PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL, TBK...Pendapatan bunga anjak piutang 3x 59.262.978.337 65.250.892.835 Pendapatan provisi dan administrasi 3x 2.484.144.261 2.499.062.779 (Rugi) Laba

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL, TBK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Periode 30 September 2020

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 - 4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5

Laporan Arus Kas Konsolidasian 6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 56

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIANTANGGAL 30 SEPTEMBER 2020

30 September 2020 31 Desember 2019

Aset

Kas dan setara kas 3e, 3g, 3h, 5 368.321.424.212 258.830.365.244 Investasi 3t, 6 1.510.166.619.427 1.050.924.227.811 Piutang lembaga kliring dan penjaminan 3g, 8 11.404.016.402 3.968.511.962 Piutang nasabah 3g, 9 1.062.165.635.592 385.268.206.705 Portofolio efek 3g, 3q, 7 727.042.600.213 755.197.974.757

Kenaikan penurunan nilai 3g, 3w, 7 295.418.149.709 186.661.632.780 Piutang kegiatan manajer investasi 3g, 10 3.611.445.017 11.701.966.811 Piutang lain-lain 3g, 11 15.153.756.958 9.243.180.370 Tagihan anjak piutang - pihak ketiga 3g, 3o, 13 668.526.848.279 669.226.848.279

Cadangan kerugian penurunan nilai 3g, 3w, 13 (6.685.268.483) (6.692.268.483) Piutang pembiayaan konsumen 3g, 3n, 12 907.534.202 907.534.202

Cadangan kerugian penurunan nilai 3g, 3w, 12 (9.184.297) (9.184.297) Promissory note 3, 14 475.000.000.000 130.000.000.000 Uang muka dan biaya dibayar dimuka 3g, 3i, 15 3.062.466.331 3.242.519.993 Pajak dibayar dimuka 3y,16 929.533.554 456.362.030 Penyertaan saham 3g, 17 587.000.000 587.000.000 Aset pajak tangguhan 3y, 27 10.475.168.861 10.475.168.861 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp.42.993.663.799,- dan Rp. 40.243.739.052,- masing-masing pada tanggal 30 September 2020 dan

31 Desember 2019 3j, 3k, 18 177.525.828.669 179.433.881.039 Aset lain-lain 19 3.184.759.373 3.523.971.682

Jumlah Aset 5.326.788.334.019 3.652.947.899.746

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

Catatan

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan

1

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIANTANGGAL 30 SEPTEMBER 2020


Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas

Utang lembaga kliring dan penjaminan 3g, 8 706.062.293.400 - Utang nasabah 3g, 21 354.243.758.751 386.560.656.505 Beban akrual 3x, 22 4.937.444.010 12.290.692.223 Liabilitas asuransi 3g, 3v, 23 1.291.823.294.103 833.453.240.762 Titipan Premi 3g, 3v, 24 - 23.930.000.000 Liabilitas imbalan pasca kerja 3l, 25 17.996.721.503 17.996.721.503 Utang pajak 3y, 27 4.488.832.841 13.236.251.582 Utang bank 3g, 20 1.004.260.613.489 529.453.162.160 Utang lain-lain 3g, 26 597.555.487 1.195.138.638

Jumlah Liabilitas 3.384.410.513.584 1.818.115.863.373

Ekuitas

Modal Dasar 180.000.000 saham seri A dengan nilai nominal Rp. 400 per saham pada 30 September 2020 dan 31 Desember 201912.722.280.000 saham seri B dengan nilai

nominal Rp. 100 per saham pada 30 September 2020 dan 31 Desember 2019

Ditempatkan dan disetor penuh140.023.750 lembar saham seri A per 30 September 2020 dan 31 Desember 2019

serta 11.626.289.738 lembar saham seri B Per 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 28 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800

Tambahan modal disetor - agio saham 29 43.471.495.814 43.471.495.814

Saldo laba 30 601.176.271.878 497.819.698.459 Penghasilan komprehensif lain

Keuntungan atas liabilitas imbalan kerja 6.709.063.102 6.709.063.102

Jumlah Ekuitas yang Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk 1.869.995.304.594 1.766.638.731.175

Kepentingan nonpengendali 72.382.515.841 68.193.305.198

Jumlah Ekuitas 1.942.377.820.435 1.834.832.036.373 Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 5.326.788.334.019 3.652.947.899.746

dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan


Catatan

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan

2

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020

Pendapatan Usaha

Komisi transaksi 3x 67.885.350.147 41.797.647.118 Pendapatan jasa komisi penasehat keuangan dan komisi penjaminan emisi 3x, 31 4.135.520.782 135.000

Pendapatan kegiatan manajer investasi 3x 48.568.873.763 70.832.631.585 Pendapatan pembiayaan konsumen 3x 63.873.000 107.063.290 Pendapatan bunga anjak piutang 3x 59.262.978.337 65.250.892.835 Pendapatan provisi dan administrasi 3x 2.484.144.261 2.499.062.779 (Rugi) Laba belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan - bersih 3x 108.756.516.929 34.265.475.118

Laba terealisasi perdagangan efek- Laba penjualan obligasi 3x 16.094.817.407 16.316.482.477 - (Rugi) terealisasi atas penjualan efek untuk diperdagangkan - bersih 3x (35.804.055.853) - Premi bruto 3x, 33 1.347.574.913.111 281.350.044.086 Premi reasuransi 3x, 34 (137.593.742) (74.696.905) Penurunan premi yang

belum merupakan pendapatan 3x (264.021.473) 94.301.704 Hasil investasi 3x, 32 131.279.477.167 37.443.371.678

Jumlah Pendapatan Usaha 1.749.900.793.836 549.882.410.765

Beban UsahaBeban gaji dan tunjangan 3x 46.414.488.303 44.568.452.265 Beban penyusutan aset tetap dan amortisasi 3x, 18 2.749.924.747 3.781.428.637 Beban cadangan kerugian

penurunan nilai 3x, 12,13 (7.000.000) 827.424.277 Beban klaim 3x, 35 1.428.644.672.394 298.816.492.797 Beban administrasi dan umum 3x, 36 108.125.151.639 69.174.129.341 Jumlah Beban Usaha 1.585.927.237.083 417.167.927.317 Laba Usaha 163.973.556.753 132.714.483.448

Pendapatan (Beban) Lain-Lain 3xPendapatan bunga dan jasa giro 15.037.496.749 7.591.118.766 Beban bunga dan keuangan (78.402.803.611) (53.643.975.343) Lain-lain - bersih 10.536.787.656 (224.659.416) Jumlah Beban lain-lain (52.828.519.206) (46.277.515.993)

Laba Sebelum Pajak Penghasilan 111.145.037.547 86.436.967.455 Taksiran Pajak Penghasilan 3y, 27Beban pajak kini (3.599.253.485) (8.546.659.227) Manfaat pajak tangguhan

Jumlah Manfaat Pajak Penghasilan (3.599.253.485) (8.546.659.227)

Laba Neto Tahun Berjalan 107.545.784.062 77.890.308.228


Catatan 30 September 2020 30 September 2019


3

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020

Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran liabilitas imbalan pasti - -

Laba (Rugi) Komprehensif Lain Periode Berjalan - -

Jumlah Laba Komprehensif Periode Berjalan 107.545.784.062 77.890.308.228

Laba Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 103.356.573.419 74.704.876.796 Kepentingan non pengendali 4.189.210.643 3.185.431.432

Laba Komprehensif Lain Periode Berjalan 107.545.784.062 77.890.308.228

Laba Komprehensif Yang Diatribusikan kepada : Pemilik entitas induk 103.356.573.419 74.704.876.796 Kepentingan non pengendali 4.189.210.643 3.185.431.432

Laba Komprehensif 107.545.784.062 77.890.308.228

Laba per saham 3z, 37 8,78 6,35




4

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020

Modal Tambahan Penghasilan Ekuitas yang Kepentingan ditempatkan modal disetor Komprehensif Diatribusikan kepada Non-Pengendalidan disetor Lain Ditentukan Tidak ditentukan Pemilik Entitas Jumlah Ekuitas

penggunaannya penggunaannya Induk

Saldo Per 31 Desember 2018 1.218.603.769.700 43.468.025.404 4.401.604.237 22.500.000.000 375.681.381.775 1.664.654.781.116 64.851.872.641 1.729.506.653.757

Penambahan modal 22.543.100 2.254.310 - - - 24.797.410 - 24.797.410

Cadangan umum - - - 4.000.000.000 (4.000.000.000) - - -

Laba tahun berjalan - - - - 74.704.876.796 74.704.876.796 3.185.431.432 77.890.308.228

Saldo Per 30 September 2019 1.218.626.312.800 43.470.279.714 4.401.604.237 26.500.000.000 446.386.258.571 1.739.384.455.322 68.037.304.073 1.807.421.759.395

Saldo Per 31 Desember 2019 1.218.638.473.800 43.471.495.814 6.709.063.102 26.500.000.000 471.319.698.459 1.766.638.731.175 68.193.305.198 1.834.832.036.373

Cadangan umum 5.000.000.000 (5.000.000.000)

Laba tahun berjalan - - - - 103.356.573.419 103.356.573.419 4.189.210.643 107.545.784.062

Saldo Per 30 September 2020 1.218.638.473.800 43.471.495.814 6.709.063.102 31.500.000.000 569.676.271.878 1.869.995.304.594 72.382.515.841 1.942.377.820.435

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo laba


5

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKLAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020

Arus Kas dari Aktivitas OperasiPenerimaan Komisi transaksi 3g, 3x, 31 67.885.350.147 41.845.944.736 Penerimaan komisi penjamin emisi 3g, 3x, 31 4.135.520.782 135.000 Penerimaan dari pendapatan transaksi

pendapatan tetap 3x 16.094.817.407 16.316.482.477 Penerimaan (pembayaran) atas

perdagangan portofolio efek 3x (7.648.681.309) (51.547.215.784) Penerimaan kegiatan manajer investasi 3x 48.568.873.763 70.832.631.585 Penerimaan dari pembiayaan konsumen 3g, 3n, 3x 63.873.000 107.063.290 Penerimaan dari anjak piutang 3g, 3o, 3x 59.262.978.337 65.250.892.835 Penerimaan dari premi 3x 1.347.574.913.111 281.369.648.885 Pembayaran kas untuk pelanggan 3x (2.269.734.097.012) (728.643.917.219) Pembayaran pajak penghasilan 3x, 3y (12.819.843.750) (17.470.025.994) Penerimaan (Pembayaran) operasi lainnya 3x 138.429.846.439 (3.661.768.410) Penerimaan kas dari pelanggan 3x 1.157.734.115.882 605.838.088.350 Pembayaran kas kepada karyawan 3x (46.414.488.303) (44.568.452.265) Pembayaran beban bunga dan keuangan (78.402.803.611) (53.643.975.343) Kas Bersih Diperoleh (Digunakan)

Untuk Aktivitas Operasi 424.730.374.883 182.025.532.143

Arus Kas dari Aktivitas InvestasiPenerimaan bunga deposito dan jasa giro 3x 15.037.496.749 7.591.118.766 Perolehan aset tetap 3g, 3k (841.872.377) (1.290.461.274) Pembayaran Promissory Note (345.000.000.000) - Penempatan investasi (459.242.391.616) (178.685.667.321)

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (790.046.767.244) (172.385.009.829)

Arus Kas dari Aktivitas PendanaanPenerimaan utang bank 3g, 3x 525.000.000.000 78.135.804.112 Pembayaran utang bank (50.192.548.671) (9.811.617.951) Penambahan modal - 22.543.100 Tambahan agio saham - 2.254.310

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 474.807.451.329 68.348.983.571

Kenaikan (Penurunan) Kas dan Setara Kas 109.491.058.968 77.989.505.885

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 258.830.365.244 143.099.562.532

Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 368.321.424.212 221.089.068.417

dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan



Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan

6

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL TBK DAN ENTITAS ANAKCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIANUNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2020

1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

b.


Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta PernyataanKeputusan Rapat No. 23 tanggal 04 Agustus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn., Notaris di Jakata. Perubahantersebut terutama mengenai penambahan modal dasar dan modal ditempatkan dan disetor Perusahaan. Akta tersebuttelah mendapatkan persetujuan mengenai Anggara Dasar Perusahaan dari menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia No. AHU - 0014113.AH.01.02. tahun 2016 pada tanggal 05 Agustus 2016.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Perusahaan antara lain bergerak dalam bidanginvestasi. Saat ini, Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang investasi yang beroperasi secara komersial padatahun 1992 Perusahaan berkedudukan di Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38Kuningan Barat, Mampang Prapatan, Jakarta.

PT. Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di Jakarta dengan nama PT. Citramas Securindoberdasarkan Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Aktapendirian tersebut ini telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan SuratKeputusan No. C2-3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara RepublikIndonesia No. 92, Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989.

Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, entitas induk perusahaan adalah PT. Pan Pacific Investamayang tergabung dalam kelompok usaha Pacific Financial Holding Ltd.

Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 25 Nopember 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas PasarModal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana initerdiri dari 80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah)setiap saham dan harga penawaran Rp. 210 (dua ratus sepuluh rupiah) per saham dan sejumlah 80.000.000 (delapanpuluh juta) Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada masyarakat.Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru yang namanya tercatatdalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggalpenjatahan. Setiap pemegang 1 (satu) saham memperoleh 1 (satu) Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri Imemberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepeldengan nilai nominal Rp. 200 (dua ratus rupiah) setiap sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp. 210 (duaratus sepuluh rupiah) setiap saham.

Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada harga pelaksanaan Rp. 200 (dua ratus) per waran. Bilawaran tidak dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidakbernilai dan tidak berlaku.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris diJakarta, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split ) dari Rp. 200 (dua ratus rupiah) menjadiRp. 20 (dua puluh rupiah) per saham.

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris diJakarta, Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp.224.038.000.000 (dua ratus dua puluh empat milyar tiga puluh delapan juta rupiah).

7



1. UMUM - LANJUTAN

b.

c. Susunan Pengurus

30 September 2020 dan 31 Desember 2019KomisarisKomisaris UtamaKomisaris Independen

DireksiDirektur UtamaDirektur Independen

Komite AuditKetuaAnggota

Sophian Adhi Saputra

Wiyana Mardianto Tjahja

Sophian Adhi SaputraHenny Suwanti

Ayuning Mahastuti

Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I(PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham denganmenerbitkan sejumlah 2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar sahamSeri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp. 102(seratus dua rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 285.648.450.000 (dua ratus delapanpuluh lima miliar enam ratus empat puluh delapan juta empat ratus lima puluh ribu rupiah).

Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak2.800.475.000 (dua miliar delapan ratus juta empat ratus tujuh puluh lima ribu) lembar saham, sehingga total sahamyang beredar sebanyak 2.940.498.750 (dua miliar sembilan ratus empat puluh juta empat ratus sembilan puluh delapanribu tujuh ratus lima puluh) lembar saham.

Pada tanggal 30 September 2016 Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan(OJK) No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan HakMemesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250(delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh) lembarsaham Seri B dengan nilai nominal Rp. 100 (seratus rupiah) setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT II Rp.105 (seratus lima rupiah) setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp. 926.257.106.250 (sembilan ratusdua puluh enam milyar dua ratus lima puluh tujuh juta seratus enam ribu dua ratus lima puluh rupiah) melekat WaranSeri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri II dengan harga nominal Rp. 100 per saham danharga pelaksanaan Rp. 110 per saham.

Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus limapuluh) lembar saham dan pelaksanaan warran sebesar 4.318.488 lembar saham sehingga total saham yang beredarsebanyak 11.766.313.488 (sebelas milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus tiga belas empat ratus delapanpuluh delapan ) lembar saham.

Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.

Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 04 Agustus 2016 oleh Humberg Lie, SH., SE., MKn Notaris di Jakarta, Notaris diJakarta, Perusahaan merubah susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember2019 adalah sebagai berikut :

Selama periode laporan, terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar Rp. 475.033.680,- atau4.318.488 lembar saham. Pelaksanaan waran berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran yang kadaluarsapada akhir periode laporan sebesar 975.847.762 lembar.

Penawaran Umum Efek Perusahaan - lanjutan

Jon Adijaya

8



1. UMUM - LANJUTAN

c. Susunan Pengurus - lanjutan

30 September 2020 dan 31 Desember 2019

Komite Nominasi Remunerasi

KetuaAnggota

Corporate SecretaryInternal Audit

d. Entitas Anak

Kepemilikan langsung

- PT. Pacific Capital Investment

Nama Perusahaan :PT. Pacific Capital Investment Bidang Usaha :Kegiatan Manajer InvestasiDidirikan :6 Juni 2002Tahun operasi komersial :Alamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek

Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 Kuningan BaratMampang Prapatan, Jakarta

Pemilikan saham :97,02%Jumlah aset per 30 September 2020 :553.844.523.081Jumlah aset per 31 Desember 2019 :486.999.557.508

- PT. Pacific Sekuritas Indonesia

Nama Perusahaan :PT. Pacific Sekuritas IndonesiaBidang Usaha :Kegiatan Perusahaan EfekDidirikan :21 Oktober 2004Tahun operasi komersial :2005Alamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek


Pemilikan saham :94,46%Jumlah aset per 30 September 2020 :1.721.133.074.100Jumlah aset per 31 Desember 2019 :1.008.163.267.968

Sophian Adhi SaputraJon Adijaya

Vonny Tenggasari

WiyanaMuhamad Maulana Salsan

Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak adalahsebanyak 211 dan 209 orang (tidak diaudit).

PT. Pacific Sekuritas Indonesia (PSI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh MardiahSaid, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004.

PT. Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubahmelalui Akta No. 71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh Fathiah Helmi, SH. Notaris di Jakarta. Akta initelah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-12853 HT.01.01.TH.2002 tanggal 12 Juli 2002.

2002

9



1. UMUM - LANJUTAN

d. Entitas Anak - lanjutan

Kepemilikan langsung

- PT. Pacific Multi Finance

Nama Perusahaan :PT. Pacific Multi FinanceBidang Usaha :

Didirikan :17 Nopember 2009Tahun operasi komersial :2012Alamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek



- PT. Pacific Strategic Invesco

Nama Perusahaan :PT. Pacific Strategic InvescoBidang Usaha :Didirikan :23 Mei 2016 Tahun operasi komersial :2016Alamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek


Pemilikan saham :99,99%Jumlah aset per 30 September 2020 :Jumlah aset per 31 Desember 2019 :

Kepemilikan tidak langsung Melalui PT. Pacific Strategic Invesco

- PT. Pacific Life Insurance

Nama Perusahaan :PT. Pacific Life InsuranceBidang Usaha :Asuransi Jiwa KonvensionalDidirikan :23 Mei 2016 Tahun operasi komersial :2016Alamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek


Pemilikan saham :99,99%Jumlah aset per 30 September 2020 :Jumlah aset per 31 Desember 2019 :

Kegiatan Jasa Pengelolaan Keuangan dan LembagaPembiayaan

PT. Pacific Life Insurance ( Perusahaan ) didirikan berdasarkan Akta No. 126 tanggal 23 Mei 2016 oleh Notaris ArdiKristiar, S.H., MBA dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-0025086.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016.

2.016.018.681.1811.306.932.563.761

1.607.767.542.6591.042.407.195.700

PT. Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. 121 tanggal 22 Juli 2011 oleh Humberg Lie, SH.Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia denganSurat Keputusan No. AHU-38871.AH.01.01.Tahun 2011 tanggal 2 Agustus 2011.

PT. Pacific Strategic Invesco ("Perusahaan") didirikan di Jakarta pada tanggal 23 Mei 2016 berdasarkan Akta No.120 oleh Ardi Kristiar, S.H., MBA Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei2016.

Jasa Konsultasi Bisnis

10



1. UMUM - LANJUTAN

d. Entitas Anak - lanjutan

Kepemilikan tidak langsung Melalui PT. Pacific Strategic Invesco - lanjutan

- PT. Pacific Life Insurance - lanjutan

- PT. Pacific Life Insurance Syariah

Nama Perusahaan :PT. Pacific Life Insurance SyariahBidang Usaha :Asuransi Jiwa SyariahDidirikan :01 Maret 2017Tahun operasi komersial :Belum beroperasiAlamat Domisili Perusahaan :Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek

:Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38 Kuningan Barat:Mampang Prapatan, Jakarta


2.

a. Standar yang berlaku pada tahun berjalan

Penerapan interpretasi baru berikut yang berlaku sejak 1 Januari 2020 adalah sebagai berikut:

- PSAK 71 “Instrumen keuangan”- Amandemen PSAK 62 “Kontrak asuransi”- - PSAK 73 “Sewa”- Amandemen PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan”- Amandemen PSAK 25 “Kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan kesalahan”- ISAK 35 “Penyajian laporan keuangan entitas berorientasi nonlaba”

PSAK 71 “Instrumen keuangan”

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDARAKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI

PT Pacific Life Insurance Syariah ( Perusahaan ) didirikan berdasarkan Akta No. 03 tanggal 01 Maret 2017 olehNotaris Yulia, S.H dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-0010149.AH.01.01.TAHUN 2017 tanggal 02 Maret 2017.

Pada tahun 2017 PT Pacific Life Insurance yang merupakan entitas yang dimiliki secara tidak langsung memilikipenyertaan saham pada entitas induk sebesar 0,10%.

PSAK 72 “Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan”

Berikut ini standar dan interpretasi baru dan revisi yang diterapkan dalam laporan keuangan efektif untuk periodeakuntansi yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2020. Penerapan ini tidak memiliki pengaruh yang signifikanatas jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasian tahun sebelumnya tetapi dapat mempengaruhiakuntasi untuk transaksi dimasa datang.

Kecuali PSAK 71 dan PSAK 73, implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan kebijakanakuntansi Perseroan dan tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang dilaporkan di periode berjalanatau periode sebelumnya

Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK 71, Perusahaan dan entitas anak telah memilih untuk menerapkanpengecualian dari ketentuan untuk menyajikan kembali informasi komparatif 2019 yang disajikan dalam laporankeuangan ini, dan saldo awal laba ditahan pada tanggal 1 Januari 2020 telah disesuaikan untuk mencerminkan efekkumulatif atas penerapan standar baru ini.

11



2.

a. Standar yang berlaku pada tahun berjalan - lanjutan

PSAK 71 “Instrumen keuangan” - lanjutan

Efek dari penerapan awal standar-standar tersebut sebagian besar terkait dengan hal berikut:- Peningkatan kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diakui (lihat Catatan 44);- Pengungkapan tambahan terkait dengan PSAK 71 (lihat Catatan 37)

i Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan dan liabilitas

PSAK 71 mengklasifikasikan liabilitas keuangan ke dalam 2 (dua) kategori:

- Diukur pada biaya perolehan diamortisasi; dan - Diukur pada nilai wajar

ii Penurunan nilai aset keuangan

Dalam PSAK 71, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui untuk instrumen ekuitas.


Berdasarkan PSAK 71, kerugian kredit diakui lebih awal dari PSAK 55.

Pada tanggal 30 September 2020, Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki liabilitas keuangan yang ditetapkanmenggunakan opsi nilai wajar, kecuali aset/liabilitas derivatif.

PSAK 71 menggantikan model incurred loss pada PSAK 55 dengan kerugian kredit ekspektasian yang bersifatforward looking (“ECL”). Hal ini membutuhkan pertimbangan yang memadai tentang bagaimana perubahan faktorekonomi mempengaruhi ECL, yang akan ditentukan berdasarkan probabilitas tertimbang.

Model penurunan nilai yang baru ini diterapkan untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi.

PSAK 71 menetapkan ketentuan untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan. Standar inimenggantikan secara substansial PSAK 55, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Standar baru inimembawa perubahan mendasar pada akuntansi untuk aset keuangan dan pada aspek-aspek tertentu dari akuntansiuntuk liabilitas keuangan.

Selain itu, Perusahaan dan entitas anak telah menerapkan perubahan atas PSAK 60, “Instrumen Keuangan:Pengungkapan” yang hanya diterapkan dalam pengungkapan untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September2020.

Perubahan utama pada kebijakan akuntansi Perseroan yang disebabkan karena penerapan PSAK 71 dirangkum dibawah ini.

PSAK 71 memiliki tiga kategori klasifikasi untuk aset keuangan: diukur pada biaya perolehan diamortisasi, nilaiwajar melalui penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”) dan nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). Klasifikasi PSAK71 umumnya berdasarkan model bisnis dimana aset keuangan dikelola dan arus kas kontraktualnya. PSAK 71mengeliminasi kategori instrume keuangan PSAK 55 sebelumnya, yakni dimiliki hingga jatuh tempo, pinjaman danpiutang dan tersedia untuk dijual.

12



2.

a. Standar yang berlaku pada tahun berjalan - lanjutan

PSAK 71 “Instrumen keuangan” - lanjutan

iii Transisi

Penilaian berikut ini dibuat berdasarkan fakta dan keadaan yang ada pada tanggal penerapan awal:- Penentuan model bisnis dimana aset keuangan dimiliki; dan- Penentuan aset keuangan tertentu untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi, FVTPL atau FVOCI.

PSAK 73 “Sewa”

a.

b. Mencatat penyusutan aset hak guna dan bunga atas liabilitas sewa dalam laporan laba rugi;c.

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum berlaku

- Amandemen PSAK 22 “Kombinasi bisnis”

- PSAK 112 “Akuntansi wakaf”

Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan dengan konsep kontrol. PSAK 73 menentukan apakah suatu kontrakmengandung sewa atas dasar apakah penyewa memiliki hak untuk mengontrol penggunaan aset pada jangka waktutertentu. Hal ini berbeda dengan PSAK 30 tentang risiko dan imbalan.

PSAK 73 mengubah cara Perusahaan dan entitas anak mencatat sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai sewaoperasi dibawah PSAK 30, yaitu sebagai berikut:

Mencatat aset hak guna dan liabilitas sewa dalam laporan posisi keuangan, yang diukur pada nilai kini daripembayaran sewa masa depan;

Memisahkan jumlah total pembayaran sewa ke bagian pokok dan bunga pada laporan arus kas yang disajikandalam aktivitas pendanaan.


Perubahan kebijakan akuntansi sebagai hasil dari penerapan PSAK 71 umumnya akan diterapkan secararetrospektif. Namun Perusahaan dan entitas anak memanfaatkan pengecualian untuk tidakmenyajikan kembaliinformasi komparatif untuk periode sebelumnya sehubungan dengan perubahan klasifikasi dan pengukuran(termasuk penurunan nilai). Selisih nilai tercatat atas aset keuangan sebagai akibat dari penerapan PSAK 71 diakuipada saldo laba tanggal 1 Januari 2020.

Dengan demikian, informasi yang disajikan pada tahun 2019 tidak mencerminkan kriteria PSAK 71 dan oleh karenaitu tidak dapat dibandingkan dengan informasi yang disajikan untuk periode enam bulan berakhir 30 September2020 berdasarkan PSAK 71.

PSAK 73 menerapkan persyaratan baru sehubungan dengan akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan perubahansignifikan untuk akuntansi lessee dengan menghapus perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan. Dalam standaryang baru, sebuah aset (hak guna atas barang yang disewakan) dan liabilitas keuangan untuk membayar sewa diakui.Pengecualian hanya terdapat pada sewa jangka pendek dan yang bernilai rendah. Dampak dari adopsi PSAK 73 padalaporan keuangan Perseroan dijelaskan di bawah ini.

Tanggal penerapan awal PSAK 73 untuk Perusahaan dan entitas anak adalah 1 Januari 2020. Standar inimenggantikan secara panduan yang ada pada PSAK 30 “Sewa”. Perusahaan dan entitas anak telah menerapkan PSAK73 menggunakan pendekatan retrospektif yang dimodifikasi, di mana informasi komparatif pada tanggal 31 Desember2019 dan untuk periode sembilan bulan berakhir 30 September 2019 tidak disajikan kembali di laporan keuangan 30September 2020.

Standar baru, amandemen dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yangdimulai pada 1 Januari 2020 adalah sebagai berikut :

Implementasi dari standar-standar tersebut tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitasanak dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan diperiode berjalan atau tahun sebelumnya.

13



Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2021.2.

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum berlaku

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Pernyataan Kepatuhan

b. Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian

c. Prinsip Konsolidasian

- Entitas Anak

Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.

- Entitas Asosiasi

PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDARAKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) BARU DAN REVISI - LANJUTAN

Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansiyang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan Perusahaan.

Entitas asosiasi adalah semua entitas dimana entitas anak mempunyai pengaruh signifikan tetapi tidakmengendalikan, pada umumnya mempunyai kepemilikan saham antara 20% dan 50% hak suara. Investasi padaentitas asosiasi dicatat menggunakan metode ekuitas dan pada awalnya diakui pada harga perolehan. Di dalaminvestasi entitas anak atas entitas asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mengacu pada PSAK 65 Standar Akuntansi Keuangan.Kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporankeuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusunberdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikandalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kasdalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak yangdikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hakuntuk mengatur dan menentukan kebijakan finansial dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dariaktivitasnya.

Penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau penjualan selama tahun berjalan termasuk dalam laporanlaba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggalefektif penjualan.

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesiayang meliputi pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan dari IkatanAkuntan Indonesia serta peraturan dan surat edaran tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang dikeluarkanoleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam -LK No. KEP-347/BL/2012 tertanggal 25 Juni 2012.

Pada saat penerbitan laporan keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak masih mempelajari dampak yangmungkin timbul dari penerapan standar baru dan amendemen tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuanganPerusahaan dan entitas anak.

14



3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING - LANJUTAN

c. Prinsip Konsolidasian

- Entitas Asosiasi - lanjutan

d. Kombinasi Bisnis

Penerapan kombinasi bisnis telah sesuai dengan PSAK 22 (Revisi 2010) pada laporan keuangan konsolidasian.

Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitasdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalianbersama entitas dieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belumdirealisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan.Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untukmenjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak.

Dalam penerapannya, imbalan untuk akuisisi termasuk setiap aset atau liabilitas yang dihasilkan dari suatu kesepakatanimbalan kontijensi diukur terhadap nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya dalam nilai wajardisesuaikan dengan biaya akuisisi ketika memenuhi syarat sebagai penyesuaian pengukuran periode. Semuaperubahan selanjutnya di dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yangdihitung sesuai dengan standar akuntansi yang relevan. Perubahan dalam nilai wajar dari imbalan kontijensi yangdiklasifikasikan sebagai ekuitas tidak dicatat.

Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi,Perusahaan dan entitas anak melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntasinya belum selesaidalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pihak pengakuisisi menyesuaikan aset atau liabilitastambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada padatanggal akuisisi dan jika diketahui akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.

Periode pengukuran adalah periode dari tanggal akuisisi hingga tanggal Perusahaan dan entitas anak memperolehinformasi lengkap tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan periode pengukuran maksimum satutahun dari tanggal akuisisi.

Keuntungan atau kerugian dilusi yang timbul dalam investasi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitasdiakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Akuisisi entitas anak dan bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya akuisisi adalah nilai agregat nilaiwajar (pada tanggal pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi atau ditanggung dan instrumen ekuitasyang diterbitkan sebagai pertukaran atas pengendalian dari pihak diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui dalamlaba rugi pada saat terjadinya.

Bagian entitas anak atau laba rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainya pasca akuisisi di dalampendapatan komprehensif lainya dan diikuti dengan penyesuaian pada jumlah tercatat investasi. Dividen yang akanditerima dari entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. Jika bagian entitas anak ataskerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentinganya pada entitas asosiasi, menghentikanpengakuan bagian kerugiannya, kecuali entitas anak memiliki kewajiban atau melakukan pembayaran atas namaasosiasi.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara entitas anak dan entitas asosiasi atau pengendalianbersama entitas dieliminasi sebanyak kepemilikan entitas anak pada entitas asosiasi tersebut. Kerugian yang belumdirealisasi juga dieliminasi kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai atas aset yang dipindahkan.Kebijakan akuntansi dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas akan dirubah apabila perlu untukmenjaga konsistensi dengan kebijakan yang digunakan oleh entitas anak.

15




e. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

Nilai tukar

Kurs mata uang asing yang digunakan 30 September 2020 31 Desember 2019

Dolar Amerika Serikat Rp 14.918 Rp 13.901

f. Transaksi Pihak Berelasi

1) Orang atau keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :i. Pengendalian atau pengendali bersama atas entitas pelapor;ii. Memiliki pengaruh signifikan atas pelapor atau entitas pelapor; atauiii. Personil manajamen kunci entitas atau entitas induk dari entitas pelapor.

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :i.

ii.

iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;iv.

v.

vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam poin (1);vii.

g. Instrumen Keuangan

Pengakuan dan Pengukuran Awal

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelaporatau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakanprogram tersebut maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;

Orang yang diidentifikasi dalam poin 1 (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemenkunci entitas (suatu entitas induk dari entitas).

Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki transaksi dengan pihak berelasi. Jika terjadi kondisi tersebut, semuatransaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga,persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, telah diungkapkan dalam laporankeuangan konsolidasian.

Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangankonsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak menjadi salah satu pihak dalam ketentuan padakontrak instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Perusahaan dan entitasanak mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secaralangsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi yangdikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan yang diklasifikasikanpada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitasketiga;

Pengungkapan pihak sesuai dengan PSAK 7 (Penyesuaian 2015) dimana Pihak berelasi adalah orang atau entitas yangterkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam hal ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor") sebagaiberikut :

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak,dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lainnya;

Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian untuk periode yang bersangkutan.

Transaksi dalam mata uang asing adalah mengacu pada PSAK 10 mengenai pengaruh perubahan kurs valuta asing.Pembukuan Perusahaan dan entitas anak diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam matauang asing selama periode berjalan dicatat sesuai dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Padatanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengankurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut.

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau venturabersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);

16




g. Instrumen Keuangan - lanjutan

Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan

(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL)

(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

a.

b.

c.

(iii) Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM)

(iv) Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual (AFS)

Investasi HTM adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuhtemponya telah ditetapkan, serta Perusahaan dan entitas anak mempunyai intensi positif dan kemampuan untukmemiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo.

Setelah pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Aset keuangan AFS adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yangtidak diklasifikasikan sebagai (a) pinjaman yang diberikan dan piutang, (b) investasi yang diklasifikasikan dalamkelompok dimiliki hingga jatuh tempo, atau (c) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan AFS diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang timbuldari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dankeuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Padasaat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif laindireklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.

Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapatdiukur secara andal diukur pada biaya perolehan.

Pinjaman yang diberikan dan piutang yang dimaksudkan untuk dijual dalam waktu dekat dan yang pada saatpengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;pinjaman yang diberikan dan piutang yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual;atauPinjaman yang diberikan dan piutang dalam hal pemilik mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awalsecara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman.

Setelah pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diukur pada biaya perolehan diamortisasi denganmenggunakan metode suku bunga efektif.

Pengukuran selanjutnya aset keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan danentitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dalam salah satu dari empat kategori berikut :

Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau yang padasaat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diklasifikasikandalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalamwaktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat buktimengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif yangditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan ataukerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telahditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali :

17





Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan

(i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL)

(ii) Liabilitas Keuangan Lainnya

Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

Penurunan Nilai Aset Keuangan

Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya pada saat pengakuan awal. Perusahaan danentitas anak mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam salah satu dari kategori berikut :

Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atauyang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangandiklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibelikembali dalam waktu dekat, atau bagian dari portfolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama danterdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual saat ini, atau merupakan derivatif, kecualiderivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan ataukerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi.

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dikelompokandalam kategori ini dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas aruskas yang berasal dari aset keuangan berakhir atau Perusahaan dan entitas anak mengalihkan hak kontraktual untukmenerima kas yang berasal dari aset keuangan atau tetap memiliki hak kontraktual untuk menerima kas tetapi jugamenanggung kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima tersebut kepada satu atau lebih pihakpenerima melalui suatu kesepakatan. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial mengalihkan seluruh risikodan manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan asetkeuangan dan mengakui secara terpisah sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul atauyang masih dimiliki dalam pengalihan tersebut. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial tidak mengalihkandan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan masih memilikipengendalian, maka Perusahaan dan entitas anak mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan berkelanjutan denganaset keuangan tersebut. Jika Perusahaan dan entitas anak secara substansial masih memiliki seluruh risiko danmanfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka Perusahaan dan entitas anak tetap mengakui aset keuangan tersebut.

Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas keuangantersebut berakhir, yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwaaset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok asetkeuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti objektifmengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awalaset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kasmasa depan dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.

18





Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan

Berikut adalah bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai :

a. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;b. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya gagal bayar atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;c. Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;d.

Metode Suku Bunga Efektif

Reklasifikasi

Terdapat data yang dapat diobservasi yang mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasiarus kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset, seperti memburuknya statuspembayaran pihak peminjam atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan gagal bayar.

Untuk investasi pada instrumen ekuitas, penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang dalam nilai wajarinstrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya penurunan nilai.

Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas pinjaman yang diberikan dan piutang atauinvestasi dimiliki hingga jatuh tempo yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, maka jumlah kerugian tersebutdiukur sebagai selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskontomenggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut dan diakui pada laba rugi.

Jika penurunan dalam nilai wajar atas aset keuangan tersedia untuk dijual telah diakui dalam penghasilan komprehensiflain dan terdapat bukti objektif bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai, maka kerugian kumulatif yangsebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaianreklasifikasi meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif yangdireklasifikasi adalah selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai wajarkini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui dalam laba rugi.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari asetatau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatanbunga atau beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepatmendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumenkeuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercatat neto dari asetkeuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan dan entitas anakmengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangantersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kreditmasa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihakdalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premiumatau diskonto lain.

Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi derivatif dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama derivatiftersebut dimiliki atau diterbitkan dan tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dan diukur melalui laba rugi jikapada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Perusahaan dan entitas anak sebagai diukur padanilai wajar melalui laba rugi. Perusahaan dan entitas anak dapat mereklasifikasi aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi, jika aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali asetkeuangan tersebut dalam waktu dekat. Perusahaan dan entitas anak tidak mereklasifikasi setiap instrumen keuanganke diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah pengakuan awal.

19





Reklasifikasi - lanjutan

Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Pengukuran Nilai Wajar

(i)

(ii)

(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3)

Instrumen ekuitas

Perpindahan antara level hirarki wajar diakui oleh Perusahaan dan entitas anak pada akhir periode pelaporan dimanaperpindahan terjadi.

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi denganseluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya emisi langsung.

Tambahan modal disetor merupakan selisih antara agio saham (yaitu kelebihan setoran pemegang saham di atas nilainominal) dengan biaya-biaya saham yang terkait langsung dengan penerbitan efek ekuitas Perusahaan dalampenawaran umum.

Pembelian kembali instrumen ekuitas milik Perusahaan diakui dan dikurangi langsung ke ekuitas. Keuntungan ataukerugian tidak diakui pada laba rugi atas pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas milikPerusahaan.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling dihapuskan, jika dan hanya jika, Perusahaan dan entitas anak saat inimemiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakuitersebut dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikanliabilitasnya secara simultan.

Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkansuatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau untuk keperluanpengungkapan.

Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatupengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar :

Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses padatanggal pengukuran (Level 1)

Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Perusahaan dan entitas anak sebisa mungkin menggunakan data pasaryang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Perusahaan danentitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan inputyang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.

Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baiksecara langsung maupun tidak langsung (Level 2)

Jika, karena perubahan intensi atau kemampuan Perusahaan dan entitas anak, instrumen tersebut tidak tepat lagidiklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, maka investasi tersebut direklasifikasi menjadi tersediauntuk dijual dan diukur kembali pada nilai wajar. Jika terjadi penjualan atau reklasifikasi atas investasi dimiliki hinggajatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan, maka sisa investasi dimiliki hingga jatuh tempodireklasifikasi menjadi tersedia untuk dijual, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dilakukan ketika aset keuangansudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali, terjadi setelah seluruh jumlah pokok telah diperolehsecara substansial sesuai jadwal pembayaran atau telah diperoleh pelunasan dipercepat; atau terkait dengan kejadiantertentu yang berada di luar kendali, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar.

20




h. Kas dan Setara Kas

i. Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka

Uang muka di catat sebesar nilai kas yang dikeluarkan

j. Aset Tetap

Tahun %

Komputer dan telekomunikasi 4 25%Partisi 4 25%Peralatan kantor 4 25%Kendaraan 5 20%Bangunan 20 5%

k. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan

Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi.

Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dandihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset, sebagai berikut:

Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan bank terdiri dari kas, bank, dan semua deposito yang jatuh tempo dalamwaktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Pengungkapan Aset Tetap sesuai dengan penerapan PSAK 16 . Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biayaperolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa asetke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen.

Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat mencakup estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetapdan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensipenggunaan aset tetap selama periode tertentu untuk tujuan selain untuk memproduksi persediaan selama periodetersebut.

Akumulasi biaya perolehan yang akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai pada saat asettersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak beroperasi.

Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagimanfaat ekonomik masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yangtimbul dari penghentian pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jikaada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak melakukan penelaahan berkala atas masa manfaatekonomis, nilai residu dan metode penyusutan berdasarkan kondisi teknis dan pengaruh dari setiap perubahan estimasitersebut berlaku prospektif.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Perusahaan dan entitas anak menelaah ada atau tidaknyaindikasi penurunan nilai aset dan kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali apabila terdapatkeadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tersebut.

Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Di lain pihak,pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi. Penurunan(pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing beban denganmenggunakan metode garis lurus (straight line method).

Setelah pengakuan awal aset tetap kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasipenyusutan dan estimasi kerugian penurunan nilai. Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan.

21




l. Imbalan Kerja

Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013) sebagai berikut :

Imbalan Kerja Jangka Pendek

Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif.

Imbalan Pasca Kerja

Pesangon

Perusahaan dan entitas anak mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara :

(a) Ketika Perusahaan dan entitas anak tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan(b)

m. Provisi

Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”).

Perusahaan dan entitas anak mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pastipada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen denganmenggunakan metode Projected Unit Credit . Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokanimbalan tersebut.

Perusahaan dan entitas anak mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalanpasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas.

Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga neto atas liabilitas (aset)imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi.

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbalhasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.

Ketika Perusahaan dan entitas anak mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAKNo. 57 dan melibatkan pembayaran pesangon.

Perusahaan dan entitas anak mengukur pesangon pada saat pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui perubahanselanjutnya, sesuai dengan sifat imbalan kerja. Penerapan PSAK 24 (Revisi 2013) tidak berpengaruh signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasian.

Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif)sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan entitas anak diharuskan menyelesaikankewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dilakukan.

Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikanprovisi pada akhir periode pelaporan, dengan memperhatikan unsur risiko dan ketidakpastian yang melekat padakewajibannya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajibankini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.

Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomis untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan daripihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan dapat diterima dan jumlahpiutang dapat diukur secara andal.

Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesarjumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasatersebut.

22




n. Akuntansi Pembiayaan Konsumen

Pembiayaan Bersama

Kebijakan akutansi pembiayaan konsumen mengacu pada PSAK 30 (Revisi 2011) tentang sewa.

o. Tagihan Anjak Piutang

Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrakpembiayaan konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensiflain konsolidasian periode berjalan pada tanggal terjadinya transaksi.

Pembiayaan bersama terdiri atas pembiayaan konsumen tanpa jaminan (without recourse) dan pembiayaan bersamakonsumen dengan jaminan (with recourse) . Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain dimana masing-masing pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya (without recourse) disajikan di laporanposisi keuangan konsolidasian secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkaitdengan pembiayaan bersama (without recourse) disajikan secara bersih di laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian. Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai bersama pihak-pihak lain di manaPerusahaan menanggung risiko kredit (with recourse) disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bruto,sedangkan kredit yang disalurkan oleh penyedia dana dicatat sebagai liabilitas (pendekatan bruto). Pendapatanpembiayaan konsumen dan beban keuangan yang terkait dengan pembiayaan bersama with recourse tersebutdisajikan secara bruto di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

Dalam pembiayaan bersama without recourse , Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepadapelanggan dari tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi pembiayaan bersama. Selisihnyamerupakan pendapatan dan disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Keuangan”.

Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 3h untukkebijakan akuntansi atas pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui, yang merupakan selisih antara jumlah pembayaran angsuranyang akan diterima dari pelanggan dengan jumlah pokok pembiayaan, akan diakui sebagai pendapatan sesuai denganjangka waktu perjanjian pembiayaan konsumen pada tingkat pengembalian berkala yang tetap dari piutang pembiayaankonsumen.

Piutang pembiayaan konsumen yang menunggak dan terjadi wanprestasi, piutang pembiayaan konsumen dapatdiselesaikan dengan menjual kendaraan yang dibiayai oleh Perusahaan.

Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 270 hari. Penerimaan dari piutangyang telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima.

Anjak piutang with recourse dan without recourse diakui sebagai tagihan anjak piutang sebesar nilai piutang yangdiperoleh dan dinyatakan sebesar nilai neto yang dapat direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak piutangditangguhkan. Selisih antara tagihan anjak piutang with recourse dengan jumlah pembayaran ke klien diakui sebagaipendapatan anjak piutang ditangguhkan, yang akan diakui sebagai pendapatan anjak piutang berdasarkan proporsiwaktu selama periode kontrak menggunakan tingkat suku bunga efektif. Selisih antara tagihan anjak piutang without recouse dengan jumlah pembayaran kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak piutang pada saat transaksi anjakpiutang.

Apabila tagihan anjak piutang with dan without recourse telah melampaui waktu jatuh tempo 90 hari, maka pendapatantidak diakui sampai diterimanya pembayaran.

Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama dimana risiko kredit ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya (without recourse ), pendapatanpembiayaan konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai.

23




p. Transaksi portofolio efek

q. Piutang premi

r. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi produk

Perusahaan dan entitas anak melakukan penilaian terhadap signifikansi risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak.Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif homogen, penilaiandilakukan secara agregat pada tingkat produk. Perusahaan dan entitas anak menilai bahwa semua kontrak yang adasebagai kontrak asuransi.

Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Perusahaan dan entitas anak (asuradur) telah menerima risiko asuransisignifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan menyetujui untuk mengkompensasi pemegang polis apabila terdapatkejadian tertentu yang merugikan di masa depan (kejadian yang diasuransikan) yang mempengaruhi pemegang polis.

Secara umum, Perusahaan dan entitas anak mendefinisikan risiko asuransi yang signifikan sebagai kemungkinan harusmembayar manfaat pada saat terjadinya atas suatu kejadian yang diasuransikan yang setidaknya lebih dari 3% manfaatyang dibayar jika kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Kontrak asuransi juga dapat mentransfer risiko keuangan.

Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah risiko ataskemungkinan perubahan di masa depan yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih variabel berikut: tingkat sukubunga, harga instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat kreditatau indeks kredit atau variabel lainnya dimana variabel tersebut tidak secara khusus untuk satu pihak dalam kontrak.

Ketika suatu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi, maka akan tetap sebagai kontrak asuransi, bahkanjika terjadi penurunan risiko asuransi secara signifikan selama periode, kecuali seluruh hak dan kewajiban tersebuthilang atau berakhir. Kontrak investasi dapat diklasifikasikan kembali sebagai kontrak asuransi setelah penerbitankontrak jika risiko asuransi menjadi signifikan.

Perusahaan dan entitas anak menganggap produk asuransi sebagai kontrak asuransi pada saat dilaporkan dan tidakadanya keberatan dari Menteri Keuangan.

Transaksi pembelian dan penjualan portofolio efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui dalam laporankeuangan konsolidasian pada saat timbulnya perikatan atas transaksi portofolio efek.

Piutang premi merupakan tagihan premi kepada pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh tempo dan masih dalammasa tenggang (grace period) . Piutang premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, setelah dikurangi denganpenyisihan penurunan nilai, jika ada.

Perusahaan dan entitas anak tidak membentuk penyisihan penurunan nilai atas piutang premi sehubungan dengankebijakan untuk tidak mengakui piutang premi yang telah melewati masa periode pembayaran premi (lapse) .

24




s. Reasuransi

Dalam usahanya, Perusahaan dan entitas anak mensesikan risiko asuransi atas setiap lini bisnisnya.

Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Perusahaan dan entitas anak dari kewajibannya kepada pemegang polis.

t. Investasi pada entitas asosiasi

Laba rugi mencerminkan bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsungpada ekuitas dari entitas asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengakui bagiannya atas perubahan tersebut danmengungkapkan hal ini, jika berkaitan, dalam laporan perubahan ekuitas. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagaihasil dari transaksi antara Perusahaan dan entitas anak dengan entitas asosiasi dieliminasi sebesar kepentinganPerusahaan dan entitas anak pada entitas asosiasi.

Perusahaan dan entitas anak mereasuransikan sebagian risiko pertanggungan yang diterima kepada perusahaanasuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayarkan atau bagian premi atas transaksi reasuransiprospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yangdiberikan. Pembayaran atau kewajiban atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesarpembayaran yang dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai dengan kontrak reasuransi tersebut.

Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada tanggal pelaporan atau lebih sering ketika indikasi penurunan nilaitimbul selama periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa yangterjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi dimana Perusahaan dan entitas anak kemungkinan tidak dapatmenerima seluruh jumlah terhutang yang jatuh tempo sesuai kontrak dan kejadian yang tersebut memiliki dampak yangdapat dinilai secara andal terhadap jumlah yang akan diterima Perusahaan dan entitas anak dari reasuradur. Kerugianpenurunan nilai dicatat dalam laba rugi.

Perusahaan dan entitas anak juga menanggung risiko reasuransi dalam kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa(inward reinsurance ). Premi dan klaim reasuransi diakui sebagai pendapatan atau beban dengan cara yang samaseperti halnya ketika reasuransi diterima sebagai bisnis langsung, dengan mempertimbangkan klasifikasi produk daribisnis yang direasuransikan.

Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. Jumlah liabilitasdiestimasi secara konsisten dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan utangreasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi menyatakan untuk saling hapus.

Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualnya dilepaskan atau berakhir, atau ketikakontrak dialihkan kepada pihak lain.

Investasi Perusahaan dan entitas anak pada entitas asosiasi dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. Entitasasosiasi adalah entitas dimana Perusahaan dan entitas anak mempunyai pengaruh signifikan. Dalam metode ekuitas,biaya investasi ditambah atau dikurangi dengan bagian Perusahaan dan entitas anak atas laba atau rugi bersih, dandividen yang diterima dari investee sejak tanggal perolehan.

Goodwill yang terkait dengan entitas asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan tidak diamortisasi atau tidakdilakukan pengujian penurunan nilai secara terpisah.

Manfaat Perusahaan dan entitas anak atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset initerdiri dari piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam kontrak reasuransiterkait. Aset reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait.

Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dansesuai dengan kontrak reasuransi terkait.

Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada laporan laba atau rugi, yang merupakan laba yang dapat diatribusikankepada pemegang saham entitas asosiasi dan merupakan laba setelah pajak kepentingan nonpengendali di entitasanak dari entitas asosiasi.

25




t. Investasi pada entitas asosiasi - lanjutan

u. Utang klaim

v. Liabilitas asuransi

Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi berdasarkan perhitungan teknis asuransi

Premi belum merupakan pendapatan

Estimasi liabilitas klaim

Jika bagian Perusahaan dan entitas anak atas rugi entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya padaentitas asosiasi, maka Perusahaan dan entitas anak menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut.Kepentingan pada entitas asosiasi adalah jumlah tercatat investasi pada entitas asosiasi dengan metode ekuitasditambah dengan setiap kepentingan jangka panjang yang secara substansi, membentuk bagian investasi neto investorpada entitas asosiasi.

Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui oleh Perusahaandan entitas anak, tetapi belum dibayar hingga tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim diakui padasaat jumlah yang harus dibayar disetujui, liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir,dilepaskan atau dibatalkan.

Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan karena masapertanggungannya masih berjalan pada akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi reasuransiatas premi belum merupakan pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset reasuransi.

Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari setiap pertanggungan dan ditetapkan secaraproporsional dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode risiko dengan menggunakan metode harian.Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan dengan klaim yangmasih dalam proses penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan jumlah estimasiliabilitas klaim, sebagai akibat proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaimyang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Perusahaan dan entitas anak tidakmengakui setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul berdasarkankontrak asuransi yang tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofa dan provisi penyetaraan).

Perusahaan dan entitas anak menentukan apakah perlu untuk mengakui tambahan penurunan nilai atas investasiPerusahaan dan entitas anak pada entitas asosiasi. Perusahaan dan entitas anak menentukan pada setiap tanggalpelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi pada entitas asosiasi mengalamipenurunan nilai. Dalam hal ini, Perusahaan dan entitas anak menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisihantara jumlah terpulihkan atas investasi pada entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laba rugi.

Laporan keuangan entitas asosiasi disusun dengan mengunakan periode pelaporan yang sama dengan Perusahaandan entitas anak. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untuk menjadikan kebijakan akuntansi sama dengan kebijakanPerusahaan dan entitas anak.

Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan terhadap entitas asosiasi, Perusahaan dan entitas anak mengukur danmengakui setiap investasi yang tersisa pada nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi setelah hilangnya pengaruhsignifikan dan nilai wajar dari investasi yang tersisa dan hasil dari penjualan diakui dalam laba rugi.

26




v. Liabilitas asuransi - lanjutan

Liabilitas manfaat polis masa depan

Tes kecukupan liabilitas (LAT)

w. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan

Transaksi efek berikut pendapatan komisi

Komisi dan biaya terkait kliring dicatat berdasarkan tanggal perdagangan saat terjadinya transaksi efek.

Jasa penjaminan emisi dan penjualan efek

Pendapatan manajer investasi

Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasadiberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan padasaat terjadinya transaksi.

Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan perhitunganaktuaria. Liabilitas tersebut mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasukseluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, dan juga mempertimbangkanpenerimaan premi di masa depan.

Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada tahun berjalan.Liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir dilepaskan atau dibatalkan.

Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan dan entitas anak menilai apakah liabilitas asuransi yang diakui telahmencukupi dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika nilaitercatat liabilitas asuransi setelah dikurangi dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi dibandingkandengan estimasi arus kas masa depan, maka seluruh kekurangan tersebut diakui dalam laba rugi.

Perusahaan mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilaisesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), yang dilakukan secara individual maupun kolektif.

Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat pada tanggal perdagangan, seolah-olah transaksi efek telahdiselesaikan. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi efek yang merupakan tanggungan dan risikoPerusahaan dicatat berdasarkan tanggal perdagangan. Transaksi efek pelanggan dilaporkan pada tanggal penyelesaiandan pendapatan komisi dan beban terkait dilaporkan pada tanggal perdagangan. Jumlah piutang dan utang daritransaksi efek yang belum mencapai tanggal penyelesaian kontraknya dicatat bersih pada laporan posisi keuangankonsolidasian.

Pendapatan dari jasa penjaminan emisi dan penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, dan jasa, setelah dikurangibiaya sindikasi, yang timbul dari penawaran efek dimana Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi atau agen.Pendapatan dari konsesi penjualan dicatat pada tanggal penyelesaian, dan jasa penjaminan emisi diakui pada saataktivitas penjaminan emisi telah selesai dan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan.

27




x. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan

Pendapatan - lanjutan

Pendapatan dividen dan bunga

Pendapatan premi

Pendapatan premi dikategorikan dalam premi kontrak jangka pendek dan premi kontrak jangka panjang sebagai berikut.

Pendapatan reasuransi

Reasuransi diakui sebagai pendapatan setelah disetujui oleh Perusahaan dan entitas anak dari reasuradur.

Pendapatan investasi

Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telahditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan danentitas anak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara andal).

Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Perusahaan dan entitasanak dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, denganmengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untukmengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saatpengakuan awal.

Metode suku bunga efektif (SBE), adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran ataupenerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakanperiode yang lebih singkat, sebesar nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Keuntungan(kerugian) dari perdagangan portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efekdan keuntungan (kerugian) yang belum terealisasi akibat perubahan nilai wajar portofolio efek. Pendapatan atas dividendiakui pada saat hak untuk menerima pembayaran ditetapkan.

Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai pendapatan premi pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kewajibanuntuk biaya yang diharapkan timbul sehubungan dengan kontrak tersebut diakui selama periode sekarang dan periodediperbaharuinya kontrak. Nilai sekarang estimasi masa manfaat polis masa datang yang dibayar kepada pemegangpolis atau wakilnya dikurangi dengan nilai sekarang estimasi premi masa datang yang akan diterima dari pemegangpolis (liabilitas manfaat polis masa datang) diakui pada saat pendapatan premi diakui.

Pendapatan investasi dari deposito berjangka, obligasi dan sekuritas utang lainnya serta surat berharga lainnya atasdasar proporsi waktu berdasarkan suku bunga efektif.

Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksiasuransi yang diberikan, jika periode risiko berbeda secara signifikan dengan periode kontrak, premi diakui sebagaipendapatan selama periode risiko sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan.

28




x. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan

Beban

Beban lainnya diakui pada periode terjadinya.

Beban klaim

y. Pajak Penghasilan

Pajak Penghasilan Final

Pajak Penghasilan Tidak Final

Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjaminan emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saatpendapatan penjaminan emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan danemisi efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi tersebut dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain konsolidasian.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Perusahaan dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 “Pajak Penghasilan” (Revisi2010), yang mensyaratkan Perusahaan dan entitas anak untuk memperhitungkan konsekuensi pajak kini danmendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisikeuangan konsolidasian, dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangankonsolidasian. PSAK revisi ini tidak berdampak secara signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian.

Penghasilan yang telah dikenakan pajak penghasilan final, beban pajaknya diakui proporsional dengan jumlahpendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yangterutang dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi komprehensif konsolidasian,diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang pajak. Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas yang berhubungandengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajaktangguhan.

Jumlah klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan, diakui sebagaiestimasi liabilitas klaim yang diukur berdasarkan perhitungan teknis asuransi. Perubahan estimasi liabilitas klaim,sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayar,diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya perubahan.

Porsi reasuransi atas estimasi liabilitas klaim ditentukan secara kosisten dengan pendekatan yang digunakan dalammenentukan estimasi liabilitas, klaim berdasarkan syarat dan ketentuan kontrak reasuransi terkait.

Beban klaim meliputi klaim disetujui (settled claims), klaim dalam proses penyelesaian termasuk klaim yang terjadinamun belum dilaporkan dan beban penyelesaian klaim. Klaim tersebut diakui sebagai beban klaim pada saat timbulnyaliabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim reasuransi diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim padaperiode yang sama dengan periode pengakuan beban klaim. Hak subrogasi diakui sebagai pengurang beban klaimpada saat realisasi.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkantarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaanjumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset danliabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuksemua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang bolehdikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalamperiode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlakuatau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.

29




y. Pajak Penghasilan - lanjutan

Pajak Penghasilan Tidak Final - lanjutan

z. Laba per Saham

aa. Segmen Operasi

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas :

-

-

- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba atau rugi, kecuali sepanjang pajakpenghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba atau rugi (baik dalam pendapatankomprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba atau rugi.

Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintah mengeluarkan PP No. 100/2013 tentang Perubahan atas PeraturanPemerintah No. 16/2009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasiyang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5%untuk tahun 2015 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.

PSAK No. 56 (Revisi 2011), laba per saham, menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba per saham, sehinggameningkatkan daya banding kinerja antara entitas yang berbeda pada periode pelaporan yang sama dan antara periodepelaporan yang berbeda untuk entitas yang sama. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadaplaporan keuangan konsolidasian.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untukmelakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajaktangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Perusahaan danentitas anak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

Hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusantentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penilaiankinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap produk.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang sahamberedar pada periode yang bersangkutan.

PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015) “Segmen Operasi”. Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internalmengenai komponen dari Perusahaan dan entitas anak yang secara regular direview oleh “pengambil keputusanoperasional” dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.

Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasukpendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan caraPerusahaan dan entitas anak ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikanjumlah tercatat aset dan liabilitasnya.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jikakemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikansebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.

30




ab.Peristiwa setelah periode pelaporan

ac. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

Tidak memilikiKuotasi Harga di Pinjaman Pasar aktif dan yang diberikan

Ditetapkan Nilai wajarnya dan Piutang JumlahKelompok untuk Diukur tidak dapat diakui

Diperdagangkan Pada Nilai Wajar dengan andal

Kas dan setara kas - - - 368.321.424.212 368.321.424.212

Investasi 1.510.166.619.427 - - - 1.510.166.619.427

Promissory Note - - - 475.000.000.000 475.000.000.000

Portofolio efek 1.022.460.749.922 - - 1.022.460.749.922

Piutang kegiatan

manajer investasi - - - 3.611.445.017 3.611.445.017

Piutang lembaga

kliring dan

penjaminan - - - 11.404.016.402 11.404.016.402

Piutang nasabah - - - 1.062.165.635.592 1.062.165.635.592

Piutang lain-lain - - - 15.153.756.958 15.153.756.958

Aset lain-lain - - - 3.184.759.373 3.184.759.373

Jumlah 2.532.627.369.349 - - 1.938.841.037.554 4.471.468.406.903

Pada tanggal 30 September 2020 , nilai wajar aset keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

Nilai Wajarmelalui Laporan Biaya Perolehan Jumlah

Komprehensif Laba Rugi yangKomprehensif Diamortisasi

Utang bank - 1.004.260.613.489 1.004.260.613.489

Utang nasabah - 354.243.758.751 354.243.758.751

Utang LKP 706.062.293.400 706.062.293.400

Beban akrual - 4.937.444.010 4.937.444.010

Utang lain-lain - 597.555.487 597.555.487

Jumlah - 2.776.163.958.537 2.776.163.958.537

Pada tanggal 30 September 2020 , nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda dengan nilai tercatatnya.

Pada Nilai Wajar melalui Laba Rugi Komprehensif

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisikeuangan Perusahaan dan entitas anak pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa penyesuaian),jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periodepelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa nonpenyesuai), apabila jumlahnya material, telahdiungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasarpengukuran, dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas daninstrumen ekuitas.

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 30 september 2020 yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun adalahsebagai berikut :

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 30 September 2020 yang jatuh tempo dalam waktu satu periode adalah sebagaiberikut :

31



4. PERTIMBANGAN AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

a. Pertimbangan yang dibuat dalam penerapan kebijakan akuntansi

b. Sumber ketidakpastian estimasi

Rugi penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap

Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset tetap.

Identifikasi piutang marjin dan piutang nasabah tidak tertagih memerlukan pertimbangan dan estimasi. Apabilaekspektasi berbeda dari estimasi awal, maka perbedaan ini akan berdampak terhadap nilai tercatat piutang marjin danpiutang nasabah serta biaya piutang tak tertagih pada periode mana perubahan estimasi tersebut terjadi.

Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan dan entitas anak ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan daripenggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman Perusahaandan entitas anak atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabilaprakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atauketerbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa mendatangdapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkankarena perubahan faktor yang disebutkan di atas.

Manfaat karyawan

Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuarisdalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikangaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi entitas anak diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang danakibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsientitas anak dianggap tetap dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikanterhadap liabilitas imbalan pasca kerja entitas anak.

Berikut pertimbangan kritikal, selain yang berkaitan dengan estimasi (lihat 4b dibawah), yang dilakukan manajemenpada saat proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak yang berpengaruh paling signifikanpada jumlah yang diakui di laporan keuangan konsolidasian.

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Indonesia, Perusahaan dan entitas anak melaporkan pajak berdasarkansistem self-assessment . Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentusesuai dengan peraturan yang berlaku. Perusahaan dan entitas anak memiliki eksposur terhadap pajak penghasilankarena terkait pertimbangan yang signifikan dalam menetapkan provisi pajak penghasilan Perusahaan dan entitas anak.Jumlah tercatat pajak dibayar dimuka dan liabilitas pajak kini Perusahaan dan entitas anak diungkapkan dalam catatan14 dan 23.

Informasi asumsi utama mengenai masa datang dan sumber utama dari estimasi lain pada akhir periode pelaporan,yang memiliki risiko signifikan yang dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset danliabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini.

Perusahaan dan entitas anak membuat penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan analisa atas ketertagihan piutangmarjin dan piutang nasabah. Penyisihan tersebut dibentuk apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yangmengindikasikan bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih.

Dalam menerapkan kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas anak, seperti dijelaskan dalam Catatan 3 atas laporankeuangan konsolidasian, manajemen diharuskan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi mengenai nilaitercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait berdasarkan pengalaman masalalu dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Estimasi dan asumsi yang mendasarinya direview secara berkelanjutan. Perubahan atas estimasi akuntansi diakui padaperiode terjadinya perubahan estimasi, bila perubahan mempengaruhi hanya pada periode tersebut, atau pada periodeperubahan dan periode masa datang bila perubahan mempengaruhi masa kini dan periode masa datang.

32



5. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri dari :30 September 2020 31 Desember 2019

Kas *) 1.106.896.134 1.217.533.978

Bank :RupiahPihak ketiga :

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 106.308.889.282 2.071.499.380 PT Bank CIMB Niaga Tbk 58.615.560.595 64.273.168.235 PT Bank Central Asia Tbk 6.325.763.613 1.347.408.691 PT Bank National NOBU Tbk 3.838.128.772 - PT Bank J-Trust Indonesia Tbk 2.633.307.220 - PT Bank MNC Internasional Tbk 1.432.718.116 1.105.079.277 PT Bank Victoria Syariah 731.786.707 233.244.168 PT Bank Danamon Tbk 385.969.737 582.830.418 PT Bank Permata Tbk 261.194.690 261.198.227 PT Bank Syariah Mandiri 248.874.626 - PT Bank Pan Indonesia Tbk 222.071.230 220.956.440 PT Bank Sinarmas Tbk 104.018.585 3.423.985.865 PT Bank Capital Indonesia Tbk 86.456.724 3.001.129.832 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 20.011.619 - PT Bank KEB Hana Indonesia 4.685.500 3.145.635 PT Bank Victoria International Tbk 4.042.855 2.968.633.415 PT Bank Sinarmas Syariah 2.738.821 - PT Bank Maybank Syariah Indonesia 2.332.989 7.152.698.860 PT Bank Mega Tbk 920.312 1.312.312 PT Bank UOB Indonesia - 204.499

Jumlah Kas dan Bank Rupiah 182.336.368.127 87.864.029.232

Bank :Dolar Amerika SerikatPihak ketiga :

485.056.085 465.858.514 - 477.498

Jumlah Kas dan bank Dollar 485.056.085 466.336.012 Deposito

RupiahPT Bank Mandiri Syariah 125.000.000.000 - PT Bank KEB Hana Indonesia 52.000.000.000 52.000.000.000 PT Bank Panin Syariah 3.000.000.000 3.000.000.000 PT Bank DKI 2.500.000.000 2.500.000.000 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah Tbk 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bank Bukopin Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 107.000.000.000 PT Bank Ina Perdana Tbk - 3.000.000.000

Jumlah deposito 185.500.000.000 170.500.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas 368.321.424.212 258.830.365.244 Tingkat bunga deposito berjangka per tahun Konvensional 2,5% s/d 7,25% 2,5% s/d 7,75%Syariah 6,5% s/d 7,25% 7,25% s/d 7,5%

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - $ 32.514,82 dan $ 33.512,59 PT Bank CIMB Niaga Tbk - $ 34,35

*) Perusahaan dan entitas anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016 dengan tambahan asetbersih berupa kas tunai sebesar Rp. 550.000.000 (Lihat Catatan No. 27 dan 29)

33



6. INVESTASI30 September 2020 31 Desember 2019

a. Efek UtangRincian obligasi yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkanPihak ketiga - RupiahSurat Berharga Syariah Negara Seri PBS014 157.730.748.150 236.533.375.000 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0077 129.504.409.200 - Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS019 32.218.422.000 31.564.650.000 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0081 20.646.727.200 - Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0053 16.567.647.200 16.584.160.000 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0058 5.361.475.000 5.284.080.000 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri ORI014 2.002.447.060 2.003.216.000

Sub-jumlah 364.031.875.810 291.969.481.000

b. Efek EkuitasRincian saham yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual

Pihak ketiga - Rupiah

PT Metro Healthcare Indonesia Tbk. 137.482.400.000 - PT City Retail Developments Tbk 134.510.055.000 - PT Bintang Oto Global Tbk 120.602.700.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk 92.139.706.400 - PT Nusantara Properti Internasional Tbk 57.338.817.200 51.103.500.000 PT Bhakti Multi Artha Tbk 42.748.800.000 PT Ayana Land International Tbk. 13.936.000.000 91.277.500.000 PT Gading Development Tbk 13.070.485.000 25.615.800.000 PT Bank Central Asia Tbk 13.550.000 - PT Pakuwon Jati Tbk. 354.000 - PT Capital Financial Indonesia Tbk - 96.746.100.000 PT Star Petrochem Tbk - 59.360.000.000 PT Sitara Propertindo Tbk - 1.167.600.000 Sub-jumlah 611.842.867.600 325.270.500.000

c. Reksa DanaRincian unit penyertaan reksa dana

Pihak berelasi - Rupiah

Reksa Dana Pacific Equity Fund 72.560.700.378 32.635.073.088 Reksa DanaPacific Equity Progresif Fund 46.329.985.252 27.134.106.915 Reksa Dana Pacific Balance Fund 39.297.557.827 107.321.331.161 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 33.757.770.782 33.004.476.338 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund V 15.784.755.789 9.478.802.997 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 13.271.551.330 10.506.746.740 Reksa DanaPacific Equity Progresif Fund III 10.235.689.761 - Reksa Dana Pacific Balance Fund III 6.631.886.893 - Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV 6.620.430.320 - Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund V 5.073.519.789 18.304.551.837 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund III 1.734.595.475 - Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund VI 1.149.596.338 - Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund IV 680.455.227 - Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 422.211.619 - Reksa Dana Pacific Saham Syariah 285.453.578 - Reksa Dana Pacific Balance Fund II - 6.948.715.681

Sub-jumlah 253.836.160.358 245.333.804.757

Akun ini merupakan aktifitas yang timbul dari transaksi PT. Pacific LifeInsurance sampai dengan 30 September 2020 dengan rincian sebagaiberikut:

34



6. INVESTASI - LANJUTAN


Pihak ketiga - Rupiah

Kontrak Pengelolaan Dana Foster AM 121.835.567.557 46.251.130.529 Quant Equitas Prima 38.520.149.102 21.999.312.525

Sub-jumlah 160.355.716.659 68.250.443.054

d. Deposito BerjangkaRupiahDeposito berjangka-jangka panjang adalah sebagai berikut :Pihak ketiga

PT Bank Maybank Syariah Indonesia 120.099.999.000 120.099.999.000 Jumlah 120.099.999.000 120.099.999.000

Jumlah Investasi 1.510.166.619.427 1.050.924.227.811

Pada 30 September 2020 Tingkat bagi hasil atas deposito berjangka tersebut 63:37 dengan jangka waktu 1 tahun

7. PORTOFOLIO EFEK

Portofolio efek untuk diperdagangkan

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham - - - 607.751.697.511 607.751.697.511 Reksadana

Pihak Berelasi - - - 119.290.902.702 119.290.902.702 Jumlah - - - 727.042.600.213 727.042.600.213 Ditambah :

kenaikan nilai - - - 295.418.149.709 295.418.149.709

Jumlah - - - 1.022.460.749.922 1.022.460.749.922

Dijaminkan Di-repo -kan Dipinjamkan

Saham - - - 639.442.227.879 639.442.227.879 Reksadana Pihak Berelasi - - - 115.755.746.878 115.755.746.878 Jumlah - - - 755.197.974.757 755.197.974.757 Ditambah : kenaikan nilai - - - 186.661.632.780 186.661.632.780

Jumlah - - - 941.859.607.537 941.859.607.537

30 September 2020

Dijaminkan Tidak dijaminkan Total

31 Desember 2019Dijaminkan Tidak dijaminkan Total

Akun ini merupakan portofolio efek untuk diperdagangkan. Saldo pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019masing-masing sejumlah Rp.1.022.460.749.922,- dan Rp. 941.859.607.537,-.

Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan olehBEI, sedangkan nilai wajar reksa dana ditetapkan berdasarkan nilai aset bersih pada tanggal laporan posisi keuangankonsolidasian.

35



7. PORTOFOLIO EFEK - LANJUTAN


Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi: 1.022.460.749.922 941.859.607.537

Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019.


Efek ekuitas (Pihak Ketiga) 607.751.697.511 639.442.227.879 Reksadana (Pihak Berelasi) 119.290.902.702 115.755.746.878

Rincian portofolio efek berdasarkan mata uang, sebagai berikut:

RupiahEfek ekuitas (Pihak Ketiga) 607.751.697.511 639.442.227.879 Reksadana (Pihak Berelasi) 119.290.902.702 115.755.746.878

Aset keuangan, pada nilai wajar melalui laba rugi Perusahaan dan entitas anak meliputi sebagai berikut:

Efek ekuitas (Pihak Ketiga)

Unit penyertaan reksadana (Pihak Berelasi)

Nama reksadanaJumlah unit Nilai aset bersih/unit Nilai wajar

Pihak berelasiReksa Dana Pacific Balance Fund 20.164.147 2.165 43.604.474.363 Reksa Dana Pacific Balance Fund III 10.554.215 812 8.655.722.806 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 9.714.158 1.142 11.204.504.120 Reksa Dana Pacific Equity Fund 9.234.159 1.125 10.492.313.164 Reksa Dana Pacific Fixed Income 9.016.889 1.051 9.571.517.842 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 5.412.315 1.013 5.537.501.846 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 8.149.419 820 6.749.348.816 Reksa Dana Pacific Balance Syariah 6.803.637 1.071 7.359.561.741 Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund 7.538.213 1.042 7.933.366.076 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund IV 3.451.261 1.151 4.012.125.425 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund VI 1.394.517 1.075 1.514.096.833 Reksa Dana Pacific Money Market 609.317 1.025 630.795.424 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund VI 521.367 1.275 671.390.354 Reksa Dana Equity Optimum Fund 659.884 1.259 839.101.896 Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 125.149 4.075 515.081.997

Jumlah 119.290.902.702

Efek ekuitas terdiri dari beberapa efek ekuitas yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang dicatat berdasarkan hargakuotasi pasar.

Jumlah unit penyertaan dan nilai aset bersih Reksadana dengan pihak berelasi pada tanggal 30 September 2020 dan 31Desember 2019 adalah sebagai berikut:

30 September 2020

36



7. PORTOFOLIO EFEK - LANJUTAN

Nama reksadana Jumlah unit Nilai aset bersih/unit Nilai wajar

Pihak berelasi

Reksa Dana Pacific Equity Flexi Fund 142.775.793 1.007 7.140.000.000 Reksa Dana Pacific Balance Fund 28.960.281 2.382 63.656.081.541 Reksa Dana Pacific Equity Fund 11.414.510 1.312 13.037.338.876 Reksa Dana Pacific Fixed Income 9.016.889 1.227 10.000.000.000 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund III 7.370.175 1.227 8.858.918.166 Reksa Dana Pacific Balance Syariah 6.803.637 1.502 8.065.557.820 Reksa Dana Pacific Equity Progresif Fund II 2.034.580 1.323 2.487.850.476 Reksa Dana Pacific Money Market 562.497 3.563 2.000.000.000 Reksa Dana Pacific Equity Growth Fund 408.519 1.191 500.000.000 Reksa Dana Pacific Saham Syariah II 9.405 5.553 10.000.000

Jumlah 115.755.746.878

8. PIUTANG DAN UTANG LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN

a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan


Piutang transaksi bursa 1.118.311.500 2.440.446.500 Setoran jaminan 10.285.704.902 1.528.065.462 Jumlah 11.404.016.402 3.968.511.962

b. Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan

9. PIUTANG NASABAH

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek dengan nasabah, dengan rincian sebagai berikut:


a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 1.059.989.586.789 359.732.319.044 kurang dari 5% 2.176.048.803 25.535.887.661

Jumlah 1.062.165.635.592 385.268.206.705

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Kelembagaan 1.061.770.373.052 285.815.294.523 Transaksi Reguler 395.262.540 99.452.912.182

Jumlah 1.062.165.635.592 385.268.206.705

Rata-rata jangka waktu penyelesaian piutang oleh nasabah adalah 2 (dua) hari kerja.

31 Desember 2019

Akun ini merupakan tagihan terkait dengan transaksi jual efek dan deposit yang diserahkan entitas anak dalam rangkatransaksi efek sebagai berikut :

Pada tanggal 30 September 2020, liabilitas kepada KPEI sejumlah Rp. 706.062.293.400,-

37



9. PIUTANG NASABAH - LANJUTAN

10. PIUTANG KEGIATAN MANAJER INVESTASI

Akun ini terdiri dari : 30 September 2020 31 Desember 2019

Piutang Management Fee 2.962.704.938 7.434.253.281 Piutang Subcription / Redemption 648.740.079 4.267.713.530

Jumlah 3.611.445.017 11.701.966.811

11. PIUTANG LAIN-LAIN30 September 2020 31 Desember 2019

Akun ini terdiri dari :

Piutang bunga 3.297.554.626 2.425.000.000 Piutang hasil investasi 8.808.091.016 3.177.283.102 Piutang karyawan 387.478.607 390.478.607 Piutang reasuransi 308.308.154 3.392.382 Lain-lain 2.352.324.555 3.247.026.279 Jumlah 15.153.756.958 9.243.180.370

12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan mata uang dengan rincian sebagai berikut :

Rupiah 30 September 2020 31 Desember 2019Pembiayaan sendiri 907.534.202 907.534.202 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (9.184.297) (9.184.297)

Jumlah 898.349.905 898.349.905

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yangmungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen tersebut.

Piutang kepada karyawan merupakan pinjaman yang diberikan kepada karyawan perusahaan dan entitas anak. Piutang initidak dikenakan bunga dan sistem pembayaran dilakukan melalui pemotongan gaji.

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari kegiatan pembiayaan konsumen, Pada tanggal 30 September 2020 dan 31Desember 2019, jumlah piutang pembiayaan konsumen adalah sebesar Rp. 907.534.202,- dengan penyisihan kerugianpenurunan nilai sebesar Rp. 9.184.297,-.

Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang kegiatan manajer investasi tersebut pada akhir periodeperusahaan memutuskan tidak terdapat perubahan signifikan tehadap kualitas piutang, dan piutang tersebut dapat ditagihsehingga tidak mengadakan penyisihan penurunan nilai piutang.

Berdasarkan penelaahan terhadap status masing-masing piutang nasabah tersebut pada akhir periode perusahaanmemutuskan tidak terdapat perubahan signifikan terhadap kualitas piutang, dan piutang nasabah tersebut dapat ditagihsehingga tidak mengadakan penyisihan penurunan nilai piutang.

Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, tidak terdapat piutang nasabah yang digunakan sebagai

Nilai tercatat piutang lain-lain yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang mendekati nilai wajarnya.

Perusahaan dan entitas anak tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai piutang karena pihak manajemenberkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain dapat tertagih.

38



12. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - LANJUTAN30 September 2020 31 Desember 2019

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut :

Pihak ketiga 907.534.202 907.534.202 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (9.184.297) (9.184.297)

Jumlah 898.349.905 898.349.905

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut :

Modal kerja/Modal usaha 907.534.202 907.534.202 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (9.184.297) (9.184.297)

Jumlah 898.349.905 898.349.905

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut :

Lancar 907.534.202 907.534.202 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (9.184.297) (9.184.297)

Jumlah 898.349.905 898.349.905

Piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut :

< 1 tahun 907.534.202 907.534.202 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (9.184.297) (9.184.297)

Jumlah 898.349.905 898.349.905

13. TAGIHAN ANJAK PIUTANG

Anjak Piutang berdasarkan pihak dengan rincian sebagai berikut :30 September 2020 31 Desember 2019

Pihak ketiga 668.526.848.279 669.226.848.279 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (6.685.268.483) (6.692.268.483)

Jumlah 661.841.579.796 662.534.579.796

Anjak Piutang berdasarkan jenis pembiayaan dengan rincian sebagai berikut :

Modal kerja 668.526.848.279 669.226.848.279 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (6.685.268.483) (6.692.268.483)

Jumlah 661.841.579.796 662.534.579.796

Anjak Piutang berdasarkan tingkat kolektibilitas dengan rincian sebagai berikut :

Lancar 668.526.848.279 669.226.848.279 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (6.685.268.483) (6.692.268.483)

Jumlah 661.841.579.796 662.534.579.796

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas Anjak Piutang adalah cukup untuk menutupkerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya Anjak Piutang tersebut.

Sebagai jaminan atas tagihan anjak piutang, entitas anak menerima jaminan piutang usaha atas tagihan anjak piutang

Akun ini merupakan piutang dalam mata uang Rupiah pihak ketiga yang dikenakan bunga yang timbul dari kegiatanpembayaran anjak piutang dengan pembayaran angsuran secara periodik. Piutang ini digunakan sebagai jaminan pinjamankepada PT Bank Sinarmas Tbk (Catatan No. 20). Tingkat bunga masing-masing sebesar 15% - 18% pada tanggal 30September 2020 dan 31 Desember 2019. Cadangan penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalah sebesar Rp.6.685.268.483,- dan Rp. 6.692.268.483,- pada Periode 30 September 2020 dan 31 Desember 2019. Manajemenberpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan anjak piutang adalah cukup untuk menutup kerugianyang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya anjak piutang.

39



13. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - LANJUTAN

30 September 2020 31 Desember 2019Anjak Piutang berdasarkan jangka waktu dengan rincian sebagai berikut :

< 1 tahun 668.526.848.279 669.226.848.279 Cadangan penurunan nilai atas piutang pembiayaan konsumen (6.685.268.483) (6.692.268.483)

Jumlah 661.841.579.796 662.534.579.796

14. PROMISSORY NOTE30 September 2020 31 Desember 2019


Supreme Fund Technology Limited 475.000.000.000 130.000.000.000

475.000.000.000 130.000.000.000

15. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Akun ini terdiri dari :30 September 2020 31 Desember 2019

Sewa dibayar dimuka 2.182.301.111 2.769.979.795 Asuransi dibayar dimuka 381.708.048 82.320.967 Lain-lain 498.457.172 390.219.230

Jumlah 3.062.466.331 3.242.519.993

Akun sewa dibayar dimuka merupakan saldo beban dibayar dimuka sewa kantor kepada pihak ketiga.

16. PAJAK DIBAYAR DIMUKA


PPN Masukan 929.533.554 456.362.030 J u m l a h 929.533.554 456.362.030

17. PENYERTAAN SAHAM

Merupakan surat utang entitas anak atas nama Supreme Fund Technology Limited yang dimiliki oleh entitas anak denganperpanjangan tiap satu tahun dengan bunga saat realisasi pembayaran.

Pajak dibayar dimuka merupakan posisi lebih bayar atas pajak pertambahan nilai perusahaan dan entitas anak denganperincian sebagai berikut :

Akun ini merupakan penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggotabursa.

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai atas Anjak Piutang adalah cukup untuk menutupkerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya Anjak Piutang tersebut.

Sebagai jaminan atas tagihan anjak piutang, entitas anak menerima jaminan piutang usaha atas tagihan anjak piutangyang dibiayai.

Anjak piutang dikenakan bunga sebesar 10,25% - 22,00% per tahun untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30September 2020 dan 31 Desember 2019.

Penyertaan kepada PT Bursa Efek Indonesia berdasarkan peraturan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 8 tahun1995 tentang pasar modal.

40


18. ASET TETAP

Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir

Nilai perolehanTanah 162.819.804.511 - - - 162.819.804.511

Komputer dan telekomunikasi 5.961.272.452 724.912.588 - - 6.686.185.040

Peralatan kantor 11.039.032.200 104.035.173 - - 11.143.067.373

Kendaraan 9.249.607.785 - - - 9.249.607.785

Partisi 20.607.903.143 12.924.616 - - 20.620.827.759

Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000

Jumlah 219.677.620.091 841.872.377 - - 220.519.492.468

Akumulasi penyusutanKomputer dan telekomunikasi 5.391.333.738 282.223.193 - - 5.673.556.931


Kendaraan 8.700.957.053 532.099.296 - - 9.233.056.349

Partisi 14.283.374.202 1.203.957.022 - - 15.487.331.224

Bangunan 1.666.666.668 375.000.000 - - 2.041.666.668

Jumlah 40.243.739.052 2.749.924.747 - - 42.993.663.799

Nilai buku neto 179.433.881.039 177.525.828.669

Saldo awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo akhir

Nilai perolehanTanah 162.819.804.511 - - - 162.819.804.511

Komputer dan telekomunikasi 5.899.423.561 61.848.891 - - 5.961.272.452

Peralatan kantor 10.951.781.745 89.050.455 1.800.000 - 11.039.032.200

Kendaraan 9.249.607.785 - - - 9.249.607.785

Partisi 19.424.244.213 1.183.658.930 - - 20.607.903.143

Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000

Jumlah 218.344.861.815 1.334.558.276 1.800.000 - 219.677.620.091

Akumulasi penyusutanKomputer dan telekomunikasi 5.089.209.008 302.124.730 - - 5.391.333.738


Kendaraan 8.147.812.406 553.144.647 - - 8.700.957.053

Partisi 11.783.972.229 2.499.401.973 - - 14.283.374.202

Bangunan 1.166.666.668 500.000.000 - - 1.666.666.668

Total 36.106.749.708 4.136.989.344 - - 40.243.739.052

Nilai buku neto 182.238.112.107 179.433.881.039

* Pengurangan jumlah aset tetap pada 31 Desember 2019 bukan merupakan penjualan aset tetap. Berdasarkan voucherNo. PLIBR/1019/00001 pada tanggal 14 Oktober 2019 (PT Pacific Life Insurance) terdapat pengembalian dana pembelianUPS sebesar Rp.1.800.000,- dari PT Indotara Persada.

Pada tanggal 30 September 2020 aset tetap bangunan diasuransikan dengan nilai pertanggungan Rp. 1.400.000.000,-kepada PT. Asuransi Wahana Tata PT Asuransi Sinar Mas (pihak ketiga). Manajemen berpendapat bahwa nilaipertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.


30 September 2020

31 Desember 2019

Aset tanah merupakan milik entitas anak (PT Pacific Multi Finance) seluas 162.149 m2 yang terletak di desa Sukamanah,Kecamatan Tigaraksa, Kabupaten Tangerang, Propinsi Banten, seluas 490 m2 di Penjaringan Jakarta utara dan SerpongUtara Tangerang Selatan.

Beban penyusutan dialokasikan ke beban usaha sejumlah Rp. 2.749.924.747,- dan Rp. Rp. 4.136.989.344,- masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019.

Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 tidak terdapat aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak yangdijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diterima oleh Perusahaan dan Entitas Anak.

41



19. ASET LAIN-LAIN30 September 2020 31 Desember 2019


Jaminan Sewa Gedung 2.352.813.950 2.352.813.950 Software 392.412.123 568.309.665 Jaminan Lainnya 252.311.500 250.315.000 Jaminan Telepon 112.000.000 112.000.000 Lain - lain 75.221.800 240.533.067 Jumlah 3.184.759.373 3.523.971.682

20. UTANG BANK

Rincian atas akun ini adalah sebagai berikut :30 September 2020 31 Desember 2019

PT Bank Capital Indonesia Tbk 268.218.669.045 268.362.537.161 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 200.000.000.000 - PT Bank Victoria International Tbk 155.000.000.000 155.000.000.000 PT Bank MNC International Tbk 100.000.000.000 50.000.000.000 PT Bank National NOBU Tbk 225.000.000.000 - PT Bank Sinar Mas Tbk 50.000.000.000 49.550.000.000 PT Bank Victoria Syariah 8.000.000.000 8.000.000.000 Jumlah 1.006.218.669.045 530.912.537.161

Rincian utang bank berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :30 September 2020 31 Desember 2019

Rupiah 1.006.218.669.045 530.912.537.161

Jumlah 1.006.218.669.045 530.912.537.161

Biaya provisi yang belum diamortisasi (1.958.055.556) (1.459.375.001)

Jumlah (1.958.055.556) (1.459.375.001)

Jumlah 1.004.260.613.489 529.453.162.160

Bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan 1.004.260.613.489 529.453.162.160

Jumlah 1.004.260.613.489 529.453.162.160

PT. Bank Sinarmas Tbk

Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha entitas anak dengan nilai jaminan sebesar 125 % dari total plafon kredit.Tagihan piutang usaha entitas anak yang memiliki jatuh tempo tidak lebih dari enam bulan. Perjanjian pinjaman jugamencakup persyaratan tertentu antara lain membatasi hak entitas anak untuk tidak mengagunkan jaminan kepada pihaklain dan pihak bank berhak menolak tagihan atau piutang usaha yang tidak sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan.

Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 1 Desember 2014, entitas anak (PT. Pacific Multi Finance) memperoleh fasilitaskredit dengan jaminan dari PT. Bank Sinarmas Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 50.000.000.000,- sertatingkat bunga sebesar suku 15% per tahun. Fasilitas ini telah beberapa kali mengalami perpanjangan terakhir berdasarkansurat perpanjangan kredit No.OL.307/2019/CM/CR-AO/TH tanggal 17 Desember 2019 Perusahaan memperolehPerpanjangan fasilitas kredit yang akan jatuh tempo pada tanggal 1 Desember 2020.. Saldo pinjaman pada tanggal 30September 2020 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 50.000.000.000,- dan Rp. 49.650.000.000,-.

Selama periode September 2020, entitas anak tidak pernah mengalami default atau kegagalan lainnya atas pembayaranpokok, bunga sehubungan dengan semua liabilitasnya.

42



20. UTANG BANK - LANJUTAN

PT Bank Victoria Syariah

Tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari Bank Victoria Syariah nasabah dilarang :-

--

-

- Melakukan pelunasan pinjaman pemegang saham/affiliasi.- Membayar atau membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas pembiayaan.-

-

-

- Mengajukan permohonan kepailitan dan/atau penundaan pembayaran kepada Pengadilan Niaga.-

-

PT Bank Capital Indonesia Tbk

Mengikatkan diri sebagai penjamin/penanggung terhadap pihak lain dan/atau menjaminkan harta kekayaan nasabahuntuk kepentingan pihak lain kecuali yang telah ada pada saat fasilitas pembiayaan ini diberikan.

Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedangdijalankan kecuali investasi lainnya yang telah ada saat ini.

Memberikan pinjaman kepada pihak lain kecuali dalam rangka transaksi dagang yang lazim atau kegiatan operasionalsehari-hari.

Berdasarkan Surat Persetujuan Fasilitas Kredit No. SPFK/038/FIN/IV/2016 tanggal 28 April 2016, entitas anak (Pacific MultiFinance) mendapatkan Failitas Pinjaman Aksep Money Market dengan jumlah maksimum pinjaman Rp. 30.000.000.000,bunga negosiasi per transaksi dengan jangka waktu 1 tahun. Surat Persetujuan Fasilitas Kredit tersebut di perbaharuidengan Surat Pesetujuan penambahan Pembiayan NO. SPFK/024/FIN/V/2018 tertanggal 04 Mei 2018, Perusahaanmemperoleh fasilitas kredit Aksep Money Market untuk Modal Kerja Usaha dari PT. Bank Capital Indonesia. Jumlahmaksimum kredit adalah sebesar Rp. 30.000.000.000,- tingkat bunga negosiasi per transaksi. Jangka waktu peminjaman12 bulan sejak penanda tanganan perjanjian. Perusahaan juga mendapatkan Fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangka,dengan maksimum kredit Rp. 8.000.000.000,- tingkat bunga 12% , jangka waktu kredit sejak pencairan pertama sampaidengan maksimal tenor 5 tahun.entitas anak (Pacific Multi Finance) mendapatkan Fasilitas Pinjaman Aksep Money MarketII dan III dengan maksimum kredit sebesar Rp. 60.000.000.000,- dan Rp. 25.000.000.000,- dengan bunga 0,5%proporsional dibayar dimuka jangka waktu pinjaman tersebut sampai dengan tanggal 10 Mei 2019.

Berdasarkan perjanjian No. SPFK/086A/FIN/V/2018 tanggal 14 Mei 2018 entitas anak (PT Pacific Multi Finance)mendapatkan Fasilitas Pinjaman Aksep Money Market IV dengan maksimum kredit sebesar Rp. 55.000.000.000,- untuktujuan Modal Kerja Usaha dengan bunga negosiasi per transaksi, jangka waktu 12 Bulan, provisi 0,5% p.a di bayar dimukadan dengan jaminan 110% piutang dengan kolektibilitas lancar dari outstanding pemakaian fasilitas kredit.

Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham yang agendanya adalah mengubah Anggaran Dasar entitas anakterutama tentang struktur permodalan dan susunan pemegang saham serta susunan Direksi dan Komisaris.

Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau pemindahtanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan nasabah.

Berdasarkan Surat Pesetujuan Pembiyaaan NO. 011/OL-BVIS/COMM/II/2016 tertanggal 26 Februari 2016, entitas anak(PT Pacific Multi Finance) memperoleh fasilitas kredit Pembiyaan Modal Kerja dari PT. Bank Victoria Syariah. Jumlahmaksimum kredit adalah sebesar Rp. 20.000.000.000,-, jenis akad Wa'd Musyakarah, porsi pembiayaan Maksimal 90,9%dari piutang pokok nasabah kepada end user dengan hasil yang diharapkan setara 14% dengan jaminan piutang usahasebesar 110% dari plafond pembiayaan . Jangka waktu Wa'd dan waktu penarikan maksimal 12 bulan sejak akad wa'd danjangka waktu Pembiayaan selama 12 bulan. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafondpembiayaan. Berdasarkan surat pemberitahuan persetujuan perpanjangan pembiayaan No. .023/OL-BVIS/DMF/III/2019tanggal 25 Maret 2019 pihak bank telah menyetujui perpanjangan pembiayaan Perusahaan sampai dengan 24 bulansetelah di tanda tangani surat perpanjangan tersebut dengan perubahan pada jumlah maksimum kredit menjadi Rp.13.000.000.000,-.

Menggunakan fasilitas pembiayaan yang diterima selain dari tujuan dan keperluan yang telah disepakati sebelumnyasesuai dengan akad pembiayaan.

Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau kewajiban Nasabah berdasarkan Akad Pembiayaan kepada pihaklain.

Memperoleh pembiayaan dalam bentuk apapun dari pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi kecuali dalamrangka transaksi dagang yang lazim atau pinjaman subordinasi dari pemegang saham.Melakukan perluasan atau penyempitan usaha yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah utang nasabah kepadaBank Victoria Syariah.

43




PT Bank Capital Indonesia Tbk - lanjutan

PT Bank Victoria International Tbk

PT Bank MNC Internasional Tbk

PT Bank MNC Internasional Tbk

Berdasarkan Surat NO. 041/WB-APIC/III/2020 tertanggal 20 Maret 2020, entitas induk (PT Pacific Strategic Financial Tbk)memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap yang di pinjamkan ke entitas anak (PT Pacific Strategic Invesco) untuk tujuanpembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC International Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp.50.000.000.000,-, tingkat suku bunga 13% p.a, provisi 0,5% p.a dibayarkan pada saat pencairan pertama, fasilitas iniberlaku selama 12 bulan sejak perjanjian kredit di tanda tangani. Jaminan fasilitas kredit berupa fidusia sebesar Rp62.500.000.000,- tagihan/piutang atas perjanjian kontrak utang piutang antara debitur sebagai pemberi piutang dan PTPacific Strategic Invesco sebagai penerima piutang serta Coorporate Guarantee atas nama PT Pacific Strategic Invesco.

Berdasarkan surat pemberitahuan persetujuan perpanjangan pembiayaan No.035/MNCB/MFG/II/2020 tanggal 06 Februari2020 pihak bank telah menyetujui perpanjangan pembiayaan entitas anak (PT Pacific Multi Finance) sampai dengan 12bulan setelah di tanda tangani surat perpanjangan tersebut.

Berdasarkan surat persetujuan perpanjangan terakhir No. SPFK/061/KPO/CCC/IV/2020 tertanggal 29 April 2020 entitasanak (PT Pacific Multi Finance) telah melakukan restrukturisasi dan perpanjangan kredit untuk fasilitas pinjaman AksepMoney Market I - VI dengan jumlah maksimum kredit Rp. 265.000.000.000,-, bunga negosiasi per transaksi dan denganjaminan 110% piutang dengan kolektibilitas lancar dari outstanding pemakaian fasilitas kredit dan fasilitas pinjamanangsuran berjangka, dengan saldo pinjaman sebesar Rp. 3.218.669.045,09,- tingkat bunga 12% , jangka waktu kredit sejakpencairan pertama sampai dengan maksimal tenor 5 tahun Untuk restrukturisasi tersebut dengan penundaan pembayaranbunga pinjaman selama 1 tahun yaitu bulan maret 2020 s/d Februari 2021, bunga yang di tunda wajib dibayar dibulan maret2021 tanpa denda dan tunggakan bunga sebelum restruktur wajib di bayar di bulan Maret 2021 tanpa dikenakan denda.

Berdasarkan perjanjian No. SPFK/051/FIN/XII/2019 tanggal 02 Desember 2019 entitas anak (PT Pacific Multi Finance)mendapatkan Fasilitas Pinjaman Aksep Money Market VI dengan maksimum kredit sebesar Rp. 15.000.000.000,- untuktujuan Modal Kerja Usaha dengan bunga negosiasi per transaksi, jangka waktu sampai dengan 10 Mei 2020, provisi 0,5%p.a di bayar dimuka dan dengan jaminan 110% piutang dengan kolektibilitas lancar dari outstanding pemakaian fasilitaskredit.

Berdasarkan Surat NO. 003/MNCB/FI/II19 tertanggal 25 Februari 2019, entitas anak (PT Pacific Multi Finance) memperolehfasilitas Pinjaman Tetap untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC International Tbk. Jumlah maksimumkredit adalah sebesar Rp. 50.000.000.000,-, tingkat suku bunga 13% p.a, provisi 0,5% p.a dibayarkan pada saat pencairanpertama, fasilitas ini berlaku selama 12 bulan sejak perjanjian kredit di tanda tangani. Jaminan fasilitas kredit berupapiutang minimal 100% dari pembiayaan, Fidusia dan akan di daftarkan ke kantor pendaftaran fidusia dilakukan pada saatawal setelah penanda tanganan PK, Dokumen Underlying objek piutang berupa copy invoice yang di cap copy sesuaidengan aslinya.

Berdasarkan perjanjian No. SPFK/004/FIN/I/2019 tanggal 11 Januari 2019 entitas anak (PT Pacific Multi Finance)mendapatkan Fasilitas Pinjaman Aksep Money Market V dengan maksimum kredit sebesar Rp. 55.000.000.000,- dan Rp.80.000.000.000,- untuk tujuan Modal Kerja Usaha dengan bunga negosiasi per transaksi, jangka waktu 12 Bulan, provisi0,5% p.a di bayar dimuka dan dengan jaminan 110% piutang dengan kolektibilitas lancar dari outstanding pemakaianfasilitas kredit.

Berdasarkan Surat Pesetujuan Pembiyaaan NO. 013/SKM-KPP/VIC/VI/2018 tertanggal 06 Juni 2018, entitas anak (PTPacific Multi Finance) memperoleh fasilitas kredit Deman Loan-Revolving -Baru dari PT Bank Victoria International Tbk.Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 200.000.000.000,-, tingkat bunga 13% per tahun, selama 12 bulan denganjaminan piutang usaha sebesar 120% dari plafond pembiayaan dan provisi 1% per tahun dibayar pada saat pengikatankredit. Fasilitas ini telah mengalami perpanjangan terakhir berdasarkan surat perpanjangan kredit No. 104/SKM-KPP/VIC/VI/2020 tanggal 18 Juni 2020 memperoleh Perpanjangan fasilitas kredit yang akan jatuh tempo pada tanggal 7Desember 2020 dengan jumlah maksimal kredit Rp. 155.000.000.000,-.

44




PT Bank Jtrust Indonesia Tbk

PT Bank Nationalnobu Tbk

21. UTANG NASABAH


a. Berdasarkan Hubungan

Pihak ketigaSaldo masing-masing

lebih atau sama dengan 5% 354.053.277.003 328.728.248.347 kurang dari 5% 190.481.748 57.832.408.158

Jumlah 354.243.758.751 386.560.656.505

b. Berdasarkan Pihak

Transaksi Kelembagaan 353.949.783.508 229.425.576.323 Transaksi Reguler 293.975.243 157.135.080.182 Jumlah 354.243.758.751 386.560.656.505

22. BEBAN AKRUAL30 September 2020 31 Desember 2019

Akun ini terdiri dari :Biaya transaksi 3.570.101.348 4.128.438.264 Kantor 688.087.702 727.875.000 Lain-lain 679.254.960 7.434.378.959

Jumlah 4.937.444.010 12.290.692.223

Berdasarkan Surat NO. 009/SPK/BJI-JAK/CSME/I/2020 tanggal 29 Januari 2020, entitas induk (PT Pacific StrategicFinancial Tbk) memperoleh fasilitas Pinjaman langsung/tidak langsung dengan sifat fasilitas kredit on revolving basisuncommitted yang di pinjamkan ke entitas anak (PT Pacific Strategic Invesco) untuk tujuan pembiayaan modal kerja dariPT Bank JTrust Indonesia Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 150.000.000.000,-, tingkat suku bunga 14,5%p.a, provisi 1 % p.a dari jumlah total fasilitas, fasilitas ini berlaku selama 12 bulan sejak perjanjian kredit di tanda tangani.Jaminan fasilitas kredit berupa fidusia sebesar Rp 159.000.000.000,- .

Akun ini merupakan liabilitas yang timbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan dengan nasabahdengan rincian sebagai berikut :

Berdasarkan Surat NO. 026/SPK/BJI-JAK/CSME/II/2020 tanggal 27 Februari 2020, entitas induk (PT Pacific StrategicFinancial Tbk) memperoleh penambahan fasilitas pinjaman langsung dengan sifat fasilitas kredit on revolving basisuncommitted yang di pinjamkan ke entitas anak (PT Pacific Strategic Invesco) untuk tujuan pembiayaan modal kerja dariPT Bank JTrust Indonesia Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 50.000.000.000,-, tingkat suku bunga 14,5%p.a, provisi 1 % p.a dari jumlah total fasilitas, fasilitas ini berlaku selama 12 bulan sejak perjanjian kredit di tanda tangani.Jaminan piutang usaha atas nama PT Pacific Strategic Financial Tbk dengan nilai penjaminan fidusia sebesar Rp53.000.000.000,- .

Berdasarkan Surat NO. 306/EXT/KP-PLS/VI/2020 tanggal 15 Juni 2020, entitas induk (PT Pacific Strategic Financial Tbk)memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) / Baru, untuk tujuan pembiayaan modal kerja cadangan likuiditas dariPT Bank Nationalnobu Tbk. Jumlah maksimum kredit adalah sebesar Rp. 100.000.000.000,-, tingkat suku bunga 14,75%p.a, floating provisi 0,7 % flat, fasilitas ini berlaku selama 36 bulan sejak perjanjian kredit di tanda tangani. Dan berdasarkansurat nomor No.426/EXT/KP-PLS/IX/2020 pada tanggal 3 September 2020 telah disetujui perubahan fasilitas kreditmenjadi, dengan rincian sebagai berikut : Fasilitas pertama sebesar Rp.75.000.000.000,- dan fasilitas keduaRp.150.000.000.000,- dengan tingkat suku bunga 12 % p.a. floating

45



23. LIABILITAS ASURANSI30 September 2020 31 Desember 2019

Akun ini terdiri atas:Rupiah

Liabilitas manfaat polis masa depan 1.291.510.920.338 833.407.319.409 Premi yang belum merupakan pendapatan 300.427.202 36.405.729 Estimasi Kewajiban Klaim 8.728.820 7.808.798 Cadangan atas risiko bencana 3.217.743 1.706.825

Jumlah 1.291.823.294.103 833.453.240.762

24. TTIPAN PREMI

25. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA

30 September 2020 30 September 2019

Biaya jasa kini - - Biaya bunga neto - -

Jumlah - -

Mutasi saldo eliminasi liabilitas imbalan kerja neto


Liabilitas imbalan pasca-kerja, awal periode/tahun 17.996.721.503 16.245.756.237 Beban (pemulihan) imbalan pasca-kerja periode/tahun berjalan - 4.142.424.371 (Keuntungan) kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain - (2.391.459.105)Penyesuaian asumsi manfaat - Liabilitas imbalan pasca-kerja akhir periode 17.996.721.503 17.996.721.503

Mutasi kerugian (keuntungan aktuarial) yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain :


Saldo awal 2.044.834.819 324.438.455 Kerugian aktuarial yang diakui sebagai pendapatan komprehensif lain - 1.720.396.364

Saldo akhir 2.044.834.819 2.044.834.819


Usia pensiun normal - 55 tahunTingkat diskonto - 6,8%Estimasi kenaikan gaji di masa datang - 8,0%Tabel mortalita - TMI -2011Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit

Asumsi aktuaria yang digunakan dalam menentukan beban dan penyisihan imbalan pasca kerja per 30 September 2020dan 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut :

Perusahaan dan entitas anak membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang -Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan laporan estimasi liabilitas program imbalankerja oleh aktuaris independen PT Konsul Penata Manfaat Sejahtera (2019) dan PT Bumi Dharma Aktuaria (2018) (pihakketiga), perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut :

Akun ini merupakan titipan premi individu, saldo pada 31 Desember 2019 sebesar Rp. 23.930.000.000,-

46



26. UTANG LAIN-LAIN30 September 2020 31 Desember 2019


Pihak Ketiga :Utang reasuransi 112.250.783 49.753.490 Lain-lain 485.304.704 1.145.385.148

Jumlah 597.555.487 1.195.138.638

27. PERPAJAKAN


Beban pajak kini (3.599.253.485) (8.546.659.227) Pajak tangguhan - -

Jumlah (3.599.253.485) (8.546.659.227)

a. Pajak kini

30 September 2020 30 September 2019Laba sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 111.145.037.547 86.436.967.455 Laba entitas anak sebelum taksiran pajak penghasilan bersih 113.270.095.187 (87.893.767.701) Laba sebelum taksiran pajak penghasilan - entitas induk (2.125.057.640) (1.456.800.246)

Perbedaan permanenPendapatan Rugi (laba) yang belum terealisasi 2.786.050.000 359.775.000 Pendapatan bunga deposito dan jasa giro (13.737.940) (9.417.836) Lain-lain 35.462.500 27.662.500

Jumlah perbedaan permanen 2.807.774.560 378.019.664 Jumlah koreksi fiskal 2.807.774.560 378.019.664

Rugi fiskal 682.716.920 (1.078.780.582) Taksiran pajak kini Perusahaan 150.197.722 - Taksiran pajak kini entitas anak 3.449.055.763 8.546.659.227

Jumlah taksiran kini Perusahaan dan entitas anak 3.599.253.485 8.546.659.227

30 September 2020 30 September 2019Pajak dibayar dimuka

Perusahaan 89.864.197 - Entitas anak 2.734.017.172 6.335.213.596

Jumlah pajak dibayar dimuka 2.823.881.369 6.335.213.596

Utang pajak badan Perusahaan 60.333.525 - Utang pajak badan entitas anak 715.038.591 2.211.445.631

Jumlah 775.372.116 2.211.445.631

Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan untuk tahun yang berakhir tanggal 30 September 2020 dan 2019 adalahsebagai berikut:

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lainkonsolidasian dengan laba kena pajak tahun yang berakhir pada tanggal tahun yang berakhir tanggal 30 September2020 dan 2019 adalah sebagai berikut :

47



27. PERPAJAKAN - LANJUTAN

a. Pajak kini - lanjutan

b. Pajak tangguhan

30 September 2020 30 September 2019Taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan

Perusahaan

Kesejahteraan karyawan - - Penyusutan aset tetap - -

Manfaat (beban) pajak - tangguhan - -

Entitas anak

Penyusutan aset tetap - Kesejahteraan karyawan -

Manfaat (beban) pajak - tangguhan - -

Jumlah pajak tangguhan - -

Aset Pajak Tangguhan Perusahaan dan entitas anak 30 September 2020 31 Desember 2019

Saldo awal aset pajak tangguhan 10.475.168.861 9.399.249.956

Manfaat pajak tangguhan tahun berjalan - 1.077.443.305 pajak sehubungan dengan pos yang tidak akan direklasifikasikan - (1.524.400)

Jumlah Aset Pajak Tangguhan Perusahaan dan entitas anak 10.475.168.861 10.475.168.861

Pengampunan pajak

No. SKPP Jenis Aset Jumlah Aset Jumlah Tebusan

PT. Pacific Strategic Financial Tbk KET-1137/PP/WJP.07/2016 Uang Tunai 160.000.000 4.800.000

PT. Pacific Capital KET-188/PP/WPJ.07/2016 Uang Tunai 121.500.000 2.430.000

PT. Pacific Capital Investment KET-315/PP/WPJ.07/2016 Uang Tunai 136.500.000 2.730.000

PT. Pacific Multi Finance KET-4021/PP/WPJ.30/2016 Uang Tunai 132.000.000 2.640.000

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak fiskal adalah sebagaiberikut :

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitasmenurut laporan keuangan konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset danliabilitas pajak tangguhan perusahaan dan entitas anak per 30 September 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut :

Perusahaan dan Entitas Anak telah mengikuti program pengampunan pajak sebagaimana diatur di dalam Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang “Pengampunan Pajak” (UU) yang berlaku efektif 1 Juli 2016. Pengampunan pajakadalah penghapusan pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksi administrasi perpajakan dan sanksi pidana dibidang perpajakan, dengan cara mengungkap aset dan membayar uang tebusan sebagaimana diatur di dalam UU.Pengampunan pajak diberikan atas kewajiban perpajakan Perusahaan sampai dengan tahun pajak yang berakhir padatanggal 31 Desember 2015.

Sehubungan dengan program tersebut, Perusahaan dan Entitas Anak telah memperoleh SKPP masing-masing dengan rincian sebagai berikut (Lihat Catatan No. 5 dan 28) :

Entitas

Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) PajakPenghasilan Badan untuk laporan keuangan per 30 September 2020 dan 2019.

48



27. PERPAJAKAN - LANJUTAN

c. Utang Pajak

Akun ini terdiri dari : 30 September 2020 31 Desember 2019

PPh transaksi bursa 2.219.463.062 6.283.655.579 PPN keluaran 821.086.629 2.453.955.713 PPh pasal 4 (2) 307.914.004 156.220.161 PPh pasal 25 151.256.629 536.336.403 PPh pasal 23 111.285.976 399.930.143 PPh pasal 21 42.120.900 653.017.361 PPh pasal 29

- Entitas anak 775.372.116 2.731.264.576 - Perusahaan 60.333.525 21.871.646

J u m l a h 4.488.832.841 13.236.251.582

28. MODAL SAHAM

Nama pemegang saham Jumlah %Saham Kepemilikan Jumlah

PT. Pan Pacific Investama 4.928.709.805 41,89% 506.430.230.500 PT. Pacific Indocorpora 1.457.792.332 12,39% 174.227.108.200 Masyarakat (masing-masing di bawah 5% ) 5.379.811.351 45,72% 537.981.135.100

J u m l a h 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800

Nama pemegang saham Jumlah %Saham Kepemilikan Jumlah

PT. Pan Pacific Investama 4.928.709.805 41,89% 506.430.230.500 PT. Pacific Indocorpora 1.457.792.332 12,39% 174.227.108.200 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 5.379.811.351 45,72% 537.981.135.100

J u m l a h 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800

Berdasarkan laporan kepemilikan yang mencapai 5% atau lebih dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh oleh BiroAdministrasi Efek PT Sinartama Gunita, susunan pemegang saham perusahaan adalah sebagai berikut :

30 September 2020

31 Desember 2019

49



29. TAMBAHAN MODAL DISETOR


Agio saham dari hasil Penawaran Umum Saham Perdana 800.000.000 800.000.000 Biaya emisi saham Penawaran Umum Saham Perdana (724.564.066) (724.564.066)

Jumlah 75.435.934 75.435.934

Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas I 5.600.950.000 5.600.950.000 Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas I (648.450.000) (648.450.000)

Saldo per 31 Desember 2015 5.027.935.934 5.027.935.934 Agio saham dari Penawaran Umum Terbatas II 44.107.481.250 44.107.481.250 Biaya emisi saham dari Penawaran Umum Terbatas II (6.257.106.250) (6.257.106.250)Aset pengampunan Pajak 550.000.000 550.000.000 Agio Saham Penebusan Warran 43.184.880 43.184.880 Saldo per 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 43.471.495.814 43.471.495.814

30. CADANGAN UMUM

31. PENDAPATAN JASA PENASEHAT KEUANGAN DAN KOMISI PENJAMINAN EMISI


Komisi penjaminan emisi 2.068.172.891 67.500 Komisi agen penjualan 2.067.347.891 67.500

J u m l a h 4.135.520.782 135.000

32. HASIL INVESTASI30 September 2020 30 September 2019

Laba belum terealisasi atas efek 117.690.770.568 32.354.868.924 Pendapatan bunga obligasi 9.612.614.525 2.851.937.531 Pendapatan bunga deposito berjangka 3.976.092.074 2.236.565.223

Jumlah 131.279.477.167 37.443.371.678

Akun ini merupakan imbalan jasa yang diterima Perusahaan sebagai penjamin emisi dan agen penjualan atas penawaranumum saham dan obligasi serta penawaran umum terbatas dengan hak memesan efek terlebih dahulu atas saham danreksa dana, dengan rincian sebagai berikut :

Agio saham merupakan kelebihan di atas nominal dari penjualan saham perdana, penawaran umum terbatas denganperincian sebagai berikut :

Peningkatan tambahan modal disetor merupakan tambahan aset neto yang berasal dari aset neto pengampunan pajakPerusahaan dan Entitas Anak sesuai dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dengan jumlah total asetpengampunan pajak sebesar Rp. 550.000.000.

Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu darilaba bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai 20% darijumlah modal yang ditempatkan dan disetor. Perseroan telah memenuhi Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40Tahun 2007.

50



33. PREMI BRUTO30 September 2020 30 September 2019

Premi Individu 1.347.451.881.992 281.269.699.284 Premi kumpulan 123.031.119 80.344.802

Jumlah 1.347.574.913.111 281.350.044.086

34. PREMI REASURANSI30 September 2020 30 September 2019

Premi reasuransi - individu 61.449.280 51.084.900 Premi reasuransi - kumpulan 76.144.462 23.612.005

Jumlah 137.593.742 74.696.905

35. BEBAN KLAIM30 September 2020 30 September 2019

Klaim

Klaim dan manfaat bruto 971.782.152.826 79.386.470.597

Perubahan liabilitas asuransiKenaikan liabilitas manfaat polis masa depan 458.103.600.927 219.384.076.546 (Penurunan) kenaikan estimasi liabilitas klaim 920.021 Kenaikan cadangan atas risiko bencana 1.510.918 (1.594.062)(Kenaikan) penurunan aset reasuransi (267.775.083) 51.246.442 Klaim reasuransi (975.737.215) (3.706.726)

Jumlah 1.428.644.672.394 298.816.492.797

36. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM30 September 2020 30 September 2019


Komisi 73.801.770.734 34.029.789.723 Sewa 9.184.603.817 9.137.011.614 Profesional fee 6.176.130.058 759.954.388 Kustodian 3.856.696.649 1.456.951.954 Percetakan dan perlengkapan kantor 2.648.203.606 1.620.932.897 Transportasi dan perjalanan dinas 2.179.678.657 2.192.963.457 Iklan dan promosi 2.154.265.547 4.141.571.321 Jamuan dan sumbangan 1.646.491.711 2.003.070.526 Informasi dan telekomunikasi 1.523.380.218 1.110.063.539 Iuran asosiasi 1.292.123.825 3.438.516.008 Pengembangan dan pelatihan 938.337.248 4.525.382.635 Pajak 625.471.407 1.177.428.834 Listrik dan air 359.922.499 672.407.481 Asuransi 300.301.042 740.946.873 Portofolio fee 315.971.802 - Pemeliharaan inventaris 205.459.290 228.257.007 Perijinan 175.030.508 388.124.105 Lain-lain 741.313.021 1.550.756.979

Jumlah 108.125.151.639 69.174.129.341

51



37. LABA PER SAHAM 30 September 2020 30 September 2019

Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba bersih per saham :Laba bersih untuk perhitungan laba per saham 103.356.573.419 74.704.876.796

Lembar Lembar

Penerimaan dari pelaksanaan waran - 461.656.580

Jumlah saham jika pelaksanaan waran - 4.196.878

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar 11.766.313.488 11.766.191.878

Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar jika pelaksanaan waran 11.766.313.488 11.770.388.756

Laba per saham dalam dasar 8,78 6,35

Laba per saham dalam dilusian 8,78 6,32

Perubahan nilai nominal saham merupakan penambahan jumlah saham tanpa disertai perubahan sumber daya, olehkarena itu, untuk tujuan perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar, perubahan nilai nominal saham dianggapsudah terjadi pada awal periode dari laporan keuangan konsolidasian.

Jumlah saham berdasarkan rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per sahamuntuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2020 dan 2019 sejumlah 11.766.313.488 dan 11.766.191.878lembar saham.

52


38.INFORMASI SEGMEN

Perusahaan dan entitas anak dikelola dan dikelompokan dalam divisi usaha dengan perincian sebagai berikut

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Pendapatan segmen 105.830.415.343 61.810.995.598 1.478.452.775.063 (2.786.050.000) 1.749.900.793.836

Hasil Segmen - - - - -

Laba Bruto 105.830.415.343 61.810.995.598 1.478.452.775.063 (2.786.050.000) 1.749.900.793.836

Laba (rugi) sebelum beban

pajak penghasilan 56.876.418.405 5.942.513.943 3.572.641.309 (2.125.057.640) 111.145.037.547

Beban pajak penghasilan - (1.466.069.248) (167.752.875) (150.197.722) (3.599.253.485)

Laba (rugi)

tahun berjalan 4.476.444.695 3.404.888.434 (2.275.255.362) 107.545.784.062

Penghasilan komprehensif lain - - - - -

Jumlah penghasilan (rugi)

komprehensif tahun berjalan 56.876.418.405 4.476.444.695 3.404.888.434 (2.275.255.362) 107.545.784.062

Laba (rugi) tahun berjalan

yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk (2.275.255.362) 103.356.573.419

Kepentingan non-pengendali 1.694.443.298 8.288 17 - 4.189.210.643

Jumlah 56.876.418.405 4.476.444.695 3.404.888.434 (2.275.255.362) 107.545.784.062

Eliminasi Jumlah Segmen

Aset dan Liabilitas Segmen

Aset Segmen 874.887.848.606 2.016.018.681.181 1.837.515.364.955 (1.676.611.157.904) 5.326.788.334.019

Liabilitas Segmen 558.272.325.310 1.571.488.059.878 479.615.595.861 (325.880.813.751) 3.384.410.513.584

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Pendapatan segmen 85.365.831.842 67.857.018.904 318.813.020.563 - 549.882.410.765

Hasil Segmen - - - - -

Laba Bruto 30.335.816.086 61.613.003.578 (1.649.031.538) - 132.714.483.448

Laba (rugi) sebelum beban

pajak penghasilan 30.794.545.903 9.868.125.382 2.226.651.223 - 86.436.967.455

Beban pajak

penghasilan (4.065.336.400) (2.631.810.289) - - (8.546.659.227) (1.849.512.538)

1.071.923.017.498 28.992.328.788

30 September 2020

30 September 2019Penjamin dan

Pengelolaan investasi

Pembiayaan Asuransi Lain - lainperantara

perdagangan efek

77.846.539.456

-

42.414.695.322

43.547.644.947

perantara

perdagangan efek


553.844.523.081

Penjamin dan

1.721.133.074.100

45.063.287.890

2.494.759.039

42.568.528.851

45.063.287.890

Lain - lainLembaga

pembiayaanAsuransi

55.181.975.107 4.476.436.407 3.404.888.417


-


Pembiayaan Asuransi Lain - lain

Penjamin dan

perantara

perdagangan efek

106.592.657.832

-

106.592.657.832

46.878.521.530

(1.815.233.640)

45.063.287.890 56.876.418.405

53


38.INFORMASI SEGMEN - LANJUTAN

PENDAPATAN SEGMEN

Jumlah Segmen

Laba (rugi) tahun berjalan 26.729.209.503 7.236.315.093 2.226.651.223 - 77.890.308.228

Penghasilan komprehensif lain - - - - -

Jumlah penghasilan (rugi)komprehensif tahun berjalan 26.729.209.503 7.236.315.093 2.226.651.223 - 77.890.308.228

Laba (rugi) tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 25.932.901.803 7.236.301.695 2.226.651.035 - 74.704.876.795 Kepentingan non-pengendali 796.307.700 13.398 188 - 3.185.431.433

Jumlah 26.729.209.503 7.236.315.093 2.226.651.223 - 77.890.308.228

Eliminasi Jumlah Segmen

Aset dan Liabilitas Segmen

Aset Segmen 832.346.304.161 711.395.100.666 1.390.295.955.268 (1.389.364.071.585) 3.424.015.446.356

Liabilitas Segmen 524.536.175.488 289.167.752.224 31.825.555.943 (37.652.147.841) 1.628.513.529.373

39.SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI

Transaksi Pihak Berelasi

Portofolio efek dan Investasi 30 September 2020 31 Desember 2019

Unit penyertaan reksa dana

PT Pacific Capital Investment (sebagai manager investasi) 245.333.804.757

Persentase terhadap total investasi 16,81% 23,34%

Unit penyertaan reksa dana

PT Pacific Capital Investment (sebagai manager investasi) 115.755.746.878

Persentase terhadap portofolio 16,41% 15,33%

Seluruh saldo dan transaksi dengan pihak berelasi merupakan transaksi dalam mata uang rupiah.

253.836.160.358

119.290.902.702

1.407.140.338.246 472.201.819.600

807.421.190.002 13.215.003.557

Dalam kegiatan usaha normal, entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan kepemilikan.Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan persyaratan yang disetujui kedua belah pihak.

Dalam kegiatan usahanya, entitas anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak berelasi. Transaksi tersebut meliputi antaralain:

Asuransi Lain - lainperantara

perdagangan efek

2.389.110.147 41.698.132.409

Penjamin danPengelolaan

investasiLembaga

pembiayaan

41.698.132.409

-

41.698.132.409

39.309.022.262

30 September 2019Penjamin dan


Pembiayaan Asuransi Lain - lainperantara

perdagangan efek


54



40. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

a. MANAJEMEN MODAL

b. MANAJEMEN RISIKO

Risiko Harga Pasar

Risiko Suku Bunga

Risiko Kredit

Risiko Likuiditas

Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secaraberkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas.Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayarandividen, pengurangan modal, penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjamanbaru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman.

Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkanmerupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risikoPerusahaan ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerjakeuangan Perusahaan. Dewan Direksi menentukan kebijakan tertulis manajemen risiko keuangan secara keseluruhanmelalui masukan laporan komite-komite risiko yang dibentuk dalam divisi-divisi terkait.

Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan, termasuk likuiditas, harga pasar,kredit, dan suku bunga. Dana Perusahaan eksposur suku bunga dikelola oleh fungsi keuangan Perusahaan sesuaidengan kerangka kebijakan yang disetujui oleh komite. Kerangka tersebut memaparkan risiko pada Perusahaan danlangkah-langkah yang akan diambil untuk mengelola risiko. Komite risiko Perusahaan menetapkan dan memantaukebijakan ini.

Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. Dalam transaksi perdagangan di bursa, Perusahaanbertindak sebagai prinsipal dan kemudian menovasi kontrak tersebut ke nasabah. Kegagalan nasabah menerimaperdagangan akan menyebabkan Perusahaan terkena risiko harga pasar.

Perusahaan juga menghadapi risiko harga pasar terkait investasi tersedia untuk dijual. Untuk mengelola risiko hargayang timbul dari investasi ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan berdasarkanbatasan yang ditentukan komite.

Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karenaperubahan suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akanberfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasisuku bunga pasar.

Risiko kredit adalah risiko kerugian yang akan dialami Perusahaan, apabila nasabah atau pihak lawan, gagal untukmemenuhi liabilitas kontraktual. Perusahaan tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang signifikan. Perusahaanmengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan batasan jumlah risiko yang akan diterima, tingkatjaminannya, serta dengan memonitor eksposur yang berhubungan dengan batasan-batasan tersebut.

Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek,menengah dan jangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Perusahaan mengelola risiko likuiditas denganmempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantaurencana dan realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan.

55



41. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS

1 Januari 2020 30 September 2020

Utang bank 529.453.162.160 525.000.000.000 (50.192.548.671) 1.004.260.613.489

Jumlah liabilitas dari aktivitas

pendanaan 529.453.162.160 525.000.000.000 (50.192.548.671) 1.004.260.613.489

1 Januari 2019 31 Desember 2019

Utang bank 447.217.736.316 145.000.000.000 (62.764.574.156) 529.453.162.160

Jumlah liabilitas dari aktivitas

pendanaan 447.217.736.316 145.000.000.000 (62.764.574.156) 529.453.162.160

42. DAMPAK EKOMONI DARI PANDEMI COVID-19

a.

b. Pengawasan harian atas likuiditas Perusahaan; dan c. Efisiensi pengeluaran.

43. PERSETUJUAN PENERBITAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Pada tanggal 16 mei 2020, telah diterbitkan Undang-Undang (“UU”) No. 2 tahun 2020 tentang “Penetapan PeraturanPemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 tahun 2020 Tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas SistemKeuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Desease 2019 (“covid-19”) dan/atau Dalam Rangka MenghadapiAncaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan Menjadi undang-undang”.UU ini bertujuan untuk menyediakan relaksasi terhadap sejumlah peraturan perundang-undangan untuk penanganandampak dari pandemi covid-19 dan menjaga stabilitas sistem keuangan. UU ini juga antara lain mencakup penyesuaiantarif pajak penghasilan untuk wajib pajak badan dalam negeri menjadi sebesar 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021,serta sebesar 20% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Manajemen masih mengevaluasi dampak yang terkaitdengan peraturan-peraturan tersebut.

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan padatanggal 30 Nopember 2020.

Perubahan non kas Arus Kas

pendanaan Arus Kas

Pembayaran

Perubahan non kas Arus Kas

pendanaan Arus Kas

Pembayaran

Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang No.1 Tahun 2020 (“Perppu-1”). Tujuan dari Perppu-1 adalah untuk mengamankan stabilitas perekonomian nasionalselama pandemi COVID-19. Salah satu dari kebijakan ekonomi yang baru adalah penurunan tarif pajak penghasilan badandari 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan menjadi 20% mulai tahun pajak 2022.

Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian adalah sebagai berikut:

Dampak langsung dan tidak langsung atas pandemik COVID-19 mempengaruhi perekonomian global, pasar, dan pihaklawan maupun debitur dari Perusahaan. Perusahan belum dapat memprediksi dampak masa depan baik langsung ataupuntidak langsung dari COVID-19; tetapi, manajemen telah melakukan langkah-langkah untuk memitigasi dampakterhadap bisnis Perusahaan sebagai berikut:

Secara selektif melakukan relaksasi, antara lain, untuk pelanggan yang tidak memiliki pengalaman tunggakan sebelumJuni 2020;

56

Documents

PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL, TBK...Pendapatan bunga anjak piutang 3x 59.262.978.337 65.250.892.835 Pendapatan provisi dan administrasi 3x 2.484.144.261 2.499.062.779 (Rugi) Laba