Resultados Financieros 2020 - FEVAL

Resultados

Financieros2020

es de

2

es de

CONTENIDOINFORME DE

JUNTA Y GERENCIA

INFORME DE REVISORÍA FISCAL

ESTADOS FINANCIEROS

REVELACIONES ESTADOS

FINANCIEROS

CERTIFICACIÓN ESTADOS

FINANCIEROS

PROPUESTA REFORMA A ESTATUTOS

41930368690

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INFORME DE

JUNTA Y GERENCIA

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Bogotá, 17 de febrero de 2021

Señores Asambleístas, a continuación presentamos el informe de la gestión realizadas durante el ejercicio económico del año 2020 por los honorables miembros de la Junta Directiva y la Gerente del FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA - FEVAL, en cumplimiento de la normatividad vigente.

MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA 2019 - 2021 MIEMBROS PRINCIPALES MIEMBROS SUPLENTES

EMMA MELO DE RODRÍGUEZ JOSE ADALBERT ARANGO CLAVIJO

GUILLERMO GRISALES LÓPEZALIXIS GONZALEZ GONZALEZ (Inhabilitado y Sancionado por incumplimiento de requisitos)

RAÚL LOZANO OSORIO ALIRIO DE JESUS SUAREZOLGA ELENA NARANJO TRUJILLO – (Se retiró en octubre de 2019) RODRIGO DE JESUS JARAMILLO

ONOFRE FRANCO ACOSTA RAMON IGNACIO CARRILLO

FREDY PACHÓN BRICEÑO SOLEDAD AGUILAR TRUJILLO

JESÚS ARTURO BALDRICH FERRER MAURICIO ALARCON DURAN

GERENTE: MARIA VICTORIA BERNATE LOZANO

A continuación, encontrarán información detallada de las actividades económicas y sociales desarrolladas en cumplimiento de nuestro objeto social y los preceptos de la economía solidaria.

COMPORTAMIENTO MACROECONÓMICO

El año 2020 fue un año atípico en el campo económico debido a la situación de emergencia sanitaria que vive el mundo por la Pandemia del COVID – 19, la cual ha afectado a gran escala todas las economías, manteniéndonos dentro de un clima de incertidumbre por tratarse de una situación de grave afectación a la salud pública totalmente desconocida, que implico toma de decisiones drásticas para el cuidado de la vida, originando una desaceleración económica mundial que causó un decrecimiento global del 4%.

Colombia no fue ajena a esta situación excepcional, por lo que todas las medidas tomadas por los dirigentes nacionales y locales originaron

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grave afectación a la economía nacional, especialmente en las ciudades más pobladas del país donde los indicadores de contagio y mortalidad exigieron mantener cuarentenas y cierres de comercios de forma general y localizada. Muchas familias vieron disminuir drásticamente los ingresos a causa de la pérdida del trabajo de algunos de sus integrantes o a los ajustes salariales que tuvieron que hacer muchas empresas para mantenerse a flote y no cerrar sus negocios.

DESEMPLEOLa tasa de desempleo al cierre del año se ubicó en el 13,4%, que corresponde a 3,9 puntos porcentuales por encima de diciembre de 2019, cifra que represento una leve mejoría sobre la tasa de desocupación presentada en promedio durante los meses más difíciles de las cuarentenas que estuvo sobre el 16%.

IPCEl índice de inflación de 2020, presentó un decrecimiento a causa de la situación económica ya descrita y cerró el año en 1,61% a causa de la menor demanda de los hogares por la situación de incertidumbre que aún se mantiene.

PIBSe estima que el indicador del producto interno bruto de Colombia en 2020 estará entre el -6,8% y el -7%.

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DTF Como consecuencia de la dramática situación de salud y económica registrada durante el año, el Banco de la Republica realizó 7 bajas sucesivas de la tasa de interés con el fin de facilitar el acceso al crédito y disminuir los costos a los deudores durante la emergencia. La tasa del DTF a diciembre 31 de 2020, fue del 1,93% representando una disminución de los 2,59 puntos porcentuales frente al cierre de 2019.A pesar de la emergencia sanitaria y sus efectos el año 2020 mostro un record en ventas de vivienda especialmente en el mes de diciembre. En total, el año anterior se vendieron 176.157 unidades de vivienda VIS y No VIS en Colombia, un récord histórico en ventas anuales, de acuerdo con cifras de Galería Inmobiliaria, citada por el diario Portafolio. En el segmento VIS, el incremento fue del 11% frente a 2019, mientras que en el No VIS se situó en el 0.3%, según señaló el Ministerio de Vivienda.Pese a las dificultades derivadas de la segunda ola de la pandemia del COVID-19, el gobierno nacional mantiene el pronóstico de que la economía colombiana crecerá en un 5% en 2021, según manifestó Víctor Muñoz, Alto Consejero Presidencial para la Reactivación Económica. Información basada en publicaciones de Fedesarrollo, Anif, el Banco Mundial y la Republica.

COMPORTAMIENTO DEL SECTOR FONDISTA

El año 2020 no fue fácil para el nuestro sector por la situación ya descrita lo que origino que un número importante de Fondos de Empleados perdieran asociados y presentaran dificultades económicas, por lo que la Superintendencia de la Economía Solidaria mantuvo una supervisión severa sobre estas entidades, originando una carga operativa adicional para cumplir con estas exigencias del supervisor y responder a las necesidades de los asociados con periodos de gracia y disminución de tasas. Teniendo que atender situaciones de mayor riesgo especialmente en lo concerniente al deterioro de la cartera de crédito.

A pesar de las peticiones del sector al ente de Control y vigilancia, al cierre del año 2020 y comienzo del 2021, la Superintendencia de la Economía solidaria implemento las nuevas circulares básicas Contable y Financiera y la Jurídica, las cuales establecieron las fechas máximas de implementación de Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR) para todas las entidades del Sector Solidario y que necesariamente implica un mayor costo operativo para los Fondos de Empleados.

No obstante lo anterior, teniendo en cuenta la expedición de la Ley

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2079 de enero 14 de 2021 “Nueva Ley de vivienda”, donde por primera vez se contempla que las entidades de la Economía Solidaria puedan acceder a los beneficios del subsidio a los créditos de vivienda (FRECH), esperamos que antes de finalizar el presente año podamos contar con este incentivo para que los asociados sigan tomando el crédito con nuestras organizaciones.

EVOLUCIÓN FEVAL

El 2020 nos exigió tomar decisiones sobre la marcha para afrontar la situación de Emergencia sanitaria, con el fin de salvaguardar la salud de nuestros asociados y trabajadores, generando un mayor impulso a la atención no presencial, debiendo adecuar nuestro modelo de atención a la virtualidad para cumplir con las cuarentenas y generar un 100% de trabajo remoto para el equipo operativo, lo que implico ajustar el recurso tecnológico del Fondo para rendir adecuadamente en estas nuevas condiciones de trabajo.

Se crearon los comités requeridos para la atención y monitoreo de estas nuevas condiciones y se mantuvo un seguimiento permanente a la situación por parte de la Junta Directiva, lo que permitió tomar decisiones agiles y oportunas en cada momento para atender los requerimientos de

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los entes de control y vigilancia, las nuevas condiciones de bioseguridad para los trabajadores y los requerimientos de apoyo económico y periodos de gracia que se otorgaron a los asociados cuyas familias sufrieron disminución de los ingresos. Gracias a la oportuna realización de la Asamblea de forma virtual se contó con recursos económicos desde los Excedentes de 2019 para otorgar beneficios en dinero (Bono Solidario por $200.000), para todos los asociados y auxilios a los asociados más afectados por la pandemia. Continuamos ajustando nuestros costos y gastos teniendo en cuenta los menores ingresos por intereses de crédito, originado en la recuperación anticipada de cartera a causa del retiro de asociados principalmente por desvinculación laboral, la menor colocación de crédito por disminución de la demanda por la contracción económica de los hogares y la continua reducción de la base social por diferentes causas.

Atendiendo las nuevas normas expedidas por la Supersolidaria en materia de alivio a los deudores se realizaron reestructuraciones y novaciones a 1.158 créditos de 799 asociados con el fin de otorgar periodos de gracia, disminución de cuotas e intereses a los asociados que sufrieron pérdida de ingresos personales y familiares, lo que implicó que a un total de $20.862 millones de cartera le fueron modificadas las condiciones de pago, lo cual fue posible por la alta liquidez con que contó Feval.

Pese a esto, el indicador de cartera morosa a cierre del ejercicio económico de 2020 supero el umbral máximo (5%) recomendado por la superintendencia de la economía solidaria, quedando en 5,2% y de acuerdo con las proyecciones realizadas sobre el actual comportamiento de cartera, ésta podrá seguirse deteriorando por efecto de la situación de desempleo y menores ingresos que sigue afrontando un importante grupo de nuestra base social. Razón por la cual la Junta Directiva decidió acoger la recomendación de la Superintendencia en el sentido de crear una mayor provisión general de cartera de $308 millones que permita salvaguardar a Feval sobre los efectos negativos del futuro deterioro de cartera.

En cumplimiento del objeto social de brindar beneficios que aporten al desarrollo de los asociados y sus familias, la Asamblea de 2020 aprobó que la inversión social que normalmente se financiaba con los excedentes anuales, a partir de ese mismo año se realizara con cargo al gasto con el fin de garantizar que se mantengan estos beneficios a pesar de los efectos negativos de la disminución de los ingresos y el deterioro de la cartera,

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quedando excedentes suficientes para aportar a los 2 fondos mutuales existentes (desempleo y salud), entregar el Bono Solidario para mitigar los efectos de la pandemia y la creación de un fondo transitorio solidario para los asociados que fueron más afectados por la emergencia sanitaria del COVID -19.

Otro esfuerzo económico que se mantuvo, fue el reconocimiento a los Ahorros permanentes con una tasa de remuneración del 4,49 % (IPC año móvil diciembre de 2019 a noviembre de 2020 + 3 puntos adicionales), pudiendo los asociados que así lo quisieron recibir este reconocimiento en dinero en efectivo en su cuenta bancaria en diciembre de 2020. Esta mayor remuneración, implicó un mayor costo financiero para el Fondo de Empleados.

Debido al incremento de la liquidez por el prepago de la cartera de crédito, fue necesario ajustar las tasas de interés al ahorro voluntario y en algunos meses se suspendió la apertura de nuevos CDATS de mayor valor y su renovación para evitar los efectos negativos de los excesos de liquidez sobre los resultados económicos del Fondo de Empleados. Por solicitud de nuestros asociados actualmente se mantiene abierto el servicio de ahorro a pesar de contar con mucha liquidez la cual se ha invertido en productos de entidades financieras de calificación AAA.

Cumpliendo con los lineamientos de la Superintendencia de Economía Solidaria, durante el año se creó el área de riesgos y calidad de Feval donde con la participación de 3 personas que ya conocen la estructura del Fondo de Empleados se realizará el monitoreo y seguimiento a los sistemas de riesgos que ya se tienen implementados como son Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAF), Sistema de Administración de Riesgo Operativo (SARO), Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) y se continuará con la implementación de los sistemas faltantes como el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC) y el Sistema de Administración de Riesgo de Mercado (SARM), dando cumplimiento a las exigencias del ente de supervisión y vigilancia. Además de mantener la Certificación ISO 9001 versión 2015 para los procesos de Crédito, Ahorro y Bienestar, además del mantenimiento del Sistema de Gestión a la calidad que soporta nuestra operación.

Dando continuidad al programa de Educación, durante el 2020 se culminó con la formación de la Junta Directiva, la Presidente del Comité de Control Social y el Equipo Gerencial de Feval, en planeación estratégica

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y liderazgo realizado con la Universidad de los Andes, formación que permitirá la generación de un nuevo Plan Estratégico para el periodo 2021 – 2023 adecuado a la situación actual y que espera dar respuesta a las necesidades y expectativas de los asociados.

Se lanzó un nuevo Diplomado de 120 horas en Gestión de Entidades de Economía Solidaria en modalidad virtual, donde participaron 33 asociados, se logró la certificación de 240 asociados en el Curso básico de Economía solidaria y se capacitó a 100 asociados en Finanzas en tiempos de Covid, todo esto en modalidad virtual.

En cumplimiento del programa de bienestar aprobado también en la pasada Asamblea, se continuó con la entrega en el mes de enero del bono educativo por valor de $100.000 por asociado, la Actividad de Integración Familiar que también otorga un bono por la suma de $100.000 por asociado, lo que nos permitió beneficiar a 11.800 personas miembros de la familia de los asociados de acuerdo con el Reglamento del Fondo de Bienestar Social. El Programa de promoción al ahorro “CRECEMOS” para los hijos, nietos, hermanos y sobrinos de los asociados benefició a 266 menores a través de kit para actividades en casa y obsequios, el Plan de Bienestar de los Asociados Pensionados continuo mediante la entrega de kits de cuidado personal y bonos entregados a domicilio, para cuidar la salud de este grupo de asociados que tiene una mayor vulnerabilidad en esta crisis sanitaria. También continuamos con el Plan Exequial que cubre permanentemente a los 3.600 asociados y sus familias y la Póliza de Vida Deudores y Ahorro que cubre las obligaciones de los asociados y sus Aportes y Ahorros Permanentes.

Como apoyo a los asociados para afrontar el impacto de las cuarentenas, se realizaron actividades virtuales de yoga, cocina, fotografía, maquillaje, entrenamiento físico, show en vivo, etc., gracias a estas actividades logramos beneficiar a 1.140 asociados y familias, logrando un mayor reconocimiento de nuestra imagen institucional, además con la creación del Fondo Solidario Transitorio se logró entregar auxilios solidarios para los asociados afectados por la pérdida de sus ingresos familiares y situaciones calamitosas de salud por causa del Covid 19.

También se dio continuidad al programa Feval Emprende, realizando visitas a nivel nacional al comienzo del año, generando una nueva vinculación de potenciales emprendedores, al finalizar el 2020 se realizó un ajuste al programa, se cambió su imagen y se mejoró el sitio web.

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RESULTADOS DE FEVAL

En el ejercicio económico de 2020 los resultados obtenidos por el Fondo de Empleados frente al presupuesto, que debió ser ajustado a causa de la emergencia sanitaria, tuvo un cumplimiento del 98% de los ingresos y un cumplimiento del Excedente Neto del 91% frente al valor presupuestado, originado principalmente en el incremento de los gastos del Fondo de Bienestar $659 millones (antes se financiaban con los excedentes) y la mayor provisión general aprobada ($308 millones) por la Junta en cumplimiento de las recomendaciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria en previsión del mayor deterioro de la cartera a causa de la situación económica de los asociados y ex asociados que son deudores de Feval.

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1. ACTIVOS

El Fondo cerró con unos activos totales de $ 73.272 millones, lo que representó un crecimiento del 2% frente al ejercicio económico de 2019, lo que corresponde a la suma de $1.551 millones.

1.1. CARTERA DE CREDITOS

Atendiendo nuestro objetivo misional, la cartera representa el Activo más importante de Feval con una participación en del 75% del total del mismo. Este rubro continúa presentando disminución, cerrando el año 2020 con un saldo de $57.225 millones, lo que representó una reducción de $3.506 millones, que equivalen a un decrecimiento del 5,7% respecto de 2019, y el deterioro de la cartera (provisión) aumentó $575 millones, pasando de $1.434 millones en diciembre de 2019 a $1.989 millones en diciembre de 2020, debido al valor adicional de provisión general decretado por la Junta Directiva en previsión del incremento del deterioro a causa de la pandemia, el indicador de cartera vencida cerró en 5,2%.

1.2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y sus equivalentes (Disponible), cerraron el año 2020 con un saldo de $6.893 millones, lo que representó un aumento de $503 millones.

1.3. INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO

Las inversiones financieras de los excesos de liquidez (recursos que no pudieron ser colocados en crédito a los asociados) al finalizar el año fueron de $4.141 millones, y se encuentran invertidas en CDT´S Y Fondos Fiduciarios de Entidades financieras catalogadas como AAA. 1.4. ACTIVOS MATERIALES

El monto más importante de este rubro del Activo corresponde al valor de la oficina del Edificio Elemento por un valor de $3.414 millones, lo sigue el equipo de cómputo que asciende a 342 millones y por último los equipos de oficina por $147 millones. El monto de la depreciación acumulada a diciembre 31 de 2020 fue de $475 millones.

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ACTIVOS A DICIEMBRE 31 DE 2020 EN M($)

2. PASIVOS

El valor total de los pasivos paso de $38.433 millones en 2019 a $40.727 millones al cierre de 2020, lo que representó un crecimiento de $2.294 millones equivalente al 6%, debido al crecimiento de los Ahorros permanentes y Voluntarios. La participación más representativa dentro de las cuentas del pasivo la constituyen los depósitos obligatorios y voluntarios de los asociados, que representan el 84,3% equivalente a $34.349 millones, seguido del fondo de desarrollo empresarial solidario (FODES) con un 7%, los Fondos Sociales y Mutuales con el 5,3% y las cuentas por pagar, incluidas las obligaciones laborales con el 3,4% restante. Los depósitos de los asociados están constituidos por los ahorros permanentes, los productos de ahorro voluntario como CDAT, Plan Milenio, Feval Diario y los planes de Ahorro Programado “Plan de Vida”. Es de destacar que Feval no cuenta con endeudamiento financiero y todas sus obligaciones son con sus asociados y terceros.

2.1. AHORROS PERMANENTES A diciembre 31 de 2020 el monto de los ahorros permanentes fue de $21.340 millones, equivalente al 52,4% de las cuentas del pasivo, lo que representó un crecimiento del 8,4% con respecto al cierre de 2019.

CARTERA

ACTIVOS FIJOS

DISPONIBLE

FONDO DE LIQUIDEZ

INVERSIONES

OTROS ACTIVOS

$55.236

$6.893

$4.141

$3.527 $1.775 $1.700

9%

2%3%5%

6%

75%

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2.2. AHORROS VOLUNTARIOS Los saldos de los Ahorros voluntarios presentaron un crecimiento de $587 millones con respecto al cierre del año 2019, equivalentes al 4,7%; a pesar de los ajustes a las condiciones de captación y disminución de tasas de ahorros voluntarios por los excesos de liquidez. El producto más utilizado por nuestros asociados para ahorrar es el CDAT con un saldo de $6.426 millones, lo cual representa el 49,4% dentro del saldo total de los depósitos de ahorro voluntario. Los ahorros a la vista ascendieron a $6.461 millones y los restantes $122 millones correspondieron a los Planes de Ahorro Programado. “Plan de Vida”.

PASIVOS A DICIEMBRE 31 2020 M($)

3. PATRIMONIO

El patrimonio registró un decrecimiento de $743 millones lo cual representó una variación del -2% frente al año 2019.

3.1. APORTES SOCIALESEl monto de los aportes sociales muestra un decrecimiento de $268 millones, lo que representó una disminución del 2% frente a 2019. El Capital Social lo constituyen los aportes sociales que realizan los asociados mensualmente al Fondo de empleados, y la disminución fue generada por el retiro de asociados (114) durante 2020.

AHORROS PERMANENTES

AHORROS VOLUNTARIOS

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

FONDOS MUTALES

FODES

OTROS PASIVOS$657

$13.009

$1.511

$2.883

$1.327

$21.340 52%

52%

4%

7%3%

2%

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4. INGRESOS

Los ingresos ordinarios (intereses de los créditos) de FEVAL ascendieron a $6.880 millones de pesos a 31 de diciembre de 2020, disminuyendo en un 14% con respecto al cierre del año 2019.Al observar el comportamiento de los ingresos por intereses de cada línea de crédito podemos observar que los ingresos por cartera de vivienda decrecieron $442 millones, mientras que los de la cartera de consumo disminuyeron un 14% equivalente a $697 millones de pesos. Esta disminución se debe al decrecimiento de los saldos de cartera por prepago de cartera y a la menor colocación de crédito durante el año, especialmente en las líneas de consumo, ya que la colocación de la línea de vivienda presento una variación positiva del 218%

5. COSTOS ORDINARIOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1. COSTOS ORDINARIOS Al cierre del año 2020 el monto de los costos ordinarios fue de $1.562 millones, lo que representó una disminución de $196 millones, equivalente a una variación del -11%. Las cuentas del costo se componen por: El reconocimiento de intereses a los ahorros permanentes (IPC año 2020 1,49% +3), por un valor de $901 millones, valor superior al reconocido en 2019 (0,6%) debido a la decisión de la Junta Directiva de otorgar 3 puntos adicionales a la tasa de IPC. El reconocimiento de intereses a los ahorros voluntarios con un valor de $527 millones, los cuales presentaron un decrecimiento del 28,7% ($213 millones), por efecto de la disminución en las tasas de interés. Cabe destacar que en el año 2020 no se tuvieron costos financieros por intereses de obligaciones bancarias. 5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOSLos gastos administrativos en 2020 tuvieron un incremento del 28% frente al 2019, debido a los gastos del Fondo Social de bienestar que a partir de este ejercicio económico ya no se financian con los excedentes del año anterior tal como lo hemos mencionado anteriormente, así como, al mayor valor de deterioro general de cartera que se realizó atendiendo las sugerencias de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los demás gastos estuvieron por debajo de los presentados en 2019.

6. EXCEDENTES

Los Excedentes netos del ejercicio económico de 2020, decrecieron

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frente al año anterior, con una variación del -40%, lo que representó una disminución de $1.601 millones, por efecto de la reducción de los ingresos, el mayor costo de reconocimiento al ahorro permanente, los gastos del Fondo de Bienestar Social y la provisión de cartera ya explicados en anteriores apartes de este documento

Es muy importante resaltar que a pesar de la difícil situación financiera presentada a nivel global, FEVAL tuvo un año positivo que permitió mantener todos los beneficios acostumbrados para sus asociados, pudiendo además otorgar nuevos auxilios y bonos solidarios para ayudar a los asociados a hacer frente a la emergencia sanitaria.

ESTADO DE EXCEDENTES COMPARATIVO2020 - 2021 EN M($)

SITUACIÓN JURÍDICA

A la fecha no existen procesos jurídicos que afecten el resultado económico del Fondo de Empleados, en atención a la prudencia, la administración cuenta con asesores jurídicos externos, para realizar las consultas sobre aspectos legales que se requieran para la operación de la Entidad.

DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL

En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 del 27 de julio de 2000, podemos garantizar ante los Asociados y autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados

INGRESOS COSTOS GASTOSADMINISTRATIVOS

GASTOS FONDOBIENESTAR

EXCEDENTE NETO0

3.000

6.000

9.000 8.267

7.270

1.5621.758

3.630

2020 2019

3.362

-659

2.409

4.010

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en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del software, de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa.

INFORMACIÓN ADICIONAL

Se deja constancia que la información contenida en este informe, los Estados Financieros y los demás documentos exigidos por la Ley, fueron puestos a disposición de los delegados con la debida anticipación, previa revisión y análisis por la Gerencia y Junta Directiva órgano encargado de su aprobación. Además, copia de este Informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros.

Atentamente,

MARIA EMMA MELO DE RODRÍGUEZPresidente Junta Directiva

MARÍA VICTORIA BERNATE LOZANOGerente

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INFORME

REVISORÍAFISCAL

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SeñoresASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOSFONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA“FEVAL”

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2020

MARCO LEGAL: NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORIA – NIA 701, DECRETO 2270 DE 2019.

En mi calidad de Revisor Fiscal miembro delegado de la firma Asesores y Auditores R&B Ltda, les presento a continuación el informe y dictamen de la Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros Individuales a diciembre 31 de 2020, así mismo, las actividades de auditoria desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto de FEVAL y la Ley.

Opinión sin salvedades

He examinado los estados financieros individuales del FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA.,identificado igualmente con la sigla “FEVAL”, que comprenden el Estado de Situación Financiera por el año terminado al 31 de diciembre de 2020, el correspondiente Estado Integral de Resultados, el Estado de Cambio en el Patrimonio neto y el Estado de Flujos de Efectivo por el año terminado en dicha fecha, así como las revelaciones que hacen parte integral de los mismos donde en las Notas explicativas se incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos, que fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA, “FEVAL” al 31 de diciembre de 2020, los cuales han sido preparados en todos los aspectos materiales de acuerdo con lo establecido por el Decreto Único Reglamentario – DUR– 2420 del 14 de diciembre del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera NIIF) donde el marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes.

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Los estados financieros se presentan con propósitos comparativos para los años terminados a diciembre 31 de 2020 y 31 de diciembre de 2019, anotando que los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2019 fueron auditados y dictaminados con una opinión favorable sin salvedades por nuestra firma como consta en informe y dictamen de fecha marzo 28 de 2020.

Fundamento de la opinión

Mi auditoría se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas el en artículo 7 de la Ley 43 de 1990, Código de Comercio especialmente los artículos 207 al 209, Decreto Ley 1481 de 1989 que fue modificado por la Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las circulares que complementan o modifican a las mismas, el Estatuto de FEVAL y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información (NAI), que contiene: las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), las Normas Internacionales de Control de Calidad (NICC); las Normas Internacionales de Trabajos de Revisión (NITR); las Normas Internacionales de Trabajos para Atestiguar (ISAE por sus siglas en inglés); las Normas Internacionales de Servicios Relacionados (NISR) y el Código de Ética para Contadores, establecidas en Colombia a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el decreto 2420 de 2015. Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos la planeación y ejecución de la Revisoría Fiscal, a fin de obtener seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores importantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operaciones de FEVAL.

La Auditoria desarrollada fue Integral e involucró la realización de pruebas en el área legal, laboral, administrativa, tributaria, cartera, aportes, ahorros y financiera. De estas labores se estructuraron informes, en donde se realizaron las recomendaciones y análisis realizados por la revisoría fiscal los cuales fueron dirigidos a la gerencia, con copia a la Junta Directiva de FEVAL.

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Adicionalmente se realizó la revisión analítica de las cifras reflejadas por el balance a 31 de diciembre de 2020 sobre las cuales se documentaron los papeles de trabajo respectivos, de allí se realizaron y se efectuaron algunas reclasificaicones y ajustes con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros que estuvieran libres de errores materiales, para que así de esta manera se presente una información financiera que le permita a los asociados y terceros tomar decisiones al respecto.

Para expresar una opinión sobre los estados financieros, informo que con base en mi auditoría obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal.Se efectuaron las revisiones periódicas a los aspectos tributarios y de cumplimiento, para lo cual se realizaron los comentarios y observaciones con el fin mejorar o mantener las políticas de control interno de FEVAL.

Soy independiente de FEVAL de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros y he cumplido con las demás responsabilidades de conformidad con estos requerimientos. Considero que la evidencia de la auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para expresar mi opinión e igualmente dar unas conclusiones sobre otros temas en especial los de cumplimiento normativo.

Párrafo de énfasis

Los estados financieros han sido preparados asumiendo que el Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina, continuará como negocio en marcha, la evolución de la declaratoria del estado de emergencia, no genera incertidumbre sobre su capacidad de continuar como negocio en marcha, toda vez que FEVAL está realizando atención virtual con sus asociados, proveedores, etc., a través de canales virtuales, como página web, correos electrónicos, atención telefónica, whatsap, etc..Por lo tanto manifiesto que a la fecha del presente documento no tengo conocimiento de eventos o situaciones posteriores que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro la marcha normal de los negocios y operaciones de FEVAL, se vean afectados.

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Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros.

La administración de FEVAL es la responsable por la adecuada preparación y presentación de estos Estados Financieros adjuntos, de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia; en especial las indicadas en el Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para lo cual el marco teórico y legal aplicado es el establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes.

Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean razonables en las circunstancias.En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la evaluación de la capacidad de la entidad para continuar como negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados.

Los Estados Financieros preparados por la Administración de FEVAL, fueron certificados por MARIA VICTORIA BERNATE LOZANO, como Representante Legal y JODY PAOLA SANTANA CASTIBLANCO, como contador Público Titulado con Tarjeta Profesional 213.428-T.

Es de anotar que de acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, artículo 3, FEVAL tiene tratamiento especial para el reconocimiento de: los aportes sociales, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirán tratando y manejando de acuerdo con el Decreto Ley 1481 de 1989.

En lo que respecta a los fondos sociales y mutuales durante el año 2020 han tenido el tratamiento establecido en la ley 454 de 1998 y el Decreto Ley 1481 de 1989, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008)

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anotando que FEVAL no realiza el reconocimiento de la ejecución de los Fondos Sociales y Mutuales como partidas en el patrimonio de acuerdo al concepto CTCP-10-00071-2017 emitido por el Consejo Técnico de la Contaduría en enero de 2017, sino por lo señalado por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Responsabilidad del revisor fiscal en relación con la auditoria de los estados financieros.

Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los asociados o terceros toman basándose en los estados financieros individuales.

Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, apliqué mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.

También manifiesto que:

• Obtuve conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.

• Evalué lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración de FEVAL.

• Concluí sobre la adecuada utilización, por parte de la administración de FEVAL, del principio contable de negociación en marcha y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que puedan generar dudas significativas sobre la capacidad de FEVAL para continuar como negocio en marcha. Si llegara a la conclusión que

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existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinión modificada.

• Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe.

• Evalué la presentación integral, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que lo logran la presentación fiel.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que FEVAL ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, a las decisiones de la asamblea y de la junta directiva, en todos los aspectos importantes entre los cuales se indican los siguientes:

• Durante el año 2020, FEVAL ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidas por la administración de FEVAL, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

• Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General y Junta Directiva.

• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de asamblea, junta directiva, comité de control social y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

• El Informe de Gestión de la Administración correspondiente al año 2020 guarda la debida concordancia con los estados financieros individuales, informe que ha sido preparado por la administración de FEVAL con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222, la información financiera contenida en el citado informe de

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gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2020.

• FEVAL cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2000, como se menciona en el informe de gestión elaborado por la adminsitracion.

• FEVAL ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral correspondientes al año 2020.

• Se observó que FEVAL viene cumpliendo con el sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (Ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, Decreto 171 de 2016 y Decreto 052 del 12 de enero de 2017).

• FEVAL definio un manual de riesgo, el cual es de obligatorio cumplimiento por parte de todos los empleados al igual que por sus miembros de Junta Directiva y Alta Dirección, dado que este representa el marco general de riesgos de FEVAL.

• Los rubros contables de Cartera de Crédito, Ahorros y Aportes Sociales, con corte a diciembre 31 de 2020, concuerdan con los diferentes módulos, además fueron clasificadas, siguiendo lo dispuesto en la circular básica contable y financiera No 004 de 2008.

• Se realizaron los deterioros de cartera de índole general e individual necesarias para presentar razonablemente las cifras en los Estados Financieros como lo indica la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, capítulo II Cartera de Créditos.

• En lo referente al Fondo de Desarrollo Empresarial, este se encuentra en un fondo social agotable registrado en el pasivo, el cual se viene utilizando con base en los delineamientos aprobados por parte de la asamblea.

• Apartir del año 2020 FEVAL, cambio las NIIF para plenas a NIIF para Pymes, basándose en lo dispuesto en la normatividad contable internacional, conllevando a que se elaboraron nuevas políticas contables para FEVAL, en NIIF para Pymes y su informacion financiera durante el ejercicio contable de 2020, se manejo bajo esta nuevo marco regulatorio.

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• Se evidencian las reuniones reglamentarias por parte de la Junta Directiva donde se desarrollaron las diferentes temáticas dentro de las cuales unas de las principales fueron respecto a la evolución de la entidad y el análisis de las solicitudes de la base social, el análisis del nivel de activos y la estructura frente a los niveles de rentabilidad de la entidad.

• En cuanto al Comité de Control Social se evidenció en el libro de actas el desarrollo de sus funciones dando cumplimiento al marco estatutario de FEVAL y de la ley.

• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Junta Directiva, Comité de Control Social, se llevan y conservan. Las últimas actas registradas en el momento de revisión son:

• * LIBRO ACTAS DE LA JUNTA DIRECTIVA: Acta No 470 del 26 de enero de 2021, según folio No 1437.

• * LIBRO ACTAS DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Acta No. 4 del 20 de febrero de 2021,sin numero de folios.

• * LIBRO ACTAS DEL COMITÉ ADMINISTRACION DE RIESGO DE LIQUIDEZ: Acta No. 142 del 20 de enero de 2021, sin numero de folios.

• * LIBRO ACTAS DEL COMITÉ EVALUDOR DE CARTERA: Acta No 025 del 18 de noviembre de 2020, sin numero de folios.

• En lo que respecta a los libros oficiales de contabilidad, los Libros Mayor y Balances, Diario y Registro de Asociados fueron cerrados con corte a diciembre 31 de 2020 y sus operaciones están impresas a la fecha indicada, los últimos folios utilizados fueron:

• * LIBRO MAYOR: diciembre 31 de 2020, folio No 4072• * LIBRO DIARIO: diciembre 31 de 2020, folio No 4636• * LIBRO REGISTRO DE ASOCIADOS: diciembre 31 de 2020, folio No

1442

• FEVAL cumplió con la presentación de los reportes ante la UIAF a través del empleado de cumplimiento designado por parte de la Junta Directiva, lo anterior para dar cumplimiento a lo indicado en la circular externa 006 de marzo 2014 que imparte instrucciones para la presentación de los reportes encaminados a operaciones de prevención

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y el control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo en las organizaciones solidarias, normatividad incorporada en la Circular Jurídica emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de la circular externa No 014 de 12 de diciembre de 2018.

• Se canceló la cuota de contribución a la Superintendencia de la Economía Solidaria, correspondiente al año 2020, dentro de los términos establecidos por dicho organismo.

• FEVAL, cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional de acuerdo con la normatividad vigente.

• FEVAL, cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas según su nivel de supervisión.

• FEVAL, tiene constituida la póliza de manejo, dando así cumplimiento a lo consagrado en la Circular Básica Jurídica No 06 de 2015, Título V, capítulo III.

• Con respecto a las garantías FEVAL está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, además para algunas obligaciones cuenta con garantías admisibles.

• FEVAL dio cumplimiento a la renovación anual de la matrícula mercantil ante la Cámara de Comercio de acuerdo a lo dispuesto en el Decreto ley 019 de 2012.

• En el transcurso de 2020, FEVAL mantuvo de manera permanente constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en los decretos 704 de 2019 y 961 de 2018 que derogo los decretos 790 de 2003 y 2280 del mismo año.

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que FEVAL no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación

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y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes y comunicados dirigidos a la Administración.

Atentamente,

ALVARO BURGOS GAYONRevisor FiscalTarjeta Profesional 62796-TMiembro Delegado Asesores y Auditores R&B Ltda.Ubicación: Calle 53 B No. 27-24 Oficina 101 – Bogotá DC, ColombiaFecha de elaboración: febrero 22 de 2021

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INFORMEESTADOSFINANCIEROS

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ACTIVOS NOTA 2020 2019 Var. $ Var. %

ACTIVO CORRIENTEEFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 4 6.893 6.390 503 8%

FONDO DE LIQUIDEZ 5 1.775 1.697 78 5%

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO 6 4.141 - 4.141 100%

CARTERA DE CREDITO CORTO PLAZO 9 14.568 15.111 (543) (4%)

DETERIORO CARTERA 9 (500) (352) (148) 42%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 10 1.081 544 537 99%

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 13 7 4 3 75%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 27.965 23.394 4.571 20%

ACTIVO NO CORRIENTEINVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS 7 250 250 - -

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 8 20 19 1 5%

CARTERA DE CREDITO LARGO PLAZO 9 42.657 45.620 (2.963) (6%)

DETERIORO CARTERA 9 (1.489) (1.082) (407) 38%

ACTIVOS MATERIALES 11 3.527 3.520 7 0%

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 12 89 - 89 100%

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS 14 253 - 253 100%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45.307 48.327 (3.020) (6%)

TOTAL ACTIVOS 73.272 71.721 1.551 2%

Véanse las revelaciones que acompañan a los estados financieros.Cifras en Millones de Pesos Colombianos

FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA - FEVALNIT 860.041.580-6

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERAPor los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2020 y 2019

Original firmadoMARIA VICTORIA BERNATE L.

Representante Legal

Original firmadoJ.PAOLA SANTANA C.

ContadorTP 213428-T

Original firmadoALVARO BURGOS GAYON

Revisor FiscalT.P. 62796-T

Delegado de Asesores Y Auditores R&B LTDA.

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PASIVOS NOTA 2020 2019 Var. $ Var. %

PASIVO CORRIENTEDEPÓSITOS DE ASOCIADOS 15 9.409 12.080 (2.671) (22%)

CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 16 1.037 1.259 (222) (18%)

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 17 158 246 (88) (36%)

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A E. 19 146 106 40 38%

OTROS PASIVOS 20 142 230 (88) (38%)

TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.892 13.921 (3.029) (22%)

PASIVO NO CORRIENTEDEPÓSITOS DE ASOCIADOS 15 24.940 20.025 4.915 25%

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 17 499 575 (76) (13%)

FODES Y FONDO MUTUAL 18 4.396 3.912 484 12%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 29.835 24.512 5.323 22%

TOTAL PASIVO 40.727 38.433 2.294 6%

PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 21 17.567 17.835 (268) (2%)

RESERVAS 22 10.539 9.737 802 8%

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 23 1.326 1.002 324 32%

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 2.409 4.010 (1.601) (40%)

EXCEDENTES ACUMULADOS POR ADOPCION NIIF 24 704 704 - -

TOTAL PATRIMONIO 32.545 33.288 (743) (2%)

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 73.272 71.721 1.551 2% Véanse las revelaciones que acompañan a los estados financieros.Cifras en Millones de Pesos Colombianos

PASIVOS


Representante Legal


ContadorTP 213428-T




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Representante Legal


ContadorTP 213428-T




NOTA 2020 2019 Var. $ Var. %

INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

INGRESOS CARTERA DE CRÉDITOS 25 6.880 8.019 (1.139) (14%)

INGRESOS POR VALORACIÓN INVERSIONES 26 390 248 142 57%

TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 7.270 8.267 (997) (12%)

COSTOS ORDINARIOS

INTERESES AHORRO PERMANENTE 27 901 895 6 1%

INTERESES AHORRO VOLUNTARIO 28 527 740 (213) (29%)

INTERESES DE CREDITOS DE BANCOS 29 - 5 (5) (100%)

OTRAS COMISIONES 30 134 118 16 14%

TOTAL COSTOS ORDINARIOS 1.562 1.758 (196) (11%)

EXCEDENTE BRUTO 5.708 6.509 (801) (12%)

GASTOS ADMINISTRATIVOS

BENEFICIO A EMPLEADOS 31 1.421 1.479 (58) (4%)

GASTOS GENERALES 32 1.262 1.265 (3) (0%)

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL 33 659 - 659 100%

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO 34 826 498 328 66%

DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 35 121 120 1 1%

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 4.289 3.362 927 28%

RESULTADO ACTIVIDAD OPERACIONAL 1.419 3.147 (1.728) (55%)

OTROS INGRESOS 36 1.135 1.101 34 3%

OTROS GASTOS 37 145 238 (93) (39%)

EXCEDENTE NETO 2.409 4.010 (1.601) (40%)


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2020 y 2019


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SALDO 31/12/2018

DISMINUCIÓN AUMENTOSALDO

31/12/2019DISMINUCIÓN AUMENTO

SALDO 31/12/2020

APORTES SOCIALES $ 17.638 $ 2.529 1.726 $ 16.835 $ 1.724 $ 1.456 $ 16.567

CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE

$ 1.000 - - $ 1.000 - - $ 1.000

RESERVA - PROTECCIÓN DE APORTES

$ 8.889 - $ 827 $ 9.716 - $ 802 $ 10.518

RESERVA ESTATUTARIA $ 21 - - $ 21 - - $ 21

FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA

$ 250 - $ 752 $ 1.002 $ 643 $ 967 $ 1.326

EXCEDENTE ACUMULADOS $ 704 - - $ 704 - - $ 704

EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 4.136 $ 4.136 $ 4.010 $ 4.010 $ 4.010 $ 2.409 $ 2.409

TOTAL PATRIMONIO $ 32.638 $ 6.665 $ 7.315 $ 33.288 $ 6.377 $ 5.634 $ 32.545


ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOPor los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2020 y 2019


Representante Legal


ContadorTP 213428-T





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Representante Legal


ContadorTP 213428-T




CONCEPTO 2020 2019EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2.409 4.010

AJUSTES POR: (439) 1.870

APLICACIÓN DEL EJERCICIO ANTERIOR (4.010) (4.136)

CUENTAS POR COBRAR (537) (177)

CARTERA DE CREDITOS 3.506 5.965

DETERIORO CARTERA 555 130

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO (3) -

CUENTAS POR PAGAR (222) 206

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A E. 40 (24)

OTROS PASIVOS CON ASOCIADOS (88) 16

FONDO DE BIENESTAR SOCIAL (164) (343)

FODES Y FONDO MUTUAL 484 233

EFECTIVO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1.970 5.880

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (4.569) 277

ACTIVOS MATERIALES (7) 116

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (89) -

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS (253) 7

FONDO DE LIQUIDEZ (78) 155

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (1) (1)

INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO (4.141) -

EFECTIVO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (4.569) 277

EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 3.102 (2.279)

OBLIGACIONES FINANCIERAS - (709)

DEPOSITOS DE ASOCIADOS 2.244 (229)

APORTES SOCIALES DE ASOCIADOS (268) (803)

EFECTO OTRAS CUENTAS PATRIMONIALES 1.126 1.579

ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS - (2.117)

EFECTIVO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 3.102 (2.279)

VARIACION NETA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 503 3.878

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL INICIO DEL AÑO 6.390 2.512

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO 6.893 6.390


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (método indirecto)Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2020 y 2019


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REVELACIONESESTADOSFINANCIEROS

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NOTA 1. ENTE ECONÓMICO

El Fondo de Ahorro y Vivienda de Empleados de Alpina S.A. “FAVAL LTDA.” hoy Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL fue creado con acta de constitución de agosto 27 de 1974, con personería Jurídica No. 0884.

El Fondo de Empleados de Alpina S.A. “FEDAL LTDA.” fue creado mediante acta de constitución de junio 5 de 1977, con Personería Jurídica No. 0065 aprobado por Dancoop el 8 de febrero de 1979.

Con la Resolución 2575 de septiembre 10 de 1996, el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas Dancoop hoy Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, se aprobó la incorporación del Fondo de Empleados de Alpina S.A. “FEDAL LTDA.” al Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina S.A. “FAVAL LTDA.”, que tiene por objeto social prestar servicios de ahorro y crédito a sus asociados.

En Asamblea Extraordinaria realizada el 21 de noviembre de 2007 se modificó el estatuto del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina S.A. “FAVAL LTDA, cambiando el nombre a Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL.

La inspección, control y vigilancia, de la entidad está a cargo de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMIA SOLIDARIA, regida por las disposiciones legales vigentes y en especial por la legislación sobre Fondos de Empleados.

FEVAL tiene por objeto social recibir exclusivamente de sus asociados, depósitos de ahorros en diferentes modalidades en las condiciones que establezca el respectivo reglamento, prestar el servicio de crédito a sus asociados en las condiciones que establezca el respectivo reglamento, promover el desarrollo empresarial solidario en los términos que establezca la ley, desarrollar programas de bienestar social como previsión, recreación y capacitación entre sus asociados y familiares.

FEVAL tiene su domicilio en Colombia, en la ciudad de Bogotá D.C., en la calle 26 N° 69 – 76, Centro Empresarial Elemento, Torre 3, Oficina 903.

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NOTA 2. ESTÁNDAR CONTABLE APLICADO

El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2, establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad debía aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

FEVAL decidió adoptar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1 es decir NIIF PLENAS; acogiéndose a lo dispuesto en el parágrafo 4, artículo 3 del Decreto 3022 de 2013 en el cual las entidades pertenecientes al Grupo 2 pueden voluntariamente aplicar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1.A partir del 01 de enero de 2016 FEVAL lleva la contabilidad y presenta sus estados financieros de acuerdo a las NIIF, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y el de los aportes sociales, conforme lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

En el año 2019 se realizó un análisis de la pertinencia de las políticas contables como grupo 1, frente a la realidad financiera y operacional de FEVAL, se concluyó que se ajusta más a nuestras necesidades y marco de gestión las políticas de PYMES, por esta razón la Junta Directiva en su reunión ordinaria del mes de Diciembre del año 2019, aprobó acoger como marco normativo las políticas para PYMES. El 27 de diciembre del mismo año, se le notificó a la Superintendencia de Economía Solidaria, que se realizaría el cambio a las políticas contables y financieras para el grupo 2 pymes partir del 01 de enero de 2020.

FEVAL efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “SUPERSOLIDARIA” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y resoluciones técnicas posteriores).

Los Estados Financieros Comparativos (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y

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Estado de Flujo de Efectivo), presentan cifras correspondientes al año 2020, comparado con el año inmediatamente anterior (Año 2019), dado que su período tiene la misma duración y guardan relación tanto en la estructura del plan de cuentas, como también en la información financiera que permite hacer los comparativos para su análisis correspondiente.

NOTA 3. PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

FEVAL estableció sus políticas contables, con el fin de reconocer, medir, revelar y presentar su información financiera de modo comprensible, confiable, comparable y útil, para sus asociados.

El siguiente es el resumen de las principales políticas contables, utilizadas por el FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA - FEVAL.

PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Objetivo

Establecer las bases que usará FEVAL para la presentación de los estados financieros de propósito general, guías para determinar su estructura y requisitos mínimos sobre su contenido.

Elementos de los Estados Financieros

Activos: Son recursos controlados por FEVAL, que provienen de hechos económicos pasados, de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros y su costo o valor es medido con fiabilidad.

Pasivos: Son las obligaciones presentes de FEVAL, que provienen de hechos económicos pasados, y para cancelarlas, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

Patrimonio: Es la parte residual de los activos de FEVAL, una vez deducidos todos sus pasivos.

Ingresos: Se reconoce un ingreso en el estado de resultados cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad.

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Gastos y costos: Se reconoce un gasto en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decrecimiento en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto puede medirse con fiabilidad.

Características de los Estados Financieros.

Unidad de medida: La moneda utilizada por FEVAL para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en millones de pesos colombianos.

Materialidad: Se refiere a las omisiones o inexactitudes de partidas que tienen importancia relativa individualmente o en su conjunto, y pueden llegar a influir en las decisiones económicas tomadas sobre la base de los Estados Financieros de la entidad. FEVAL estableció como porcentaje de materialidad el 0,5% del valor total de los activos de acuerdo con la información histórica y los estándares internacionales.

Periodo revelado: La información revelada corresponde a la comparación de los periodos terminados en 31 de diciembre de 2020 y 2019. Periodo contable: Los estados financieros se elaborarán con una periodicidad que será, como mínimo, anual. Cuando cambie la fecha de balance de la entidad y elabore estados financieros para un periodo contable superior o inferior a un año, la entidad informará del periodo concreto cubierto por los estados financieros y, además, de:

• La razón para utilizar un periodo inferior o superior; y

• El hecho de que las cifras comparativas que se ofrecen en el estado de resultados, en el estado de cambios en el patrimonio neto, en el estado de flujo de efectivo y en las revelaciones correspondientes no sean totalmente comparables.

Partes relacionadas: Esta política de revelación aplica a todas las personas y entidades que por su naturaleza y relación pueden llegar a generar algún tipo de influencia significativa, de control y control conjunto o posean compromisos con la organización.

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FEVAL, considera partes relacionadas a las personas que tienen facultad de decisión sobre la administración del Fondo, las cuales se describen a continuación:

Integrantes de la Junta Directiva. Principales y suplentes.Representante legal, principal y suplente.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Establecer las bases contables y financieras que FEVAL utilizará en el registro de transacciones relacionadas con efectivo y equivalentes de efectivo bajo NIIF.

Definición de términos

Efectivo: Comprende el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista. Un depósito de efectivo en un banco o entidad financiera similar, es un activo financiero ya que representa para el depositante, un derecho contractual para obtener efectivo de la entidad o para hacer un desembolso contra el saldo del mismo.

Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo, cuyo vencimiento máximo es de tres meses desde la fecha de adquisición, son de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor.

Flujos de efectivo: Son entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo.

Efectivo restringido: El efectivo restringido corresponde a los recursos depositados en las instituciones financieras, como política económica adoptada para evitar o controlar el uso o destino de estos recursos.

La Superintendencia de Economía Solidaria estableció el fondo de liquidez con el Decreto 790 de marzo 31 de 2003, modificado por el Decreto 2280 de agosto 11 de 2003. El Fondo de Liquidez se calcula como una inversión de carácter obligatorio y es equivalente al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades de los asociados, salvo respecto a los ahorros permanentes siempre y cuando en los estatutos de la entidad se establezca que estos depósitos solo pueden ser retirados al momento de la desvinculación definitiva del asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener como fondo de liquidez por este concepto será del dos por

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ciento (2%) del total de dicha cuenta; como es el caso de FEVAL.

Si el estatuto establece que los ahorros permanentes pueden ser retirados o compensado en forma parcial, el porcentaje a mantener en el fondo de liquidez por este concepto debe ser de 10% de todos los depósitos y exigibilidades, incluyendo la cuenta de Ahorros Permanentes. La inversión debe depositarse en entidades o establecimientos de crédito, establecimientos cooperativos de grado superior de carácter financiero, en fondos o patrimonio autónomo administrado por sociedades fiduciarias o en fondos de valores administrados por comisionistas de bolsa, todas estas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera.

INVERSIONES

FEVAL reconocerá un activo o un pasivo financiero en su balance cuando y sólo cuando, se convierta en parte obligada, según las cláusulas contractuales del instrumento en cuestión.

Al reconocer inicialmente un activo o un pasivo financiero, una entidad lo medirá por su valor razonable más, en el caso de un activo o un pasivo financiero que no se contabilice al valor razonable con cambios en resultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la compra o emisión del mismo.

A los efectos de la medición de un activo financiero después del reconocimiento inicial, FEVAL clasificará los activos financieros en las cuatro siguientes categorías:

Valor razonable a través de resultados: Si la principal intención de los activos financieros es tenerlos para negociar o vender en el corto plazo. Los instrumentos derivados (excepto un derivado que sea un contrato de garantía financiera o haya sido designado como un instrumento de cobertura eficaz) hacen parte de esta categoría.

Mantenido hasta vencimiento: Si la intención positiva y explicita de la Administración es mantener los instrumentos de deuda hasta su vencimiento.

Préstamos y cuentas por cobrar: activos financieros no derivados que no cotizan en mercados activos, ni tampoco se tienen para vender ni están disponibles para su eventual venta posterior.

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Disponibles para la venta: Todos los activos no clasificados en las categorías anteriores. Los pasivos financieros se clasificaran en una de las siguientes categorías:a. Pasivos financieros al valor razonable a través de resultadosb. Otros pasivos

Inversiones en entidades subsidiarias: Se registran todas aquellas inversiones en títulos participativos o instrumentos del patrimonio adquiridos con el propósito de tener participación ya sea en sociedades anónimas o sociedades limitadas. Actividades Alianzas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS” (Empresa Subsidiaria) es una entidad que se encuentra bajo el control de FEVAL (Empresa Matriz) Inversiones en instrumentos de patrimonio: Corresponde a las participaciones sociales que mantiene FEVAL, con organismos cooperativos, en asociaciones o entidades sin ánimo de lucro, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión o para el beneficio de sus asociados.

Este valor será recuperable por negociación o redención del aporte por parte del emisor.

CARTERA DE CRÉDITO

La cartera de crédito según la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), es un activo de FEVAL compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamentos de cada institución y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanentemente evaluado.

La porción que vence a más de 12 meses está clasificada como activo no corriente; dichas obligaciones están garantizadas con los ahorros permanentes y aportes sociales, con pignoración de cesantías, hipotecas, prendas, pagarés y fianzas. En diciembre 31 de 2014 y dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), el fondo mutual de garantías se eliminó llevando el saldo del mismo al patrimonio, razón por la cual se adoptó el servicio de fianza comercial, con una tarifa

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del 0,13% más IVA sobre el valor descubierto (sin garantía real) de la deuda de los asociados, el cual es administrado por la sociedad Actividades Alianzas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS” como un cubrimiento adicional del riesgo de incobrabilidad de la cartera.

Dando cumplimiento a lo expuesto en el capítulo II, numeral 2.3.2., de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), FEVAL cumple con los Criterios mínimos para el otorgamiento de créditos, como:

a) Capacidad de pago. Se verifica a través de los ingresos soportados y los egresos (obligaciones financieras, gastos personales, entre otros), a través de los cuales se pueda determinar el flujo de caja.

b) Solvencia del deudor. Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. En el caso de los bienes inmuebles se debe solicitar la información de si éstos se encuentran afectados con alguna de las garantías limitantes del dominio establecidas en el Código Civil.

c) Garantías. Las garantías que respaldan la operación son necesarias para calcular las pérdidas esperadas en el evento de no pago y, por consiguiente, para determinar el nivel de deterioro. Estas deben ser idóneas, con un valor establecido con base en criterios técnicos y objetivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada cuya posibilidad de realización sea razonablemente adecuada, de conformidad con lo señalado en el artículo 2.1.2.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Las libranzas son un mecanismo de pago y no se consideran como garantías por cuanto no cumplen con las características propias de una garantía admisible señaladas en el artículo 2.1.2.1.3 del Decreto 2555 de 2010.

Para evaluar el respaldo ofrecido y la posibilidad de realización de cada garantía se debe tener en cuenta su naturaleza, idoneidad, liquidez, valor y cobertura. En las garantías sobre inmuebles, al momento de su realización se tendrá en cuenta el avalúo técnico, el cual solo se podrá ajustar mediante un nuevo avalúo.

d) Consulta a las centrales de riesgo y demás fuentes que disponga FEVAL.

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FEVAL clasifica su cartera en créditos de consumo y créditos de vivienda de acuerdo a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular externa No 004 de 2008).

Créditos de consumo: Se entienden como créditos de consumo las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto.

Créditos de vivienda: Se entienden como créditos de vivienda las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales destinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda individual o liberación de gravamen hipotecario, independientemente de la cuantía y amparadas con garantía hipotecaria.Actualmente FEVAL tiene las siguientes líneas de crédito de consumo: Ordinario, Compra de Cartera, Credifacil, Extra crédito, Prima, Rotativo, Salud y Calamidad, Mercancías, Impuestos, Vehículo, Educación y Emprendimiento.

La clasificación por nivel de riesgo de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), son las siguientes:

a. Categoría A o “riesgo normal”: Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.

b. Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”: Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.

c. Categoría C o “riesgo apreciable”: Se califican en esta categoría los crédi os que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

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d. Categoría D o “riesgo significativo”: Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

e. Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo.

De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:

CATEGORÍA CONSUMO VIVIENDA

A 0-30 DÍAS 0-60 DÍAS

B 31-60 DÍAS 61-150 DÍAS

C 61-90 DÍAS 151-360 DÍAS

D 91-180 DÍAS 361-540 DÍAS

E >180 DÍAS >540 DÍAS

DETERIORO DE CARTERA

El deterioro de cartera está calculado de acuerdo a lo establecido en la Circular externa 003 de febrero 13 de 2013, la cual modifica la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

FEVAL ha establecido el respectivo deterioro para la cartera que se encuentra en mora en cada periodo, conforme lo estipulado en las normas citadas.La administración de FEVAL en cumplimiento de las políticas de riesgo descritas en el numeral 2.3.1., 2.3.2., y 2.3.3., de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), realiza la medición y control de la cartera de crédito y la evaluación de la misma es realizada por el comité establecido en la norma.

En esta circular se indica que las organizaciones solidarias deberán constituir como mínimo un deterioro general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir un deterioro general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva.

En cumplimiento de las instrucciones emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, FEVAL debe mantener en todo momento deterioro individual para la protección de los créditos, no inferiores a los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación:

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VIVIENDA

DÍAS DETERIORO

A 0-60 0%

B 61-150 1%

C 151-360 10%

D 361-540 20%

E 541-720 30%

721-1080 60%

>1080 100%

CONSUMO

DÍAS DETERIORO

A 0-30 0%

B 31-60 1%

C 61-90 10%

D 91-180 20%

E 181-360 50%

>360 100%

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

FEVAL, registra en otras cuentas por cobrar, los siguientes rubros:

a. Avances y anticipos entregadosb. Deudores patronales y empresasc. Otras cuentas por cobrar

Avances y anticipos entregados: Representa los valores entregados por FEVAL a manera de adelanto, con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de acuerdo con las condiciones pactadas; incluye conceptos tales como anticipos a proveedores y/o a empleados.

Deudores patronales y empresas: Representa los descuentos generados a los asociados, por concepto de aportes, ahorros y cartera, que son aplicados por nómina, y cuya cuenta por cobrar queda a cargo de la empresa patronal al cierre contable de cada mes. Las empresas patronales realizan los pagos entre el (1ro) primero y (5to) quinto día hábil del mes posterior a la fecha de la aplicación de los descuentos.

Otras cuentas por cobrar: Representa los valores pendientes por cobrar a los asociados por concepto de cuota de admisión; también representa el valor a cobrar por concepto de contribución voluntaria, que otorga la empresa patronal.

ACTIVOS MATERIALES Y DEPRECIACIÓN

FEVAL reconocerá un elemento de propiedad, planta y equipo, como activo si y solo si:

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1. Es probable que FEVAL obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo2. El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.

Se considerarán elementos de propiedad, planta y equipo, aquellos bienes tangibles muebles y/o inmuebles, depreciables y no depreciables, adquiridos o construidos por FEVAL para la prestación de servicios, o administración del negocio, de los que FEVAL espera la generación de beneficios económicos futuros, es decir la generación de ingresos de las actividades ordinarias que provienen de la venta de productos o servicios o el ahorro de costos en el proceso productivo.

Se considerará que un activo y por ende un elemento de propiedad, planta y equipo, es un recurso controlado por FEVAL ; este control se establece, cuando se tiene la capacidad de obtener beneficios económicos futuros que procedan de los recursos que subyacen en el mismo, y además, de restringir el acceso de terceras personas a los beneficios económicos esperados de la propiedad y equipo.

En FEVAL se reconocen como propiedad, planta y equipo los bienes que provienen de compras directas, donaciones realizadas por entes estatales o territoriales, terceros, intercambio (permuta) de activos, combinación de negocios, posesiones, daciones en pago y activos provenientes de un contrato legal o un arrendamiento financiero, siempre y cuando cumplan con los criterios de reconocimiento.

FEVAL considera que un elemento de propiedad, planta y equipo (que cumpla con los criterios de definición y reconocimiento) será reconocido como tal, si su costo es igual o superior a 2 SMMLV, si su costo es inferior al tope establecido será reconocido directamente en el gasto del periodo.

FEVAL definió en sus políticas, para la medición de sus activos materiales, el modelo del costo. El costo comprende: Costo del activo – depreciación acumulada – pérdidas por deterioro de valor

El método de depreciación aplicado a un activo se revisará, como mínimo, al término de cada periodo anual y, si hubiera habido un cambio significativo en el patrón esperado de consumo de los beneficios económicos futuros incorporados al activo, se cambiará para reflejar el nuevo patrón. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una estimación contable, de acuerdo con la “Política de cambios en políticas, estimaciones contables

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y errores”

FEVAL, realizará la depreciación de las propiedades y equipos utilizando el método de línea recta.

ELEMENTOS DE PROPIEDAD Y EQUIPO VIDA ÚTIL

Muebles y Equipo de Oficina 10 añosEquipo de Cómputo y Comunicación 5 añosFlota y Equipo de Transporte 10 añosEdificaciones 45 años

OTROS ACTIVOS

FEVAL, registra en otros activos, los siguientes rubros:

a. Bienes y servicios pagados por anticipado b. Activos intangibles adquiridos

Siempre y cuando su costo sea igual o superior a 2 SMMLV.

Bienes y servicios pagados por anticipado: Corresponde a las diferentes pólizas tomadas por FEVAL para salvaguardar sus recursos, como son póliza de incendio, póliza de directores y administradores, póliza equipos eléctrico y electrónico, póliza de eventos, póliza infidelidad y riesgos financieros, póliza de manejo global y póliza de transporte de valores.

Activos intangibles adquiridos: Son las licencias, marcas o patentes adquiridas a un tercero que se amortizan según su vida útil. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Y APORTES SOCIALES

Corresponden a los aportes obligatorios quincenales o mensuales que realizan los asociados , la proporción establecida actualmente es de 20% para aportes sociales y de 80% para ahorros permanentes, aprobada según acta N° 051 en asamblea del 16 de marzo de 2019, empezando a regir a partir del 01 de abril de 2019.

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Los cambios que se han presentado en el transcurso de los años han sido:

• Hasta noviembre 30 de 2007 fue:

APORTE SOCIAL 90%AHORRO PERMANENTE 10%

• En noviembre 21 de 2007 se realizó reforma estatutaria, la cual comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2007 y hasta marzo de 2013, cambiando esta proporción, así:


• Desde abril de 2013 y hasta marzo de 2019 la proporción establecida mediante reforma estatutaria fue de:


• Mediante reforma estatutaria de Asamblea de Marzo de 2019, para el mes de abril de 2019 y a la fecha, la porción de la cuota es:


FEVAL, está autorizado para captar ahorros de manera exclusiva de sus asociados.

Se pagan intereses sobre los ahorros permanentes por disposición de la Junta Directiva, los cuales son causados mensualmente por el método del interés efectivo. FEVAL reconoció como intereses sobre los Ahorros Permanentes en el año 2020, el 4,49% EA.Dicha tasa corresponde al IPC causado en el periodo comprendido entre diciembre de 2019 y noviembre de 2020 (1,49%) más tres (3) puntos porcentual. La decisión quedo soportada en el acta de Junta Directiva N° 468 del 24 de noviembre de 2020.Teniendo en cuenta la coyuntura actual de la economía, donde un ingreso adicional puede generar un alivio dentro en las necesidades de las familias de nuestros asociados, se dio a escoger entre:

a) Abono en su cuenta de ahorros permanentes.

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b) Transferencia a una cuenta bancaria a nombre del asociado. Para los asociados cuyos intereses devengados fueron superiores a $20.000.

Los aportes sociales pueden ser revalorizados de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea de cada año en función a la distribución de excedentes, el objetivo de la revalorización es reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (IPC), que es la tasa máxima de reconocimiento permitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes sociales al momento de la desvinculación del asociado, previa compensación con las obligaciones que éste tenga con FEVAL por cualquier concepto.

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Son las obligaciones contraídas por FEVAL, para obtener recursos provenientes de bancos, bajo la modalidad de crédito, para ser aplicados a fines específicos. Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

Fondo de bienestar social: Fue constituido con los recursos tomados de los excedentes anuales de FEVAL, de acuerdo con el artículo 19 del Decreto Ley 1481 de julio de 1989 y la modificación realizada por la Ley 1391 de 01 de julio de 2010, el cual es utilizado en generar beneficios para los Asociados, en materia de salud, educación, bienestar, previsión y solidaridad, acorde con la filosofía de la economía solidaria y con los planes anuales y estratégicos de FEVAL.

Fondo de desarrollo empresarial solidario: Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario “FODES” con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo con la Ley 1391 de 2010.

Fondo mutual para otros fines: FEVAL, actualmente cuenta con dos fondos mutuales:

Fondo Mutual de desempleo: En la Asamblea General Ordinaria de Delegados del año 2010 se constituyó el Fondo Mutual de Desempleo

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el cual se alimenta de la contribución mensual de los asociados de acuerdo al reglamento establecido para este Fondo Mutual agotable. La Asamblea General desde su autonomía, ha aprobado en algunos ejercicios económicos, fortalecer el fondo con apropiaciones desde los excedentes.

Fondo Mutual de Salud: En la Asamblea General Ordinaria de Delegados del año 2017 se constituyó el Fondo Mutual de Salud, el cual se alimenta de la contribución mensual de los asociados de acuerdo al reglamento establecido para este Fondo Mutual agotable. La Asamblea General desde su autonomía, ha aprobado en algunos ejercicios económicos, fortalecer el fondo con apropiaciones desde los excedentes.

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Está conformado por los saldos pendientes de pago a los empleados de FEVAL, por los conceptos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Cesantías, Intereses Sobre las Cesantías, Prima Legal y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente de acuerdo con las disposiciones contempladas en la Ley 50 de 1990 y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago.

DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

La distribución de los excedentes se efectúa de acuerdo con las disposiciones legales contempladas en el Decreto Ley 1481 de julio de 1989 Articulo 19 (Ley marco de los Fondos de Empleados) y la Ley 1391 de julio 1 de 2010:

1. El veinte por ciento (20%) como mínimo para crear y mantener una reserva de protección de los aportes sociales.

2. El diez por ciento (10%) como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea de asociados o delegados según sea el caso.

3. El remanente, para crear o incrementar fondos agotables con los cuales la entidad desarrolle actividades de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familias, en la forma que dispongan los estatutos o la asamblea general.

Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para

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mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales, la tasa máxima de reconocimiento permitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria es la correspondiente al IPC (Índice de Precios al Consumidor) a 31 de diciembre certificado por el DANE.

INGRESOS

FEVAL reconoce los ingresos por venta de bienes y prestación de servicios, ingresos por intereses, dividendos y donaciones.

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de FEVAL, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio.

Intereses: Cargos por el uso de efectivo, equivalentes al efectivo, efectivo restringido o por el mantenimiento de deudas para con la entidad.

Donaciones: Son los recursos recibidos de modo voluntario de la empresa patronal y se reconocen por su valor nominal.

Valor razonable: Es el precio que sería percibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción no forzada entre participantes del mercado en la fecha de medición.

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NOTA 4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

El saldo corresponde a:

DETALLE 2020 2019 Var.%

BANCO ITAU 005-07247-5 CTA CORRIENTE 52 68 (24%)

BANCOLOMBIA 20791940514 CTA AHORROS 258 332 (22%)

BANCOLOMBIA 0310758675-8 CTA CORRIENTE 62 69 (10%)

BANCOLOMBIA 237-671686-28 CTA CORRIENTE 36 71 (49%)

BANCO DE BOGOTA 02417722-2 CTA CORRIENTE 1.981 1.794 10%

BANCO DE BOGOTA 0247-20261-6 DISPERSORA 424 457 (7%)

BANCO DE BOGOTA 024212425 CTA CTE TRANSFER. 9 26 (65%)

DAVIVIENDA 0096 0021 1974 CTA AHORROS 314 184 71%

BANCO DAVIVIENDA 009669991953 CTA CORRIENTE 142 204 (30%)

FIDUCIARIA BOGOTA 1.236 2.169 (43%)

ALIANZA FIDUCIARIA 2.379 1.016 134%

TOTAL 6893 6390 8%

Cifras en millones de pesos

A 31 de diciembre de 2020 se realizó el cierre de caja menor.

El saldo en bancos y otras entidades, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrientes y cuentas de ahorro de bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente conciliadas y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, etc.) sobre ningún monto, que impidan su retiro o uso.

NOTA 5. FONDO DE LIQUIDEZ

Corresponden al Fondo de Liquidez establecido en la Circular Básica Contable Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo XIV, que equivale al 2% de los ahorros permanentes y al 10% de los ahorros voluntarios.FEVAL cumple con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo XIV, numeral 1.1., 1.2., 1.3., y 1.4., para garantizar los ahorros de los asociados.

Estos recursos están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término CDT con tasas de interés que oscilan entre 3,25 % y el 4,59 % Efectivo Anual.

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UNIDADCAPTURA CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO

CONTABLE % CUMPLIMIENTO

01 - CLASE DE DEPÓSITOS

2105 DEPÓSITOS DE AHORRO 6.461 10% 646

210505 ORDINARIOS ACTIVOS 6.461

210510 ORDINARIOS INACTIVAS -

2110 CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO 6.426 10% 643

211005 EMITIDOS MENOS DE 6 MESES 2195

211010EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR IGUAL DE 12 MESES

3.158

211015EMITIDOS MAYOR DE 12 MESES Y MENOR DE 18 MESES

251

211020 EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR DE 18 MESES 822

211030 LIQUIDACIÓN CDAT -

2125 DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 122 10% 12

212505 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - ACTIVAS 95

212510 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - INACTIVAS 0

212515 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - ACTIVAS 27

212520 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - INACTIVAS 0

2130 DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 21.340 2% 427

213005 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO 21.340

213010 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO -

TOTAL 34.349 1.728


Los intereses se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así:

TITULO EMISOR SALDO 2019

INTERESES CAUSADOS

SALDO 2020

CDT COOPENTRAL 701 32 733

FIDUCIA ALIANZA FIDUCIARIA 996 46 1.042

TOTAL 1.775


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NOTA 6. INVERSIONES CONTABILIZADAS A COSTO AMORTIZADO

Para el año 2020, FEVAL dispuso de su liquidez para realizar inversiones en CDTS, con un plazo que oscila entre los 3 y 12 meses.

DETALLE 2020 2019 Var. %

CDT DAVIVIENDA 1512 - 100%

CDT FALABELLA 605 - 100%

CDT LA HIPOTECARIA 1015 - 100%

CDT LA HIPOTECARIA (2) 509 - 100%

CDT FINANDINA 500 - 100%

TOTAL 4.141 - 100%


NOTA 7. INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS

La Asamblea del año 2010 aprobó desde los excedentes una inversión de $50 Millones de pesos para la constitución de la compañía Actividades Alianzas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS”, cuyo objeto social es la realización de convenios que generen bienestar a los asociados.

El 13 de diciembre de 2016 la Junta Directiva de FEVAL aprobó bajo el acta 419 de 2016, capitalizar a ACTIVACE SAS, con $200 millones de pesos adicionales, en cumplimiento de lo definido por la Asamblea de invertir en proyectos de emprendimiento corporativo.

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ACTICIPADO 2020 2019 Var. %

INVERSIONES EN ENTIDADES SUBSIDIARIAS 250 250 -

TOTAL 250 250 -


NOTA 8. OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

Registra los aportes sociales que mantiene FEVAL en entidades sin ánimo de lucro por valor de $20 millones de pesos con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.

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Al cierre de diciembre cada entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones.

OTRAS INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 2020 2019 Var. %

COOMEVA 7 6 17%

FINANCIAFONDOS 12 12 -

ANALFE 1 1 -

TOTAL 20 19 5%


NOTA 9. CARTERA DE CRÉDITO

Representa las obligaciones de los asociados bajo las distintas modalidades de créditos que otorga FEVAL en el giro normal de sus operaciones, las cuales están respaldadas con ahorro permanente, aportes sociales, prestaciones sociales , pagarés, codeudores, fianza comercial, hipotecas de bienes raíces y/o prendas. Este rubro está sujeto a deterioros, con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y deteriora de acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en su Capítulo II y los marcos de referencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.

En este rubro se registran los créditos otorgados a los asociados por FEVAL bajo las distintas modalidades establecidas en el reglamento de crédito.

El apalancamiento, es decir, los dineros utilizados para el otorgamiento de los créditos, corresponden a recursos propios de FEVAL, el recaudo mensual de los aportes sociales, ahorros permanentes, ahorros voluntarios, así como la recuperación del capital de los créditos y sus intereses, además de recursos externos provenientes de préstamos bancarios, cuando así se requiere.

La recuperación de la cartera se efectúa mediante descuento por libranza y pago directo.

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Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo con los plazos y tasas de cada línea de crédito, las tasas de interés son aprobadas por parte de la Junta Directiva.

Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por FEVAL sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Para la contabilización de ésta cuenta por cobrar por intereses de la cartera de crédito deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y deterioro emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán deteriorar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.

Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferentes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos.

Deterioro de la cartera de créditos: El Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), modificado en diciembre de 2014, establece los lineamientos para la administración del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioro y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar adecuadamente el riesgo crediticio.

FEVAL evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al

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deudor, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados principalmente con su capacidad de pago y generación de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la evaluación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.

FEVAL califica y deteriora la cartera de crédito así:

Deterioro general: La Junta directiva de FEVAL en atención a la incertidumbre financiera producto de la pandemia producida por el COVID-19 que ha tenido impacto en la cartera de los asociados y ex asociados que no realizan pago por descuento de nómina; decidió incrementar el deterioro general e individual de la cartera en $388 millones. La definición se tomó con resultado del comportamiento de pago de los deudores de cartera en el segundo y tercer trimestre del año, y a las conclusiones de un estudio de probabilidad de riesgo y de mora contratado con la central de riesgo. Con esta decisión la Junta Directiva mantiene en estricto cumplimiento de las políticas de riesgo descritas en la Circular Básica Contable y Financiera y circulares emitidas en el año 2021. Al cierre del ejercicio el deterioro general ascendió al 1,5% sobre el total de la cartera bruta de créditos 2020.

Deterioro Individual:

VIVIENDA

DÍAS DETERIORO

A 0-60 0%

B 61-150 1%

C 151-360 10%

D 361-540 20%

E 541-720 30%

721-1080 60%

>1080 100%

CONSUMO

DÍAS DETERIORO

A 0-30 0%

B 31-60 1%

C 61-90 10%

D 91-180 20%

E 181-360 50%

>360 100%

Ley de arrastre: Cuando FEVAL califica en categorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la SUPERSOLIDARIA la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo.

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Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) del deterioro del valor de los activos correspondientes y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización de la Junta Directiva o de la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización del deterioro y posteriormente castigo de la cartera que se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.

El siguiente es el detalle de la cartera de crédito discriminado por clasificación de cartera, principales líneas de crédito, categoría y deterioro:

CARTERA DE CRÉDITO 2020 2019 Var. %

CRÉDITO VIVIENDA 26.815 29.216 (8%)

CRÉDITOS DE CONSUMO

CRÉDITO ORDINARIO 21.324 22.133 (4%)

CRÉDITO EXTRACUPO 87 268 (68%)

CRÉDITO VEHÍCULO 1.952 2.527 (23%)

COMPRA DE CARTERA 1.485 902 65%

CRÉDITO EDUCATIVO 1.771 1.800 (2%)

OTROS 3.791 3.885 (2%)

TOTAL 57.225 60.731 (6%)


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CARTERA DE CRÉDITO - RESUMEN 2020 2019 Var. %

CRÉDITOS DE VIVIENDA - CON LIBRANZA 14.246 16.706 (15%)

CRÉDITOS DE VIVIENDA - SIN LIBRANZA 8.593 8.716 (1%)

INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA 82 82 -

CRÉDITOS DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE - CON L 10.350 9.976 4%

CRÉDITOS DE CONSUMO GARANTÍA ADMISIBLE - SIN L 4.655 4.707 (1%)

INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO 74 81 (9%)

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS - CON L 14.684 16.078 (9%)

CRÉDITO DE CONSUMO OTRAS GARANTÍAS - SIN L 4.452 4.290 4%

CONVENIOS 89 95 (6%)

TOTAL CARTERA 57.225 60.731 (6%)


CARTERA POR CATEGORÍAS 2020 2019 Var. %

CRÉDITOS CATEGORÍA A - RIESGO NORMAL 54.256 58.005 (6%)

CRÉDITOS CATEGORÍA B - RIESGO ACEPTABLE 642 563 14%

CRÉDITOS CATEGORÍA C - RIESGO APRECIABLE 313 447 (30%)

CRÉDITOS CATEGORÍA D - RIESGO SIGNIFICATIVO 434 301 44%

CRÉDITOS CATEGORÍA E - RIESGO INCOBRABILIDAD 1.580 1.415 12%

TOTAL CARTERA 57.225 60.731 (6%)


RESUMEN DETERIORO CRÉDITOS 2020 2019 Var. %

DETERIORO CRÉDITOS DE VIVIENDA (414) (193) 115%

DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE VIVIENDA (39) (34) 15%

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO (641) (502) 28%

DETERIORO INTERESES CRÉDITOS DE CONSUMO (40) (40) -

DETERIORO GENERAL (855) (665) 29%

TOTAL DETERIORO (1.989) (1.434) 39%


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NOTA 10. CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 2020 2019 Var. %

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 69 415 (83%)

DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS 863 37 2.232%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 149 92 62%

TOTAL 1.081 544 99%


Avances y anticipos entregados: Representa los valores entregados por FEVAL, $ 61 para realizar arreglos a la oficina, queriendo mitigar el riesgo, teniendo en cuenta la pandemia actual, al terminar la obra este valor será cargado a la oficina.

Por otro lado, tenemos un anticipo con la empresa patronal por $ 5, que será legalizado en el transcurso de 2021.

El saldo restante $3, corresponde a un anticipo generado con la superintendencia de registro y notariado, el cual se usa para comprar los certificados de tradición y libertad, al terminar estos recursos, se genera un nuevo anticipo para obtener el mismo servicio.

Deudores patronales y empresas: Representa los rubros pendientes de pago de parte de las empresas patronales, que serán cancelados en el transcurso de 2021.

Otras cuentas por cobrar: Representa el saldo por pagar de la contribución del mes de noviembre 2020 y diciembre 2020 por parte de la empresa patronal, el cobro de la fianza realizado a ACTIVACE, estos valores fueron cancelados en enero 2021.

NOTA 11. ACTIVOS MATERIALES

Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FEVAL, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor es superior a 2 SMMLV.Todos los activos son controlados a través del sistema LINIX, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los

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cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual, se identificaran mediante plaquetas para facilitar su control y salvaguarda.

En la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el 25 de marzo de 2017, en el acta N° 049, los asambleístas facultaron a la Junta Directiva para desarrollar el proyecto de compra de una sede administrativa para FEVAL y aprobaron un presupuesto de $ 3.675 millones.

El 24 de octubre de 2017 en el acta de la Junta Directiva N° 430, se aprobó la compra de la sede administrativa ubicada en el Centro Empresarial Elemento, calle 26 # 69 – 76 Torre 3 oficina 903.

De enero a septiembre de 2018, se realizaron las adecuaciones y mejoras requeridas, cerrando la inversión en $ 3.414 millones de pesos, que fueron trasladados a la cuenta de edificaciones.

A finales de marzo de 2018, se realizó el traslado de las oficinas del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina, a la nueva sede comprada y ubicada en la calle 26 N° 69 – 76, Centro Empresarial Elemento, Torre 3, Oficina 903. De enero a septiembre de 2018, se terminaron de realizar las adecuaciones y mejoras requeridas de la oficina de FEVAL, quedando activa desde el 30 de septiembre de 2018.

PROPIEDAD PLAN Y EQUIPO

CONCEPTO EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

EQUIPO DE COMPUTO Y

COMUNICACIÓN

SALDO INICIAL 3.414 147 312

COMPRAS AÑO 2020 0 0 30

DADOS DE BAJA 0 0 0

TOTAL 3.414 147 342

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

CONCEPTO EDIFICACIONES MUEBLES Y EQUIPOS EQUIPO DE COMPUTO

SALDO INICIAL (95) (28) (230)

DEPRECIACIÓN AÑO 2020 (76) (14) (32)

DADOS DE BAJA 0 0 0

TOTAL (171) (42) (262)

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO 3.243 105 80


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Por otro lado, también tenemos registrado un apartamento que fue entregado por un asociado para saldar sus obligaciones con FEVAL, este Activo se encuentra actualmente en arriendo, mientras se logra la venta.

ACTIVOS MATERIALES 2020 2019 Var. %

PROPIEDADES DE INVERSIÓN MEDIDAS A VALOR RAZONABLE 99 - 100%

TOTAL 99 - 100%


NOTA 12. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 2020 2019 Var. %

BIENES MUEBLES RECIBIDOS EN PAGO 89 - 100%

TOTAL 89 - 100%


Registra el valor de un Bus, recibido por FEVAL por parte de un asociado para saldar su deuda, este se encuentra en un parqueadero disponible para la venta.

NOTA 13. BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Corresponden a los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos recuperables como pago anticipado de seguros, los cuales beneficiarán a FEVAL por más de un periodo de operación, se amortizan según la vigencia del seguro pagado cuando su valor es superior a 2 SMLMV, de lo contrario se llevan directamente al gasto.

DETALLE PÓLIZA VIGENCIA 2020 2019 Var. %

PÓLIZA TODO RIESGO DAÑOS MATERIALES

MARZO 2020 - MARZO 2021 1 - 100%

PÓLIZA DIRECTORES Y ADMINISTRADORES ABRIL 2020 - ABRIL 2021 2 2 -

PÓLIZA TRANSPORTE DE VALORES JULIO 2020 - JULIO 2021 1 - 100%

PÓLIZA MANEJO GLOBAL COMERCIAL SEPT 2020 - SEPT 2021 2 2 -

PÓLIZA ANUAL CLASSIC, CONSULTA DATACRÉDITO ABRIL 2020 - MARZO 2021 1 - 100%

TOTAL 7 4 75%


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NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS

Los Activos Intangibles de FEVAL, comprenden las licencias (Software) y el programa FEVAL EN LINEA, el cual generó un desarrollo en una plataforma WEB, que integra las tecnologías móviles, creando y mejorando los sistemas de información para brindar una excelente experiencia de usuario mediante una interacción intuitiva, respuesta rápida minimizando el número de pasos requeridos para obtener la información o solicitar los servicios, este programa está funcionando en su totalidad desde el año 2020.

ACTIVOS INTANGIBLES ADQUIRIDOS

CONCEPTO LICENCIAS PROGRAMAS

SALDO INICIAL - -

COMPRAS AÑO 2020 15 304

AMORTIZACIÓN 2020 (7) (59)

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 8 245


NOTA 15. DEPOSITOS DE AHORRO

FEVAL está autorizado por el Decreto Ley 1481 de 1989 para captar ahorros.

Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en FEVAL un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.

El Ahorro Contractual es un producto, donde el asociado firma un contrato con FEVAL y se compromete a ahorrar un monto especifico por un período mínimo de seis meses, con una tasa establecida en el Reglamento de Ahorro Contractual.

El Ahorro a la Vista es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta de ahorro abierta en FEVAL a través de la tarjeta de afinidad, o por descuento por nómina (Plan Milenio) y su disponibilidad es inmediata a través de la red electrónica que presta el Banco de Bogotá.

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Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 80% de la cuota obligatoria mensual que realizan los asociados . Estos ahorros les serán devueltos únicamente al momento de su desvinculación de FEVAL, por exclusión, por retiro forzoso, por muerte o retiro voluntario. Los intereses que se liquidan a estos saldos son capitalizables anualmente y se hacen efectivos en diciembre de cada periodo.

DEPOSITOS A LA VISTA 2020 2019 Var. %

DEPÓSITOS DE AHORRO 6.461 5.246 23%

CDaT 6.426 7.013 (8%)

DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL 122 163 (25%)

DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE 21.340 19.683 8%

TOTAL 34.349 32.105 7%


NOTA 16. CUENTAS POR PAGAR

Registra importes causados a diciembre 31 de 2020 y que en el mes de enero 2021, fueron cancelados en su totalidad, tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, otras retenciones y aportes laborales. También por la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social.

Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto a favor de los ex asociados, de los cuales se ha realizado la gestión de devolución, enviando comunicados, de acuerdo con los datos de contacto registrados en nuestras bases de datos.

Las cuentas por pagar se detallan así:

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CUENTAS POR PAGAR 2020 2019 Var. %

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 193 299 (35%)

GRAVAMEN DE LOS MOVIMIENTOS 1 1 -

RETENCIÓN EN LA FUENTE 31 29 7%

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS POR PAGAR 15 17 (12%)

RETENCIONES Y APORTES LABORALES 24 26 (8%)

EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO 186 169 10%

REMANENTE POR PAGAR 93 114 (18%)

ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 494 604 (18%)

TOTAL 1.037 1.259 (18%)


NOTA 17. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior (2019) y el saldo del periodo anterior (2019), los cuales fueron aprobados por la Asamblea General, cuya inversión se ejecutó de acuerdo con el presupuesto definido en la misma Asamblea. Además de otros conceptos especificados previamente en la reglamentación del mismo. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y se aplican de acuerdo al reglamento vigente.

En la asamblea general ordinaria de delegados, realizada el 28 de marzo de 2020, se aprobó por unanimidad, registrar las inversiones en el bienestar social de los asociados y sus familias en el gasto de cada ejercicio económico; A partir de abril del año 2020 se reconocieron las actividades de educación, las actividades de solidaridad y el bono escolar entregado en el 2021. (Ver Nota 33)

De igual manera la asamblea del año 2020, destino recursos de los excedentes del ejercicio económico del año 2019, para atender el impacto generado por la pandemia del COVID-19, otorgando auxilios a los asociados y creando una reserva para la atención de situaciones que se deriven del mismo. La reglamentación de la asignación de estos recursos quedo en cabeza de la Junta Directiva.

Los saldos a Diciembre 31 de 2020 son los siguientes:

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FONDO SOCIAL DE BIENESTAR 2018 APROPIACIONES Y APORTES

UTILIZACIÓN 2019 2019

PARA BONO ESCOLAR 46 404 353 97

PARA ACTIVIDADES DE EDUCACIÓN 302 147 217 232

PARA ACTIVIDADES DE SOLIDARIDAD 244 254 363 135

PARA ACTIVIDADES DE BIENESTAR 572 377 592 357

1.164 1.182 1.525 821


FONDO SOCIAL DE BIENESTAR 2019 APROPIACIONES Y APORTES


PARA BONO ESCOLAR 97 - 97 -

PARA ACTIVIDADES DE EDUCACIÓN 232 - 232 -

PARA ACTIVIDADES DE SOLIDARIDAD 135 - 135 -

PARA ACTIVIDADES DE BIENESTAR 357 295 477 175

PLANEACIÓN ESTRATEGICA - 300 116 184

BONO SOLIDARIDAD - 740 738 2

AUXILIO EMERGENCIA SOCIAL, ECONOMICA Y ECOLOGICA - 315 19 296

TOTAL 821 1.650 1.814 657


NOTA 18. FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO (FODES) Y FONDOS MUTUALES.

• Fondo de desarrollo empresarial solidario: Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario “FODES” con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo con la Ley 1391 de 2010.

FODES 2018 APROPIACIONES Y APORTES


FONDO DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO 2251 414 100 2565


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FODES 2019 APROPIACIONES Y APORTES


FONDO DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO 2565 401 82 2884


Para el año 2020, $82 millones de pesos de éste Fondo, fueron invertidos en capacitaciones y acompañamiento para los asociados de acuerdo con el programa de emprendimiento definido por la Junta Directiva.

• Fondos mutuales:

FONDOS MUTUALES SALDO2018

APROPIACIONES Y CONTRIBUCIONES

UTILIZACIÓN 2019

SALDO 2019

FONDO MUTUAL DE DESEMPLEO 537 230 426 341

FONDO MUTUAL DE SALUD 891 587 472 1006

1428 817 898 1347


FONDOS MUTUALES SALDO2019

APROPIACIONES Y CONTRIBUCIONES

UTILIZACIÓN 2020

SALDO 2020

FONDO MUTUAL DE DESEMPLEO 341 484 263 562

FONDO MUTUAL DE SALUD 1006 444 500 950

1347 928 763 1512


Mutual de desempleo: En el año 2020 se otorgaron 137 auxilios de desempleo, que corresponden a un valor de $ 263 millones de acuerdo con las condiciones que establece el respectivo reglamento.

Mutual de salud: Del Fondo Mutual de Salud, fueron ejecutados $ 500 millones, durante el periodo de 2020 que se especifican así :

$ 13 millones de pesos para la ejecución de 39 Copagos. $ 14 millones de pesos para la ejecución de 54 gastos emergentes. $ 473 millones de pesos para la ejecución de aproximadamente de 463 auxilios mensuales de medicina prepagada y planes complementarios de salud.

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NOTA 19. OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. FEVAL además de los salarios y prestaciones sociales legales, paga las siguientes primas extralegales: Bonificación anual (diciembre), que corresponde a 10 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado, bonificación por cumplimiento de indicadores (febrero) que corresponde a 10 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado y prima de vacaciones que corresponde a 15 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado. La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación). De éstos valores descuenta a los empleados el 4% para aportes de salud, el 4% para aportes de pensión y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8,5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) constituye un gasto laboral que debe ser asumido por FEVAL y se paga mensualmente.

OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 2020 2019 Var. %

CESANTÍAS CONSOLIDADAS 28 22 27%

INTERESES SOBRE CESANTÍAS 6 5 20%

VACACIONES CONSOLIDADAS 51 34 50%

PRIMA DE VACACIONES CONSOLIDADAS 39 26 50%

INCENTIVO CUMPLIMIENTO INDICADORES 22 19 16%

TOTAL 146 106 38%


NOTA 20. OTROS PASIVOS Son obligaciones presentes de FEVAL, surgidas a raíz de sucesos pasados que se deben pagar al vencimiento, serán canceladas en el periodo de 2021.

Agrupa cuentas como ingresos anticipados e ingresos recibidos para terceros. Estos pasivos no se consideran instrumentos financieros por tal motivo su medición se hace sobre el costo de la transacción y se detallan así:

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OTROS PASIVOS 2020 2019 Var. %

INGRESOS ANTICIPADOS 114 221 (48%)

INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 28 9 211%

TOTAL 142 230 (38%)


NOTA 21. CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales: Está conformado por el aporte inicial, más las cuotas obligatorias que aportan los asociados, la cual se calcula entre el 3% y 10% del salario mensual, más las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General Ordinaria de Delegados anualmente.

Los aportes incluyen el capital irreducible en el Patrimonio, capital permanentemente restringido y el exceso como capital temporalmente restringido.

Aportes sociales mínimos no reducibles: El monto mínimo de aportes sociales no reducibles, es de $1.000 millones de pesos M/cte. según el parágrafo del artículo 29 del estatuto, los cuales deberán permanecer durante toda la existencia de FEVAL.

Aportes sociales temporalmente restringidos: Los aportes sociales se reintegran al momento de la desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes sociales no reducibles (capital permanentemente restringido) señalado precedentemente y previa deducción de pérdidas proporcionales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro del asociado. El valor neto resultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con FEVAL y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto.

CAPITAL SOCIAL 2019 DISMINUCIÓN AUMENTO 2020

A. S. TEMPORALMENTE RESTRINGIDOS 16835 1724 1456 16567

A. S. MÍNIMOS NO DEDUCIBLES 1000 0 0 1000

TOTAL 17835 1724 1456 17567


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NOTA 22. RESERVAS

Reserva protección aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes anuales, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras. Para el año 2020, FEVAL cerró con un saldo de $ 10.518 millones y en el año 2019 $ 9.716 millones.

Reserva estatutaria: Representa el valor apropiado de los excedentes en el año 2006. Su saldo es de $ 21 millones.

RESERVAS 2019 DISMINUCIÓN AUMENTO 2020

RESERVA - PROTECCIÓN DE APORTES 9716 - 802 10518

RESERVA ESTATUTARIA 21 - - 21

TOTAL 9737 - 802 10539


NOTA 23. FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA

Fondo para la revalorización de aportes: En la asamblea general ordinaria de delegados, realizada el 16 de marzo de 2019, se aprobó por unanimidad, crear este fondo de destinación específica, por un monto de $ 752 millones, provenientes de los excedentes de 2018. Esta aprobación quedo en Acta de Asamblea N° 051.

En la asamblea general ordinaria de delegados, realizada el 28 de marzo de 2020, se aprobó por unanimidad, aumentar este fondo de destinación específica, por un monto de $ 324 millones, provenientes de los excedentes de 2019. Esta aprobación quedo en Acta de Asamblea N° 052.

Fondo sociales capitalizados: La Asamblea del año 2010 aprobó de los excedentes una inversión de $50 millones de pesos para la constitución de la compañía ACTIVACE SAS, cuyo objeto social es la realización de convenios que generen bienestar a los asociados.

El 13 de diciembre de 2016 la Junta Directiva de FEVAL aprobó bajo el acta 419 de 2016, capitalizar a ACTIVACE SAS, con $200 millones de pesos adicionales, en cumplimiento de lo definido por la Asamblea de invertir en proyectos de emprendimiento corporativo.

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FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA 2019 DISMINUCIÓN AUMENTO 2020

FONDO PARA REVALORIZACIÓN DE APORTES 752 643 967 1076

FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS 250 - - 250

TOTAL 1002 643 967 1326


NOTA 24. RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ

El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 establecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013. Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad debía aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

FEVAL decidió adoptar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1 es decir NIIF PLENAS acogiéndose a lo dispuesto en el parágrafo 4, artículo 3 del Decreto 3022 de 2013 en el cual las entidades pertenecientes al Grupo 2 pueden voluntariamente aplicar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1.A partir del 01 de enero de 2016 FEVAL lleva la contabilidad y presenta sus Estados Financieros de acuerdo a las NIIF, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y el de los aportes sociales, conforme lo establecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.

Después de realizar un análisis de políticas contables, frente a la realidad financiera y operacional de FEVAL, se considera que se ajusta más a sus necesidades adoptar las políticas para PYMES, por esta razón el 27 de diciembre de 2019, se notificó a la Superintendencia de Economía Solidaria, que realizaremos el cambio a partir del 01 de enero de 2020.

Dando cumplimiento a las Normas Internacionales de Información

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Financiera (NIIF), el fondo mutual de garantías fue cancelado el 31 de diciembre de 2014 y su saldo se reclasifico el primero de enero de 2015 al patrimonio por valor de $ 704 millones de pesos, el saldo a 31 de diciembre de 2017 es de $ 704 millones de pesos.

NOTA 25. INGRESOS POR CARTERA DE CREDITO

Comprende los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social de FEVAL.

INGRESOS POR CARTERA DE CRÉDITO 2020 2019 Var. %

INTERESES CONSUMO CORRIENTES 4199 4890 (14%)

INTERESES CONSUMO MORA 65 71 (8%)

INTERESES VIVIENDA CORRIENTE 2589 3015 (14%)

INTERESES VIVIENDA MORA 27 43 (37%)

TOTAL 6880 8019 (14%)


NOTA 26. INGRESOS POR VALORACIÓN DE INVERSIONES

Comprende los ingresos provenientes del desarrollo del objeto social de FEVAL.

INGRESO POR VALORACIÓN DE INVERSIONES 2020 2019 Var. %

INTERESES BANCARIOS 294 109 170%

CUOTA DE MANEJO TARJETA DÉBITO/CRÉDITO 23 25 (8%)

INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ 73 114 (36%)

TOTAL 390 248 57%


NOTA 27. COSTO INTERESES AHORRO PERMANENTE

FEVAL reconoció como intereses sobre los Ahorros Permanentes en el año 2020, el 4,49% EA. Dicha tasa corresponde al IPC causado en el periodo comprendido entre diciembre de 2019 y noviembre de 2020 (1,49%) más tres (3) puntos porcentual. La decisión quedo soportada en el Acta de Junta Directiva N° 468 del 24 de noviembre de 2020.

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COSTO INTERESES AHORRO PERMANENTE 2020 2019 Var. %

INTERESES AHORRO PERMANENTE 901 895 1%

TOTAL 901 895 1%


NOTA 28. COSTO INTERESES AHORRO VOLUNTARIO

Corresponde a los costos generados por los intereses causados sobre las captaciones de ahorro a la vista y a término.

COSTO INTERESES AHORRO VOLUNTARIO 2020 2019 Var. %

INTERESES PLAN MILENIO 155 178 (13%)

INTERESES FEVALDIARIO 16 17 (6%)

INTERESES CDATS 344 532 (35%)

INTERESES AHORRO DESTINACIÓN ESPECÍFICA 12 13 (8%)

TOTAL 527 740 (29%)


NOTA 29. COSTO INTERESES DE CREDITOS DE BANCOS

Para el año 2019, los créditos bancarios fueron cancelados en su totalidad:

COSTO INTERESES DE CRÉDITOS BANCARIOS 2020 2019 Var.%

INTERESES CRÉDITOS BANCARIOS - 5 (100%)

TOTAL - 5 (100%)


NOTA 30. COSTO OTRAS COMISIONES

Corresponde a los costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.

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COSTO INTERESES OTRAS COMISIONES 2020 2019 Var. %

COMISIÓN TARJETA AFINIDAD 43 26 65%

INTERESES FONDO MUTUAL DE DESEMPLEO 20 12 67%

SEGURO, ROBO Y SUSTRACCIÓN TARJETA AFINIDAD 6 7 (14%)

MANEJO TRANSACCIONES SISTEMAS EN LÍNEA 13 14 (7%)

INTERESES FONDO MUTUAL DE SALUD 52 59 (12%)

TOTAL 134 118 14%


NOTA 31. BENEFICIO A EMPLEADOS

Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios.

BENEFICIO A EMPLEADOS 2020 2019 Var. %

SALARIOS 838 831 1%

PRESTACIONES SOCIALES 251 254 (1%)

APORTES SEGURIDAD SOCIAL 164 171 (4%)

APORTES PARAFISCALES 70 71 (1%)

INDEMNIZACIONES - 53 (100%)

AUXILIO ALIMENTACIÓN, EDUCATIVO Y TRANSPORTE 50 53 (6%)

CAPACITACIÓN Y ACTIVIDADES LABORALES 13 26 (50%)

GASTOS DE SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN 22 16 38%

APRENDIZ SENA (CUOTA DE MONETIZACIÓN) 13 4 225%

TOTAL 1421 1479 (4%)


NOTA 32. GASTOS GENERALES

Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, durante la vigencia 2020 comparados con 2019, registrados sobre la base contable de acumulación (devengo), de las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio económico, directamente relacionados con la gestión.

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GASTOS GENERALES 2020 2019 Var. %

HONORARIOS 222 176 26%

IMPUESTOS 103 115 (10%)

ADMINISTRACIÓN DE BIENES 1 - 100%

SEGUROS 215 229 (6%)

CUOTAS DE ADMINISTRACIÓN 27 24 13%

ASEO Y ELEMENTOS 21 17 24%

CAFETERÍA 5 8 (38%)

TELÉFONO 50 53 (6%)

ENERGÍA ELÉCTRICA 17 15 13%

SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1 1 -

INTERNET 73 79 (8%)

SERVICIO DE TV 1 1 -

DISTRIBUCIÓN CORREO Y EXTRACTOS 29 16 81%

TRANSPORTE 9 8 13%

PAPELERÍA Y ÚTILES DE OFICINA 8 14 (43%)

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 48 48 -

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 56 57 (2%)

GASTOS DE ASAMBLEA 30 72 (58%)

GASTOS DE DIRECTIVOS 18 63 (71%)

GASTOS LEGALES 47 7 571%

INFORMACIÓN COMERCIAL 47 53 (11%)

GASTOS DE REPRESENTACIÓN 1 2 (50%)

SISTEMATIZACIÓN 197 130 52%

GASTOS DE COMITÉS 4 6 (33%)

GASTOS DE OFICINA 12 8 50%

GASTOS VARIOS 1 1 -

DIGITALIZACIÓN DE ARCHIVO 15 33 (55%)

ACUERDOS DE PAGO 4 29 (86%)

TOTAL 1262 1265 (0%)


NOTA 33. FONDO DE BIENESTAR SOCIAL

En la asamblea general ordinaria de delegados, realizada el 28 de marzo de 2020, se aprobó por unanimidad, registrar las inversiones en el bienestar social de los asociados y sus familias en el gasto de cada ejercicio económico; A partir de abril del año 2020 se reconocieron las actividades de educación, las actividades de solidaridad y el bono escolar entregado en el 2021.

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GASTOS GENERALES 2020 2019 Var. %

ACTIVIDADES DE EDUCACIÓN 51 - 100%

ACTIVIDADES DE SOLIDARIDAD 261 - 100%

BONO ESCOLAR 347 - 100%

TOTAL 659 0 100%


NOTA 34. DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO

La Junta directiva de FEVAL en atención a la incertidumbre financiera producto de la pandemia producida por el COVID-19 que ha tenido impacto en la cartera de los asociados y ex asociados que no realizan pago por descuento de nómina; decidió incrementar el deterioro general e individual de la cartera en $388 millones. La definición se tomó con resultado del comportamiento de pago de los deudores de cartera en el segundo y tercer trimestre del año, y a las conclusiones de un estudio de probabilidad de riesgo y de mora contratado con la central de riesgo. Con esta decisión la Junta Directiva mantiene en estricto cumplimiento de las políticas de riesgo descritas en la Circular Básica Contable y Financiera y circulares emitidas en el año 2021. Al cierre del ejercicio el deterioro general ascendió al 1,5% sobre el total de la cartera bruta de créditos 2020.

DETERIORO CRÉDITOS DE CONSUMO 2020 2019 Var. %

CRÉDITOS VIVIENDA 237 94 152%

CRÉDITOS CONSUMO 370 469 (21%)

DETERIORO GENERAL CARTERA 189 (65) (391%)

CONVENIOS POR COBRAR 4 - 100%

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 26 - 100%

TOTAL 826 498 66%


NOTA 35. DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El valor registrado la depreciación es:

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DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2020 2019 Var. %

EDIFICACIONES 76 76 -

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 14 14 -

EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIÓN 31 30 3%

TOTAL 121 120 1%


NOTA 36. OTROS INGRESOS

Ingresos por transacciones que no corresponden al giro ordinario de FEVAL (objeto social) como: recuperaciones de cartera, utilidad en venta de propiedad planta y equipo, contribución de Alpina S.A., y aprovechamientos en general.

OTROS INGRESOS 2020 2019 Var. %

DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y RETORNOS 34 36 (6%)

RECUPERACIONES DETERIORO 315 251 25%

ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES 1 - 100%

INGRESOS VARIOS 61 31 97%

DONACIONES O SUBVENCIONES (ALPINA) 688 688 -%

RECONOCIMIENTO EPS 1 18 (94%)

RECONOCIMIENTO FIANZA 35 77 (55%)

TOTAL 1135 1101 3%


En el año 2020 se recibió por concepto de contribución de Alpina S.A., $ 688 millones.

Del contrato de fianza comercial suscrito entre el Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina – FEVAL y Actividades, Alianzas y Convenios ACTIVACE SAS, se recibieron $ 35 millones, para cubrir los siniestros presentados durante el 2020 en la cartera castigada.

NOTA 37. OTROS GASTOS

Gastos por transacciones que no corresponden al giro ordinario de FEVAL (objeto social) como: gastos bancarios, GMF e intereses de inversiones. De los intereses de inversiones, se generó un perdida a causa de la pandemia que inicio en el 2020

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OTROS GASTOS 2020 2019 Var. %

GASTOS BANCARIOS 42 51 (18%)

GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS 94 96 (2%)

INTERESES INVERSIONES 5 - 100%

OTROS 4 - 100%

INTERESES LEASING - 91 (100%)

TOTAL 145 238 (39%)


NOTA 38. PARTES RELACIONADAS

Esta política de revelación aplica a todas las personas y entidades que por su naturaleza y relación pueden llegar a generar algún tipo de influencia significativa, de control y control conjunto o posean compromisos con la organización.

FEVAL, considera partes relacionadas a las personas que tienen facultad de decisión sobre la administración del Fondo, las cuales se describen a continuación:

Integrantes de la Junta Directiva. Principales y suplentes. Integrantes del Comité de Control Social. Principales y suplentes.Representante legal, principal y suplente.

Las operaciones con las partes relacionadas, se efectuaron según lo establecido en los reglamentos vigentes sin beneficios adicionales por su condición de directivos de FEVAL.

Los saldos a diciembre 31 de 2020 por conceptos de Cartera, Aportes y Ahorros son los siguientes:

PARTES RELACIONADAS CARTERA APORTES DEPÓSITOS DE AHORROS

JUNTA DIRECTIVA 278 209 521

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL 149 50 62

REPRESENTACIÓN LEGAL 51 16 14

TOTAL 478 275 597


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NOTA 39. REVELACIÓN DE RIESGOS

FEVAL, atendiendo las directrices de la Superintendencia de la Economía Solidaria, reconoce la importancia y valor agregado que genera la administración de riesgos en el cumplimiento de los objetivos corporativos y plan estratégico de la entidad.

El objetivo principal de la gestión de riesgos es establecer lineamientos para que la administración de FEVAL en todos los niveles de la estructura organizacional conozcan, implementen, cumplan y ejecuten las actividades correspondientes a cada rol dentro del fondo, permitiendo la identificación, evaluación, medición, control y monitoreo de la exposición a los riesgos y cuya materialización pueda afectar el alcance de los objetivos del fondo, desarrollando una cultura de autogestión y autocontrol en la prevención del riesgo y promoviendo en los empleados su participación activa en el sistema.

Por lo anterior FEVAL implementó tres sistemas de administración de riesgos:

• Sistema de Administración del riesgo de lavado de activos y del terrorismo (SARLAFT).

• Sistema de Administración del riesgo Operativo (SARO).• Sistema de Administración del riesgo de Liquidez (SARL).

Cada uno de estos sistemas de administración de riesgos cuenta con un manual y anexos que presentan las políticas, objetivos, estructura organizacional, estrategias y referencias de los procesos y procedimientos aplicables en el desarrollo, implementación y seguimiento de la Gestión del Riesgo adoptados por FEVAL.

Dando cumplimiento a las disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria en materia de SARLAFT, la Junta Directiva en reunión celebrada el 25 de julio de 2017, Acta N° 427, realizó el nombramiento de Christian Eduardo Caicedo Villamil como oficial de cumplimiento principal y posteriormente en reunión celebrada el 28 de agosto de 2020, Acta N° 465 a Cristian Andrés Piñeros como oficial de cumplimiento suplente; Además reconociendo la importancia que genera la administración de riesgos tomó la decisión de crear un área de riesgos.

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MARCO DE REFERENCIA

Es marco de referencia del presente manual: • Circular Externa 015 de 2015 correspondiente al “SIAR – Sistema

Integral de Administración de Riesgos”• Circular Externa 014 de 2015 correspondiente al “SARL – Sistema de

Administración de riesgo de Liquidez”.• Estándar COSO ERM 2017.• Estándar COSO 2013.• Estándar Iso 31.000

TERMINOLOGÍA DE RIESGOS Riesgo: Posibles eventos de carácter aleatorio que pueden afectar positiva o negativamente el cumplimiento de los objetivos corporativos, generado de factores externos o internos al FONDO.

Riesgo de crédito: Posibles pérdidas que se pueden generar por incumplimiento de obligaciones de terceros con el FONDO.Riesgo de mercado: Posible afectación positiva o negativa del valor de los activos y pasivos del FONDO generada de variaciones tasa de interés, tasa de cambio y precio.

Riesgo Legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones.

Riesgo de Liquidez: Incapacidad para cumplir de manera plena y oportuna las obligaciones con terceros por parte del Fondo debido a insuficiencia de colchón de activos líquidos y/o fuentes de fondeo.

Riesgo Operacional: Posibles pérdidas que se pueden generar debido a fallas o falencias en procesos, recursos humanos, infraestructura, tecnología y eventos externos.

Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una

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organización por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de asociados/clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

SARC: Es el conjunto de etapas y elementos tales como políticas, metodologías, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, plataforma tecnológica, divulgación de información y capacitación, mediante los cuales el FEVAL identifica, mide, controla y monitorea el riesgo de crédito.

SIAR: Sistema integral de administración de riesgos.

SARL: (Sistema de administración del riesgo de Liquidez): Es el conjunto de etapas y elementos tales como políticas, metodologías, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, plataforma tecnológica, divulgación de información y capacitación, mediante los cuales el FEVAL identifica, mide, controla y monitorea el riesgo de liquidez.

SARO: (Sistema de administración del riesgo Operativo): Es el conjunto de etapas y elementos tales como políticas, metodologías, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, plataforma tecnológica, divulgación de información y capacitación, mediante los cuales el FEVAL identifica, mide, controla y monitorea el riesgo operacional.

Riesgos Políticos: probabilidad de que las fuerzas políticas generen cambios radicales en el entorno de negocios de un país y afectan las utilidades y otras metas de la economía solidaria.

Riesgo Económico: probabilidad de que acontecimientos diversos, cambios en las políticas económicas, produzcan cambios drásticos en el entorno de negocios de un país que perjudiquen las utilidades y otras metas de la economía solidaria.

Riesgo Tecnológico: Es la probabilidad que vea afectada la infraestructura tecnológica y no se pueda seguir prestando los servicios a los asociados.

Riesgos Estratégicos: Se define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que pueden surgir de las decisiones adversas de negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o la falta de capacidad de respuesta a los cambios de la industria, por parte de la Junta Directiva y la Alta Dirección. Este riesgo es una función de la compatibilidad y

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alineación que existe entre los objetivos estratégicos, operativos, cumplimiento y reporte del FONDO, el apetito al riesgo adoptado, la asignación de recursos frente al plan de negocio, planeación estratégica, financiera y presupuestal.

NOTA 40. GOBIERNO CORPORATIVO

La Asamblea General Ordinaria de Delegados del año 2017, incorporó a su normatividad el Código de Buen Gobierno como un elemento que le brinda transparencia, eficiencia y mejor gestión para el desarrollo del objeto social de FEVAL. El buen gobierno corporativo propende por generar, mantener y acrecentar la confianza tanto de los asociados, gestores y usuarios, como de la comunidad en general, a través de reglas, procedimientos, prácticas de gestión, postulados de comportamiento ético y de cultura asociativa, entre otros aspectos, para la transparencia, objetividad y la competitividad en la gestión administrativa de esta empresa asociativa.

De acuerdo con la ley, la estructura de gobierno de FEVAL se conforma por la Asamblea General, la Junta Directiva y la Gerencia.

La Gerencia cuenta con una estructura operativa integrada por personal capacitado adecuadamente en los procesos administrativos a su cargo.

El Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL cuenta el control interno y técnico del Comité Control Social y con el control contable, económico y financiero de la revisoría fiscal.

La Asamblea General: es el órgano máximo de gobierno y administración de FEVAL y sus decisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que sean adoptadas de conformidad con la ley, el estatuto y los reglamentos. Teniendo en cuenta que el número deasociados con que cuenta FEVAL dificulta su reunión y la toma efectiva de decisiones, se practica la democracia representativa de tal forma que la asamblea se integra por los delegados elegidos democráticamente por los asociados y cuyo perfil se establece a partir de rigurosos requisitos o condiciones que salvaguardan la autogestión y la idoneidad en la toma de decisiones.

Los aspectos puntuales sobre la integración de la asamblea, clases de reunión, convocatoria, normas para el desarrollo de éstas, funciones y demás aspectos relacionados con este órgano, están consagrados en el

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Representante Legal


ContadorTP 213428-T




estatuto social.

Junta Directiva: De conformidad con la ley y el estatuto, la Junta Directiva es el órgano permanente de administración de FEVAL, subordinado a las directrices y políticas de la Asamblea General. De acuerdo al Estatuto vigente, está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos suplentes numéricos, todos asociados hábiles, elegidos por la Asamblea General por períodos de dos (2) años, sin perjuicio de ser reelegidos o removidos libremente por ésta, considerando principalmente, los resultados de su gestión.

Gerencia: La gerencia de FEVAL estará a cargo de un gerente, que será también el (la) representante legal, ejecutor(a) de las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva y superior de todos los funcionarios o colaboradores de la entidad. Es nombrado(a) por la Junta Directiva por término definido o indefinido, con contrato laboral, sin perjuicio de poder ser removido(a) libremente en cualquier tiempo por dicho organismo. El gerente tendrá un suplente con el objetivo de asegurar la continuidad en las labores a su cargo en casos de falta o ausencia temporal o absoluta, garantizando la sucesión en la dirección de la entidad.

Los requisitos para su nombramiento y sus funciones se establecen en el estatuto. El proceso de reclutamiento y selección estará ajustado a la política laboral de FEVAL y el cumplimiento del perfil personal y profesional que establece el procedimiento de talento humano.

El representante legal y su suplente, una vez designados por la Junta Directiva, pueden ejercer sus funciones, pues no requieren surtir trámite de posesión alguno con antelación, sin perjuicio del deber de inscripción de su nombre ante el registro correspondiente (Registro Único Empresarial ante la Cámara de Comercio respectiva), especialmente para efectos ante terceros.

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CERTIFICACIÓNESTADOSFINANCIEROS

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Bogotá, 10 de Febrero del 2021

Señores Asamblea General de Delegados La Ciudad

Nosotros, MARÍA VICTORIA BERNATE LOZANO, en calidad de representante legal y JODY PAOLA SANTANA CASTIBLANCO, en calidad de contador general, del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina – FEVAL

CERTIFICAMOS

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros de propósito general: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo, con sus respectivas Revelaciones a diciembre 31 de 2020 del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina FEVAL, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera contenidas en el Decreto 2420 de 2015 y las exenciones contempladas en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, artículo 3, en cuanto al tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y los aportes sociales.

Además:

• a. Las cifras incluidas en los estados financieros son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos, y se presentan en forma comparativa por los años 2020 y 2019.

• b. Durante este periodo: • 1. No ocurrieron violaciones por parte del representante legal, ni se

obtuvo información de que empleados de manejo y asociados de FEVAL hayan incurrido en las irregularidades del estatuto anticorrupción (Ley 190 de 2005), del estatuto nacional contra el secuestro ( Ley 40 de 1993) y demás normas legales que permitan que FEVAL sea usada para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de actividades delictivas o que haya financiado o pagado secuestros o extorsiones a grupos subversivos o de delincuencia común que operan en el país.

• 2. No se obtuvo información relevante sobre el manejo de fondos cuya

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cuantía permita sospechar razonablemente que son provenientes de actividades delictivas, ante lo cual se hubiese reportado en forma inmediata y suficiente a la Fiscalía General de la Nación o la UIAF.

• 3. No se recibieron comunicaciones de entidades reguladoras como la Superintendencia de Economía Solidaria, DIAN, u otras; relativas al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la presentación correcta de los estados financieros de FEVAL.

• 4. No se presentaron violaciones a las leyes o reglamentos. Estas actuaciones podrían implicar situaciones especiales a revelar en los estados financieros o suscitar obligaciones que serían base para registrar un pasivo contingente.

• 5. No se conoce de la existencia de otros pasivos de importancia diferentes a aquellos registrados en los libros o de ganancias o pérdidas contingentes que exigen sean revelados en las notas a los estados financieros.

• c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 31 de diciembre de 2020. Se tiene inventario y control de la propiedad planta y equipo.

• d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.

• e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes.

• f. Las garantías dadas a terceros para el cumplimiento de contratos son suficientes y el cumplimiento de los mismos está garantizado.

• g. No se ha dado manejo a recursos en forma distinta a la prevista en los procedimientos de FEVAL.

• h. FEVAL no tiene planes ni intenciones futuras que puedan afectar negativamente el valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos a la fecha de este estado de situación financiera.

• i. FEVAL ha dado estricto y oportuno cumplimiento al pago de los aportes al sistema de Seguridad Social Integral, de acuerdo con las normas vigentes.

• j. No se han presentado demandas, imposiciones o sanciones tributarias.

• k. No hemos sido advertidos de otros asuntos importantes que

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pudiesen dar motivo a demandas y que deben ser revelados. • l. No se han presentado acontecimientos importantes después del

cierre del ejercicio y la fecha de preparación de este informe, que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros y en las notas.

• m. Se han hecho todos los deterioros necesarios para proteger los activos de posibles pérdidas, y se han registrado de acuerdo con normas contables vigentes.

• n. FEVAL ha cumplido con todos los acuerdos contractuales, cuyo incumplimiento pudiera tener efecto sobre los estados financieros cortados a 31 de diciembre del 2020.

• o. FEVAL ha dado estricto cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor (legalidad del software) de acuerdo con el artículo 1º de la Ley 603 de Julio 27 de 2000.

• p. FEVAL cuenta con procesos y procedimientos de control interno establecidos los cuales son efectuados por la administración y personal asignado para ello de tal manera que provea razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones.

• q. FEVAL, ha cumplido con las etapas de la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST).

MARIA VICTORIA BERNATE L.

Representante Legal

J.PAOLA SANTANA C.Contador

TP 213428-T

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FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA - FEVAL

CUADRO DE PROPUESTAS DE REFORMA AL ESTATUTO PARA PRESENTAR A LA ASAMBLEA ORDINARIA DE 2021(Versión 19 feb 2020)

En el cuadro siguiente se relacionan las propuestas de reforma al estatuto que presenta la Junta Directiva a la Asamblea General Ordinaria 2021 para consideración y decisión de ésta como máximo órgano de administración del fondo de empleados. En la columna izquierda aparecen los textos vigentes de las normas que se propone modificar, en la columna central los textos propuestos y en la columna de la derecha se expone la justificación de cada propuesta.

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NORMA ACTUAL PROPUESTA REFORMA JUSTIFICACIÓN

ARTÍCULO 14REINGRESO POSTERIOR AL RETIRO VOLUNTARIO:

Los asociados que por retiro voluntario dejaren de pertenecer a FEVAL podrán reingresar siempre que presenten solicitud de asociación por escrito, cumpliendo los requisitos establecidos para vinculación de nuevos asociados, condiciones que verificará el órgano competente de decidir sobre la solicitud. El reingreso procederá después de seis (06) meses contados desde la fecha del retiro. No obstante, las personas que al momento del retiro tengan la condición de pensionados o exempleados podrán reingresar después de un (1) mes contado desde la desvinculación.

PARÁGRAFO 1: Los asociados que soliciten el retiro voluntario de Feval y se reintegren una vez haya transcurrido el periodo, general y excepcional, establecido en el presente artículo, perderán la antigüedad que hubiesen acumulado a la fecha del retiro, ingresando como asociados nuevos.

PARÁGRAFO 2: No podrán reingresar los ex asociados que se hayan retirado estando incursos en un proceso disciplinario en FEVAL. PARÁGRAFO 3: El reingreso posterior al retiro voluntario procederá máximo hasta en dos (2) oportunidades durante toda la relación asociativa con FEVAL.

ARTÍCULO 14REINGRESO POSTERIOR AL RETIRO VOLUNTARIO:

Los asociados que por retiro voluntario dejaren de pertenecer a FEVAL podrán reingresar siempre que presenten solicitud de asociación por escrito, cumpliendo los requisitos establecidos para vinculación de nuevos asociados, condiciones que verificará el órgano competente de decidir sobre la solicitud. El reingreso procederá después de tres (03) meses contados desde la fecha del retiro. No obstante, las personas que al momento del retiro tengan la condición de pensionados o exempleados podrán reingresar después de un (1) mes contado desde la desvinculación.

PARÁGRAFO 1: Los asociados que soliciten el retiro voluntario de Feval y se reintegren una vez haya transcurrido el periodo, general y excepcional, establecido en el presente artículo, perderán la antigüedad que hubiesen acumulado a la fecha del retiro, ingresando como asociados nuevos.

PARÁGRAFO 2: No podrán reingresar los ex asociados que se hayan retirado estando incursos en un proceso disciplinario en FEVAL. PARÁGRAFO 3: El reingreso posterior al retiro voluntario procederá máximo hasta en dos (2) oportunidades durante toda la relación asociativa con FEVAL.

Se plantea disminuir el término de reingreso posterior al retiro voluntario de 6 a 3 meses, por considerarse un término apropiado.

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ARTÍCULO 25EXCLUSIÓN:

Los asociados de FEVAL perderán su carácter de tales, cuando se determine su exclusión lo cual se podrá hacer si se encuentran incursos en las siguientes causales:

a) Por mora mayor de sesenta (60) días en el cumplimiento de sus obligaciones pecuniarias con FEVAL.

b) Por ejercer dentro de FEVAL actividades discriminatorias de carácter político, racial, religioso o de otra índole.

c) Por la práctica de actividades desleales que puedan desviar los fines de FEVAL.

d) Por reiterado incumplimiento en las obligaciones contraídas con el Fondo.

e) Por servirse de FEVAL en provecho de terceros.

f) Por entregar al Fondo bienes de procedencia fraudulenta.

g) Por falsedad o reticencia en los informes, solicitudes y/o documentos presentados al Fondo.

h) Por efectuar operaciones ficticias en perjuicio de FEVAL y de los asociados o de terceros.

i) Por cambiar la finalidad de los recursos financieros obtenidos de FEVAL.

j) Por reincidencia en los hechos que dan lugar a la suspensión, prevista en el presente Estatuto.

k)Por incumplimiento negligencia o descuido grave en el desempeño de las funciones asignadas.

l) Por incumplimiento de los acuerdos de pago con FEVAL para las obligaciones en mora.

m) Por Irrespeto a los administradores y empleados de FEVAL.

n) La comisión de faltas graves a los deberes como asociado o directivo.

o) Ejercer actos o prácticas políticas, religiosas o sindicales dentro del fondo de empleados.

ARTÍCULO 25EXCLUSIÓN:

Los asociados de FEVAL perderán su carácter de tales, cuando se determine su exclusión lo cual se podrá hacer si se encuentran incursos en las siguientes causales:

a) Por mora mayor de sesenta (60) días en el cumplimiento de sus obligaciones pecuniarias con FEVAL.

b) Por ejercer dentro de FEVAL actividades discriminatorias de carácter político, racial, religioso o de otra índole.

c) Por la práctica de actividades desleales que puedan desviar los fines de FEVAL.

d) Por reiterado incumplimiento en las obligaciones contraídas con el Fondo.

e) Por servirse de FEVAL en provecho de terceros.

f) Por entregar al Fondo bienes de procedencia fraudulenta.

g) Por falsedad o reticencia en los informes, solicitudes y/o documentos presentados al Fondo.

h) Por efectuar operaciones ficticias en perjuicio de FEVAL y de los asociados o de terceros.

i) Por cambiar la finalidad de los recursos financieros obtenidos de FEVAL.

j) Por reincidencia en los hechos que dan lugar a la suspensión, prevista en el presente Estatuto.

k) Por incumplimiento negligencia o descuido grave en el desempeño de las funciones asignadas.

l) Por incumplimiento de los acuerdos de pago con FEVAL para las obligaciones en mora.

m) Por Irrespeto a los administradores y empleados de FEVAL.

n) La comisión de faltas graves a los deberes como asociado o directivo.

o) Ejercer actos o prácticas políticas, religiosas o sindicales dentro del fondo de empleados.

Se establece como causal de sanción el supuesto siguiente:

Propagar, divulgar o reproducir en redes sociales o cualquier medio de comunicación público o privado, información falsa, inexacta o tendenciosa que pueda afectar la confianza de los asociados, usuarios o comunidad en general en FEVAL y/o en las decisiones de la asamblea general, la junta directiva, el comité de control social o la gerencia.

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p) Por actos u omisiones que atenten contra la unidad del Fondo, el prestigio social, económico y la disciplina social establecida en el presente Estatuto, en los reglamentos generales, especiales y demás decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

q) Por promover, cohonestar, tolerar o permitir cualquier tipo de acto o conducta que afecte la transparencia de los procesos electorales del fondo, como por ejemplo la suplantación de asociados, la presión o coacción indebida a los mismos para direccionar o determinar el sentido de su voto.

r) Por actos u omisiones contrarios a los valores y principios de la economía solidaria.

s) Por violación al régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto en este Estatuto.

t) Por hacer imputaciones temerarias, deshonrosas o injuriosas o correr rumores falaces, sin fundamento o prueba, en contra de los asociados, directivos o terceros, que puedan afectar la estabilidad o el buen nombre del fondo de empleados y sus instituciones.

u) En relación con el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, por estar incluido en alguna de las listas restrictivas nacionales e internacionales o por decisión de la Junta Directiva de no continuidad con la asociación por adquirir la condición de Persona Expuesta Públicamente (PEP) en los términos del Manual del SARLAFT de FEVAL.

v) Solicitar trámite de insolvencia de persona natural no comerciante.

p) Por actos u omisiones que atenten contra la unidad del Fondo, el prestigio social, económico y la disciplina social establecida en el presente Estatuto, en los reglamentos generales, especiales y demás decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

q) Por promover, cohonestar, tolerar o permitir cualquier tipo de acto o conducta que afecte la transparencia de los procesos electorales del fondo, como por ejemplo la suplantación de asociados, la presión o coacción indebida a los mismos para direccionar o determinar el sentido de su voto.

r) Por actos u omisiones contrarios a los valores y principios de la economía solidaria.

s) Por violación al régimen de inhabilidades e incompatibilidades previsto en este Estatuto.

t) Por hacer imputaciones temerarias, deshonrosas o injuriosas o correr rumores falaces, sin fundamento o prueba, en contra de los asociados, directivos o terceros, que puedan afectar la estabilidad o el buen nombre del fondo de empleados y sus instituciones.

u) En relación con el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo LA/FT, por estar incluido en alguna de las listas restrictivas nacionales e internacionales o por decisión de la Junta Directiva de no continuidad con la asociación por adquirir la condición de Persona Expuesta Públicamente (PEP) en los términos del Manual del SARLAFT de FEVAL.

v) Solicitar trámite de insolvencia de persona natural no comerciante.

w) Propagar, divulgar o reproducir en redes sociales o cualquier medio de comunicación público o privado, información falsa, inexacta, tendenciosa y/o confidencial o reservada que pueda afectar la confianza de los asociados, usuarios o comunidad en general en FEVAL y/o en las decisiones de la asamblea general, la junta directiva, el comité de control social o la gerencia.

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ARTÍCULO 30APORTES SOCIALES Y AHORROS PERMANENTES:

Los Asociados a FEVAL se comprometerán a hacer aportes individuales periódicos y a ahorrar en forma permanente así: Por lo menos el tres (3%) por ciento del sueldo básico mensual e incentivos, mesada pensional y/o ingresos certificados de la actividad independiente que éste realiza, sin que ello exceda del diez por ciento (10%) del mismo. La cuota de los empleados que devenguen salario integral, será como mínimo del tres por ciento (3%) del salario mínimo integral vigente. Esta cuota se distribuirá así: veinte por ciento (20%) para aportes sociales y el ochenta por ciento (80%) restante para ahorros permanentes. En todo caso el monto total de la cuota periódica obligatoria no debe exceder del diez por ciento (10%) del sueldo básico mensual e incentivos del Asociado, del salario integral que devengue, de la mesada pensional y/o ingresos certificados de la actividad independiente que éste realiza.

PARÁGRAFO. La periodicidad de la aportación (aportes sociales y ahorros permanentes), por regla general, es mensual.

ARTÍCULO 30APORTES SOCIALES Y AHORROS PERMANENTES:

Los Asociados a FEVAL se comprometerán a hacer aportes individuales periódicos y a ahorrar en forma permanente así:

1. Por lo menos el tres (3%) por ciento de un (1) salario mínimo mensual legal vigente.

2. Los empleados que devenguen salario integral, pagarán como mínimo el uno por ciento (1%) del salario mínimo integral vigente.

Esta cuota se distribuirá así: veinte por ciento (20%) para aportes sociales y el ochenta por ciento (80%) restante para ahorros permanentes.

En todo caso el monto total de la cuota periódica obligatoria no debe exceder del diez por ciento (10%) del sueldo básico mensual e incentivos del Asociado, del salario integral que devengue, de la mesada pensional y/o ingresos certificados de la actividad independiente que éste realiza.

PARÁGRAFO. La periodicidad de la aportación (aportes sociales y ahorros permanentes), por regla general, es mensual.

Se propone cambiar la formar de calcular el aporte o cuota mínima del asociado pasando de calcularlo sobre el salario, mesada pensional o ingreso del asociado para calcularlo sobre el salario mínimo mensual legal vigente, de tal manera que los asociados tengan mayor autonomía para determinar la cuota que desean integrar al fondo de empleados. Es de anotar que en asociados con ingresos altos el porcentaje mínimo de aporte mensual (3%) puede ser un factor que no incentiva la asociación o permanencia.

ARTÍCULO 46 AREQUISITOS PARA SER DELEGADO:

Para ser elegido delegado principal o suplente los asociados deberán cumplir los siguientes requisitos:

1. Ser asociado hábil al momento de la convocatoria a elección de delegados. 2. Tener una asociación superior a dos (2) años ininterrumpidos.

3. Acreditar formación en economía solidaria de mínimo ciento veinte (120) horas.

4. No haber sido sancionado por FEVAL, ni estar incurso en procesos disciplinarios como asociado de éste.

PARÁGRAFO: Para asistir a la Asamblea y ejercer las funciones como Delegado, el asociado electo deberá acreditar la capacitación que ofrezca Feval relacionada con el desempeño de éste cargo.

ARTÍCULO 46 AREQUISITOS PARA SER DELEGADO:

Para ser elegido delegado principal o suplente los asociados deberán cumplir los siguientes requisitos:

1. Ser asociado hábil al momento de la convocatoria a elección de delegados. 2. Tener una asociación superior a dos (2) años continuos o discontinuos.

3. Acreditar formación en economía solidaria de mínimo (40) horas.

4. No haber sido sancionado por FEVAL, ni estar incurso en procesos disciplinarios como asociado de éste.

PARÁGRAFO: Para asistir a la Asamblea y ejercer las funciones como Delegado, el asociado electo deberá acreditar la capacitación que ofrezca Feval relacionada con el desempeño de éste cargo.

Se propone cambiar la formar de calcular el aporte o cuota mínima del asociado pasando de calcularlo sobre el salario, mesada pensional o ingreso del asociado para calcularlo sobre el salario mínimo mensual legal vigente, de tal manera que los asociados tengan mayor autonomía para determinar la cuota que desean integrar al fondo de empleados. Es de anotar que en asociados con ingresos altos el porcentaje mínimo de aporte mensual (3%) puede ser un factor que no incentiva la asociación o permanencia.

Numeral 2. Se establece que el término de asociación superior a dos (2) años pueda ser continuo o discontinuo, facilitándose así el cumplimiento del requisito a asociados que han tenido retiros voluntarios, ya que estas personas

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conservan la experiencia y el conocimiento adquirido. La modificación da prelación a los criterios de conocimiento e idoneidad sobre el de antigüedad, considerando que conviene más al fondo y su gobierno corporativo.

Numeral 3. Se disminuye el número de horas de Formación para los Delegados teniendo en cuenta que cambió el método de postulación de los cuerpos Directivos y de Control de los Fondos de Empleados así como los requisitos que ya se contemplan en Estatuto, adicionalmente los interesados se deben postular con anticipación a la realización de la Asamblea, por lo que estos no son necesariamente los Delegados elegidos.

ARTÍCULO 51CONDICIONES PARA SER ELEGIDO MIEMBRO DE LA JUNTA DIRECTIVA:

Para ser elegido miembro de la Junta Directiva se requiere:

a) Ser asociado hábil

b) Tener una antigüedad como asociado no inferior a tres (3) años.

c) No ser miembro de juntas directivas de fondos de Empleados o de entidades de carácter económico que realicen actividades económicas similares a las que realiza FEVAL, formadas por trabajadores de las empresas generadoras del vínculo de asociación, o que puedan vincular a los mismos asociados de FEVAL.

d) No haber sido sancionado por FEVAL, ni estar incurso en procesos disciplinarios como asociado de éste.

e) No haber sido sancionado por entidad pública de inspección, vigilancia y control, ni haber sido sancionado disciplinaria o administrativamente, o anteriormente removido del cargo de gerente, o miembro de consejo de administración o junta directiva de una organización de economía solidaria, exclusivamente por hechos atribuibles al candidato a miembro de junta y con ocasión del ordenamiento de medidas de intervención.

ARTÍCULO 51CONDICIONES PARA SER ELEGIDO MIEMBRO DE LA JUNTA DIRECTIVA:

Para ser elegido miembro de la Junta Directiva se requiere:

a) Ser asociado hábil

b) Tener una asociación, continua o discontinua, no inferior a tres (3) años.c) No ser miembro de juntas directivas de fondos de Empleados o de entidades de carácter económico que realicen actividades económicas similares a las que realiza FEVAL, formadas por trabajadores de las empresas generadoras del vínculo de asociación, o que puedan vincular a los mismos asociados de FEVAL.

d) No haber sido sancionado por FEVAL, ni estar incurso en procesos disciplinarios como asociado de éste.

e) No haber sido sancionado por entidad pública de inspección, vigilancia y control, ni haber sido sancionado disciplinaria o administrativamente, o anteriormente removido del cargo de gerente, o miembro de consejo de administración o junta directiva de una organización de economía solidaria, exclusivamente por hechos atribuibles al candidato a miembro de junta y con ocasión del ordenamiento de medidas de intervención.

Se establece que el término de asociación de mínimo 3 años pueda ser continuo o discontinuo, facilitándose así el cumplimiento del requisito a asociados que han tenido retiros voluntarios recientes. La modificación da prelación a los criterios de conocimiento e idoneidad sobre el de antigüedad, considerando que conviene más al fondo y su gobierno corporativo.

Se establece que el término de asociación de mínimo 3 años pueda ser continuo o discontinuo, facilitándose así el cumplimiento del requisito a asociados que han tenido retiros voluntarios recientes. La modificación da prelación a los criterios de conocimiento e idoneidad sobre el de antigüedad, considerando que conviene más al fondo y su gobierno corporativo.

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f) No tener antecedentes penales por la comisión de delitos a título de dolo.

g) Contar con la capacidad, aptitudes personales, conocimiento, integridad ética y destreza para la toma de decisiones con el alcance determinado en el Parágrafo 3 de este artículo.

h) Acreditar formación en economía solidaria con un mínimo de ciento veinte (120) horas.

i) Comprometerse a desarrollar programa de formación como miembro de Junta Directiva, en el año siguiente a su elección.

j) No estar incurso en alguna de las incompatibilidades establecidas en el presente estatuto, en las disposiciones legales vigentes o en inhabilidad para el ejercicio del cargo declarada por el organismo gubernamental de inspección y vigilancia.

PARÁGRAFO 1. Los requisitos de que trata el presente artículo deberán ser acreditados al momento en que los candidatos se postulen para ser elegidos.

El comité de control social verificará el cumplimiento de tales requisitos, de acuerdo con las funciones que le han sido atribuidas por la Ley.

PARÁGRAFO 2. Será requisito de postulación la manifestación expresa del candidato de conocer las funciones, los deberes, las responsabilidades, las incompatibilidades y las prohibiciones establecidas en la normatividad vigente y el presente estatuto.

PARÁGRAFO 3. Considerando las características y la complejidad de las operaciones de FEVAL, los criterios establecidos en el literal f de este artículo se cumplirán según los siguientes niveles:

a) Capacidad: Debe ser legal y la misma se presume en los términos que establece la ley, para toda persona que ha cumplido la mayoría de edad.

b) Aptitudes personales: El aspirante debe contar con aptitudes personales para el ejercicio de cargos directivos, tales como trabajo en equipo, comunicación asertiva y proactividad, entre otros y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

f) No tener antecedentes penales por la comisión de delitos a título de dolo.

g) Contar con la capacidad, aptitudes personales, conocimiento, integridad ética y destreza para la toma de decisiones con el alcance determinado en el Parágrafo 3 de este artículo.

h) Acreditar formación en economía solidaria con un mínimo de ciento veinte (120) horas.

i) Comprometerse a desarrollar programa de formación como miembro de Junta Directiva, en el año siguiente a su elección.

j) No estar incurso en alguna de las incompatibilidades establecidas en el presente estatuto, en las disposiciones legales vigentes o en inhabilidad para el ejercicio del cargo declarada por el organismo gubernamental de inspección y vigilancia.

PARÁGRAFO 1. Los requisitos de que trata el presente artículo deberán ser acreditados al momento en que los candidatos se postulen para ser elegidos. El comité de control social verificará el cumplimiento de tales requisitos, de acuerdo con las funciones que le han sido atribuidas por la Ley.

PARÁGRAFO 2. Será requisito de postulación la manifestación expresa del candidato de conocer las funciones, los deberes, las responsabilidades, las incompatibilidades y las prohibiciones establecidas en la normatividad vigente y el presente estatuto.

PARÁGRAFO 3. Considerando las características y la complejidad de las operaciones de FEVAL, los criterios establecidos en el literal f de este artículo se cumplirán según los siguientes niveles:

a) Capacidad: Debe ser legal y la misma se presume en los términos que establece la ley, para toda persona que ha cumplido la mayoría de edad.

b) Aptitudes personales: El aspirante debe contar con aptitudes personales para el ejercicio de cargos directivos, tales como trabajo en equipo, comunicación asertiva y proactividad, entre otros y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

En cumplimiento a la ley 454 de 1998 y el Decreto 962 de 2018 sobre Buen Gobierno Corporativo en las organizaciones solidarias.

Se propone adicionar al literal d) Integridad ética del Parágrafo 3, con el siguiente texto:

“En desarrollo de este valor, el aspirante debe estar libre de reportes negativos en bases de datos. De existir reportes negativos el aspirante debe acreditar haber respondido o estar respondiendo por la obligación generadora del reporte presentando el respectivo paz y salvo o acuerdo de pago.”

El objeto de la propuesta es elevar el estándar ético de quienes están llamados a administrar al fondo de empleados, evitando un riesgo reputacional que pueda afectar el desarrollo de las actividades del Fondo.

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c) Conocimiento: El conocimiento será preferiblemente en profesiones como economía, administración de empresas, contaduría, derecho u otras afines. Por educación Profesional se entiende la que prepara para la investigación científica; la formación académica en profesiones o disciplinas y la producción, desarrollo y transmisión del conocimiento y de la cultura universal y nacional. Art. 19 Ley 30 de 1992).

Excepcionalmente el conocimiento podrá ser en nivel de Tecnología (formación en ocupaciones Art. 18 Ley 30 de 1992) o nivel Técnico (formación en ocupaciones de carácter operativo e instrumental Art. 17 Ley 30 de 1992), en las siguientes condiciones:

1. Cuando el conocimiento sea a nivel de tecnología, el mismo deberá ser en áreas relacionadas con la gestión de la empresa asociativa, tales como economía, finanzas, administración de empresas, contabilidad, mercadeo o afines y el candidato deberá acreditar experiencia, de por lo menos tres (3) años, en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o experiencia como miembro de Junta Directiva de una entidad de economía solidaria durante mínimo 2 años.

2. Cuando el conocimiento sea de nivel técnico, además de ser relacionado con temáticas vinculadas a la gestión de la empresa, el candidato deberá acreditar experiencia de por lo menos cinco (5) años en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o haber sido miembro de Junta Directiva de una entidad de economía solidaria durante mínimo 2 años.

Cuando el conocimiento sea de nivel profesional o superior, en áreas diferentes a economía, administración de empresas, contaduría, derecho u otras afines, el candidato deberá acreditar experiencia, de por lo menos un (1) año, en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o experiencia apropiada para el cumplimiento de las responsabilidades y funciones a ejecutar.

c) Conocimiento: El conocimiento será preferiblemente en profesiones como economía, administración de empresas, contaduría, derecho u otras afines. Por educación Profesional se entiende la que prepara para la investigación científica; la formación académica en profesiones o disciplinas y la producción, desarrollo y transmisión del conocimiento y de la cultura universal y nacional. Art. 19 Ley 30 de 1992).

Excepcionalmente el conocimiento podrá ser en nivel de Tecnología (formación en ocupaciones Art. 18 Ley 30 de 1992) o nivel Técnico (formación en ocupaciones de carácter operativo e instrumental Art. 17 Ley 30 de 1992), en las siguientes condiciones:

1. Cuando el conocimiento sea a nivel de tecnología, el mismo deberá ser en áreas relacionadas con la gestión de la empresa asociativa, tales como economía, finanzas, administración de empresas, contabilidad, mercadeo o afines y el candidato deberá acreditar experiencia, de por lo menos tres (3) años, en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o experiencia como miembro de Junta Directiva de una entidad de economía solidaria durante mínimo 2 años.

2. Cuando el conocimiento sea de nivel técnico, además de ser relacionado con temáticas vinculadas a la gestión de la empresa, el candidato deberá acreditar experiencia de por lo menos cinco (5) años en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o haber sido miembro de Junta Directiva de una entidad de economía solidaria durante mínimo 2 años.

3. Cuando el conocimiento sea de nivel profesional o superior, en áreas diferentes a economía, administración de empresas, contaduría, derecho u otras afines, el candidato deberá acreditar experiencia, de por lo menos un (1) año, en cargos que impliquen dirección de personas y toma de decisiones o experiencia apropiada para el cumplimiento de las responsabilidades y funciones a ejecutar.

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d) Integridad ética: El aspirante debe manifestar ser moralmente solvente para el ejercicio del cargo. En especial debe identificarse con valores éticos del modelo solidario tales como honestidad, transparencia, responsabilidad social y preocupación por los demás y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

e) Destrezas: El aspirante debe tener habilidades propias de quienes direccionan empresas, tales como pensamiento estratégico, visión sistémica, liderazgo, conocimiento del entorno, habilidad de negociación, planeación, innovación, priorización, gestión del tiempo y sinergia y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

d) Integridad ética: El aspirante debe manifestar ser moralmente solvente para el ejercicio del cargo. En especial debe identificarse con valores éticos del modelo solidario tales como honestidad, transparencia, responsabilidad social y preocupación por los demás y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

En desarrollo de este valor, el aspirante debe estar libre de reportes negativos en bases de datos. De existir reportes negativos el aspirante debe acreditar haber respondido o estar respondiendo por la obligación generadora del reporte mediante la presentación del correspondiente paz y salvo o el acuerdo de pago.

e) Destrezas: El aspirante debe tener habilidades propias de quienes direccionan empresas, tales como pensamiento estratégico, visión sistémica, liderazgo, conocimiento del entorno, habilidad de negociación, planeación, innovación, priorización, gestión del tiempo y sinergia y así deberá expresarlo en el formato o mecanismo de postulación.

Se aclara en este literal a que corresponde la solvencia moral y ética en el ejercicio del cargo debido al impacto que tiene para FEVAL esta característica en los miembros de su Junta Directiva, especialmente en lo relacionado con los análisis de SARLAF que hacen las entidades con las que FEVAL tiene o desea tener relaciones comerciales.

ARTÍCULO 52AEVALUACIÓN DE DESEMPEÑO.

La Junta Directiva, será evaluada periódicamente en su desempeño, mediante el modelo que determine el Comité de Evaluación y tendrá los efectos establecidos en el código de buen gobierno.

PARÁGRAFO. El Comité de Evaluación estará integrado por un delegado de la Junta Directiva, un delegado del Comité de Control Social y el revisor fiscal. Su funcionamiento estará determinado en el reglamento que expida el mismo órgano.

Sus funciones principales serán determinar el modelo de evaluación y ejecutarlo.

ARTÍCULO 52AEVALUACIÓN DE DESEMPEÑO.

La Junta Directiva, será evaluada periódicamente en su desempeño, mediante el modelo que determine el Comité de Evaluación y tendrá los efectos establecidos en el código de buen gobierno.

PARÁGRAFO. El Comité de Evaluación estará integrado por un representante de la Junta Directiva, un representante del Comité de Control Social y un consultor o asesor externo experto en el tema. Su funcionamiento estará determinado en el reglamento que expida el mismo órgano.

Sus funciones principales serán determinar el modelo de evaluación y ejecutarlo.

Se plantea modificar la integración del Comité de Evaluación reemplazando al revisor fiscal por un integrante independiente y experto en la temática. También se sustituye el término “delegado” por “representante” para significar que debe ser un integrante de junta directiva o comité de control social.

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ARTÍCULO 79.INHABILIDAD TEMPORAL PARA SER DIRECTIVO.

Son causales de inhabilidad temporal las siguientes:

a) El miembro de junta directiva o de comité de control social que haya perdido tal condición por remoción por inasistencia a las reuniones del respectivo órgano en los términos establecidos en el estatuto, no podrá ser elegido en cualquiera de estos órganos para el periodo siguiente a aquel en que se dio la remoción.

b) El miembro de junta directiva o de comité de control social que se encuentre en mora en el cumplimiento de sus obligaciones para con el Fondo de Empleados, no podrá participar en las reuniones hasta tanto supere dicha condición.

ARTÍCULO 79.INHABILIDAD TEMPORAL PARA SER DIRECTIVO.

Son causales de inhabilidad temporal las siguientes:

a) El miembro de junta directiva o de comité de control social que haya perdido tal condición por remoción por inasistencia a las reuniones del respectivo órgano en los términos establecidos en el estatuto, no podrá ser elegido en cualquiera de estos órganos para el periodo siguiente a aquel en que se dio la remoción.

b) El miembro de junta directiva o de comité de control social que se encuentre en mora en el cumplimiento de sus obligaciones para con el Fondo de Empleados, no podrá participar en las reuniones hasta tanto supere dicha condición.

c) También estará inhabilitado para ejercer el cargo el miembro de junta directiva o de comité de control social quien presente reportes negativos en bases de datos o centrales de riesgo, salvo que acredite haber cumplido o estar cumpliendo con el pago de la obligación generadora del reporte.

Se propone, como consecuencia de la propuesta de reforma al artículo 51, adicionar un literal ( c ) al artículo 79 con el siguiente texto:

“c) También estará inhabilitado para ejercer el cargo el miembro de junta directiva o de comité de control social que presente reportes negativos en bases de datos o centrales de riesgo, salvo que acredite haber cumplido o estar cumpliendo la obligación generadora del reporte.”

De esta forma se logra articular las condiciones para ser miembro de junta directiva y comité de control social con la inhabilidad temporal para ejercer el cargo, de tal forma que se garantice la idoneidad y solvencia moral de quienes dirigen al fondo no solamente al momento de su elección sino durante el ejercicio de sus cargos.

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