REPUBLIKA HRVATSKA OSJEČKO-BARA�JSKA ŽUPA�IJA

GRAD OSIJEK GRADSKO VIJEĆE

IZVJEŠĆE

O POSLOVA�JU TRGOVAČKOG DRUŠTVA UKOP D.O.O. U 2011. GODI�I

Osijek, lipanj. 2012.

Temeljem članka 34. stavka 1. točke 4. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br. 6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09. i 13/09.) Gradonačelnik Grada Osijeka 20. lipnja 2012., donosi

Z A K L J U Č A K

povodom razmatranja Izvješća o poslovanju Ukopa d.o.o. u 2011. godini

I.

Gradonačelnik Grada Osijeka razmotrio je Izvješće o poslovanju Ukopa d.o.o. u 2011. godini te isto upućuje Gradskome vijeću Grada Osijeka na razmatranje i prihvaćanje.

II.

Potrebna obrazloženja na sjednici Gradskoga vijeća dat će Uprava Društva i Zvonimir

Prgomet, dipl.iur., v.d., pročelnika Upravnog odjela za gospodarstvo. Klasa: 302-01/12-01/16 Urbroj: 2158/01-02-12-3 Osijek, 20. lipnja 2012. Gradonačelnik Krešimir Bubalo, dipl.oec., v.r. Za točnost otpravka Tajnik Grada Jadranka Nikolov

Materijal pripremili: Ukop d.o.o.

Upravni odjel za gospodarstvo

IZVJEŠĆE

O POSLOVA�JU UKOPA D.O.O. U 2011. GODI�I

O b r a z l o ž e n j e Pravni temelj

Člankom 19. stavkom 1. točka 24. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br. 6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09. i 13/09.) utvrđeno je Gradsko vijeće donosi pojedinačne i druge akte iz samoupravnog djelokruga u skladu sa zakonom i statutom, a člankom 56.stavak 2. utvrđeno je da su skupštine trgovačkih društava te upravna vijeća, odnosno ravnatelji ustanova dužni najmanje jednom godišnje podnijeti izvješće Gradonačelniku koji ih razmatra i upućuje Gradskom vijeću Grada Osijeka. Razlozi upućivanja Izvješća

Sukladno Planu rada Gradskog vijeća Grada Osijeka za 2012. godinu(Službeni glasnik Grada Osijeka br.3/11.točka 52.) jedna od planiranih tema u 2. tromjesečju 2012. godine je Izvješće o poslovanju trgovačkih društava u vlasništvu ili većinskom vlasništvu Grada Osijeka u 2011. godini.

Vlasnička struktura Ukopa d.o.o. prema udjelima je slijedeća: Grad Osijek 78,29%,općina Antunovac 2,57%,općina Ernestinovo 2,90%,općina Vladislavci 1,43%,općina Čepin 7,43%,općina Vuka 0,78%,općina Semeljci 0,43% i općina Erdut 6,17%.

Budući da je člankom 56. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br.

6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09. i 13/09.) utvrđeno da su skupštine trgovačkih društava te upravna vijeća, odnosno ravnatelji ustanova koje je osnovao Grad Osijek obvezni najmanje jednom godišnje podnijeti izvješće Gradonačelniku koji ih razmatra i upućuje Gradskom vijeću Grada Osijeka, Ukop d.o.o.. je dostavio Izvješće o poslovanju u 2011. godini . Procjena sredstava za provođenje akta

Akt koji se predlaže je Izvješće i za njegovo provođenje nisu potrebna financijska sredstva.

Slijedom navedenog dostavlja se Gradskom vijeću Grada Osijeka na razmatranje i prihvaćanje sljedeće Izvješće:

1. Opće informacije o tvrtci: UKOP d.o.o.

Adresa Osijek, Vinkovačka 63b Djelatnosti Pogrebne usluge Pravni status i vlasnička struktura

d.o.o., Grad Osijek – 78,29%, ostali - 21,71%

31.12.2010 31.12.2011 Indeks Broj djelatnika 108 100 92,59 2. Financijske informacije (kn)

31.12.2010 31.12.2011 Indeks 2.1. Račun dobiti i gubitka

Poslovni prihodi 18.476.257 18.657.953 100,98 Prihodi od prodaje 18.476.257 18.657.953 100,98 Ostali poslovni prihodi 0 0 Subvencije i dotacije grada Osijeka

400.000 400.000 100,00

Financijski prihodi 57.868 93.317 161,26 Ostali prihodi 0 0 Ukupni prihodi 19.117.521 19.353.546 101,23 Proizvodnja u tijeku i gotovi proizvodi

0 440.956

Materijalni troškovi 5.598.354 4.917.993 87,85 Troškovi osoblja 10.372.651 9.879.372 95,24 Amortizacija 726.484 1.085.471 149,41 Vrijednosno usklađenje 0 0 0,00 Financijski rashodi 903.318 912.227 100,99 Ukupni rashodi 19.462.015 18.977.058 97,51 Operativna dobit (gubitak) -5.390.576 25.646 -0,48 EBITDA -4.664.092 1.111.117 -23,82 Dobit prije oporezivanja -344.494 376.488 -109,29 Porez na dobit 0 0 Neto dobit -344.494 376.488 -109,29 2.2. Bilanca

Imovina 19.891.915 20.146.915 101,28 Dugotrajna imovina 14.898.305 15.195.365 101,99 Kratkotrajna imovina 4.993.610 4.951.550 99,16 Kapital i rezerve 2.793.632 3.170.120 113,48 Dugoročne obveze 4.934.051 4.983.630 101,00 Kratkoročne obveze 12.090.062 10.841.059 89,67 Izvanbilančni zapisi 560.518 6.597.114 1.176,97

2.3. Financijski pokazatelji

Koef. zaduženosti (obveze / imovina)

85,583% 78,546% 91,78

Koef. tekuće likvidnosti (kratkotrajna imovina/ kratkoročne obveze) 0,4130 0,4567 110,58

EBITDA - DOBIT (GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA, KAMATA I AMORTIZACIJE

Koeficijent zaduženosti pokazuje do koje mjere tvrtka koristi zaduživanje kao oblik financiranja, odnosno koji je postotak imovine nabavljen zaduživanjem. Što je veći odnos duga i imovine, veći je financijski rizik, a što je manji, niži je financijski rizik. U pravilu bi vrijednost koeficijenta zaduženosti trebala biti 50% ili manja. Koeficijent tekuće likvidnosti pokazatelj je likvidnosti najvišeg stupnja jer u odnos dovodi pokriće i potrebe za kapitalom u roku od godine dana. Ovaj pokazatelj mjeri sposobnost poduzeća da podmiri svoje kratkoročne obveze. Zadovoljavajuća vrijednost koeficijenta tekuće likvidnosti je ona koja ne odstupa značajno od industrijskog prosjeka, a ukoliko industrijski prosjek nije poznat, tada bi ovaj omjer trebao iznositi približno 2:1.

OPĆI PODACI O DRUŠTVU

OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU UKOP d.o.o. za pogrebne usluge OSIJEK, Vinkovačka 63 d Matični broj: 3037142 OIB: 00509601366 OSNIVAČI DRUŠTVA I TEMELJNI KAPITAL Ukop d.o.o. Osijek, Vinkovačka 63 d osnovan je 24. listopada 1946. godine, a većinski vlasnik je Grad Osijek. Struktura vlasništva Grad Osijek 78,29 % Općina Antunovac 2,57% Općina Ernestinovo 2,90% Općina Vladislavci 1,43% Općina Čepin 7,43% Općina Vuka 0,78% Općina Semeljci 0,43% Općina Erdut 6,17% Temeljni kapital društva je 13.755.000,00 kuna. ORGANI DRUŠTVA Predsjednik Skupštine društva: KREŠIMIR BUBALO Članovi Nadzornog odbora: GORDAN MATKOVIĆ – predsjednik MARIJA PETROVIĆ – zamjenica predsjednika HRVOJE STIPETIĆ – član STEVAN BABIĆ – član LIDIJA POSAVAC – član do 28.03.2011. DARIO SOLDIĆ – član od 28.03.2011. Uprava društva: DAVOR LAMZA

PREDMET POSLOVANJA DRUŠTVA Osnovna djelatnost društva je upravljanje grobljima i obavljanje pogrebnih poslova. Upravljanje grobljima razumijeva obavljanje poslova u svezi pokopa pokojnika, dodjelu grobnih mjesta, održavanje groblja i objekata u groblju, vođenje grobnog očevidnika i registra umrlih, plaćanje godišnje grobne naknade, prikupljanje i odvoz grobljanskog otpada. Organizacijske jedinice vrše poslove : UPRAVE GROBLJA - vodi matične knjige groblja, grobni očevidnik i registar umrlih, katastar groblja, održavanje, uređenje i izgradnju groblja, pokapanje i ekshumacije umrlih, dodjelu grobnih mjesta i sve poslove vezane uz groblja. URED ZA POGREBNE USLUGE - obavlja sve poslove vezane za preuzimanje pokojnika sa mjesta smrti, prijenos i prijevoz pokojnika tijekom 24 sata. Oprema pokojnike za pokapanje, vrši prodaju pogrebne opreme, ugovara termine za pokope na području grada, smješta pokojnike u hladnjaču te vrši prijevoz i prijenos pokojnika na sprovodu i spuštanje u grob. TEHNIČKO ODRŽAVANJE - radi na kontinuiranom održavanju čistoće i urednosti svih groblja i kruga društva, od košnje trave, popravaka ograda, prikupljanja i odvoza smeća po grobljima do uređenja, sadnje i održavanja zelenila na grobljima. Održava sve objekte na grobljima i strojeve i uređaje društva. Sudjeluje i u izgradnji staza i cesta na grobljima. KLESARIJA - izgrađuje grobnice na grobljima i druga grobna mjesta po narudžbi korisnika grobova, obrađuje kamen, izrađuje i postavlja nadgrobne spomenike, grobne ploče, okvire, vrše oblaganja grobnih mjesta prirodnim kamenom. Grade staze, ceste i manje objekte na grobljima. STOLARIJA - proizvodi lijesove i križeve za potrebe pokapanja umrlih koji se prodaju na području Slavonije i Baranje. UPRAVA - vrši koordinaciju rada svih službi društva i svih poslovnih jedinica društva, nadzire rad poslovnih jedinica, vodi poslovne knjige, financijsko i materijalno poslovanje, administrativno, kadrovsko i opće poslovanje društva.

Realizacija programa izgradnje objekata infrastrukture groblja za 2011 godinu. Grad Osijek je za investicije na grobljima u 2011. godini izdvojio 1.097.347,34 kn. Program je izvršen kako slijedi : IZVRŠENI RADOVI IZNOS

GROBLJE DONJI GRAD 606.432,66

Izvedbeni projekt 12.300,00 Izgradnja i uređenje prometnih i pješačkih površina 587.982,66 Stručni nadzor nad uređenjem prometnih površina 6.150,00

GROBLJE NOVI GRAD 17.958,00

Izrada PGP-a Novogradskog groblja 6.150,00 Izrada projektne dokumentacije za proširenje groblja 11.808,00

PRAVOSLAVNO GROBLJE TENJA 89.523,53

Rekonstrukcija krova i nadstrešnice kuće oproštaja 51.722,73 Sanitarni čvor 37.800,80 CENTRALNO GROBLJE 89.813,12 Izgradnja nadstrešnice - tende 89.813,12 MUSLIMANSKO GROBLJE 57.717,63

Adaptacija kuće oproštaja 57.717,63

GROBLJE KRAVICE 132.452,08

Izgradnja središnje ceste 64.554,68 Izgradnja pješačkih staza 67.897,40

GROBLJE RETFALA 83.770,32

Adaptacija upravne zgrade – krov 83.770,32

GROBLJE SVETE ANE 19.680,00

Izrada idejnog rješenja nadstrešnice 19.680,00 UKUPNO 1.097.347,34

Programom izgradnje infrastrukture osigurano je 991.649,14 kn, dok je 105.698,20 kn izdvojeno iz sredstava mjesne samouprave i to za groblja u Tenji i Kravicama. Održavanje groblja Održavanje groblja i objekata na groblju je jedan od izuzetno važnih poslova koje obavlja Tehnička služba Ukopa. Održavanje podrazumijeva redovnu košnju, održavanje i rezanje stabala, sadnju novih sadnica, odvoz otpada, čišćenje snijega i održavanje objekata na grobljima. Grad Osijek je za održavanje groblja 2011. godine iz proračuna izdvojio 406.505,00kn. Sredstva su bila namijenjena za održavanje groblja kod kojih se ne naplaćuje dovoljna grobna naknada. To se prije svega odnosi na groblja : Židovsko gornji grad, Židovsko Bikara, Staro bolničko groblje, Briješće, Muslimansko groblje, Klisa, Podravlje, Sarvaš katoličko, Sarvaš pravoslavno, Tenje pravoslavno i Tenje katoličko.

PREGLED NAPLAĆENE GROBNE NAKNADE 2010. I 2011. GODINE

NAZIV GROBLJA 2010 2011 INDEKS CENTRALNO GROBLJE 712.448 749.581 105,21 UKUPNO UPRAVA CENTRALNO GROBLJE 712.448 749.581 105,21

SVETA ANA 1.195.478 1.299.709 108,72 BRIJEŠĆE 4.527 7.132 157,55 ŽIDOVSKO GORNJI GRAD 0 0,00 0,00 UKUPNO UPRAVA SV. ANA 1.200.005,00 1.306.842 108,90 RETFALA 355.850 374.065 105,12 MAĐARSKA RETFALA 140.310 141.967 101,18 VIŠNJEVAC 185.288 219.291 118,35 JOSIPOVAC 59.951 62.611 104,44 KRAVICE 45.769 43.327 94,66 UKUPNO UPRAVA RETFALA 787.168 841.263 106,87 DONJI GRAD 517.290 519.805 100,49 SARVAŠ KATOLIČKO 10.450 14.326 137,10 SARVAŠ PRAVOSLAVNO 12.076 11.420 94,58 PODRAVLJE 2.379 2.673 112,39 KLISA 5.711 5.406 94,67 UKUPNO UPRAVA DONJI GRAD 547.906 553.633 101,05 NOVI GRAD 381.829 373.385 97,79 TENJA KATOLIČKO 28.161 37.391 132,78 TENJA PRAVOSLAVNO 36.456 55.908 153,36 MUSLIMANSKO 15.683 16.720 106,61 ŽIDOVSKO BIKARA 0 0 0,00 BOLNIČKO 0 0 0,00 UKUPNO UPRAVA NOVI GRAD 462.129 483.405 104,60 SVEUKUPNO SVA GROBLJA 3.709.655 3.934.724 106,07

Prihod grobne naknade je povećan za oko 6%, to je rezultat proteka naplate produženog počivanja (grobna naknada se plaćala za 10 ili 15 godina unaprijed), ali i povećanom angažmanu osoblja na grobljima koje je pravovremeno upozoravalo korisnike na neplaćenu grobnu naknadu. Poslano je 27.599 uplatnica u ukupnom iznosu od 4.961.732 kn, što znaći da je prosječna godišnja grobna naknada 180,21 kn.

BROJ POKOPA NA GROBLJIMA U 2011. GODINI Broj pokopa obavljen na grobljima 2010. i 2011. godine NAZIV GROBLJA 2010 2011 INDEKS CENTRALNO 315 316 100,32 UKUPNO UPRAVA CENTRALNO GROBLJE 315 316 100,32 SVETA ANA 358 337 94,13 BRIJEŠĆE 2 4 200,00 ŽIDOVSKO - GORNJI GRAD 0 0 0,00 UKUPNO UPRAVA SV. ANA 360 341 94,72 RETFALA 126 114 90,48 MAĐARSKA RETFALA 35 38 108,57 VIŠNJEVAC 69 62 89,86 JOSIPOVAC 22 16 72,73 KRAVICE 21 14 66,67 UKUPNO UPRAVA RETFALA 273 244 89,38 DONJI GRAD 185 137 74,05 SARVAŠ RKT. 11 14 127,27 SARVAŠ PRAV. 7 6 85,71 PDRAVLJE 4 3 75,00 KLISA 6 6 100,00 UKUPNO UPRAVA DONJI GRAD 213 166 77,93 NOVI GRAD 87 90 103,45 TENJA RKT. 26 25 96,15 TENJA PRAV. 40 41 102,50 MUSLIMANSKO 12 9 75,00 ŽIDOVSKO - BIKARA 0 0 0,00 BOLNIČKO 0 0 0,00 UKUPNO UPRAVA NOVI GRAD 163 165 101,23

SVEUKUPNO SVA GROBLJA 1324 1232 93,05 Prošle godine obavljeno je 92 pokopa manje, što je gotovo jednomjesečni prosjek broja pokopa. Ovo se odrazilo i na prihode, tako da procjenjujemo da je po tom osnovu ostvareno oko 600.000,00 kn prihoda manje od planiranog. Od ukupnog broja pokopa Ukop je obavio 948 ili 77%, dok su ostale obavili obrt za pogrebne usluge Dorić 187 ili 15%, i ostali prijevoznici van Osijeka 97 ili 8%,

ZAPOSLENI Na dan 31.12.2011. godine Ukop d.o.o. zapošljava 102 radnika. Prosječan broj zaposlenih na temelju sati rada tijekom razdoblja od 01.01. do 31.12.2011. godine bio je 100 radnika. BROJ ZAPOSLENIH

NEODREĐENO ODREĐENO UKUPNO

30.06.2009. 127 12 139

31.12.2009. 123 2 125

31.12.2010. 99 0 99

31.12.2011. 102 0 102

PRIHODI Ukupni prihodi U 2011. godini ostvareni su ukupni prihodi od 19.353.546,00 kn i veći su za 1,23% u odnosu na prethodnu godinu.

ORGANIZACIJSKA JEDINICA 2010 2011 INDEKS KLESARIJA 4.735.222 5.925.618 125,14 GROBLJA 2.435.044 2.252.923 92,52 URED ZA POGREBNE USLUGE 5.231.251 5.138.734 98,23 GODIŠNJA GROBNA NAKNADA 3.709.655 3.934.725 106,07 PRIHOD GRADA 1.375.314 533.751 38,81 OSTALI PRIHODI 1.631.036 1.567.795 96,12 UKUPNI PRIHODI 19.117.522 19.353.546 101,23

PRIHODI KLESARIJE su najznačajniji prihodi Ukopa i čine 30% ukupnog prihoda i veći su za 1.190.396 kn. Oni se ostvaruju prodajom grobnica, grobnih okvira i radovima na popravcima i rekonstrukcijama grobnih uređaja. Ovako veliki porast je, pored velike konkurencije ostalih klesara u Osijeku, ostvaren posebnim angažmanom radnika klesarije. Rast je ostvaren zahvaljujući i otvaranju novih grobnih polja na Centralnom groblju, Donjogradskom groblju, groblju u Retfali, Višnjevcu i Tenju. Nastojali smo u svakom trenutku u ponudi gotovo na svim grobljima imati gotove grobnice i grobne okvire.

Novododjeljena grobna mjesta

2010 2011

kom Iznos Prosj. Cijena kom Izos Prosj.

Cijena GROBNICE 65 2.009.900 30.921 103 3.445.691 33.453 GROBNICE IMITIRANE 14 152.127 10.866 12 134.043 11.170 GROBNI OKVIRI 107 843.027 7.878 74 645.262 8.719 PRIHODI KLESARIJE 186 3.005.054 189 4.224.997 HUMKE 59 64.900 1.100 81 89.100 1.100 Sveukupno 245 270

Gotovo je isti broj prodanih novih grobnih mjesta, ali je zbog promjene u strukturi i prosječnoj cijeni ostavrena pozitivna razlika od 1.219.943 kn, istovremeno je neznatno smanjen prihod od popravaka i rekonstrukcija grobnih uređaja.

Rezultat svih ovih aktivnosti je povećanje prihoda od 1.196.396 kn ili za 25% u odnosu na 2010. godinu.

PRIHODI GROBLJA Pad ovih prihoda direktno je ovisan o padu broja pokopa. Prihodi su smanjeni za 182.121 kn ili za 7,7%. Kao što je ranije istaknuto u 2011. godini je bilo 92 pokopa manje što je gotovo jednomjesečni broj pokopa, te je po tom osnovu na grobljima i uredu za pogrebne usluge ostvareno oko 600.000 kn prihoda manje od planiranog. URED ZA POGREBNE USLUGE Ured za pogrebne usluge je ostvario manji prihod radi smanjenog broja pokopa. Prihodi su smanjeni za 92.517 kn ili za 2% u odnosu na prošlu godinu. Da su samanjeni za 7,7%, kao i na grobljima, to bi iznosilo oko 405.000 kn.

Otvaranje novog ureda za pogrebne usluge i promjena strukture prodaje lijesova iz vlastite proizvodnje omogućila je prihode veće za oko 300.000 kn.

GODIŠNJA GROBNA NAKNADA

Prihod je povećan za 6% ili 225.069 kn.

USPJEŠNOST NAPLATE KORISNICI BROJ STRUKTURA IZNOS STRUKTURA PLAĆENO U ROKU DO 30.03. 11.899 43% 2.151.967 43% PLAĆENO POSLIJE ROKA - DO KRAJA 2011 10.273 37% 1.892.829 38% NIJE PLAĆENO 2011. 5.427 20% 916.936 18% UKUPNO 27.599 100% 4.961.732 100%

Uspješnost naplate je 82%. Ukop ne opominje i ne utužuje neuredne platiše, zbog specifičnosti Zakon o grobljima, koji propisuje da se nakon neplaćanja grobne naknade 10 godina za redom, grob smatra napuštenim i može se ponovo dati na korištenje. Vjerojatno će se morati početi slati opomene i početi utuživati za neplaćanje jer se javlja određeni broj obveznika koji se pozivaju na zastaru.

PRIHOD GRADA

Prihodi Grada Osijeka smanjeni su za 841.563 kn ili za 61%. U prihode su, isto kao i prošle godine uzeti samo fakturirani prihodi, a oni se odnose na održavaje groblja u iznosu od 406.465 kn, investicije financirane iz sredstava mjesne samouprave u iznosu od 115.545 kn, te ostale prihode od 6.740 kn.

Sredstva iz Programa izgradnje infrastrukture na grobljima oprihodovana su samo u dijelu u kojem su amortizirana, dok razlika predstavlja odgođene prihode budućeg razdoblja i bit će oprihodovna sukladno godišnjoj amortizaciji.

OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi smanjeni su za 4% i iznose 1.567.795 kn, smanjenje je nastalo zbog toga što je 2010. bilo prihoda od ukinutih djelatnosti – cvijećarni, šivaone i maloprodaje odjeće.

Najveći ostali prihodi su prihodi ostvareni veleprodajom stolarskih proizvoda-lijesova od 536.603 kn, prihodi Grada Osijeka za subvenciju kamate od 400.000 kn, prihodi od najamnine 145.351 kn, prihodi od kamata 93.317 kn i prihodi od veleprodaje trgovačke robe 80.765 kn.

RASHODI Ukupni rashodi 2011. godine ostvareni su u iznosu od 18.997.058 kn i u odnosu na 2010. godinu manji su za 484.957 kn ili za 2,5%.

POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi Materijalni troškovi su smanjeni za 12,2% ili za 680.361 kn u odnosu na 2010. godinu.

OPIS 2010 2011 INDEX

Troškovi sirovina i materijala 3.185.333 3.103.249 97,4 Troškovi prodane robe 579.911 355.871 61,3 Ostali vanjski troškovi 1.833.110 1.458.873 79,5 Materijalni troškovi - ukupno 5.598.354 4.917.993 87,8

Troškovi sirovina i materijala uglavnom se odnose na kamen 1.707.958 kn i drvo 770.708 kn, te na troškove pomoćnih materijala i energije.

Posebno je važno da smo smanjili materijalne rashode klesarije iako je prodano znatno više grobnica. Troškovi prodane robe znatno su manji jer otvaranjem novog ureda za pogrebne usluge i uvođenjem novog programa u proizvodnji lijesova prestala je potreba za prodajom lijesova drugih proizvođaća. Ostali vanjski troškovi u najvećem dijelu odnose se na usluge tekućeg održavanja 347.100 kn, odvoz grobljanskog otpada 268.035 kn, troškovi telefona i interneta 113.919 kn, troškovi odvjetnika i bilježnika 101.879 kn, troškovi vode i odvodnje 82.653 kn, troškovi održavanja zelenila 78.854 kn, poštanski troškovi 72.781 kn. Troškovi osoblja Troškovi osoblja – plaće zaposlenih smanjene su za 4,7% ili za 493.279 kn, najvećim dijelom zbog smanjenja broja zaposlenih.

OPIS 2010 2011 INDEX

Neto plaće i nadnice 6.463.204 6.194.685 95,8

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.386.233 2.233.989 93,6

Doprinosi na plaće 1.523.214 1.450.698 95,2

Troškovi osoblja 10.372.651 9.879.372 95,2 Amortizacija i ostali troškovi

OPIS 2010 2011 INDEX Amortizacija 726.484 1,085,471 149,4 Ostali troškovi 1.753.122 1.676.825 95,6

Troškovi amortizacije povećani su za 49% zbog povećanja stopa amortizacije. Ostali troškovi u najvećem dijelu odnose se na troškove prijevoza na posao i s posla 382.123 kn, prigodne nagrade i potpore 376.600 kn, naknade članovima nadzornog odbora 238.306 kn, bankovne usluge i troškovi platnog prometa 230.318 kn, premije osiguranja 174.438 kn, FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi odnose se na plaćene kamate na dugoročne, kratkoročne kredite, kamate za financijski leasing i kursne razlike i veći su za 1% u odnosu na 2010. godinu.

2010 2011 INDEX

FINANCIJSKI RASHODI 903.318 912.277 101,0 Financijski rashodi izuzetno opterećuju poslovanje društva, a još dodatno i ostali troškovi banaka, posebno kada se uzme u obzir da su ostali bankovni troškovi (platni promet, reprogram kredita, troškovi kartica) dodatno iznosili 230.318 kn.

OPIS 2010 2011 KAMATE PBZ - MINUS PO ŽIRO RAČUNU (4.500.000) 275.934 189.665 KAMATE ZABA - MINUS PO ŽIRO RAČUNU (1.000.000) 63.944 71.031 HYPO - MINUS PO ŽIRO RAČUNU (1.000.000) 92.734 96.409 ZABA DUGOROČNI KREDIT (4.650.000) 409.561 306.406 ZATEZNE KAMATE 33.441 105.872 KAMATE – LEASING 24.391 24.946 TEČAJNE RAZLIKE 3.310 104.045 Ukupno: 903.318 898.377

Rezultat poslovanja

OPIS 2010 2011 INDEX UKUPNI PRIHODI 19.117.521 19.353.546 101,2 UKUPNI RASHODI 19.462.015 18.977.058 97,5 DOBIT 0 376.488 GUBITAK -344.494

Tijekom 2011. godine društvo je ostvarilo dobit od 376.488 kn.

POKAZATELJI ANALIZE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 1. Pokazatelji likvidnosti koeficijent tekuće likvidnosti Preporučena vrijednost veće od 2 Opis 2010. 2011. kratkotrajna imovina / 4.993.610 4.951.550 kratkoročne obveze 12.090.062 10.841.050 Omjer 0,41 0,46

poboljšava se, ali je još uvijek izuzetno nizak - posljedica: smanjena likvidnost

koeficijent financijske stabilnosti Preporučena vrijednost što bliže 1

Opis 2010. 2011. dugotrajna imovina / 14.898.305 15.195.365 kapital + dugoročne obveze 7.727.683 8.153.750 Omjer 1,93 1,86

pokazuje koliko je dugotrajne imovine pokriveno dugoročnim izvorima, tj. koliko je zadovoljavajuća struktura financiranja

2. Pokazatelji zaduženosti

koeficijent financiranja Preporučena vrijednost manje od 1 Opis 2010. 2011. ukupne obveze (dug. i kratk.) / 17.024.113 15.824.680

vlastiti kapital (samo upisani + dobit) / 2.793.632 3.170.120 Omjer 6,09 4,99

izuzetno visoko i izuzetno loše, jer po svakoj jedinici ostvarenog kapitala se koristi 4,99 jedinica tuđeg kapitala - poboljšava se omjer

3. Pokazatelji aktivnosti

koeficijent obrta kratkotrajne imovine Preporučena vrijednost što više

Opis 2010. 2011. ukupni prihod / 19.117.521 19.353.546 kratkotrajna (obrtna) imovina 4.993.610 4.951.550 Omjer 3,83 3,91

obrtaj je dosta visok i neznatno povećava

4. Pokazatelji ekonomičnosti i profitabilnosti

b) marža profita I. Prepor. vrij. veće od 1 i što veće u % Opis 2010. 2011. (neto dobit + kamate,tj.fin.rashodi) *100 / 558.824 1.288.715 ukupni prihodi 19.117.521 19.353.546 Omjer * 2,92 6,66

poboljšava se značajno - na ovo direktno utječe rezultat poslovanja

ZNAČAJNIJE AKTIVNOSTI UKOPA D.O.O. d.o.o. U 2011. GODINI :

1. Preseljenje ureda za pogrebne usluge Ukop je preselio ured za pogrebne usluge u novi prostor koji je u vlasništvu Grada Osijeka. Prostor je suvremeno uređen, gotovo u potpunosti radom djelatnika Ukopa. U prostor je uloženo oko 300.000,00 kn. Otvaranjem novog ureda omogućeno je i kompletno ugovaranje usluge kremiranja u Osijeku.

2. Nabavka dva elektro vozila Kupljena su dva elektro vozila za potrebe pokopa na Centralnom groblju.

3. Novi proizvodi stolarije Završen je proces uvođenja novih modela ljesova koji nam je omogućio da imamo takav asortiman proizvoda da više ne prodajemo ljesove drugih proizvođača. Počeli smo proizvoditi drvene i kamene urne .

4. Otvaranje novih grobnih polja Kako bi povećali prodaju grobnica otvorili smo nova grobna polja na Centralnom groblju, groblju Višnjevac, Donjogradskom groblju, katoličkom groblju u Tenji i groblju u Retfali. Izgradili smo novi kolumbarij za 40 kazeta za urne.

5. Početak primjene Zakona o zaštiti kulturnih dobara na Aninom i Židovskom groblju.

Ukop je u suradnji sa Konzervatorski odjelom ministarstva kulture u Osijeku i Muzejem Slavonije inicirao početak primjene Zakona o zaštiti kulturnih dobara na Aninom i Židovskom groblju.

6. Dobivanje licence za radove na zaštićenim spomenicima kulture Ukop je od Ministarstva kulture dobio dozvolu za izvođenje klesarskih radova na zaštićenim spomenicima kulture. Ovo nam je omogućilo da radimo na obnovi 8 spomenika poznatih Osječana na Aninom groblju koje je financirao Grad Osijek.

7. Izdavanje brošure Kako postupiti uslučaju smrti i izrada Kataloga lijesova Izdana je i stavljena na internet stranicu brošura Kako postupiti u slučaju smrti, koja znatno olakšava građanima snalaženje u najtežim trenucima. Katalog lijesova uglavnom koriste kupci u veleprodaji.

8. Uvođenje GIS sustava groblja Grada Osijeka Započeli smo uvođenje geografsko informacionog sistema te ga implementirali na Aninom, Donjogradskom i Centralnom groblju. Sve je pripremljeno za Novogradsko i Retfalačko groblje, te za njihov prikaz na internetskim stranicama Ukopa.

9. Uvođenje novih programskih aplikacija Ukop za upravljanje na grobljima koristi vodeće programsko rješenje koje se koristi u RH. Prošle godine počeli smo koristiti i modul uredskog poslovanja na grobljima koji će olakšati u i ubrzati rad na grobljima i omogućiti bolje praćenje poslovanja.

10. Sadnja i zanavljanje novog drveća

Ukop je u studenom 2011. godini zasadio 650 sadnica drveća na grobljima

ZAKLJUČAK Nova uprava je preuzela je društvo u srpnju 2009. godine. Ukop je ispunjavao sve uvjete za pokretanje stečajnog postupka, sa 139 djelatnika, prihodima u 2009. godini od 19.616.810 kn i učešćem plaća u ukupnom prihodu od 66%, te gubitkom u poslovanju od 6.383.462 kn. Dugoročno zaduženje je bilo 5.835.137 kn, a kratkoročno 2.031.893 kn. Otkrivene su i kriminalne djelatnosti kojima je Ukop godinama potkradan, te je pokrenut kazneni postupak protiv 4 djelatnice zbog otuđenja oko 700.000 kn. U 2010. godini započeli smo proces restrukturiranja društva kojim su ugašene djelatnosti cvjećarni, šivane i trgovine tekstilom i smanjen je broj radnika za 30%. Uz brojne poteškoće uspjelo se usuglasiti stavove Radničkog vijeća i dva sindikata te je zaključen novi Kolektivni ugovor i donesena nova sistematizacija i organizacija. Ove promjene, kojima je uprava društva bila izuzetno opterećena, bile su nužne kako bi se proces restrukturiranja i mogao završiti. Uspostavljeno je novo knjigovodstveno praćenje proizvodnje tako da se mogu realno pratiti i prikazivati rezultati poslovanja. 31.12.2011. godini broj zaposlenih je 103, iako je u jednom trenutku bio i 99, ukupan prihod je 19.353.546 kn, učešće plaća u ukupnom prihodu je 51%, dobit je 376.595 kn. Dugoročno zaduženje je 4.983.630 kn, a kratkoročno 10.841.050 kn.

GODINA UKUPNI PRIHODI

UKUPNI RASHODI DOBIT GUBITAK

2009 19.616.810 26.000.272 -6.383.462 2010 19.117.521 19.462.015 -344.494 2011 19.353.546 18.977.058 376.488

GODINA DUGOROČNE OBVEZE

KRATKOROČNE OBVEZE

2009 5.835.137 12.031.893 2010 4.934.051 12.090.062 2011 4.983.630 10.841.050

Iako poslovanje društva još uvijek značajno opterećuju dugoročne i kratkoročne obveze i financijski rashodi koji proizlaze iz njih, stvoreni su uvijeti da se uz financiranje Grada kakvo je bilo u 2011. godini, te zadržavanjem troškova osoblja na istom nivou, ostvari stabilno poslovanje društva u narednim godinama.

UKOP d.o.o. OSIJEK, VINKOVAČKA 63 d

Bilješke uz financijske izvještaje za razdoblje 1.1.2011. do 31.12.2011. godine I. INFORMACIJE O DRUŠTVU

1. Naziv, adresa, pravni oblik, država osnivanja UKOP d.o.o., OSIJEK (u nastavku: Društvo), OIB 00509601366, MBS 03037142, osnovano je prema zakonima i propisima Republike Hrvatske kao društvo s ograničenom odgovornošću. Sjedište Društva: OSIJEK, VINKOVAČKA 63 d Uprava društva : Lamza Davor, direktor Društva. Predsjednik Skupštine društva: Krešimir Bubalo Članovi Nadzornog odbora: Gordan Matković – predsjednik Marija Petrović – dopredsjednik Hrvoje Stipetić - član Stevan Babić – član Lidija Posavac – član 2. Opis vrste poslovanja i glavne aktivnosti Osnovna djelatnost društva je: 9603 Pogrebne i srodne djelatnosti II. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja ("Narodne novine", br.30/08 i br.4/09) uključujući izmjene HSFI 1, HSFI 9, HSFI 12, HSFI 15 i HSFI 16 koje je donio Odbor za standarde financijskog izvještavanja na temelju odredbi Zakona o računovodstvu ("Narodne novine", br.109/07). Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uz pojedine pozicije izvještaja. III. SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Dugotrajna nematerijalna imovina Nematerijalnu imovinu čine ulaganja na tuđim sredstvima i ulaganja u računalne programe. Ulaganja na tuđim sredstvima se amortiziraju niskom stopom tijekom korisnog vijeka trajanja (stopa 1.5%) zbog trenutnih pregovora s Gradom Osijekom, dok se ulaganja u računalne programe amortiziraju stopom od 15%. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se u skladu s odredbama HSFI 5. Ulaganja na tuđim sredstvima se odnose na ulaganja na nekretnine koje su na površinama grobalja, te je sukladno Zakonu o grobljima vlasništvo Grada Osijeka. Do sada se ta imovina amortizirala tijekom korisnog vijeka trajanja linearnom metodom, te su u tijeku pregovori s Gradom Osijekom o isknjižavanju navedene imovine iz poslovnih knjiga Društva, te uknjižavanje u bilancu Grada.

Dugotrajna materijalna imovina Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća sredstva koja Društvo koristi pri isporuci roba i usluga, te u administrativne svrhe i čiji je procijenjeni vijek upotrebe duži od godine dana. Ova imovina početno se priznaje u bilanci po trošku nabave koji obuhvaća neto kupovnu cijenu i sve druge ovisne troškove do stavljanja sredstva u upotrebu. Nakon početnog priznavanja dugotrajna imovina se mjeri po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja sukladno HSFI-u 6. Sukladno HSFI-3 i HSFI-6, na dan bilance pregledava (preispituje) se korisni vijek uporabe , metoda obračuna i stope amortizacije kako bi se osiguralo da su metoda, stope i razdoblje obračuna amortizacije u skladu s očekivanim ekonomskim koristima koje nose postrojenja i oprema. Obzirom da je u tijeku 2011. godine napravljena precizna provjera iskoristivosti dugotrajne imovine, te analiza potrebe nabavke nove ili novije opreme, došlo se do zaključka da bi se imovina morala u jednom dijelu obnoviti. U tijeku 2011. godine se imovina koristila u svom punom kapacitetu, te je zaključeno da bi se amortizacijske stope trebale povećati u 2011. godini u odnosu na 2010. godinu. Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se primjenom linearne metode u procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva primjenom sljedećih stopa: Sukladno očekivanom korisnom vijeku trajanja stope amortizacije su kako slijedi:

OPIS 2011.

Građevinski objekti 1.5 – 3 %

Ulaganja na tuđoj imovini 1.5%

Software 15%

Postrojenja 11.25 – 15 %

Oprema 11.25 – 22.5 %

Putnička vozila 15 %

Teretna vozila 15 %

Alati i pogonski inventar 15 – 20 %

Ostala oprema 11.5 %

Zemljište i druga imovina koja ima neograničen vijek trajanja (umjetnički radovi i sl.) te imovina u pripremi se ne amortizira.

Dobici ili gubici od prestanka priznavanja dugotrajne materijalne imovine (prodaja, rashodovanje i sl.) utvrđuju se kao razlika ostvarene prodajne cijene i knjigovodstvene vrijednosti i uključuju u stavku Izvanredni – ostali prihodi odnosno Izvanredni – ostali rashodi u računu dobiti u gubitka. Zalihe Zalihe obuhvaćaju zalihe sirovina i inventara, sitnog inventara, auto guma, ambalaže, trgovačke robe, proizvodnje u tijeku, te gotovih proizvoda na zalihi i u vlastitoj maloprodaji. Mjere se po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, u skladu s HSFI-om 10. Obračun utroška zaliha provodi se po metodi prosječne ponderirane cijene. Knjigovodstveni iznos zaliha priznaje se kao rashod razdoblja u kojem su te zalihe prodane ili izuzete. Zalihe sitnog inventara i auto guma otpisuju se prilikom stavljanja u upotrebu u 100% -tnom iznosu. Zalihe u maloprodaji vode se po maloprodajnoj vrijednosti uključujući maržu i PDV. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI 11. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivan dokaz da Društvo neće moći naplatiti svoja potraživanja provodi se ispravak vrijednosti upotrebom konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kapital Kapital se sastoji od upisanog kapitala, revalorizacijskih rezervi, rezervi za otkup vlastitih udjela, zadržane dobiti ili prenesenog gubitka te dobiti ili gubitka tekuće godine. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI 12. Obveze Obveze se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI 13. Vremenska razgraničenja Vremenska razgraničenja obuhvaćaju unaprijed plaćene troškove, nedospjelu naplatu prihoda, odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja. Vremenska razgraničenja mjere se sukladno HSFI-u 14. Odgođena porezna imovina Odgođena porezna imovina i obveze mjere se primjenom poreznih stopa (i poreznih zakona) koji su na snazi na datum bilance. Odgođena porezna imovina se priznaje za prenesene neiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i sve odbitne privremene razlike u visini za koju je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa i za koju se preneseni porezni gubitak, neiskorištene porezne olakšice i odbitne privremene razlike mogu iskoristiti, sukladno odredbama HSFI 14. Prihodi Prihodi od prodaja priznaju se kada Društvo obavi isporuke robe kupcu, odnosno izvrši usluge te kada kupac prihvati isporučenu robu. Društvo priznaje prihode sukladno HSFI-u 15.

Rashodi Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obveza i koje se može pouzdano izmjeriti, odnosno istodobno s priznavanjem ili smanjenjem imovine, a na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI 16. Vrijednosti iskazane u financijskim izvještajima (iznosi) Sve vrijednosti iskazane u financijskim izvještajima i bilješkama izražene su u kunama bez lipa. RAČUN DOBITI I GUBITKA Bilješka br. 1

Prihodi Ukupni prihodi u obračunskom razdoblju za koje se sastavljaju financijski izvještaji su se u odnosu na prethodnu poslovnu godinu povećali za 1,2%. Tablica 1. Struktura prihoda

Pozicija 2010 % 2011 % Index

1 2 3 4 5 6 (4/2*10

0)

Poslovni prihodi (AOP 111) 18.476.257 96,6 18.657.953 96,4 100,9

Financijski prihodi (AOP 131) 57.868 0,3 93.317 0,5 161,3

Izvanredni - ostali prihodi (AOP 144)

583.396 3,1 602.276 3,1 103,2

Ukupni prihodi (AOP 146) 19.117.521 100,0 19.353.546 100,0 101,2

Vidljivo je da nije bilo značajnijih promjena u strukturi i visini prihoda, osim što je došlo do rasta financijskih prihoda (za 61,3%), a što se u prvom redu odnosi na obračun i naplatu zatezne kamate od kupaca koji su naplaćeni putem ovrha.

Poslovni prihodi Tablica 2. Struktura poslovnih prihoda

Pozicija 2010 % 2011 % Index

1 2 3 4 5 6 (4/2*100)

Prihodi od prodaje (AOP 112)

18.476.257 100,0 18.657.953 100,0 100,9

Ukupno poslovni prihodi (AOP 111)

18.476.257 100,0 18.657.953 100,0 100,9

Prihod od prodaje čine 100,0 % poslovnih prihoda. Ovdje je bitno za naglasiti da su poslovni prihodi neznatno veći (za 0,9%) nego u proteklom razdoblju. Bilješka br. 2

Rashodi Tablica 3. Struktura rashoda

Pozicija 2010 % 2011 % Index

1 2 3 4 5 6 (4/2*10

0)

Poslovni rashodi (AOP 114) 18.450.611 94,8 18.000.617 94,8 97,6

Financijski rashodi (AOP 137) 903.318 4,6 912.227 4,8 101,0

Izvanredni - ostali rashodi (AOP 145)

108.086 0,6 64.214 0,4 59,4

Ukupni rashodi (AOP 147) 19.462.015 100,0 18.977.058 100,0 97,5

Grafički prikaz 1: Struktura rashoda

Ukupni rashodi obračunskog razdoblja na koje se odnose financijski izvještaji su se u odnosu na prethodnu godinu smanjili za 2,5%. Poslovni rashodi u strukturi ukupnih rashoda sudjeluju s 94,8 %, a što je isto kao i u 2010. godini što ukazuje također na stabilnost trenda i strukture rashoda. Financijski rashodi povećani su za 1%, unatoč smanjenju iznosa kamata po osnovu bankarskih kredita, ali je bio prisutan značajniji rast tečaja EUR u odnosu na KN po osnovu dugoročnog kredita.

Tablica 4. Struktura poslovnih rashoda Pozicija 2010 % 2011 % Index

1 2 3 4 5 6 (4/2*10

0)

Materijalni troškovi (AOP 116) 5.598.354 30,4 4.917.993 27,3 87,8

Promjena vrijednosti zaliha (AOP 115)

0 0,0 440.956 2,5 -

Troškovi osoblja (AOP 120) 10.372.651 56,2 9.879.372 54,9 95,2

Amortizacija (AOP 124) 726.484 3,9 1.085.471 6,0 149,4

Ostali troškovi (AOP 125) 1.753.122 9,5 1.676.825 9,3 95,6

Ukupno 18.450.611 100,0 18.000.617 100,0 97,6

Grafički prikaz 2: Struktura poslovnih rashoda

Zbog daljnje racionalizacije poslovanja u tijeku 2011. godine u smislu bolje iskoristivosti sirovina i materijala, zbog manjeg broja zaposlenih, te snižavanja plaća zaposlenicima došlo je do smanjenja ukupnih rashoda, a pogotovo do smanjenja materijalnih troškova. Iz gore navedene strukture je vidljivo slijedeće:

• materijalni troškovi su smanjeni za 12,2% u odnosu na 2010. godinu, što je vrlo značajno smanjenje, a razlog tomu je racionalnije korištenje sirovina i materijala, točnije evidentiranje proizvodnje u tijeku

• troškovi osoblja su manji za 4,8% iz razloga rješenih procesa otpuštanja viška radnika još iz 2010. godine i smanjenja plaća

• amortizacija Društva je povećana za 49,4% iz razloga potrebe nabavke nove ili novije opreme, tj. potrebe bržeg zanavljanja opreme zbog jače konkurencije na tržištu, te zbog starosti i potrošenosti u najvećoj mjeri voznog parka, te kompjuterske i sl.opreme. Do rasta amortizacije je došlo i zbog nabavke 2 nova električna vozila na financijski leasing početkom 2010. godine, te zbog ulaganja u imovinu, tj. u zgrade na grobljima na koje je u tijeku 2011. godine obračunana

amortizacija od 1,5%, jer pregovori oko prijenosa vlasništva nad tom imovinom s Gradom Osijekom još traju

• smanjenje ostalih troškova za 4,4% se uglavnom odnosi na daljnje smanjene troškova usluga od drugih tvrtki (većinu popravaka, održavanja, gradnje i sl. obavljaju radnici Društva samostalno bez pomoći drugih privrednih subjekata)

Usporedba prethodne i poslovne godine na koju se odnose financijski izvještaji pokazuje trendove kretanja troškova, te udio pojedinih troškova u odnosu na ukupne troškove.

Grafički prikaz 3: Struktura poslovnih rashoda – tekuće razdoblje

Bilješka br. 3

Financijski rashodi Tablica 5. Struktura financijskih rashoda

Pozicija 2010 % 2011 % Index

1 2 3 4 5 6 (4/2*100)

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama (AOP 139)

903.318 100,0 912.227 100,0 101,0

Financijske rashode čine rashodi po osnovu kamata, tečajnih razlika, nerealizirani gubici po osnovu usklađenja financijske imovine i ostali financijski rashodi, a rast od 1% u odnosu na 2010. godinu je rezultat rasta tečaja EUR po osnovu dugoročnog kredita unatoč smanjenju iznosa kamata po kreditima.

Bilješka br. 4

Poslovni rezultat prije oporezivanja Društvo je u obračunskom razdoblju na koje se odnose financijski izvještaji iskazalo sljedeći rezultat prije oporezivanja: Tablica 6. Utvrđivanje rezultata

Pozicija 2010 2011 Index

Ukupni prihodi (AOP 146) 19.117.521 19.353.546 101,2

Ukupni rashodi (AOP 147) 19.462.015 18.977.058 97,5

Dobit prije oporezivanja (AOP 149) 0 376.488 -

Gubitak prije oporezivanja (AOP 150) 344.494 0 -

Odnosi poslovnih rezultata u odnosu na proteklu poslovnu godinu iskazani su u tablici 6. Tijekom 2011. godine Društvo je ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu od 376.488 KN, iz čega je vidljivo da su svi postupci racionalizacije i izmjene načina poslovanja kroz 2,5 godine doveli do očekivanog rezultata. Budući je još uvijek sudski proces u tijeku oko evidentiranog manjka čekova i potraživanja po osnovu kreditnih kartica u iznosu od 681.040 KN, upitno je na kojoj poziciji će završiti evidentiran navedeni iznos nakon završetka spora.

Bilješka br. 5

Poslovni rezultat nakon oporezivanja U tablici 7. prikazan je obračun dobiti/gubitka razdoblja. Tablica 7. Neto dobit/gubitak razdoblja, porez na dobit

R. br. Opis Iznos

1 Dobit prije oporezivanja (AOP 149) 376.488

2 Dobit razdoblja nakon oporezivanja (AOP 153) 376.488

Budući da je Društvo ostvarivalo u nekoliko zadnjih godina gubitak, ostvarena dobit će rasporediti za pokriće gubitaka iz prethodnih godina, konkretno gubitak iz 2007. godine, te stoga društvo nije u obvezi platiti porez na dobit. IV. BILANCA

AKTIVA DUGOTRAJNA IMOVINA Bilješka br. 6

Dugotrajna nematerijalna imovina Amortizacija dugotrajne nematerijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijeku uporabe, linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama. U tijeku 2011. godine su se izvršila ulaganja u tuđu materijalnu imovinu u iznosu od 991.649,14 KN i to na čestice koje su u vlasništvu Grada Osijeka (to su prema Zakonu o grobljima sva groblja). Ta imovina se odnosi na sve građevine koje su na grobljima. Prema bilanci na dan 31.12.2011. vrijednost te imovine iznosi 6.097.423 KN.

Tablica 8. Dugotrajna nematerijalna imovina R. br. Opis 2010 2011 Index

1 Izdaci za razvoj (AOP 004) 0 0 0,0

2 Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, software i ostala prava (AOP 005)

259.033 221.581 85,5

3 Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, software i ostala prava (AOP 008)

0 41.300 -

4 Ostala nematerijalna imovina (AOP 009) 5.212.794 6.097.423 117,0

5 Ukupno nematerijalna imovina (AOP 003) 5.471.827 6.360.304 116,2

Bilješka br. 7

Dugotrajna materijalna imovina Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se sukladno korisnom vijeku uporabe, linearnom metodom, primjenom stopa sukladno računovodstvenim politikama. Kretanje stanja dugotrajne materijalne imovine vidljivo je u tablici 9. Tablica 9. Dugotrajna materijalna imovina

R. br. Opis 2010 2011 Index

1 Zemljište (AOP 011) 2.601.857 2.601.857 100,0

2 Građevinski objekti (AOP 012) 3.864.913 3.783.679 97,9

3 Postrojenja i oprema (AOP 013) 2.177.580 1.943.726 89,3

4 Alati, pogonski inventar i transportna imovina (AOP 014)

782.128 505.799 64,7

5 Ukupno materijalna imovina (AOP 010)

9.426.478 8.835.061 93,7

KRATKOTRAJNA IMOVINA Bilješka br. 8

Zalihe Kretanje zaliha u odnosu na proteklu poslovnu godinu kao i struktura zaliha prikazano je u tablici 12. Tablica 12. Struktura zaliha

Pozicija 2010 % 2011 % Indeks

Sirovine i materijal (AOP 036) 459.399 18,9 634.400 25,8 138,1

Proizvodnja u tijeku (AOP 037) 79.327 3,3 102.004 4,2 128,6

Gotovi proizvodi (AOP 038) 1.623.511 67,0 1.455.243 59,3 89,6

Trgovačka roba (AOP 039) 87.355 3,6 85.752 3,5 98,2

Predujmovi za zalihe (AOP 040) 175.518 7,2 175.518 7,2 0,0

Ukupno zalihe (AOP 035) 2.425.110 100,0 2.452.917 100,0 101,2

Vrijednost zaliha je kroz dvije promatrane godine uglavnom bez većih promjena. Iznos zaliha sirovina i materijala od 634.400 KN se odnosi na kamen 472.981 KN, te na drvo 92.778 KN, a ostalo se odnosi na razni pomoćni materijal, rezervne dijelove i sitan inventar na zalihi. Razlog povećanja od 38,1% u odnosu na prošlu godinu, je nabavka još jedne pošiljke kamena zbog povoljnih vremenskih prilika krajem prošle godine. Navedeni kamen je djelomično ušao u proizvodnju, te je djelomično i obrađen do kraja godine. Proizvodnja u tijeku je također povećana, jer je iz istog razloga nabavljeno i drvo koje je djelomično obrađeno, te pripremljeno za početak godine kako bi se ugradilo u finalne proizvode. Zalihe gotovih proizvoda su smanjene za 10,4%, a što je rezultat prodaje zaliha iz prethodnih godina. Trgovačka roba je gotovo na istom nivou kao i na kraju 2010. godine, što je i razumljivo, jer je djelatnost prodaje opreme u pogrebnom uredu gotovo konstantna. Predujmovi za zalihe u iznosu od 175.518 KN je iznos dan još prethodnih godina, dok je u tijeku 2010. i 2011. i nadalje na stanju navedeni predujam (dobavljač Ri&Co iz Slovenije koji je utužen) zbog neisporuke strojeva iz 2006. godine.

Bilješka br. 9

Kratkotrajna potraživanja Tablica 13. Struktura kratkotrajnih potraživanja

Pozicija 2010 % 2011 % Indeks

Potraživanja od kupaca (AOP 045)

1.661.306 88,8 1.475.957 84,0 88,8

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika (AOP 047)

4.573 0,2 4.329 0,3 94,7

Potraživanje od države i drugih institucija (AOP 048)

206.502 11,0 261.835 14,9 126,8

Ostala potraživanja (AOP 049) 0 0,0 14.051 0,8 -

Ukupno kratkotrajna potraživanja (AOP 043)

1.872.381 100,0 1.756.172 100,0 93,8

Društvo prodaje gotove proizvode beskamatno na obročnu otplatu do 12 mjeseci, te na kreditne kartice. Od ukupnih potraživanja od kupaca, na sumnjiva i sporna potraživanja se odnosi iznos od 401.639 KN, dok je vrijednosno usklađenje potraživanja u iznosu od 231.672 KN. U tijeku 2011. godine se naplatio dio sumnjivih i spornih potraživanja (168.277 KN), dok je dio potraživanja iz 2011. preknjižen na sumnjiva i sporna potraživanja (177.300 KN), te su poduzete zakonske mjere naplate potraživanja. Također je otpisano 18.200,00 KN starih potraživanja gdje su poduzete mjere naplate, ali se nije uspjelo naplatiti iz objektivnih razloga. Potraživanja po osnovu kreditnih kartica su usklađena s kartičarskim kućama, te se uredno naplaćuju, a na kraju 2011. godinu su bila 156.893 KN. Potraživanja od zaposlenika odnose se na nepriznate troškove telefona u iznosu 1.329 KN i potraživanje po prodajnim mjestima za blagajnički maksimum u iznosu od 3.000 KN. Potraživanja od države i drugih institucija sastoji se od potraživanja pretporeza po primljenim računima u iznosu 216.244 KN, potraživanje za bolovanje preko 42 dana u iznosu od 43.777 KN, te neraščišćeno potraživanje po osnovu pretporeza iz prethodnih godina u iznosu od 1.814 KN.

Ostala potraživanja u iznosu od 14.051 KN odnose se na dano jamstvo za najam prostora od Grada Osijeka (iznos od 10.881,00 KN), te potraživanja od dobavljača za preplatu po računu (roba isporučena u 2012. godini) i ostala potraživanja (sveukupno iznos od 3.170 KN). Kratkotrajna financijska imovina Tablica 14. Struktura kratkotrajne financijske imovine

R. br. Opis 2010 2011 Index

1 Ostala kratkotrajna financijska imovina (AOP 057)

691.240 681.040 98,6

2 Ukupno kratkotrajna financijska imovina (AOP 050)

691.240 681.040 98,6

Iznos od 681.040 KN se odnosi na potraživanja u sporu po osnovu čekova gdje je sudski proces još uvijek u tijeku. Smanjenje od 1,4% (ili 10.200 KN) se odnosi na naplaćene likvidne čekove u tijeku 2011. godine. Obzirom da se čekovi više ne uzimaju kao sredstvo naplate, cjelokupni saldo se odnosi na potraživanje u sporu po osnovu čekova i kreditnih kartica. Bilješka br. 10

Novac na računu i u blagajni Na dan sastavljanja financijskih izvještaja novac koje društvo ima na poslovnim računima kod poslovnih banaka i u blagajni društva iznosi 61.421 KN. PASIVA Bilješka br. 11

Kapital i rezerve Ukupni kapital i rezerve društva na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 3.170.120 KN. Ukupni kapital i rezerve sastoje se od zbroja temeljnog (upisanog) kapitala, kapitalnih rezervi, rezervi iz dobiti, revalorizacijskih rezervi, zadržane dobiti, dobitka poslovne godine, manjinskog interesa koji se umanjuje za preneseni gubitak i gubitak poslovne godine.

Bilješka br. 12

Temeljni upisani kapital Na dan sastavljanja financijskih izvještaja temeljni kapital Društva iznosio je 13.755.000 KN. Temeljni kapital, sukladno odredbama društvenog ugovora, preuzimaju Osnivači društva kako slijedi:

1. Grad Osijek 10.769.000,00 78,29 % 2. Općina Antunovac 353.000,00 2,57 % 3. Općina Čepin 1.022.000,00 7,43 % 4. Općina Erdut 849.000,00 6,17 % 5. Općina Ernestinovo 399.000,00 2,90 % 6. Općina Vuka 107.000,00 0,78 % 7. Općina Semeljci 59.000,00 0,43 % 8. Općina Vladislavci 197.000,00 1,43 % UKUPNO: 13.755.000,00 100,00 %

Bilješka br. 13

Preneseni gubitak Preneseni gubitak na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 10.961.368 KN i odnosi se na gubitak od 2007. godine do 2010. godine. Bilješka br. 14

Dobit poslovne godine Dobit poslovne godine na dan sastavljanja financijskih izvještaja iznosi 376.488 KN, te će biti raspoređena za pokriće gubitka iz prethodnih godina. Bilješka br. 15

Dugoročne obveze Tablica 18. Struktura i kretanje dugoročnih obveza

Pozicija 2010 % 2010 % Indeks

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama (AOP 086)

4.628.247 93,8 4.674.759 93,8 101,0

Obaveze prema dobavljačima – leasing (AOP 088)

305.804 6,2 308.871 6,2 101,0

Ukupno dugoročne obveze (AOP 083)

4.934.051 100,0 4.983.630 100,0 101,0

Iz gore navedenih podataka vidljivo je da je nivo i struktura zaduženosti Društva ostala gotovo na istoj razini. Dugoročni kredit je bio u jednogodišnjem počeku, tako da se u tijeku 2011. godine otplatila samo 1 rata, ali je stanje duga naraslo u apsolutnom iznosu (relativno za 1%) zbog usklađivanja s rastom tečaja EUR prema KN. Zbog navedenog počeka uslijed reprograma kredita, kratkoročne su obveze značajno smanjene (prikazano u nastavku). Dugoročne obveze prema dobavljačima – leasing je povećan za 1%, unatoč redovnoj otplati leasinga, iz razloga što su kupljena 2 električna vozila na leasing za potrebe pokopa pokojnika na Centralnom groblju. Bilješka br. 16

Kratkoročne obveze Tablica 19. Struktura kratkoročnih obveza

Pozicija 2010 % 2011 % Indeks

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama (AOP 096)

6.349.843 52,6 5.966.744 55,0 94,0

Obaveze za predujmove (AOP 097)

10.132 0,1 363.796 3,3 3590,6

Obaveze prema dobavljačima (AOP 098)

4.002.908 33,1 3.046.296 28,1 76,1

Obaveze prema zaposlenicima (AOP 101)

752.865 6,2 754.897 7,0 100,3

Obaveze za poreze, doprinose i sl. davanja (AOP 102)

959.314 7,9 699.971 6,5 73,0

Ostale kratkoročne obveze (AOP 105)

15.000 0,1 9.346 0,1 62,3

Ukupno kratkoročne obveze (AOP 093)

12.090.062 100,0 10.841.050 100,0 90,0

Ukupne kratkoročne obveze su se smanjile za 10%, tj. u apsolutnom iznosu 1.249.012 KN što je na poslovanje u tijeku 2011. godine (ostvareni ukupni prihod od 19.353.546 KN) značajan iznos. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama odnose se na dozvoljeno prekoračenje u bankama i to: Redni broj Naziv banke Iznos u KN na dan

31.12.2011.

1. Zagrebačka banka d.d. 608.786

2. Privredna banka d.d. 5.364.711

Ukupno: 5.973.497

Razlika salda prema AOP poziciji 096 odnosi se na obveze prema kartičarskim kućama po osnovu kreditnih kartica, te nepriznato potraživanje prema HYPO ALPE-ADRIA- BANK d.d. Obveze za predujmove Obveze za predujmove u iznosu od 363.796 KN odnosi se na dobiveni beskamatni predujam od Posmrtne pripomoći u svrhu sahrane članova Posmrtne pripomoći. Predujam je dobiven u studenom 2011., te će se najduže do polovice 2012. godine predujam vratiti kroz naplaćivanje troškova opreme i sahrane. Obveze prema dobavljačima Kratkoročne obveze prema dobavljačima čine 28,1% ukupnih kratkoročnih obveza Društva, a odnose se na obveze prema domaćim i inozemnim dobavljačima za nabavku materijala, roba i usluga. Kratkoročne obveze prema dobavljačima su se smanjile za 23,9% u odnosu na prethodnu godinu, a što je u apsolutnom iznosu 956.612 KN (vezano za bilješku br. 15 – dugoročni kredit koji je bio u počeku u tijeku 2011. godine je omogućio smanjenje kratkoročnih obveza Društva). Ova činjenica znači poboljšanje strukture financiranja društva i povećanje stabilnosti poslovanja. Obveze prema zaposlenima Kratkoročne obveze prema zaposlenima odnose se na neisplaćenu plaću za prosinac 2011. godine, koja je isplaćena u siječnju 2011. godine, regres koji je u većem dijelu (66,7%) isplaćen u veljači i ožujku 2012. godine, te jubilarne nagrade koje su cjelokupno isplaćene u veljači i ožujku 2012. godine. Obveze za poreze i doprinose Obveze za poreze i doprinose čine 6,5 % ukupnih kratkoročnih obveza Društva, a odnose se na obračunane doprinose i poreze za plaće za 12. mjesec 2011. godine, a koje su cjelokupno isplaćene u siječnju 2012. godine, te obračunan porez na dodanu vrijednost čija je ročnost plaćanja krajem siječnja 2012. godine. Obveze po osnovu poreza i doprinosa su se u odnosu na 2010. godinu smanjile za 27%, jer se sve obveze plaćaju na vrijeme, te iz razloga što je cjelokupan nivo plaća smanjen. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja – pasivna vremenska razgraničenja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućega razdoblja u iznosu od 181.886 KN predstavlja iznos primljenih predujmova po osnovu započetih i/ili potpuno nezapočetih radova na grobljima na grobnim mjestima za građane (gradnja grobnica, spomenika i

sl.), te će navedeni iznos ući u prihode kada budu radovi bili gotovi, te ispostavljen račun kupcu. Za iznos svih predujmova se uredno ispostavlja račun za predujam, te obračunava i plaća PDV. Odgođeni prihodi iz državnih i lokalnih potpora (sredstva od Grada Osijeka) u iznosu od 970.229 KN odnose se na primljena sredstva po osnovu izvedenih radova na grobljima, a oprihoduju se u trenutku obračuna amortizacije na ulaganja u tuđu materijalnu imovinu u istom iznosu, jer su pregovori s Gradom Osijekom u tijeku u svezi preuzimanja navedene imovine. Izvanbilančne stavke Izvanbilančne stavke u iznosu od 6.597.114 KN odnosi se na slijedeće:

1. sirovine i materijal – zaliha kamena dobivena od Petro-kamen na ime konsignacije još od 2005. godine u iznosu od 425.650 KN,

2. primljena zadužnica od izvođača radova Gradnja d.d. Osijek kao jamstvo za dobro izvedene radove u iznosu od 44.033 KN,

3. izdane zadužnice u svrhu osiguranja plaćanja za Privrednu banku Zagreb d.d. u iznosu od 5.500.000 KN po osnovu dozvoljenog prekoračenja po žiroračunu,

4. izdane zadužnice u svrhu osiguranja plaćanja za Posmrtnu pripomoć u iznosu od 500.000 KN po osnovu primljenog beskamatnog predujma,

5. izdana zadužnica dobavljaču J.u.A. Frisheis d.o.o. u svrhu osiguranja plaćanja kupovine sirovine i materijala - iverice u iznosu od 100.000 KN,

6. izdana zadužnica dobavljaču Betafence Hrvatska d.o.o. u svrhu osiguranja plaćanja kupovine sirovine i materijala u iznosu od 27.427 KN – zadužnica je vraćena u 2012. godini nakon izvršenog plaćanja,

7. izdane bianco mjenice za Privrednu banku d.d. i Zagrebačku banku d.d. – 4 kom.

V. PRIHVAĆANJE I OBJAVA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA OD

STRANE UPRAVE DRUŠTVA Objava financijskih izvještaja Uprava društva je prezentirala i ovjerila financijske izvještaje, dok je Skupština društva i Nadzorni odbor prihvatila financijske izvještaje za 2011. godinu u svezi čega je donešena odluka i odobrena objava dana 04.04.2012.

Temeljem članka 19. točke 24. i članka 56. stavka 2. Statuta Grada Osijeka (Službeni glasnik Grada Osijeka br. 6/01., 3/03., 1A/05., 8/05., 2/09., 9/09. i 13/09.) Gradsko vijeće Grada Osijeka na ______ sjednici održanoj ____________ 2012. godine, donijelo je

Z A K L J U Č A K

povodom razmatranja Izvješća o poslovanju Ukopa d.o.o. Osijek u 2011. godini

I.

Gradsko vijeće Grada Osijeka prihvaća Izvješće o poslovanju Ukopa d.o.o. u 2011. godini.

II.

Ovaj Zaključak stupa na snagu danom donošenja. Klasa: 302-01/12-01/16 Urbroj: 2158/01-08-01/01-12- Osijek, lipanj 2012. Predsjednik Gradskog vijeća Prof.dr.sc.Josip Vrbošić