REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Riesgos Banca

Negocios

Riesgos Banca Negocios

Junio 2014

Riesgos Banca Negocios / Febrero 2014

2

Lineamientos

Generales de

Admisión


3

Políticas de Admisión Banca Negocios Mercado objetivo Personas Jurídicas con ventas menores a S/.4MM y Personas Naturales con Negocio.

Perfil del cliente Persona Jurídica

Mínimo S/ 360 M

2 años

25 años ( Accionista y Representante Legal)

4 incluida el BBVA

Provincias G1 – G5

Persona Natural con Negocio

Mínimo S/ 360 M

2 años

25 años

3 incluida el BBVA

Provincia G1– G3

Nivel de ventas

Antigüedad del negocio

Nro. de entidades

Buró

Edad

LOS GERENTES DE OFICINA NO TIENEN DELEGACION PARA ESTE SEGMENTO 60-300

LAS OPERACIONES DE CIRCUITO DIRECTO DEBERAN CUMPLIR CON POLITICAS BANCO


4

1. PJ que cumple todas las politicas

2. Continuidad de Negocio PNN minimo de 2 años

Buro de PNN G1 a G3

3. Grupo EconomicoPertenecer a Grupo economico con Buena

experiencia de pago

Buro de Empresas Vinculadas G1 a G5

Respaldo PatrimonialTitular evidenciar patrimonio / Fiador

solidario Patrimonio Inscrito en RRPP

Estructura PatrimonialGrado de propiedad incluyendo

propuesta debe ser mayor al 30%

PERSONA JURIDICA (PJ).

Condiciones Generales

Cliente No Bancarizado (NB)


5

5

•Carta Fianzas

•Préstamo capital de trabajo (validado con contratos u ordenes de servicios

•Financiamiento Activos Fijos, maquinarias,. Contratista

•Préstamo puntual para mantenimiento de unidades.

•Leasing o préstamo para financiamiento de activos unidades. Transporte de Carga

• Préstamo para financiamiento de activos, locales, remodelaciones (sustentado con presupuestos de obra)

Restaurant

• Préstamo para financiamiento de activos, nueva sede, renovación de mobiliario o remodelación de ambientes. Instituciones Educativas

• Financiamiento de activos, equipos médicos, acondicionamientos, ampliaciones . Servicios Médicos

• Carta Fianza ante proveedor (capital de trabajo) Grifos

• Préstamo para financiamiento de activos, renovación de mobiliario o remodelación de ambientes. (sustentado con proformas y/o presupuesto de obra)

Hoteles

NO REQUIEREN TARJETA CAPITAL DE TRABAJO


6

Segmento

60-300


7

Fuerzas de Venta

Admisión del Riesgo

Mesa de Control Admisión

RIESGOS

OFICINA

1.2 Esquema del Proceso de Evaluación

Oficinas

Originación

del Negocio

Evaluación y

Dictamen

Opción de veto

y formalización

http://images.google.com.pe/imgres?imgurl=http://enriquereasco.googlepages.com/logosea.jpg/logosea-full.jpg&imgrefurl=http://enriquereasco.googlepages.com/sea&usg=__ugGXxrtPR-zy14tmQisGUJhRMWY=&h=525&w=436&sz=36&hl=es&start=65&tbnid=PX7MrnqWmjMQdM:&tbnh=132&tbnw=110&prev=/images?q=evaluacion&gbv=2&ndsp=18&hl=es&sa=N&start=54


8

1.3 Detalle del Proceso de Evaluación

• Se envía propuesta con

nuevo modelo de reporte,

con excepción de l TKT

que adjunta solicitud.

• Las operaciones ingresan

a Admisión con el VB°

del Supervisor y/o Jefe

• del Centro de Negocios.

• Las operaciones deben

cumplir con los

lineamientos de Admisión.

• Visita a clientes con

operaciones aprobadas.

• Tienen el uso del veto

bajo pautas definidas

(cuestionario).

• Se obtienen métricas

sobre operaciones no

formalizadas.

• Realiza el ingreso de

las operaciones

recibidas al Infosac y

lineamientos BN.

• Clientes con

documentación no

contrastable se

devuelve.

• Al recibir dictamen

envía operación a

Oficina donde indique

JCN

• El tiempo efectivo visita es de 90min.

• se consideran ventas y costos reales, los cuales se contrastan con la estructura de costos/utilidad promedio del giro del negocio.

• Se analizan ratios financieros y flujo resultante para determinar la viabilidad.

- Contacta al Cliente.

- Obtiene información y documentación de acuerdo al check list.

- Revisa documentación del check list

- En caso falte algún documento, se le solicita al JCN por correo electrónico. Plazo 48 horas.

Filtra validez de Sunat e Inelegibles.

-Ingreso de RVGL

- Realiza los filtros de evaluación

- Se visita al cliente

- Se elabora la construcción de los EE.FF reales.

- Se llena los formatos de visita (cuantitativo y cualitativo)

. Se dictamina propuesta

- Tiene la opción de veto de formalización de operación.

- Realiza la visita comercial al cliente

- Se obtiene la aceptación del cliente

- Se procede con el desembolso/emisión de la propuesta.

-Recepción del Reporte de

Crédito

-Firma del Contrato

Fuerza de Ventas Admisión del

Riesgo Oficinas Desembolsos

Mesa de Control

Evaluación de Admisión

http://images.google.com.pe/imgres?imgurl=http://enriquereasco.googlepages.com/logosea.jpg/logosea-full.jpg&imgrefurl=http://enriquereasco.googlepages.com/sea&usg=__ugGXxrtPR-zy14tmQisGUJhRMWY=&h=525&w=436&sz=36&hl=es&start=65&tbnid=PX7MrnqWmjMQdM:&tbnh=132&tbnw=110&prev=/images?q=evaluacion&gbv=2&ndsp=18&hl=es&sa=N&start=54


9

1.4 Pautas de evaluación segmento 60-300

Para determinar si el cliente es del segmento 60-300 solo se evalúa a

la titular con deuda en el sistema financiero + propuesta la cual no debe

exceder los S/.300 +/- 10%.

Reingreso de las propuestas del segmento directo, será con visto

bueno de Jefe de centro de Negocios.

El reingreso no se admitirá, si ha sido desestimada por sobre

endeudamiento o capacidad de pago, debido a que se ha evaluado las

cifras reales del cliente.

Si el cliente no quiere recibir nuestra visita, la propuesta se devuelve.

Sugerir en el check list horario de visita, si en el caso el cliente los

tuviera.


10

Si el cliente no brinda información que nos permita validar la

generación real del negocio, se evalúa con cifras declaradas.

Si el cliente cuenta con financiamiento vigente en el banco o ha sido

trabajado anteriormente por oficina, no podrá ingresar por flujo directo,

deberá ingresar con conocimiento de oficina.

Si el cliente ha entregado los cuadernos internos, por favor adjuntar al

file.


11

Mayores a

300m


12

• Deudas solo con BBVA a nivel titular y grupo económico no mayor a > 1MM, incluida la propuesta.

• Clientes con ventas >2.8MM deberán venir con Rating.

• No dedicado a actividades extractivas, pesca, agro, minería y molinos

• No prorrogas, No restructuraciones.

Perfil del Cliente

• Revisión y contraste del check List >300M

• Análisis económico financiero, con documentación alcanzada por la oficina. En este segmento no se realiza visita de levantamiento de información. Se podrá realizar visitas de contraste.

• No hay flujo directo de FFVV para este segmento.

Proceso de atención


13

Pautas de

Análisis


14 Página 14

INDICES DE

ENDEUDAMIENTO

Estos ratios, muestran la cantidad de recursos que son obtenidos de terceros para el negocio. Expresan el respaldo que posee la empresa frente a sus deudas totales. Dan una idea de la autonomía financiera de la misma. Combinan las deudas de corto y largo plazo

PATRIMONIO PASIVO

PATRIMONIO

BALANCE

Endeudamiento total

Nivel de endeudamiento (apancamiento)

Endeudamiento total: Total Pasivos

Total de Activos

•Por cada sol aportado por el cliente, cuanto es el aportado por terceros..

Nivel de endeudamiento (apalancamiento)

Total Pasivos

Total Patrimonio

= %


15

Endeudamiento total

Este ratio nos proporciona el numero de veces que la empresa se endeuda

respecto a sus recursos propios. Nos dimensiona cuánto vamos a financiar.

Para usar este ratio es necesario dividir la economía en tres grandes sectores:

1. Comercio,

2. Manufactura

3. Servicios

• Bienes de capital (Alquiler de maquinaria amarilla, transportes).

• Resto de Servicios.

Endeudamiento Total:

Para empresas comerciales: Pasivo total/ activo total 70%

Para empresas Manufactura /Industriales : Pasivo total /activo total 50%

Para empresas servicios: Pasivo total/activo total 60%


16

Caso práctico

(1) Estos valores varían de una entidad financiera a otra, por políticas

crediticias/riesgos; también por la coyuntura económica (en épocas de crisis se

ajustan, pero no debe afectar a empresas eficientes)

(2) Suponiendo que la empresa evaluada registra una apalancamiento de 1.2

veces; y que su patrimonio es de PEN 200m

Limites Max.

Referenciales

Apalanc. (1)

Cálculo de

Apalanc. a

otorgar (2)

Monto a Otorgar (PEN)

Comercio 3 3 - 1.2 = 1.8 1.8 X 200m = PEN 360m

Manufactura 2 2 - 1.2 = 0.8 0.8 x 200m = PEN 160m

Servicios

Servicio Bienes de Capital 2 2 - 1.2 = 0.8 0.8 x 200m = PEN 160m

Resto de Servicios 1 1 - 1.2 = (0.2) INVIABLE


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SITUACION ECONOMICA

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas Totales

- Costo de ventas y/o servicios

Utilidad Bruta

- Gastos de ventas

- Gastos de administración

- Otros gastos operativos (Depreciación y Amortización)

Utilidad Operativa

Gastos Financieros

Ingresos Financieros

Participaciones en relacionadas

Utilidad Ordinaria

Ingresos/egresos extraordinarios con caja

Ingresos/egresos extraordinarios sin caja

REI

Utilidad antes de Imp. y Particip.

-Imp y participaciones corriente

-Imp y participaciones diferido

Utilidad / pérdida neta


18

Rentabilidad y Generación de Fondos: Flujo de Caja = Utilidad o Perdida Neta + Depreciación del Ejercicio (Detalle de casilla 383 Sunat) Capacidad de pago de largo plazo de un cliente se traduce en un indicador llamado “Pay Back” Deuda Financiera = Pay Back (Periodo en el que podre cancelar mi deuda con Flujo de Caja mi generación de flujos) En General para todos los clientes los plazos recomendados no deberían ser superiores a 5 años Pay Back <=5 años

Nombre de la presentación / Fecha

19

Flujo de caja

+ Ingresos

- Egresos

= Saldo Final

Considerar ingresos vigentes

Contrastables.

Considerar total de costos vigentes,

Cuotas de nuevos prestamos y

Financiamientos futuros

Saldo final puede ser

positivo o negativo

Todo Flujo Debemos Sensibilizarlo: - Incremento o Reducción de Ventas

- Variaciones en el Precio

- Estacionalidad


20

Capacidad de pago:

La capacidad de pago del cliente se traduce en el

excedente después de realizar todos los gastos propios

del ciclo del negocio.

Se debe tener en cuenta que todo servicio de deuda

debe tener una cobertura del 1.4, es decir si el total de

mis cuotas a pagar de largo plazo es por S/.10m, mi flujo

de caja para el pago de esta deuda no puede ser menor

a S/.14m.

Como política de Riesgos, no se otorga capital de trabajo

que financie mas de 3 meses de costos de venta

(contemplando las deudas en el sistema financiero)


21

Sólo considerar bienes muebles e inmuebles de uso comercial del

negocio, cuya propiedad se haya demostrado.

Incluye los bienes de propiedad de los accionistas.

No se considera bienes de uso personal de los representantes

legales.

Activos fijos:

Deuda financiera:

Considerar toda la deuda comercial del solicitante y

representantes legales (PN sin negocio).

En caso de empresas vinculadas, demostrar los ingresos de estos

negocios.

PAUTAS DE ANÁLISIS


22

Pautas de

Visita a

Clientes


23

ANALISIS DE LA UNIDAD FAMILIAR Identificar:

La carga familiar: Consultar al cliente ¿cuántos hijos tiene?, ¿a

qué se dedican?, ¿su cónyuge ayuda en el negocio?

Problemas de salud serios.

Problemas conyugales.

Pedir referencias en la zona ( negocios aledaños).

Si es una persona joven, solicitar datos de los padres y

preguntar a qué se dedican.


24

ESTIMACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PAGO Solicitar libros confidenciales. Sólo si son confiables, serán de gran

aporte. No deben ser nuevos, ni estar totalmente ordenados, como

planillas. No deben estar llenados con el mismo lapicero (observar meses

anteriores y contrastar ventas).

Carga financiera (tiene o ha tenido créditos). Previo a la visita, filtrar

deudas en centrales de riesgos.

Indagar por el ciclo de negocio, plazos de crédito con clientes y

proveedores, así como periodos de fabricación.

Consultar por el destino del crédito y necesidad real del cliente.

Determinar el grado de formalidad en relación a los PDT.

Consultar gastos familiares.


25

PREGUNTAS QUE NO SE DEBERÍAN DEJAR DE HACER Producción ,Comercio y Servicio

¿Cuánto(s)…………produce en… (tiempo-periodo )?,¿Cuánto puede producir en …?

(tiempo), ¿Cuál es su costo?, ¿Cada que tiempo compra ?, ¿Cuál es el precio de venta?,

¿Cuál es su precio de costo?, ¿Cuánto vende en …? (tiempo), ¿Vende todo lo que

produce?, ¿Cuánto gana?, ¿Cuánto gasta en vivir?, ¿Cuánto debe vender para ganar esa

cantidad?, ¿Cuánto es su capital de trabajo? Validación de datos = Cruce de

información.

¿Qué vende?, ¿Cuánto vende?, ¿Cada cuando vende y compra?, ¿A quien le brinda

servicios Ud.?, ¿Cada cuanto tiempo brinda ese servicio?, ¿Cuánto cobra por el servicio?,

¿Puedo llamar a sus clientes?, ¿Cuanto es su margen de utilidad?, ¿Cual es el día de la

semana que vende mas?, ¿ Siendo las xxxx ( hora) cuanto ha vendido el día de hoy?

CONCEPTOS IMPORTANTES.

La idea es determinar la real necesidad del monto del crédito.

Antes de terminar la visita al negocio debemos saber cómo me va a pagar el cliente.

El compromiso de pago lo debe dar el cliente.


26

Pautas de

Contraste de

Informacion


27

FICHA RUC: Revisar que el gerente o representante de la empresa sea el mismo desde sus inicios.

PAUTAS DE CONTRASTE


28

Número de teléfono fijo: Importante realizar el filtro de número telefónico, dado que en algunos

casos se puede detectar empresas vinculadas.

PAUTAS DE CONTRASTE


29

Usar Google como elemento de información histórica, principalmente en las páginas web de “ Datosperu, Universidadperu, etc,” ya que aquí podemos encontrar los iniciales gerentes de las empresas.

PAUTAS DE CONTRASTE


30

PAUTAS DE CONTRASTE

En este caso puntual se observa que el

Represente legal inicial de la empresa fue

otra persona, a diferencia del la ficha RUC


31

PAUTAS DE CONTRASTE

Google, también nos ayuda a indagar un poco el

Perfil del cliente, en este caso puntual, se estaba

Presentado un cliente N/B que estaba implicado

en un secuestro hace algunos años.


32

PAUTAS DE CONTRASTE

Google, nos permite revisar mayor

información de un cliente que por

ejemplo, tiene 22 años y es gerente

de una empresa con activos y ventas

importantes, en este caso por la corta

edad es obvio que el supuesto gerente

se dedique a otras actividades, en este

caso, en Facebook, podemos ver datos

como por ejemplo ocupación; ( En este

Caso, el cliente trabaja en el BCP y

además

Estudia en la UTP, por ello se puede

suponer que el negocio lo administre

terceros.


33

PAUTAS DE CONTRASTE

Utilizar filtro RENIEC

para estado civil y

datos de padres.


34

• Colegio


35


36


37

Pautas de

Contraste

Sunat


38

Pagos a Cuenta de Impuesto a la

Renta – Tercera Categoría Ejemplo 1:

Jhony Gas EIRL registra en su declaración Jurada Sunat 2012,

ventas netas por S/. 498,430 e Impuesto a la Renta de S/. 5,789. Por

tanto, calculamos el coeficiente:

S/. 5,789 / S/. 498,430 = 0.0116


39


Renta – Tercera Categoría Las ventas declaradas de la empresa Jhony Gas EIRL a mayo 2013

ascienden a S/. 49,768, por consecuencia, el pago de tributos a

realizar será:

S/. 49,768 * 0.015 = S/. 747

Monto mayor al

calculado por

coeficiente


40


Renta – Tercera Categoría El monto calculado para el pago de tributos será indicado en la

Constancia de Presentación Sunat (Formulario Nro. 0621), de

acuerdo al siguiente grafico:


41


Renta – Tercera Categoría Por otro lado, el monto pagado debe ser contrastado con la página

web Sunat:

http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itveripagformul/vpS01Alias


42


Renta – Tercera Categoría Toda la información que se ingrese dentro de esta pagina se

encuentra en la constancia de presentación y/o voucher de pago:


43


Renta – Tercera Categoría Finalmente, el pago realizado se verá reflejado en esta pantalla:


44


Renta – Tercera Categoría De la misma forma, también se pueden contrastar datos de los

pagos realizados según la relación extraída a través de la clave

SOL:


45

El margen neto que

declara es de 3.1%

Coeficiente: 0.0135


46


47


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49


50


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Ejemplo: Pagos a cuenta

Rentabilidad del 21%

después de impuestos


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30% de la Renta

Imponible


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60




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Compensaciones de IGV


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67

Tips y

Recomendaciones


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TIPS PARA EVALUACION DE UNA PROPUESTA

Los fiadores solidarios:

Se recomienda que el fiador solidario tenga propiedad inmobiliaria, libre de cargas y gravámenes y se encuentre inscrita en RRPP.

La garantía:

Tener en cuenta que sólo refuerzan la propuesta de crédito y no determinan su otorgamiento.

Financiamiento de unidades de transportes, maquinaria, equipo, etc:

Deben tener proforma (cotización) de concesionario autorizado.

Financiamiento de transacciones comerciales entre familiares (Inmuebles y muebles) o con terceras personas que no sean concesionarios autorizados (muebles):

No es aceptable este tipo de propuestas de financiamiento.


69


Incumplimiento de notas condicionantes de Riesgos en reportes de crédito:

Faculta a Riesgos a desestimar la propuesta de crédito.

No presentar propuestas de crédito de empresas:

Exista problemas entre socios

De Centros Comerciales, galerías donde hay varias Directivas.

De empresas con reciente cambio de socios con desfavorable clasificación de crédito.

Financiamientos prohibidos:

Casinos y tragamonedas

Empresas que fabriquen o comercialicen armas

Hoteles/hostales donde se compruebe ejercicio de la prostitución.


70


La cuota inicial:

Financiamiento de bienes, la cuota inicial deberá estar evidenciada en cheque de gerencia o

depósito en cuenta.

Financiamiento de construcción, la cuota inicial deberá estar evidenciada en el avance de la construcción. (a través de tasación o facturas de compra de materiales).

Financiamiento a entidades educativas:

Deberá tener cobertura al 100% que no sea la misma entidad educativa, ni terrenos colindantes con las entidades.

Grupos económicos:

La evaluación para el otorgamiento del crédito se efectúa a la empresa que la solicita.

Si una de las empresas del grupo presenta clasificación de crédito desfavorable (deficiente dudoso o pérdida) se desestima la propuesta.


71


El incremento del capital social:

No se otorga financiamientos a PJ con grado de propiedad menor al 20% y aquellos que tengan un capital social mínimo.

No se realizaran condicionantes de incremento de capital social, si con la propuesta se debilita su estructura patrimonial, la propuesta se desestimara.

El valor de este incremento de capital social tiene dos gastos:

Notariales que fluctúan entre los S/. 296.00 y S/.428.00 aprox.

Registrales: por cada S/.1m de incremento se paga S/.3.00, hasta un tope de 01 UIT (Si UIT=S/.3.6m; el tope se dará en incremento del cap. Social de S/.1,200m o más).


72


Contratistas:

Adjuntar back Log, documentado (Adjudicaciones de obras, acta de recepción de obra )

Solo se financia capital de trabajo para esta actividad, siempre que el contrato no contemple adelantos y debe estar acotado al vencimiento de la valorización o vigencia del contrato.


73

No es posible contrastar el nivel de ventas real del negocio en la visita, debido a que no se

evidencia registros internos, guías de remisión, notas de ventas, facturas, boletas de venta,

etc.

Cliente sin capacidad de pago para afrontar el financiamiento solicitado, aun con el nivel de

ventas real contrastado.

Recibos de pago de impuesto o extracto de pagos que no se contrastan en la página de

Sunat. Asimismo, los PDT registran retenciones o pagos previos que reducen el pago de

Impuesto a la Renta, el cual se solicita sustento y detalle de los agentes retenedores, pero no

lo adjuntan. Cabe precisar que las retenciones son aplicables sólo al IGV mas no al Impuesto

a la Renta.

La actividad del negocio (servicios o actividades líquidas) no amerita otorgar financiamiento

de capital de trabajo, por ejemplo, empresas que brindan servicio de almacenaje, servicio de

aduanas, transporte de carga, grifos, contratistas, etc.

PRINCIPALES MOTIVOS DE DENEGACION Y DEVOLUCION


74

Financiamiento a empresas sin experiencia crediticia cuyos accionistas y/o representantes

legales registran antecedentes crediticios negativos o tampoco tienen experiencia crediticia,

quienes no demuestran fortalezas adicionales o un respaldo (patrimonio, canalización de

flujos, etc) que permita una mejor valoración de la propuesta.

Subrogación de deuda otorgada recientemente y del cual no se observa maduración y/o

experiencia de pago del cliente.

Subrogación de deudas otorgadas para capital de trabajo, sin embargo se desea subrogar

a plazos mayores del ciclo del negocio.

Clientes que muestran clasificaciones negativas por varios meses consecutivos, atrasos

constantes con el banco, protestos sin aclarar, deuda coactiva Sunat elevada. O empresas

vinculadas con antecedentes negativos, que si bien están dadas de baja, aún registran

clasificación negativa con entidades financieras y deuda coactiva Sunat.

PRINCIPALES MOTIVOS DE DENEGACION Y DEVOLUCION


75

CASOS CASUISTICAS


76

*CASO 01.

La empresa Grupo Inversiones RH SAC , esta solicitando un

préstamo comercial para la adquisición de local comercial.

Precio de Venta :850,000 (100%)

Aporte del cliente: 255,000 (30%)

Financiamos : 595,000 (70%)

Detallamos deudas que empresa titular y vinculados con BBVA.

Representante Legal Juanita Vera ,mantiene préstamo conticasa

vigente por S/.200,000.

Accionista minoritario Ronald Pérez, mantiene préstamo contiauto


Empresa vinculada “Inversiones Katty Eirl” , mantiene Leasing


Nota: Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/. 3’500 000.

Adicionalmente empresa solicitante tiene deudas en el Bcp por S/.

1’200 000.


77

*Se evalua en Riesgos BN Chiclayo.

Deudas en el sistema financiero BCP S/. 1’200 000 + Propuesta =

S/.1,795,000.

Deudas con el BBVA de vinculados + propuesta S/. 985,000.00.

(Titular,accionistas,empresas vinculadas).

Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/. 3’500 000.

*CASO 01.

*Circuito: Segmento >300M Ingresa por oficina (Ingresa Rating)


78

*CASO 02.

La empresa Mar del Peru Eirl, esta solicitando un préstamo

comercial para Capital de trabajo por S/.200,000.


Representante Legal Analucia López, mantiene préstamo Libre

disponibilidad vigente por S/.55,000.

Nota: Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/. 7 250 360.

Adicionalmente empresa solicitante tiene deudas en el Scotiabank

por S/.40,000.


79

*CASO 02.

Deudas en el sistema financiero Scotiabank por S/.40,000 +

Propuesta = S/.240,000

Deudas con el BBVA de vinculados + propuesta S/. 255,000.00.


Las ventas declaradas según sunat 2013 S/. 7,250 360.

*Se envía a BEC RED Lima.


80

*CASO 03.

La empresa Maripositas Sac, esta solicitando Leasing para la

compra de un maquina amarilla.

Precio de Venta :1´200 000 (100%)

Aporte del cliente: 240,000 (30%)

Financiamos : 960,000 (70%)


Representante María de los Milagros Renteria ,mantiene préstamo

conticasa vigente por S/.450,000.

Nota: Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/.1’800 000.

Adicionalmente empresa solicitante tiene deudas en el banco Bif por

S/. 20,000.


81

*CASO 03.

Deudas con el BBVA de vinculados + propuesta S/.1,410 000.


Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/.1,800 000.

*Se envia a Riesgos BN Lima.

Deudas en el sistema en el Banco BIF por S/. 20,000 +

Propuesta = S/.980,000


82

*CASO 04.

El Sr Reynaldo Aliaga esta solicitando una TKT por S/.100,000

no ha trabajado con el BBVA.

Detallamos deudas que empresa titular y vinculados con

BBVA.

Esposa Susana Baca Tiene tarjeta Consumo por S/.2,000 del

BBVA.

Nota: Las ventas declaradas según sunat 2013 fueron

S/.7,600 000.

Adicionalmente empresa solicitante tiene deudas en el Banco

Interbank por S/.200,000.


83

*CASO 04.

*Se queda en Riesgos BN Chiclayo.

Deudas con el BBVA de vinculados + propuesta S/. 102,000



S/. 8,600 000

*Circuito: 60-300 Flujo Directo

Deudas en sistema financiero Banco Interbank por

S/.200,000 + propuesta S/.100,000 = S/.300,000


84

*CASO 05.

La empresa Inversiones TSG SAC , tiene vigente una TKT por

S/.50,000 , la cual ha venido utilizando esporádicamente,

desde el año 2013 , ahora esta solicitando un préstamo

comercial para capital de trabajo por S/.200,000.

Deudas en el sistema financiero S/.50,000.

Representante Legal cuenta con deuda en el BBVA con

hipotecario por S/.700m.


S/. 1´650 000


85

*CASO 05.

Deudas con el BBVA de vinculados + propuesta S/. 950,000


Deudas en el sistema financiero S/.50,000 + propuesta

S/.200,000 = S/.250,000.

Ventas declaradas según sunat 2013 fueron S/. 1´650 000

*Se queda en Riesgos BN Chiclayo.

*Circuito: Segmento 60-300 ingresa

por oficina


86

ALGUNAS DIRECCIONES PARA VERIFICAR DOCUMENTACIÓN:

• http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itpresdjigvrta/pdjS01Alias

• VERIFICACIÓN POR RUC O DNI DEL CONTRIBUYENTE

• http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itveripagformul/vpS01Alias

• VERIFICACIÓN DE PAGOS POR FORMULARIO

• http://www.sunat.gob.pe/cl-at-itconcompag/ccS01Alias

• CONSULTA DE AUTORIZACIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO

• http://www.aduanet.gob.pe/cl-ad-itconsultadwh/ieITS01Alias?accion=consultar&CG_consulta=1

• CONSULTA DE IMPORTADOR/EXPORTADOR, PERMITE VER DUA

• http://www.mtc.gob.pe/portal/itransportes.htm

• VERIFICACIÓN DE TRANSPORTE DE CARGA Y DE PASAJEROS

• http://www.osce.gob.pe/

• REGISTRO NACIONAL DE PROVEEDORES.

• http://escale.minedu.gob.pe/padron-de-iiee

• REGISTRO DEL MINISTERIO DE EDUCACION SOBRE EL CENSO DE INST. EDUCATIVAS

http://www.sunat.gob.pe/cl-ti-itpresdjigvrta/pdjS01Alias










http://www.sunat.gob.pe/cl-at-itconcompag/ccS01Alias





http://www.aduanet.gob.pe/cl-ad-itconsultadwh/ieITS01Alias?accion=consultar&CG_consulta=1





http://www.mtc.gob.pe/portal/itransportes.htm

http://www.osce.gob.pe/

http://escale.minedu.gob.pe/padron-de-iiee





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REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS