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ricardo-banderas-rodriguez
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FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2012
SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA
NOMBRE DEL PROYECTO: PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION
MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS
COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUMPRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO $ 159,820.00 $ 134,820.00 $ 25,000.00 $ 159,820.00 PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES UN 1 49,774.00 49,774.00 49,774.00 - 49,774.00 EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA UN 1 54,583.00 54,583.00 54,583.00 54,583.00 TARJA ACERO INOXIDABLE UN 1 6,821.00 6,821.00 6,821.00 6,821.00 TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS UN 2 6,821.00 13,642.00 13,642.00 13,642.00 MOSTRADOR UN 1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 CAMIONETA DE REPARTO UN 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
ACTIVO DIFERIDO $ 45,736.00 $ 40,736.00 $ 45,736.00 FORMULACIO DEL PROYECTO Y ASISTENCIA LOTE 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 GASTOS DE INSTALACION LOTE 2 11,368.00 22,736.00 22,736.00 22,736.00 PERMISOS Y LICENCIAS LOTE 1 5,000.00 5,000.00 $ 5,000.00 5,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 22,440.00 $ 22,440.00 $ - $ 22,440.00 GARRAFONES 19 LTS UN 500 41.34 20,670.00 20,670.00 20,670.00 ( TAPAS, SELLOS, Y OTROS ) LOTE 1 1,770.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00
-
-
COSTO UNITARIO
TOTAL $ 227,996.00 $ 197,996.00 $ 25,000.00 $ 227,996.00
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
Memorias de calculo
ANALISIS FINANCIERO:PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES
CONCEPTO2012 2013
MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR TOTAL
COSTOS VARIABLES
volumen en unidades
garrafones 19 lts. 2480 2400 2480 2480 2400 2480 2400 2480 2480 2240 2480 2400 29,200
costo unitario
garrafon en rotacion 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230
tapas 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044
sellos de garantia 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310
costo de mat. Prima
garrafon en rotacion 570.4 552 570.4 570.4 552 570 552 570.4 570 515 570 552 6,716
tapas 109.12 105.6 109.12 109.12 105.6 109.12 105.6 109.12 109.12 98.56 109.12 105.6 1,285
sellos de garantia 768.8 744 768.8 768.8 744 768.8 744 768.8 768.8 694.4 768.8 744 9,052
total costos variables 1448 1402 1448 1448 1402 1448 1402 1448 1448 1308 1448 1402 17,053
COSTOS FIJOS
mano de obra 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 108,000
contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
agua 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000
telefono 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
electricidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
gasolina 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 54,000
consumibles 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 4,416
mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Subtotal costos fijos 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 198,816
TOTAL COSTOS 18016.3 17969.6 18016.32 18016.32 17969.6 18016.32 17970 18016 18016 17876 18016 17970 215,869
Se estima un promedio diario de ventas de: 80 garrafones de 19 lts. para el primer año
COSTO UNITARIO POR GARRAFON DE AGUA
Garrafon 19 lts cant. c. unit. total
500 garrafones en rotacion
( 41.34/180 dias) 1 0.230 0.230
tapas garrafon 1 0.044 0.044
sellos de garantia 1 0.310 0.310
total 0.584
Notas
Se considera un costo unitario de $41.34 pesos y una vida util de 6 meses para el garrafon pet de 19 lts.
Se considera un costo de $ 44 el millar de tapas de garrafon
Se considera un costo de $ 310 el millar de sellos de garantia
2.- GASTOS MENSUALES DE LA EMPRESA
Costos fijos cant. sal. Dia # dias mensual anual
Mano de obra
encargado 1 100 30 3,000 36,000
ayudante 1 100 30 3,000 36,000
vendedor 1 100 30 3,000 36,000
total mano de obra 3 100 30 9,000 108,000
contador 500 6,000
agua 1,000 12,000
telefono 300 3,600
electricidad 600 7,200
gasolina 4,500 54,000
consumibles ( cartuchos, foco ultravioletas, etc ) 368 4,416
mantenimiento 300 3,600
costos mensuales totales 16,568 198,816
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5
garrafon en rotacion 6,716 7,388 8,126 8,939 9,833
tapas 1,285 1,413 1,555 1,710 1,881
sellos de garantia 9,052 9,957 10,953 12,048 13,253
mano de obra 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000
contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
agua 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
telefono 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
electricidad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
gasolina 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000
consumibles 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416
mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
TOTAL 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783
NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5mano de obra 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000 contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 agua 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 telefono 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 electricidad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 gasolina 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000 consumibles 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
TOTAL 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5garrafon en rotacion 6,716 7,388 8,126 8,939 9,833 tapas 1,285 1,413 1,555 1,710 1,881 sellos de garantia 9,052 9,957 10,953 12,048 13,253
TOTAL 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUMPROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO ANUALES 1 2 3 4 5
GARRAFONES DE AGUA 29,200 10 $ 292,000.00 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517
INGRESOS TOTALES 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517
NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 ( - ) COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 ( = ) UTILIDAD BRUTA 76,131 103,626 133,870 167,139 203,734 ( - ) DEPRECIACION 18,482 18,482 18,482 18,482 18,482 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 57,649 85,144 115,388 148,657 185,252 ( - ) IMPUESTOS 5,700 7,050 7,050 7,050 8,400 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,949 78,094 108,338 141,607 176,852
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES 49,774 10% 5 4,977 24,887
EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA 54,583 10% 5 5,458 27,292
TARJA ACERO INOXIDABLE 6,821 10% 5 682 3,411
TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS 13,642 10% 5 1,364 6,821
MOSTRADOR 10,000 10% 5 1,000 5,000
CAMIONETA DE REPARTO 25,000 20% 4 5,000 -
TOTAL $ 159,820 10% 18,482 67,410
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 ( + ) VALOR DE RESCATE 67,410 ( = ) INGRESOS TOTALES 292,000 321,200 353,320 388,652 494,927 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 ( = ) COSTOS TOTALES 227,996 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 COMPRA ACTIVO FIJO 159,820 COMPRA ACTIVO DIFERIDO 45,736 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 22,440 ( = ) SALDO FINAL - 455,992 76,131 103,626 133,870 167,139 271,144
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 211,147 211,147 211,147 211,147 211,147 PUNTO DE EQUILIBRIO % 72% 66% 60% 54% 49%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe de tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga gananciay es lo mínimo que se debe de vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas___________________________________________________________________________________________________________________
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS FLUJOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 - 227,996 - 227,996 1.000 - 227,996 - 227,996 1 292,000 215,869 76,131 0.909 265,428 196,225 69,203 2 321,200 217,574 103,626 0.826 265,311 179,716 85,595 3 353,320 219,450 133,870 0.751 265,343 164,807 100,536 4 388,652 221,513 167,139 0.683 265,449 151,294 114,156 5 494,927 223,783 271,144 0.621 307,350 138,969 168,381
TOTAL 1,850,099 1,326,185 523,914 1,368,882 1,059,007 309,875
VAN 309,875 TIR 45%B/C 1.29
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados se tiene que el VAN es mayor que 0, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años un excedente de dinero. Se tiene un TIR mucho mayor que la tasa de evaluacion, lo que significa viabilidad economica y financiera del proyecto.Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que nos indica que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 29 centavos.
PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO30% 1 11,880 11,880
2 11,880 23,760 3 11,880 35,640 4 11,880 47,520 5 11,880 59,400
Solicitado: 198,000