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RESOLUCIÓN DE GERENCIA GENERAL

uma, 2 7 MAR. 2015 Nº Oo20 -2015-SERVIR/GG

Visto, el Informe W 015-2015-SERVIR/GG-OPP de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto; y la Hoja Informativa W 045-2015-SERVIR/GG-OAJ de la Oficina de Asesoría Jurídica de la Autoridad Nacional del Servicio Civil;

CONSIDERAN DO

Que, el Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo W 304-2012-EF, establece que los titulares de los pliegos presupuestarios son responsables de efectuar la gestión presupuestaria, en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con la Ley General, las Leyes de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General del Presupuesto Público;

Que, mediante Resolución Directora! Nº 030-2010-EF/76.01, modificada con Resoluciones Directorales Nsº 022-2011-EF/50.01, 025-2013-EF/50.01 y 027-2014-EF/50.01, la Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y inanzas, aprobó la Directiva W 005-2010-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución

, Presupues~ia", en la que se establecen las disposiciones a tener en cuenta para la > ~jecució)Ypresupuestal; ·J ' .. } Que, el artículo 6 del Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional

/ de Presupuesto establece que "La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la Dirección General del Presupuesto Público, para cuyo efecto, organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere así como coordina y controla la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos

~~""'~-1\L-D-=:::Et.,..... :-,SUS modificaciones, los que constituyen el marco límite de los créditos presupuestarios

;!;, ~ "" n·· .s. '(Jbados ";

:li · >c<O~ioS·~l Que, mediante documento de visto, el Jefe de la Oficina de Planeamiento y ··~ ' '-~~esupuesto ha propuesto la Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Pliego:

-~_o P -· Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal 2015;

Que, es necesario aprobar la Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Pliego: Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal 2015, cuyo objeto es establecer las pautas y procedimientos orientados a que la ejecución presupuestaria de SERVIR se efectúe en concordancia con las disposiciones presupuestarias vigentes;

Con la visación de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, de la Oficina General de Administración y Finanzas y de la Oficina de Asesoría Jurídica;

De conformidad con lo establecido en el Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, aprobado rnediante Decreto Supremo W 304-2012-EF; la Directiva W 005-2010-EF/76.01 "Directiva para la Ejecución Presupuestaria", aprobada mediante la Resolución Directora! NQ 030-2010-EF/76.01 y modificatorias; y el Reglamento

Servicio Civil, aprobado

SE RESUELVE:

Artículo 12.- Aprobar la Directiva W 001-2015-SERVIR/GG-OPP "Directiva para la Ejecución Presupuestaria del Pliego: Autoridad Nacional del Servicio Civil para el año fiscal 2015".

Artículo r .-Encargar al Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, al Jefe de la Oficina General de Administración y Finanzas; y, a los responsables de las demás

~- L ~~idad~s o_rgánicas, velar por el_cumpl~miento de lo establecido en la Directiva aprobada,

{~..:;;"' v · B""',~os amb1tos de su competencia funcional. ,_ __ 0 '

~~~·;':~7~) Regístrese y comuníquese.

iit'EL~~ Gerente General

AUTORIDAD NACIO~lAL DEL SERVICIO CIVIL

DIRECTIVA PARA LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PLIEGO :

AUTORIDAD NACI ONAL DEL SERVICIO CIVIL PARA EL AÑO FISCAL 20 15

IN DICE

l. ASPECTOS GENERALES A. OBJETO B. FINALIDAD c. ALCANCE D. VIGENCIA

11. BASE LEGAL

111. DISPOSICIONES GENERALES

A. TERMINOLOGIA Y DENOMINACIONES B. INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCION PRESUPUESTARIA C. RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCION

PRESUPUESTARIA l. Del Titular del Pliego 2. Del Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto

3. Del Jefe de la Oficina General de Administración y Finanzas 4. De las Unidades Orgánicas

IV. DISPOSICIONES PARA LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO

A. TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA B. PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUAL {PCA)

l. Determinación de la PCA 2. Revisión y actualización de la PCA

C. PROGRAMACIÓN, APROBACIÓN Y MODIFICACIONES DEL GASTO D. EJECUCION DEL GASTO E. PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DEL GASTO

l . Procedim iento para la ejecución de los gastos rígidos 2. Procedimiento para la ejecución de los gastos a los Planes Operativos de las Áreas {POAs)

V. DISPOSICIONES FINALES

1

DIRECTIVA Nº 001-2015-SERVIR/GG-OPP

NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL

PLIEGO: AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL PARA EL AÑO FISCAL

2015

l. ASPECTOS GENERALES

A. OBJETO

La presente Directiva tiene como objeto establecer las pautas y procedimientos orientados a que la ejecución presupuestaria del Pliego : Autoridad Nacional del Servicio Civil, se efectúe en concordancia con las disposiciones legales presupuestarias vigentes.

B. FINALIDAD

Garantizar el cumplimiento de las metas y el logro de los objetivos institucionales a través de una adecuada programación y ejecución del gasto.

C. ALCANCE

Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación obligatoria para todos los Órganos y Unidades Orgánicas de la Unidad Ejecutora 001: Autoridad Nacional del Servicio Civil.

D. VIGENCIA

La presente Directiva tiene vigencia durante el Año Fiscal 2015.

11. BASE LEGAL

A. Decreto legislativo W 1023, Ley de Creación de la Autoridad Nacional del Servicio Civil.

B. Reglamento de Organización y Funciones de la Autoridad Nacional del Servicio Civil, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 062-2008- PCM, y sus modificatorias (Decreto Supremo Nº 014-2010-PCM y Decreto Supremo W 117-2012-PCM).

C. Ley Nº 28112, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público.

D. Texto único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

E. Ley Nº 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.

l.

Ley Nº 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.

Decreto Legislativo Nº 1017, que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado, y sus modificatorias.

Decreto Supremo Nº 184-2008-EF, que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, y sus modificatorias.

Resolución Directora! W 030-2010-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 005-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por Resolución Directora! W 027-2014-EF/50.01, Resolución Directora! W 025-2013-EF/50.01 y Resolución Directora! W 022-2011-EF/50.01.

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J. Resolución Directora! W 027-2014-EF/50.01, que aprueba el cuadro de plazos de la fase de ejecución presupuestaria para el año 2015, correspondiente a los Pliegos del Gobierno Nacional y Gobierno Regionales y aprueban los Clasificadores Presupuestarios para el Año Fiscal 2015.

K. Resolución de Gerencia General Nº 055-2014-SERVIR-GG que aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura- PIA de la Autoridad Nacional del Servicio Civil, para el año fiscal 2015.

L. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/71.15 aprobado con Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.

M. Proceso de Compras cuyos montos están por debajo de Tres Unidades Impositivas tributarias.

111. DISPOSICIONES GENERALES

A. TERMINOLOGÍA Y DENOMINACIONES.

Para efectos de la presente Directiva se utilizan las siguientes terminologías y denominaciones genéricas :

Denominación

• CCP

• DIRECTIVA

• DGPP

• Ley Anual

• Ley General

• OGAF

• OPP

• ENAP

• PAC

• PCA

• PEI

• PIA

• PIM

• PIP

• POA

• POI

• RDR

• RO

• SIAF-SP

• UE

Cuando se haga referencia a:

Certificación del Crédito Presupuestario

Resolución Directora! N" 030-2010-EF/76.01 que aprueba la Directiva Nº 005-2010-EF/76.01, Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por Resolución Directora! N" 027-2014-EF/50.01, Resolución Directora! N" 025-2013-EF/50.01 y Resolución Directora! N" 022-2011-EF/50.01.

Dirección General del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas, órgano rector del sistema administrativo de presupuesto

Ley Nº 30281, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal2015

Texto Único Ordenado de la Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto

Oficina General de Administración y Finanzas

Oficina de Planeamiento y Presupuesto

Escuela Nacional de Administración Pública Plan Anual de Contrataciones

Programación de Compromisos Anual Plan Estratégico Institucional

Presupuesto Institucional Aprobado

Presupuesto Institucional Modificado

Proyectos de Inversión Pública

Plan Operativo Anual del Órgano Plan Operativo Institucional

Recursos Directamente Recaudados

Recursos Ordinarios Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público

Unidad Ejecutora

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B. INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

l. El Gerente General, en su calidad de Titular del Pliego : Autoridad Nacional del Servicio Civil, como la más alta autoridad ejecutiva en materia presupuestaria y responsable en el proceso de aprobación, autorización y supervisión de los procesos de contrataciones del Estado.

2. El Jefe de la OGAF como responsable de la ejecución del presupuesto de la Unidad Ejecutora 001: Autoridad Nacional.del Servicio Civil.

3. El Jefe de la OPP como máxima instancia técnica del Pliego en materia presupuestaria, responsable de conducir el proceso presupuestario, para cuyo efecto organiza, consolida, verifica y presenta la información presupuestaria que se genere.

4. La UE, como instancia operativa encargada de recaudar ingresos, contraer compromisos, devengar gastos, ordenar pagos, informar sobre el avance y el cumplimiento de las metas, entre otras actividades vinculadas a la ejecución presupuestaria. Asimismo, centraliza y valida los requerimientos presupuestarios de los órganos, a fin de garantizar el cumplimiento de las metas contenidas en las actividades y proyectos programados.

C. RESPONSABILIDADES Y COMPETENCIAS DE LOS INTEGRANTES DEL SISTEMA DE EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA

l. Del Gerente General

a. Efectuar la gestión presupuestaria, de conformidad con la Ley General, las leyes de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la DGPP, en el marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad, así como otras normas.

b. Lograr que los objetivos y las metas establecidas en el Plan Operativo Institucional y Presupuesto Institucional se reflejen en las Funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y Proyectos a su cargo.

c. Concordar el Plan Operativo Institucional (POI) y su Presupuesto Institucional con su Plan Estratégico Institucional.

2. De la Oficina de Planeamiento v Presupuesto

a. Conduce el Procéso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP, para cuyo efecto organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere, así como coordina y controla la información de ejecución de ingresos y gastos autorizados en los presupuestos y sus modificaciones.

b. Realiza el monitoreo y evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas de las intervenciones financiadas con cargo a los créditos presupuestarios autorizados en la Ley Anual del Presupuesto.

c. Responsable de canalizar los requerimientos de gastos y otros aspectos relacionados a materia presupuestaria. Para tal fin las dependencias competentes (OGAF, entre otras) en el pliego, deben suministrar, bajo responsabilidad, la información necesaria a la OPP.

d. Proponer al Gerente General las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático que se requieran, en base a las solicitudes formuladas por las UE y/o la OGAF.

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e. Informar sobre la ejecución financiera y física de las metas presupuestarias al Gerente General, detalladas a nivel de fuente de financiamiento, genérica, sub­genérica y específica de gasto.

f. Efectuar la verificación y seguimiento de la disponibilidad de los créditos presupuestarios para realizar los compromisos, con sujeción a la PCA, y de ser el caso, proponer las modificaciones presupuestarias necesarias, teniendo en cuenta la Escala de Prioridades establecidas por el Gerente General.

g. Coordinar con las dependencias respectivas en el pl iego, para que ante la necesidad de mayores créditos presupuestarios de las unidades ejecutoras y unidades operativas, según corresponda, se verifique la disponibilidad de los insumas en el pliego.

h. Asesorar a la Alta Dirección y a las dependencias, en materia presupuestaria.

3. De la Oficina General de Administración y Finanzas

a. Solicitar la disponibilidad de los créditos presupuestarios para realizar los compromisos y, de ser el caso, proponer las modificaciones presupuestarias correspondientes.

b. Coordinar con las áreas para que la atención de los gastos que se originen por los actos administrativos o de administración cuenten con el crédito presupuestario respectivo en su presupuesto institucional.

c. Coordinar con sus respectivas áreas de Abastecimiento, de Recursos Humanos y de Tesorería, o las que hagan sus veces, con la finalidad que las programaciones de gastos sean consistentes con los POAs de los órganos, el PIM y el PAC.

d. Proveer y actualizar la información de la ejecución de ingresos (ingresos efectivamente recaudados, captados u obtenidos), detallada a nivel de fuente de financiamiento, rubros, genérica, sub-genérica y específica del ingreso, para la elaboración de la programación de gastos.

e. Coordinar, recibir, analizar, integrar y consolidar los requerimientos presupuestarios efectuados por los órganos antes de solicitar la respectiva CCP.

f. Consolidar y controlar la calidad de los requerimientos de gastos de los órganos que forman parte de la UE.

g. Verificar que la ejecución periódica del gasto se sujete al PIM y a la PCA.

h. Es responsable, en lo que le sea aplicable, del cumplimiento de las disposiciones que en materia presupuesta! y financiera expida el MEF en su calidad de órgano rector. En caso éstas no puedan implementarse por razones imprevisibles, deberá informar oportunamente dicha situación a la OPP, proponiendo las medidas correctivas que correspondan, a fin de que se canalicen las propuestas ante el órgano rector.

S

4. De los Órganos

Los órganos están constituidos por las Gerencias, Secretaría Técnica del Tribunal del Servicio Civil, Dirección de la ENAP, Oficinas y Unidades Orgánicas, quienes son responsables de autorizar gastos para el cumplimiento de sus Planes Operativos Anuales.

IV. DISPOSICIONES PARA LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

A. TIPOS DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

a) Ejecución Presupuestaria Directa : Se produce cuando la Entidad con su personal e infraestructura es el ejecutor presupuesta! y financiero de las actividades y proyectos.

b) Ejecución Presupuestaria Indirecta: Se produce cuando la ejecución física y/o financiera de las actividades y proyectos es realizada por una Entidad distinta al pliego, sea por contrato o convenio con una Entidad pública o privada.

B. PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUAL (PCA)

La PCA es un instrumento de programación de gasto público de corto plazo, por toda fuente de financiamiento, que permite la permanente compatibilización de la programación del presupuesto autorizado, con el marco macro económico multianual, las reglas fiscales y la capacidad de financiamiento del año fiscal bajo los principios de disciplina, prudencia y responsabilidad fiscal.

l. Determinación de la PCA

La PCA para su determinación y revisión, toma en cuenta las autorizaciones de gasto, bajo las prioridades siguientes:

a) Gastos rígidos: Planilla de remuneraciones, pago de servicios básicos (agua, luz, teléfono, mensajería, etc.).

b) Las obligaciones de ejercicios fiscales precedentes conforme a la normatividad vigente. e) La culminación de proyectos de inversión pública (PIP). d) El mantenimiento de la infraestructura pública producida mediante PIP. e) Atención de las intervenciones en los Programas Presupuestales.

2. Revisión y actualización de la PCA

La DGPP revisa y actualiza la PCA trimestralmente, la misma que es aprobada mediante Resolución Directora! de la DGPP dentro de los diez (lO) días calendario siguientes de concluido el trimestre.

Las modificaciones durante un trimestre, se podrán actualizar de manera excepcional en los siguientes casos señalados por la DGPP:

a) Por emergencia declarada por norma legal respectiva que conlleve a la ejecución de mayor gasto.

b) El pago del servicio de deuda pú.blica . e) Las transferencias de la Reserva de Contingencia. d) Las transferencias financieras que se autoricen en la Ley Anual de Presupuesto, así como

las provenientes de donaciones. Adicionalmente, y sólo para el caso de las transferencias financieras efectuadas por el Seguro Integral de Salud {SIS), también comprende los recursos no utilizados correspondientes a años anteriores provenientes de las citadas transferencias.

e) La atención de sentencias judiciales.

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\

f) la fusión y/ o transferencia de competencias y funciones; así como la asunción de nuevas competencias y funciones, en el marco de las normas sobre la materia.

g) Las incorporaciones de recursos provenientes de procesos de concesión conforme a las disposiciones legales vigentes.

h) Los créditos suplementarios por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios que se destinen a gasto corriente. Para los casos de créditos suplementarios por una fuente de financiamiento distinta a la de Recursos Ordinarios, el nivel de compromiso respecto de la PCA, a nivel de pliego, debe ser superior al 90% en dicha categoría de gasto (gasto corriente).

i) Las transferencias de partidas autorizadas en la Ley Anual de Presupuesto. Para el resto de transferencias de partidas entre pliegos que se aprueben durante la ejecución, conlleva necesariamente a la reducción en el mismo monto de la PCA del pliego que transfiere los recursos y el incremento en dicho monto de la PCA del pliego receptor de los recursos.

j) La incorporación de recursos provenientes de los Fondos autorizados por disposición legal expresa.

k) Los recursos por operaciones oficiales de crédito . 1) La mayor disponibilidad financiera de los fondos públicos que financian el presupuesto de

las entidades públicas a que hace referencia el numeral 42.2 del artículo 42° de la Ley General.

Para efecto de la aplicación de las excepciones, la DGPP transmite a los pliegos respectivos mediante el SIAF - SP los montos que resulten de dicha aplicación, con cargo al presupuesto institucional respectivo y sus modificatorias, siendo consideradas dichas actualizaciones en la revisión de la PCA, referida en el primer párrafo del presente numeral.

C. PROGRAMACIÓN, APROBACIÓN Y MODIFICACIONES DEL GASTO

a. La OPP consolida los gastos, y presenta a la Alta Dirección la demanda global de gastos para su priorización y aprobación de la distribución por tipo de gasto y unidad orgánica; así como las modificaciones que se realicen en la etapa de ejecución durante el año fiscal vigente.

b. Las unidades orgánicas son responsables de la correcta utilización de los recursos asignados para el cumplimiento de sus POAS, teniendo en cuenta las disposiciones legales y administrativas aplicables para la ejecución del gasto.

c. Las unidades orgánicas deben solicitar oportuna y eficientemente sus requerimientos programados, para tal fin se requiere que remitan las Especificaciones Técnicas (EETI) y/o los Términos de Referencia (TDR), de los bienes y servicios, respectivamente, según el cronograma siguiente :

Periodo programado para convocar el Fecha máxima para remitir las EETI y/o proceso de selección o efectuar la TDR a la OGAF contratación menor o igual a 3 UIT

1er. Trimestre De acuerdo con los lineamientos brindados y acciones adoptadas en el Comité de Gerentes

2do. Trimestre 15 de abril de 2015 3er. y 4to. Trimestre 30 de junio de 2015

d. La asignac1on de recursos por tipo de gasto y unidad orgánica debe ser revisada trimestralmente por la Alta Dirección, y de ser el caso de manera excepcional cuando esta lo requiera; pudiéndose realizar modificaciones en la asignación vigente.

e. La OGAF, mensualmente revisará y reportará a la Gerencia General, el cumplimiento de la remisión de los respectivos requerimientos para el cumplimiento de sus tareas operativas. Ésta, dentro de los OS días hábiles de iniciado cada mes, reportará la relación de requerimientos remitidos, presupuesto comprometido por órdenes emitidas y su vinculación al cumplimiento del POI de SERVIR.

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l

f. La OPP realiza la verificación y seguimiento de la disponibilidad de los créditos presupuestarios para realizar los compromisos, con sujeción a la PCA, y de ser el caso, propone las modificaciones presupuestarias necesarias.

g. El otorgamiento de la disponibilidad y/o reserva presupuesta! y su posterior certificado de crédito presupuesta! a cargo de la OPP, no convalida los actos o acciones que en la fase de ejecución se realicen con inobservancia de los requisitos esenciales y formalidades impuestas por las normas legales en la utilización financiera de los fondos públicos asignados, debiendo la Oficina a su cargo controlar los topes señalados.

h. Las CCP son solicitadas por la OGAF, como órgano que canaliza y supervisa los requerimientos de las unidades orgánicas. Dichas certificaciones deben cumplir con los siguientes parámetros :

• Se otorga con cargo a los créditos presupuestarios aprobados a favor de la unidad orgánica y de ser necesario se realiza previamente las modificaciones presupuestarias.

• No supone necesariamente la ejecución del total de los recursos aprobados. El órgano y/o la OGAF deben efectuar el seguimiento a la utilización del monto de la certificación o a la liberación de los saldos de los mismos en caso no se use la totalidad del monto del certificado.

• Los créditos presupuestarios certificados no podrán ser utilizados para otros fines, salvo que los gastos vinculados a dicha certificación no se ejecuten y se determinen saldos disponibles, los cuales deberán ser previamente liberados para expedir nuevas certificaciones, situación que debe ser sustentada y comunicada a través del SIAF-SP a la OPP, quien aprobará la rebaja .

i. La realización del compromiso anual y el compromiso administrativo se realiza respetando las fechas establecidas y montos otorgados para el mismo; no pudiendo realizar compromisos con fechas anteriores a la de la modificación presupuestaria, ni a la fecha de emisión del certificado otorgado.

j . Los compromisos se sustentan en los documentos siguientes:

• Convenio suscrito • Orden de Compra-Guía de Internamiento

• Orden de Servicio • Planilla de movilidad

• Planilla de Dietas

• Planilla de Propinas

• Planilla de racionamiento

• Planilla de viáticos

• Contrato de compra-venta

• Contrato suscrito (varios) • Resumen anualizado locadores de servicios

• Resumen anualizado planilla proyectos de inversión

• Contrato suscrito (obras)

• Planilla anualizada de gastos en personal

• planilla anualizada de gastos en pensiones

• Resumen anualizado retribuciones-CAS • Resumen servicios públicos anualizado • Dispositivo legal o acto de administración (CTS, gratificaciones, FPPE,

aguinaldos, arbitrios) • Planilla de ocasionales

encargos,

Además, los compromisos se deben realizar con fecha posterior a la fecha en que se realizaron los siguientes actos:

• La modificación presupuesta! que lo sustenta;

• La emisión del CCP; y,

• El Compromiso Anual del gasto. k. El reconocimiento del gasto o devengado se formaliza como consecuencia de haberse

verificado lo siguiente:

• La recepción satisfactoria de los bienes adquiridos; o, • La efectiva prestación de los servicios contratados; o,

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/

• El cumplimiento de los términos actuales o legales, cuando se trate de gastos sin contraprestación inmediata o directa.

l. La OPP verifica la consistencia técnica de la programación de gastos a fin de asegurar el cumplimiento de las actividades, metas y objetivos previstos en los POAs y el Plan Operativo Institucional.

m. Las solicitudes que presenten los órganos para la modificación de actividades que impliquen el incremento o disminución de los recursos asignados (modificaciones de nivel financiero) de una o más actividades, deberán estar acompañadas del sustento necesario, así como de la propuesta de reprogramación de las actividades y/o tareas que se vieran afectadas. Estas solicitudes se presentarán ante la OGAF, quien a través de la Sub Jefatura de Logística evaluará los aspectos administrativos de las propuestas para su recomendación ante la OPP. Posteriormente la OGAF remitirá a la OPP las solicitudes presentadas para la evaluación de los aspectos de su competencia y de ser procedentes, ésta última gestionará el respectivo visto bueno de la Gerencia General para la modificación correspondiente de los POAs.

n. Las solicitudes de modificación de tareas y sus respectivas necesidades que impliquen el incremento o disminución de los recursos asignados (modificaciones de nivel financiero) de una o más tareas, tendrán que estar acompañadas del sustento correspondiente, solicitando la modificación del PAC, cuando así lo requieran. Estas solicitudes serán presentadas ante la OGAF, quien a través de la Sub Jefatura de Logística procederá con evaluar los aspectos administrativos de las propuestas y las modificaciones que se demanden al PAC. La OGAF podrá requerir a la OPP su opinión técnica respecto de las solicitudes presentadas, en cuyo caso la OGAF gestionará el respectivo visto bueno de la Gerencia General para la modificación correspondiente de los POAs.

o. Las modificaciones presupuestarias que se aprueben en el nivel funcional programático, originadas por la modificación de tareas y/o actividades, seguirán los procedimientos específicos establecidos en el anexo de la directiva.

p. Las modificaciones presupuestarias antes mencionadas, efectuadas en el mes respectivo, se formalizan por resolución del Gerente General, guardando el cumplimiento estricto de los plazos establecidos en el Anexo 2.

q. Las modificaciones presupuestarias en el nivel institucional se realizan mediante créditos suplementarios y transferencias de partidas, las mismas que son aprobadas mediante Ley, y seguirán los procedimientos establecidos por el marco normativo vigente al momento de la misma.

D. EJECUCIÓN DEL GASTO

El proceso de ejecución del gasto está compuesto por dos etapas: "Etapa preparatoria para la ejecución del gasto" y "Etapa de ejecución del gasto".

Preparatoria para la ejecución del Gasto Ejecución del gasto

Certificación del )-- Compromiso Devengado Pago

J gasto

A cto eh: administración por el Acto dtt: administración Acto d• ~ministr.ciÓn

A ero d• ~ dminisuadón cual ,. r.all:.a e l psto m ediante • 1 cual ,. m.ciiMte .a cual s• C~Ctincu• mediante el cual se wrifica la det«minado o d.t erminable, r.conou, ~ obl~ión en forma parcial ta obl~iÓn ecinenda del crédito Jlfectando tOtal o d4 p~. Sujtta a las reconocid~ Suj(da • ... presup~.Mst•io sufkiotnt~t par<ialment• tos a•ditos d~poskioMS d • .. d b posidonti d e laDUTP para :~~tender las oblicacione s presuputtSUM""ÍOS~ con sujedOn OIITP durante el año fbcal .. monto del PCA. por el

monto anual:ado dt:laPCA

9

E. PROCEDIMIENTO PARA LA EJECUCIÓN DEL GASTO

La estructura de gasto de la Autoridad Nacional del Servicio Civil y el tipo de ejecución permite identificar dos tipos de gasto:

• Gastos fijos.- Están referidos a los gastos por pago de personal del CAP, personal CAS, Gerentes Públicos, servicios básicos, mantenimiento, alquiler de locales, locación de servicios, seguridad y vigilancia, caja chica, etc. Estos gastos son programados, ejecutados por la OGAF.

• Gastos vinculados a los Planes Operativos de las Áreas (POAs).- Están referidos a los gastos necesarios para el cumplimiento de las tareas y actividades necesarias para el cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Plan Operativo Institucional.

1.- Procedimiento para la ejecución de los gastos fijos:

No Actividad Responsable Descripción 1 Determina la cuantía Sub Jefatura de Estimar el monto del gasto según sea el caso (planilla,

del gasto a efectuar Log. - TI- RRHH pago de servicios, caja chica, gastos fijos); para tal fin la distribución de los gastos por meta presupuesta! y partidas específicas correspondientes.

2 Solicitar la Sub Jefatura de De acuerdo al tipo de gasto (personal, bines y servicios, disponibilidad Log. - TI- RRHH activos, otros gastos) se solicita la disponibilidad presupuesta! presupuesta! que asegure el financiamiento del gasto.

3 Determinar la OPP Evaluar la disponibilidad de recursos financieros, la existencia de pertinencia del gasto y la correcta afectación del gasto en recursos financieros la solicitud (meta, partida, unidad orgánica, etc.)

¿Existe disponibilidad de recursos? Sí: Emitir la disponibilidad presupuesta! (Pasa a la actividad 4) No: Devuelve la solicitud de disponibilidad con las observaciones realizadas (Pasa a la actividad 2)

4 Emitir la OPP Elaborar y remitir la disponibilidad de crédito disponibilidad presupuesta!, señalando los topes máximos establecidos presupuesta! por meta presupuesta! y clasificador del gasto.

S Elaborar el Sub Jefatura de Elaborar el requerimiento del gasto, señalando la requerimiento del Log. - TI- RRHH finalidad pública, unidad orgánica, cuantía aprobada gasto (puede ser menor) adjuntando documentación

sustentaría (TDR, Planillas, etc.) 6 Verificar la existencia Sub Jefatura de ¿Existe saldo presupuesta! y priorización del gasto?

de saldo Log.- TI- RRHH Sí: Solicitar certificación presupuestaria (ir a la actividad presupuesta! y 9) priorización del No: Solicitar modificación del presupuesto y/o

0; gasto por metas y priorización del gasto (Ir a la actividad 7)

\ partidas

~1 \ presupuestarias r:! ll 7 "

Solicitar OGAF La OGAF solicitará la modificación presupuestaria y/o modificación priorización del gasto (PCA) que corresponda mediante presupuesta! v/o Solicitud de Modificación Presupuesta!, para tal fin se priorización del verifica la existencia de saldos en partidas habilitadoras gasto (PCA) según corresponda .

8 Realizar modificación OPP De considerarlo viable en términos financieros, técnicos presupuesta! y/o y normativos, la OPP efectuará la modificación priorización del presupuestaria y/o habilitación del gasto (PCA) solicitada . gasto (PCA)

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No Actividad Responsable Descripción 9 Solicitar aprobación OGAF Sub Jefatura de Log. -TI - RRHH, según corresponda a

de CCP través de la OGAF solicita la CCP, adjuntando para ello la documentación sustentatoria (Requerimiento, Memorando de solicitud del área usuaria, TDR, etc.)

10 Revisar la OPP ¿La afectación del gasto (partida presupuestaria, meta, Certificación del tarea, actividad) es pertinente? Crédito Sí: Aprobar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir Presupuestario a la actividad 11)

No: Rechazar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir a la actividad 9)

11 Aprobar la OPP La OPP aprueba y emite la Certificación de Crédito Certificación de Presupuestario, remite el original a la OGAF debidamente Crédito visada Presupuestario (CCP)

12 Realizar el Sub Jefatura de Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda compromiso anual Log. - TI- RRHH realiza el compromiso anual de gasto hasta por el total de gastos del Certificado de Crédito Presupuesta! otorgado, a fin

de preservar los recursos y estos no puedan ser utilizados para otros fines que los que fueron autorizados

13 Emisión de la orden· Sub Jefatura de Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda de compra o Log.- TI- RRHH realiza, emite la orden de servicio, planilla de personal, servicio, planilla de viáticos, caja chica, etc. Pudiendo para ello emitir más personal, viáticos, de una orden, planilla, viáticos, caja chica etc., hasta por caja chica, etc. un total acumulado que no supere el monto total

autorizado en el Certificado de Crédito Presupuestario 14 Realizar el Sub Jefatura de Real iza el compromiso administrativo de los gastos

compromiso Log.- TI- RRHH solicitados, de acuerdo a la programación de gastos administrativo afectando total o parcialmente los créditos

presupuestarios en el marco de los presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones realizadas, por el monto total anualizado de la obligación.

15 Informar la orden de Sub Jefatura de Emitir e informar la orden de compra o servicio compra o servicio, Log.- TI- RRHH proveedor; o planilla de personal, viáticos, caja chica, etc. plan illa de personal, al responsable de RRHH, Logística, TI o Atención al viáticos, caja chica, Ciudadano según corresponda etc.

16 Dar la conformidad OGAF La OGAF, emite la conformidad por la compra de bien, por la orden de realización del servicio, o en el caso de las planillas de compra o servicio, personal, viáticos, caja chica, etc. reconoce la obligación planilla de personal, del pago del compromiso previamente comprometido y

-==-~ viáticos, caja chica, remite a contabilidad para devengar gasto.

~ etc.

~7 Devengar el gasto OGAF- Reconocer la obligación de pago (devengar), derivada del '

comprometido Contabilidad gasto aprobado y comprometido, que se produce previa

~l acreditación documentaría de la realización de la . "' 1 prestación (servicios) o derecho del acreedor (bienes). O P_~~ 18 Remitir el OGAF- Preparar documentación del reconocimiento del pago

-----...:._ ... -~ expediente a Contabilidad aprobado, visar la documentación sustentatoria y remitir Tesorería para girar el expediente del gasto a tesorería. el gasto

19 Girar el gasto OGAF-Tesorería Solicitar la autorización de la transferencia de la cuenta

~~ pagadora por el monto de la obligación reconocida, ~- · ,,...., -,

debiendo formalizarse a través del documento oficial ;r 'y~~ ~ f•\, correspondiente. - .1' E. R NCERC .) ~; 1

11

N" Actividad Responsable Descripción 20 Pagar el gasto OGAF-Tesorería Transferir a la cuenta bancaria o emitir el cheque

correspondiente por el monto total autorizado (deducido de las obligaciones tributarias correspondientes)

2.-Procedimiento para la ejecución de los gastos a los Planes Operativos de las Áreas (POAs):

N" Actividad Responsable Descripción 1 Solicitar Área usuaria El órgano usuario o solicitante del gasto verificará si la

requerimiento especifica del gasto y la tarea para la cual se requiere el gasto cuenta con saldo de recu rsos presupuestarios. En caso la específica del gasto o la tarea no cuente con saldo, el responsable del órgano solicitante deberá habi litar recu rsos presupuestarios con cargo a otras tareas del mismo órgano. El órgano procede a realizar su requerimiento ante la OGAF, adjuntando las especificaciones o términos de referencia y otros documentos que sean solicitados por la OGAF.

2 Recibir y revisar el OGAF La OGAF evalúa la observancia de los requisitos legales y

documento formales necesarios para la ejecución del gasto; de ser pertinentes autoriza el requerimiento y lo envía al responsable de Abastecimiento; en caso contrario, lo devuelve al órgano solicitante para que absuelva las observaciones.

3 Cotizar, y Sub- Jefatura de Efectúa las cotizaciones, determina el valor referencial, determinar valor Logística identifica la meta, la partida específica de acuerdo a la referencial naturaleza del gasto.

4 Determinar el tipo Sub -Jefatura de ¿Es una contratación directa? de contratación Logística Sí: Pasa a 10 (Contratación Directa)

No: Pasa a la actividad S (Corresponde a una contratación derivada de un proceso de selección)

S Solicitar la Sub- Jefatura de De acuerdo al tipo de gasto (bienes y servicios, activos, disponibilidad Logística otros gastos) se solicita la disponibilidad presupuesta! que presupuesta! asegure el financiamiento del gasto.

6 Determinar la OPP Evaluar la disponibilidad de recursos financieros, la existencia de pertinencia del gasto y la correcta afectación del gasto en recursos financieros la solicitud (meta, partida, unidad orgánica, etc.)

¿Existe disponibilidad de recursos? Sí: Emitir la disponibilidad presupuesta! (Pasa a la actividad 7) No: Devuelve la solicitud de disponibilidad con las

~ observaciones realizadas (Pasa a la actividad 4)

7 Emitir la OPP Elaborar y remitir la disponibilidad de crédito disponibilidad presupuesta!, señalando los topes máximos establecidos presupuesta! por meta presupuesta! y clasificador del gasto.

8 Realizar el proceso Comité Especial o Realizar el proceso de selección de acuerdo a la normativa de selección Sub Jefatura - de contrataciones vigente, hasta la determinación del

Logística postor ganador del mismo.

9 Perfeccionar la Sub- Jefatura de Firmar el contrato, estableciendo los plazos de ejecución y contratación del Logística penalidades de incumplimiento. Comunicar al área usuaria postor ganador el inicio del servicio y/o entrega del bien.

12

N" Actividad 10 Verificar la

existencia de saldo presupuesta! y priorización del gasto por metas y partidas presupuestarias

11 Solicitar modificación presupuesta! y/o priorización del gasto (PCA)

12 Realizar modificación presupuesta! y/o priorización del gasto (PCA)

13 Solicitar aprobación de CCP

14 Revisar la Certificación del Crédito Presupuestario

15 Aprobar la Certificación de Crédito Presupuestario (CCP)

16 Realizar el compromiso anual de gastos

Responsable Sub Jefatura de Log. - TI- RRHH

OGAF

OPP

OGAF

OPP

OPP

Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH-

Descripción ¿Existe saldo presupuesta! y priorización del gasto? Sí: Solicitar certificación presupuestaria (ir a la actividad 13) No: Solicitar modificación del presupuesto y/o priorización del gasto (Ir a la actividad 11)

La OGAF solicitará la modificación presupuestaria y/o priorización del gasto (PCA) que corresponda mediante Solicitud de Modificación Presupuesta!, para tal fin se verifica la existencia de saldos en partidas habilitadoras según corresponda . De considerarlo viable en términos financieros, técnicos y normativos, la OPP efectuará la modificación presupuestaria y/o habilitación del gasto (PCA) solicitada.

Sub Jefatura de Log. -TI - RRHH, según corresponda a través de la OGAF solicita la CCP, ·adjuntando para ello la documentación sustentatoria (Requerimiento, Memorando de sol icitud del área usuaria, TDR, etc.) ¿La afectación del gasto (partida presupuestaria, meta, tarea, actividad) es pertinente? Sí: Aprobar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir a la actividad 15) No: Rechazar la Certificación de Crédito Presupuestario (Ir a la actividad 13) La OPP aprueba y emite la Certificación de Crédito Presupuestario, remite el original a la OGAF debidamente visado.

Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH, según corresponda, realiza el compromiso anual de gasto hasta por el total del Certificado de Crédito Presupuesta! otorgado, a fin de preservar los recursos y estos no puedan ser utilizados para otros fines que los que fueron autorizados.

17 Emisión de la orden Sub Jefatura de Sub Jefatura de Log. - TI- RRHH, según corresponda de compra o Log. - TI- RRHH realiza, emite la orden de servicio, planilla de personal, servicio, plan illa de viáticos, caja chica, etc. Pudiendo para ello emitir más de personal, viáticos, una orden, planilla, viáticos, caja chica etc., hasta por un

_ caja chica, etc. total acumulado que no supere el monto total autorizado ~\\\AL o~~ en el Certificado de Crédito Presupuestario. /-~~~·~+---------~--~---+--------------~--------~ .. ' .. ,:;,-: / ':'~ B" \~~ Realizar el Sub Jefatura de Realiza el compromiso administrativo de los gastos ·'

1 ~ · g compromiso Log.- TI- RRHH solicitados, de acuerdo a la programación de gastos

·\_··,-?·\· ... ¡¡¡, r ii'ris\A~úúiiss· .. ;_J_.· , administrativo afectando total o parcialmente los créditos t-~-' · presupuestarios en el marco de los presupuestos ~.~v' aprobados, la PCA y las modificaciones realizadas, por el

monto total anualizado de la obligación . 19 Informar la orden

de compra o servicio, planilla de personal, viáticos,

~~ caja chica, etc.

~~r~z~~ ~~/ '~\ ~~ .' ~¿~

Sub Jefatura de Log.- TI- RRHH

Emitir e informar la orden de compra o servicio proveedor; o planilla de personal, viáticos, caja chica, etc. al responsable de RRHH, Logística o TI, según corresponda

13

No Actividad Responsable Descripción

20 Dar la conformidad OGAF La OGAF, emite la conformidad por la compra de bien, por la orden de realización del servicio, o en el caso de las planillas de compra o servicio, personal, viáticos, caja chica, etc. reconoce la obligación planilla de personal, del pago del compromiso previamente comprometido y viáticos, caja chica, remite a contabilidad para devengar gasto. etc.

21 Devengar el gasto OGAF- Reconocer la obligación de pago (devengar), derivada del comprometido Contabilidad gasto aprobado y comprometido, que se produce previa

acreditación documentaria de la realización de la prestación (servicios) o derecho del acreedor (bienes).

22 Remitir el OGAF- Preparar documentación del reconocimiento del pago expediente a Contabilidad aprobado, visar la documentación sustentatoria y remitir Tesorería para girar el expediente del gasto a tesorería . el gasto

23 Girar el gasto OGAF-Tesorería Solicitar la autorización de la transferencia de la cuenta pagadora por el monto de la obligación reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente.

24 Pagar el gasto OGAF-Tesorería Transferir a la cuenta bancaria o emitir el cheque correspondiente por el monto total autorizado (deducido de las obligaciones tributarias correspondientes).

V. DISPOSICIONES FINALES

• La OPP queda autorizada para establecer disposiciones complementarias que precisen y/o mejoren los procedimientos relativos a la ejecución presupuestaria, debiendo informar a la Gerencia General acerca de las acciones que realice en el marco de la presente disposición.

• La OGAF en coordinación con la OPP informará mensualmente a la Alta Dirección sobre la ejecución financiera a nivel de actividades contenidas en los Planes Operativos Anuales (POA) de los órganos. Complementariamente, la OPP remitirá trimestralmente un informe técnico a la Alta Dirección dando cuenta del avance en el cumplimiento de las metas operativas contenidas en el Plan Operativo Institucional (POI), considerando además el reporte del avance en la ejecución presupuesta! agregada a nivel de órganos.

• Los sistemas de información estarán bloqueados para efectos de hacer modificaciones a nivel de actividades, tareas y necesidades. Tales modificaciones deberán ser realizadas en coordinación con la Sub Jefatura de Logística cuando estén referidas a necesidades y con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto cuando estén referidas a tareas y actividades. Para ello, al 30 de abril de 2015, las dependencias de SERVIR deberán haber presentado a la OGAF el desagregado de su Plan Operativo Anual a nivel de detalle (tareas y necesidades presupuestadas).

Está prohibida la regularización de cualquier tipo de requerimiento de compra y/o servicio, bajo responsabilidad del Jefe o Gerente de las diferentes áreas usuarias de SERVIR.

Las modificaciones o ajustes a los requerimientos, incluidos Términos de Referencia o Especificaciones Técnicas, sólo se podrán realizar hasta antes de la notificación de la orden de compra o de servicio en el caso de las adjudicaciones sin proceso de selección; o hasta antes de la convocatoria del proceso de selección respectivo. Las modificaciones o ajustes antes señalados reiniciarán todos los plazos de atención de necesidades a cargo de la OGAF. El cumplimiento de tales plazos es de responsabilidad del Jefe o Gerente de la dependencia usuaria.

14

• Las publicaciones oficiales y no oficiales en medios de comunicación escritos, deberán regirse por criterios de economía y eficiencia, por lo cual deberán evaluarse posi bilidades de agrupamiento de necesidades así como obtener las configuraciones más económicas de publicaciones.

• El arte de los requerimientos de formatos que utilice SERVIR en el marco de sus actividades de carácter operativo, académico e institucional y que sean solicitados para su diseño y/o diagramación y/o impresión por las diferentes áreas usuarias, deberán contar con el visto bueno por parte del responsable de Imagen Institucional o quien haga sus veces, y su contratación, que está a cargo de la Sub Jefatura de Logística, deberá efectuarse conforme a las disposiciones establecidas en el manual de procesos aprobado por SERVIR.

• El responsable de Imagen Institucional o quien haga sus veces, cuando sea posible, deberá estandarizar las impresiones y formatos que utilice SERVIR, en el marco de sus actividades de carácter operativo, académico e institucional, de tal forma que se realicen compras agregadas y/o que permitan diferir el acabado del producto según las necesidades específicas, con el objeto de obtener economías de escala.

• Las modificaciones de infraestructura y mobiliario deberán ser realizadas con criterios de economía, eficiencia y estandarización (esta última referida al tipo de arquitectura y mobiliario), debiendo la OGAF proponer un mecanismo de evaluación y seguimiento del gasto en acondicionamiento, mantenimiento de infraestructura y mobiliario institucional al 30 de abril de 2015 . Adicionalmente, se debe tener en cuenta lo establecido en la 61. DCF de la Ley Nº 30281 -Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015, que prohíbe durante el Año Fiscal 2015 efectuar modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programático con cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11 (suministros para mantenimiento y reparación) y 2.3.2.4 (servicios de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fin de habilitar a otras partidas, genéricas o específicas del gasto de sus presupuestos institucionales, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas partidas de gasto.

• La Sub Jefatura de Logística deberá presentar a la OGAF, información mensual de las existencias y activos de la Entidad, estableciendo cuando menos, su valor contable, depreciación acumulada, rotación y condición para su uso, así como recomendaciones para optimizar su gestión.

• La OGAF deberá reportar con una periodicidad mensual a la Gerencia General, los gastos efectuados por la Entidad en materia de pasajes y viáticos, de tal forma de evaluar la calidad y oportunidad de éstos, en aspectos como recurrencia, eficiencia y costos.

• En el caso de requerimientos de contratación de locación de servicios, que por razones de necesidad prevista y específica al momento de su elaboración, requieran que el contratista deba trasladarse a las diferentes provincias del país (como puede ser el caso de docentes, servicios de asistencia técnica, toma y evaluación de datos, encuestas u otros servicios de similar naturaleza), será obligatorio que los respectivos términos de referencia de la contratación, incorporen todo concepto de gasto, incluyendo los relacionados a pasajes y viáticos.

• La determinación de los ambientes requeridos para actividades institucionales (alquiler de hoteles, salones o similares), se sujeta a la necesidad de las áreas usuarias y a los resultados del estudio de posibilidades que ofrece el mercado. Cabe señalar que no se podrá autorizar contrataciones de locaciones cuya categoría sea superior a 4 estrellas o su equivalente. No obstante lo anterior, se podrá alquila~ ambientes de categorías superiores, siempre que ello responda a una necesidad sustentada por la dependencia solicitante y se cuente con autorización de la Gerencia General.

• Los gastos por capacitación a terceros que SERVIR se encuentre autorizado a realizar (Gerentes Públicos y sus equipos, gestores de Recursos Humanos, personal que pueda ser capacitado en la ENAP, entre otros), deberán priorizar criterios de economía y eficiencia. En todos los casos, como sustento del pago respectivo al contratista, deberá incorporarse la lista de asistencia de inscritos,

15

los que deberán pertenecer obligatoriamente al grupo objetivo de la capacitación solicitada, bajo responsabilidad del Jefe o Gerente del área usuaria.

• Los gastos por alquiler de equipos se sujetarán a criterios de razonabilidad según su uso.

• Toda contratación, modificación o adecuación de software así como la necesidad de servicios y equipamiento inform~tico, debe ser validada técnicamente por la Sub Jefatura de Tecnologías de Información, consignando el visto bueno en las respectivas especificaciones técnicas o términos de referencia o emitiendo un documento formal en el que señale expresamente su validación técnica sobre las mismas. Dicha Sub Jefatura será responsable de garantizar la razonabilidad del requerimiento según la necesidad.

• Los gastos por locación de servicio deben obedecer en lo posible a criterios de eficacia y razonabilidad, siendo los importes presupuestados por dicho concepto justificados en relación al mercado.

• En los casos de servicios especializados o de consultoría que revistan importes superiores al límite establecido para la convocatoria de una adjudicación de menor cuantía, el área usuaria y/o técnica deberá preferentemente, remitir conjuntamente con los términos de referencia, la estructura de costos del servicio, la misma que será incluida com·o parte del estudio de posibilidades que ofrece el mercado.

16

l SOLICITUD DE MODIFICACIÓN PRESUPUESTAL

Fecha de solicitud :

Por la presente solicito se me dote de recursos financieros según el detalle siguiente:

Justificación del gasto: Unidad Orgánica donde se solicita el gasto: Tarea donde será afectada el gasto:* W de Requerimiento

Partida Deficitaria

Fuente de financiamiento: Meta presupuesta!:

Especifica del gasto:

Partida Superavitaria

Fuente de financiamiento:

Meta presupuesta!:

Especifica del gasto:

Monto solicitado en Soles (S/.):

Solicitado por: Realizado por:

17

ANEXO 1

:1:: :1::

"' ¿Exi ste sa ldo 12. Realizar el l 13. Emisión de la orden de

"' 1. Determinar la J H 14. Realizar el presupuestal y compra o servicio, planilla ¡:: cuantía del gasto priorizadón del compromiso anual de J de personal, viáticos, caja

compromi so

g u a efectuar g~uto?

gastos chice!l, etc

administrativo

6. Ver ifica r laexistr:nda

:~ INICIO

l k) SI J. f S. Elaborar el ~ de sa ldo presupue~ly , , requerimiento priorizadón del gastD

:!

" de l gasto por metas y partidas 1 S. Info rmar la orden de

1 r-12. Solicitar la l presupuestarias compra o setvicio,

'9 disponibilidad

planilla de persona~

"' presupuesta! vi áticos, caja chica,. etc

l 11 . AprobarlaCertificadón

( 3. Determinar la J de Crédito Presupuestuio

existencia de rewrsos (CCP)

fin anderos

"' o

Á ~ ::> 8. Rea lizarmod ificadón :¿r "'m"'" .. ..

"' ~ r)' pre supuesta! y/o gasto es p ertinentf:?

~ ~ priorización del gasto o J 4. Emitir la 1 < NO SI (PCA)

"' ... 1

disponibilidad Q p resupuesta ! z

•Q ,¿Exi ste NO

u disponibilidad? 10. Revisar la

:::l Ce rtifi cadón del u :;¡ Crédito

5 Presupuestarlo

< "' jf ~ z 16. Darla conformidad

"' por la orden de compra o ¡¡ 7. Solicitar modificadón ~ 9. Solicitar r---Q .. presupue sta ! y/o aprobadón de

servicio, pl anilla de

~ < personal, viáticos, caja

"' o o priorizacl6n del gasto CCP chica, etc.

"' ~ {PCA)

i ;g i 18. Remitir el e [17. Devengar e~ o gasto

expediente a

~ Tesorería para girar .. comprometido el gasto

< "' o T ~s J, ~

,11 r J

FIN 20. Pagar el 19. Girar el

::e gasto l gasto

"' ~ ......... , o

"¡,.~Le~ 6-;r:)G'MP>.L DE{~·. '.r'

~~ ~r~~·\· ! 9 , : a:: ' i

OP.?J o ' ':?p. .. ;-; (;'fil'i,( úi5' ,.-....

O PI"

18

:::---.__-__

INICIO

1. Solicitar 1 reque rimiento

l ';.~~~~~y J documento~

1

[

3,Cottm,y ) determinar\olalor

referencial

14. Determinar

el tipo de contratación

1 NO

SI

¿Es una contr;,taci ón

di recta?

k( s. solicitar la ) disponibilidad

NO 1_ presupuesta!

,J ¿Existe

disponibilidad de recurso s?

r 6. Determinar la J ;,.------1 l rec~:i:!:~~c~!:m, SI

[

7. Emitl"• J disponibilid<!ld presup u est a!

l9. P•~mlon" lo}-contratación del postor garndor

10.\/e rifica rl aexistenda de saldo presupuesta! y

prlorlzadón df/1 gasto por metas y partidas presupue~

11. Solicitar modiflc~ción

p resupuesta ! 'j/o t---­priorizadóndel gasto

(PCA,l

[

12. R""""' t--modll'l caclón presupuesta! 'j/O

prlorlnclóndf!IQ3$to (PCA)

L-.0>-----:::-SI -------' ¿Existe s<!!ldo pre$upuestaly

priorizlldón del gasto?

[

14.Reviarla Ce rtific;,dón del

Cnédito Presupuesta rio

¿ la ahctación del gast o (p:utida

t<!lrea,activid<!ld}es p e rtinente ?

NO

[

15.Ap.abo"• 1 Cert ificación de

Cr~ dito Presupue stari o (CCPJ

[

16. R.,lim ol j compromiso anual de

gasto$

l

l1 7. Emlsióndet ll orden de compra o $ervlclo,

p lanilla de persona~ vlátlcos,cajachiQ.ett

20. Dar la conformidad por la orden de compra

o servicio, planilla de personal, vi:Wros, caja

chica, etc,

19. 1n1'ormar la orden de compra o se/Vicio,

planilla de persona~ viát icos, caja chica,. etc

T 18, Re a lizar e l 1 compromiso

administrativo

l !~~~~:~~:e~ lk-· ----j j21. Deveng<!lr el¡

Tesore rla par<ll girar el r lcom:r~~oetido gasto

24. Pagu e l 11..¡--·----j~l 23. Girar el J gasto f gasto

19

ANEXO 2

CUADRO DE PLAZOS

DE LA FASE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PARA EL AÑO FISCAL 2015

CORRESPONDIENTE A LA AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL

Presentación de las copias de las Resoluciones Dent ro de los cinco (S) días sigu ientes de que aprueban Modificaciones Presupuestarias aprobada la Resolución . en el Nivel Institucional.

Solicitud de Modificaciones Presupuestarias Mes 01 : hasta el 6 de febrero del 2015 presentadas a la Oficina de Planeamiento y Mes 02 : hasta el 6 de marzo del 2015 Presupuesto Mes 03 : hasta el 8 de abril del 2015

Mes 04: hasta el 8 de mayo del 2015 Mes 05 : hasta el 8 de junio del 2015 Mes 06: hasta el 7 de julio del 2015 Mes 07 : hasta el 7 de agosto del 2015 Mes 08: hasta el 7 de setiembre del 2015 Mes 09: hasta el 9 de octubre del 2015 Mes 10: hasta el 6 de noviembre del 2015 Mes 11: hasta el 7 de diciembre del 2015 Mes 12: hasta el 8 de enero del 2016

Aprobación de Modificaciones Presupuestarias Mes 01 : hasta ellO de febrero del 2015 en el Nivel Funcional Programático dentro de Mes 02: hasta ellO de marzo del 2015 la Unidad Ejecutora Mes 03: hasta ellO de abril del 2015

Mes 04: hasta elll de mayo del 2015 Mes 05 : hasta ellO de junio del 2015 Mes 06: hasta ellO de julio del 2015 Mes 07 : hasta ellO de agosto del 2015 Mes 08: hasta ellO de setiembre del 2015 Mes 09: hasta ell2 de octubre del 2015 Mes 10: hasta ellO de noviembre del 2015 Mes 11: hasta ellO de diciembre del 2015 Mes 12: hasta elll de enero del 2016

Presentación de las copias de las Resoluciones Mes 01: hasta ell6 de febrero del 2015 de Modificación Presupuestarias en el Nivel Mes 02 : hasta ell6 de marzo del 2015 Funcional Programático dentro de la Unidad Mes 03: hasta ellS de abril del 2015 Ejecutora Mes 04: hasta ell8 de mayo del 2015

Mes 05: hasta ellS de junio del 2015 Mes 06: hasta ellS de julio del 2015 Mes 07: hasta ell7 de agosto del 2015 Mes 08: hasta ellS de setiembre del 2015 Mes 09: hasta ell9 de octubre del 2015 Mes 10: hasta ell6 de noviembre del 2015 Mes 11: hasta ellS de diciembre del 2015 Mes 12: hasta ell8 de enero del 2016

20