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CAPITULO 1
RESUMEN EJECUTIVO
El Presente trabajo es la versión final del trabajo de aplicación realizado dentro del marco
de desarrollo del Curso Evaluación de Proyectos. Se ha buscado a través del presente
probar la viabilidad de la idea de negocio : Brindar Servicio de Catering de Lujo a los
distritos de Surco, La Molina, San Isidro, Miraflores y San Borja buscando dirigirnos a
niveles socioeconómicos A y B.
El presente se desarrolla en 5 capítulos de Aspectos Cualitativo: en el capítulo 2 se
presenta la definición del negocio, el giro, los productos a ofertar y los objetivos del
proyecto a nivel general y funcional. En el capítulo 3 se presenta el Estudio de Mercado
donde se desarrolla la demanda, definición del mercado objetivo, su proyección entre
otros temas. En el capítulo 4 se revisan aspectos de producción presentando flujogramas
de los principales procesos, así como aspectos relacionados con la ubicación y la
distribución de espacios.
En el capítulo 5 se presenta el tipo de sociedad escogida, los aspectos tributarios
pertinentes entre otros; en el capítulo 6 se presenta la organización, las funciones
relevantes de cada puesto y aspectos organizacionales como la misión y visión.
En el capitulo 7 se define la inversión a realizar, la estructura de la misma, las fuentes de
financiamiento y el servicio de la deuda. También se realiza el cálculo de los ingresos por
ventas y sus proyecciones, asimismo lo costos por buffet, por producto y por año. En la
última parte de este capítulo se presenta los estados de Ganancias y Pérdidas (bajo un
escenario pesimista tal como se cita en las premisas) y el Flujo de Caja proyectados a 5
años.
En el capítulo 8 se presenta el VAN y la TIR así como el punto de equilibrio que prueban la
viabilidad del proyecto y su exigencia en ventas mínimas.
El capítulo 9 presenta las conclusiones del proyecto y las recomendaciones del grupo de
trabajo que se pueden implementar para mejorarlo, al final se presentan algunos anexos
relevantes para un mejor entendimiento.
EL GRUPO DE TRABAJO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------1
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPÍTULO II
DEFINICIÓN DEL PROYECTO
2.1. Nombre de la Empresa:
A TODO DAR S.A.C.
2.2. Horizonte de Evaluación:
Nos proyectamos a que nuestra inversión tenga un horizonte de evaluación de 5 años y
su vida útil sea indefinida.
2.3. Giro del Negocio:
Sector: Servicios.
Giro: Servicio de organización de eventos y Catering.
2.4 Productos y/o Servicios
El producto que ofrece A TODO DAR!!! es una combinación de bienes y servicios, por un
lado lo referido a la comida, el buffet, las mesas, el toldo etc. y por otro la organización
del evento, el servicio de atención a los invitados etc.
A TODO DAR!!!! ofrecerá packs de varios tamaños los cuales pueden tener algunas
variaciones pero básicamente son los siguientes:
Pack Imperial
Dirigido a actividades grandes como matrimonios y aniversarios ó actividades
empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de recepción y
provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet) para un
promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25
(veinticinco dólares por persona).
Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas para este tipo de pack es de menos de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).
Pack Junior
---------------------------------------------------------------------------------------------------------2
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22
(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.
LOS PACK NO INCLUYEN IGV EN SUS PRECIOS
El criterio para diferenciar uno de otro es la cantidad y el precio ya que la alta calidad en
cualquiera de los 3 packs está garantizada.
Cada pack entre otros brinda lo siguiente:
Toldo
Pista de baile (a solicitud)
Mobiliario
Menaje buffet
Menaje para comensales
Pista de baile, Mobiliario
Bebidas a solicitud
Buffet
Otros
Además los siguientes servicios:
Personal de atención
Decoración del local
Servicio de corcho
Asesoramiento, Planificación y Dirección del servicio
Montaje y desmontaje del servicio y limpieza del lugar en el que se realiza el
evento.
Transporte de entrega y recojo del servicio.
2.5. Oportunidad del Negocio
De acuerdo a datos recopilados en base a información revisada e investigación propia,
podemos señalar que el mercado al que nos dirigimos nos está ofreciendo excelentes
oportunidades para poder desarrollarnos ya que no todas las empresas de catering dan el
servicio completo de decoración y banquete ni consideran un componente nutricional y
de salud en sus comidas, nuestro proyecto se enfoca a un negocio que se encargará de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------3
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
satisfacer las necesidades de las personas mientras que la mayoría de ellas se dedican a
otras actividades y, por tanto, no pueden invertir muchas horas en la organización de una
fiesta, también permite reducir los gastos para organizar un evento ocasional y
proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del mismo. Asimismo,
contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención de los invitados, sin
distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.
Este proyecto busca ofrecer un producto (combinación de bienes – servicios) que se
encargue de satisfacer la necesidad del cliente, de optimizar su tiempo, dinero salud,
dándole un servicio de alta calidad a un precio apropiado.
2.6. Estrategias del Proyecto
Nuestro negocio usará las siguientes estrategias:
Diferenciación
Esta estrategia es aplicada cuando la empresa tiene como determinación posicionarse de
forma distinta de todas las demás alternativas, a partir de un atributo que le interese al
usuario y que no sea necesariamente precios bajos.
En el mercado nuestra empresa tiene pensado lograr introducir un concepto que combine
la optimización de tiempo – dinero y salud que serán los atributos sobre los cuales
basará su diferenciación nuestro producto en el mercado.
Penetración de Mercado
A corto plazo se buscará ingresar al mercado y tener una participación que nos permita la
supervivencia y el establecimiento, posteriormente se penetrará buscando una mayor
participación a través de una estrategia de promoción que logre captar un número
mínimo de clientes que nos permita llegar a nuestro punto de equilibrio. Se usará packs
de diferentes costos pero con una misma calidad que permita al consumidor decidir de
manera más simple.
2.7. Objetivos del Estudio
Objetivos Generales:
Lograr probar la viabilidad del proyecto en término empresarial, de mercado,
ubicación y financiación.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------4
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Poner en práctica e integrar los conocimientos adquiridos durante los años de
estudios en la Institución.
Captar fuentes de financiamiento.
Lograr una participación de mercado del 5% en nuestra entrada al mercado.
Ampliar el mercado a otros distritos emergentes a Dic 2008.
Objetivos Específicos:
Viabilidad comercial
Definir los servicios complementarios a la oferta concebida por el proyecto.
Definir las 3 acciones de promoción con mayor retorno.
Definir el perfil del consumidor del negocio.
Viabilidad técnica
Obtener a través de la selección de proveedores lo menores costos posibles.
Definir el nivel de nuestra capacidad operativa a usar.
Probar la idoneidad de la ubicación del centro de operaciones.
Viabilidad legal
Definir el modelo de sociedad empresarial que nos soporte un crecimiento
permanente en el mediano plazo.
Definir el régimen tributario más conveniente.
Obtener la documentación necesario (municipal, RRPP, tributaria etc.) a lo más en 60
días.
Viabilidad de gestión
Lograr Supervivencia y Permanencia
Lograr desde el punto de vista del consumidor una empresa competitiva y
diferenciada al primer año de funcionamiento.
Definir las estrategias a aplicar en el corto y mediano plazo.
Viabilidad financiera:
Demostrar que el proyecto es rentable.
Proyectar los flujos de caja para los próximos cinco años.
Obtener una rentabilidad neta de 30% al 1er año.
Definir el monto de inversión inicial.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------5
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Descripción del producto
3.1.1 Definición del bien o servicio:
El Catering consiste en ofrecer un servicio de aprovisionamiento de alimentos y
decoración en el lugar elegido por el cliente. Para ello, A TODO DAR se encargará de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------6
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
suministrar los alimentos, cocineros, camareros, vajilla, sillas, mesas y en resumen, todos
los elementos necesarios para poder llevar a cabo el servicio con éxito.
Es un negocio que se encargará de satisfacer las necesidades de las personas mientras
que la mayoría de ellas se dedican a otras actividades y, por tanto, no pueden invertir
muchas horas en la organización de una fiesta. Permite reducir los gastos para organizar
un evento ocasional y proporciona un apoyo al anfitrión, al facilitarle la organización del
mismo. Asimismo, contribuye a que este último pueda dedicar más tiempo a la atención
de los invitados, sin distraerse en otras actividades relacionadas con el evento.
Nos especializaremos principalmente en traer los sueños y aspiraciones temáticos a la
vida, nuestros servicios de decoración pueden crear los diseños para todas las
ocasiones, ofreciendo una atención total y de alta calidad, garantizando la satisfacción de
nuestros clientes.
A TODO DAR!!!! puede cubrir actividades tales como:
Inauguración de nuevas instalaciones de un negocio
Presentar o promocionar, con éxito, un producto
Servir cómodamente un banquete de bodas, una fiesta, cumpleaños, etc.
Atender las visitas de clientes a la Empresa
Gestionar los servicios en un Congreso o Feria
Organizar un evento Social ó Cultural
Contratar servicios artísticos de calidad
Fiestas Infantiles
3.1.2 Principales características del servicio
El servicio que acompañara a nuestro producto (bien + servicio) tendrá las siguientes
características:
Atención personalizada
Búsqueda de la satisfacción
Trabajo coordinado con el cliente
Rapidez garantizada
Orden.
Responsabilidad y compromiso.
Buen trato.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------7
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
3.1.3. Productos sustitutos y complementarios.
Productos sustitutos
Se ubican los micros - pequeñas empresas y negocios individuales que solo se dedican a
dar el servicio separado de:
Alquiler de toldos y adornos
Preparado comida ó buffet,
Alquiler de tabladillos, sillas etc.
Alquiler de menaje.
Pastelería y bocaditos.
En ninguno de los casos ofrecen un servicio integrado.
Productos complementarios
Se puede recomendar a los clientes a los clientes:
Grupos musicales
Dj
Proyectores
Orquestas
Filmación
Juegos Artificiales.
Casa de regalos.
3.1.4. Beneficios que aporta.
Se ha establecido que el producto le aporta al cliente aparte de cubrir el deseo de brindar
una recepción elegante, exquisita y variada una optimización de su tiempo dinero y
salud.
Se puede representar gráficamente
TIEMPO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------8
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
RECEPCION ELEGANTE
EXQUISITA Y VARIADA.
- A TODO DAR!!! -
DINERO SALUD
3.1.5. Ciclo de vida del producto
En crecimiento, debido a que las personas en nuestra comunidad están optando por
solicitar el catering como forma de atención para sus eventos y reuniones y festejos
debido al fortalecimiento de su capacidad adquisitiva, crecimiento del NSE “A” y un
cambio en la cultura que esta adoptando esta forma de consumo de manera creciente.
GRÁFICO 1 – CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
UBICACIÓNVENTAS ACTUAL DEL PRODUCTO
MADUREZ DECLIVE
INTRODUCCION
CRECIMIENTO
TIEMPO
3.2 Análisis de la Demanda
3.2.1. Área geográfica del estudio de mercado.
Inicialmente nos enfocaremos en los distritos de Santiago de Surco, Miraflores, San Borja,
San Isidro, La Molina, debido a que es un mercado con mayor demanda de este servicio y
con mayor porcentaje de NSE “A” que es el nivel al que nos dirigimos.
CUADRO 1
PERSONAS QUE PERTENECEN AL NSE A
Distritos Habitantes Habitantes Habitantes NSE A % Total
---------------------------------------------------------------------------------------------------------9
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Personas2005 2006* 2007*La Molina 124,468 126,335 128,230 16.20% 20,773San Borja 102,762 104,303 105,868 37.10% 39,277San Isidro 55,309 56,139 56,981 57.20% 32,593
Surco 272,690 276,780 280,932 30.80% 86,527Miraflores 77,543 78,706 79,887 27.10% 21,649
TOTAL 632 772 642,264 651,898 200,820
FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado
Proyectado con base en censo 2005 – 1.5 % de crecimiento anual (índice obtenido con
base a 10 años anteriores)
3.2.2. Investigación del mercado
Investigación cuantitativa:
Muestreo: Para hallar la fórmula de la muestra utilizamos las siguientes variables:
N = 200 820 (tamaño de la población)
Z = 1.96 (valor de la distribución normal estandarizada)
p = 0.86 (población que nos interesa medir) Datos de Encuesta Piloto.
q = 0.14 (población que no nos interesa medir)
E = 0.05 (máximo error permisible)
Siguiendo con la fórmula para hallar la muestra, se halló el siguiente resultado para las
encuestas *.
Z2 · p · q
E2
1.962 x 0.86 x 0.14
0.052
* Ver modelo de encuesta en anexo 2.
3.2.3.2. Análisis de los resultados de las encuestas.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------10
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
n =
= 185 encuestas
Las encuestas se han realizado en los distritos de Surco, San Borja, San Isidro, Miraflores
y La Molina en los siguientes lugares:
Santiago de Surco: Centro Comercial el Polo y jockey plaza
Miraflores: Centro Comercial Larco Mar
San Borja: Wong San Borja
La Molina: Molicentro y Wong (Camacho)
San Isidro: Saga Falabella (Av. Las Begonias)
Las conclusiones que nos ha arrojado la encuesta aplicada han sido los siguientes:
8 de cada 10 personas encuestadas festejan un evento o tiene motivos de festejo y
celebración. Es una oportunidad.
Un 55% de personas no contrata empresas para la realización de sus eventos, lo cual
nos demuestra el potencial de crecimiento del mercado. Es una oportunidad.
El 45% de los entrevistados contrata servicios de catering 1 vez al año, el 28% 2
veces al año, y el 25% 3 veces al año. Solo un 2 % contrata servicios 4 a más veces
al año, esto es indicador de que la penetración de mercado es una opción como
estrategia a adoptar en el corto plazo.
El rango de precios preferido va en un 60% entre los $ 20 y $ 30 (veinte y treinta
dólares), lo cual nos indica que por ahí deberían ir nuestros precios, asimismo el 20%
acostumbra pagar un poco menos y el otro 20% más, los servicios mas caros tienden
a ser muy eventuales.
Las actividades mas comunes que se usan en un servicio de catering son las bodas y
las fiestas infantiles.
El aspecto nutricional en la oferta de catering no les es indiferente.
Una mayoría está dispuesto a (nivel medio – alto) probar el servicio de una nueva
empresa en caso de que está apareciera.
3.2.3. Demanda Presente 2007
3.2.3.1. Criterios de Segmentación
A.- Geográficos
Se ha tomado un grupo de distritos de Lima Metropolitana donde históricamente se
encuentran concentrados el NSE A.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------11
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Estos son:
La Molina
San Borja
San Isidro
Surco
Miraflores
B.- Demográficas:
Se han tomado en consideración aspectos como:
Sexo : Hombres y Mujeres
Edad : De 20 a 59 años (aprox.)
Estado Civil : Solteros y casados (as).
C.- Socio - económicos
NSE : “A”
Nivel de Ingresos : Mayor a 5000 al mes.
D.- Psicográficas
Personalidad: Extrovertidos, alegres, modernos
E.- En relación con el uso:
Lealtad a la Marca: Media.
Frecuencia de Uso: 1 – 3 veces al año.
CONCLUSION 1
Como se indica en el cuadro 2, y de acuerdo a los criterios de segmentación geográfica y
socioeconómica, las personas de ambos sexos que pertenecen al Nivel Socioeconómico
“A” en los cinco distritos elegidos son el 30.80 % del total de la población (de estos
distritos)
CUADRO 2
---------------------------------------------------------------------------------------------------------12
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado
* Proyectado
CONCLUSION 2
Según el cuadro 3 y la segmentación demográfica realizada, los rangos de edad elegidos
representan el 58.7% de la población (ver anexo 3)
CUADRO 3
RANGO DE EDADES EN DISTRITOS ELEGIDOS
EDAD PERSONAS
Grupo de 20-24 59,370
Grupo de 25-29 56,430
Grupo de 30-34 52,010
---------------------------------------------------------------------------------------------------------13
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Distritos NSE A %Total
Personas
Total
Habitantes
2007*
La Molina 16.2 20,773 128,230
San Borja 37.1 39,277 105,868
San Isidro 57.2 32,593 56,981
Surco 30.8 86,527 280,932
Miraflores 27.1 21,649 79,887
TOTAL 200,820 651,898
30.80 %
Grupo de 35-39 48,376
Grupo de 40-44 44,499
Grupo de 45-49 40,490
Grupo de 50-54 39,348
Grupo de 55-59 30,955
TOTAL 371,478
FUENTE: Apoyo Opinión y Mercado
3.2.3.2 Mercado Potencial:
Mercado Potencial = Hab. de nivel A x % edad <20-
59>
MP => 200820 x 58.7 % = 117 881
Por Distrito:
3.2.3.3 Mercado Disponible: --- > Pregunta 1 y 3 de encuesta realizada.
P - 1.- ¿Suele festejar algún evento?
P - 3.- ¿Ud. ha contratado el servicio de alguna empresa de catering?
Mercado Disponible = Mdo. Potencial x % Que festejan x %
Que Contrata
MD => 117 881 x 80.0% x 45.0 % = 42 437
DISTRITO
MERCADO % DE
PERSONAS QUE
FESTEJAN
% DE PERSONAS
QUE CONTRATAN TOTALPOTENCIAL
San Borja 80.00% 45.00% 8,300.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------14
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
58.7 %
23,056 16
Surco 50,791
80.00% 45.00% 18,284.76
San Isidro 19,132
80.00% 45.00% 6,887.52
La Molina 12,194
80.00% 45.00% 4,389.84
Miraflores 12,708
80.00% 45.00% 4,574.88
TOTAL 117,881.
00 42,437.
16
3.2.3.4 Mercado Efectivo: --- > Pregunta 8 de encuesta realizada.
P - 8.- Qué probabilidad existe de que contrate una nueva empresa de catering?
Mdo Efectivo = Mdo. Disponible x % Que contrataría un nuevo
servicio
ME => 42 437 x 15.0 % = 6 366
DISTRITOMERCADO
DISPONIBLE
% DE PERSONAS QUE CONTRATARIA UN NUEVO SERVICIO TOTAL
San Borja 8,300.16 15.0% 1245Surco 18,284.76 15.0% 2 743
San Isidro 6,887.52 15.0% 1 033La Molina 4,389.84 15.0% 659Miraflores 4,574.88 15.0% 686
TOTAL 42,437.16 6 366
3.2.3.5 Mercado objetivo:
Mdo Objetivo = Mdo. Efectivo x % Nivel de Participación esperada*
MO => 6 366 x 2 % = 318 personas
DISTRITOMERCADOEFECTIVO
% DE PARTICIPACION ESPERADA TOTAL
San Borja 1 245 2.0% 25
Surco 2 743 2.0% 55
San Isidro 1 033 2.0% 21
La Molina 659 2.0% 13
Miraflores 686 5.0% 14
TOTAL 6 366 128
* Propuesta por el proyecto
3.2.4. Demanda futura proyectada 2008 – 2012
La tasa de crecimiento del segmento de población con que se trabaja, se estima en 1.5
% para el año 2008 y para los siguientes.
Nuestro cálculo de mercado objetivo nos dio como resultado 128 personas.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------15
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Teniendo en cuenta que
Veces de consumo al
año*
Porcentaje* Ponderación
1 45% 0.45
2 28% 0.56
3 25% 0.75
4 2% 0.08
TOTAL 100% 1.84 veces al año
* Datos de la encuesta, pregunta 4.
PROYECCION
T. de crecimiento Estimado 1.5 % 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda 128 130 132 134 136 138
Consumo (veces al
año)*1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
TOTAL DEMANDA PROYECTADA
236 239 243 247 250 254
* El número puede variar en los siguientes años.
3.3. Análisis de la Oferta
3.3.1. Descripción del Mercado de la Oferta
Actualmente en el mercado de la oferta de catering, se puede identificar dos grandes
rubros de este servicio, que son catering social y catering industrial. El primero esta
dirigido a todo tipo de celebraciones, actividades especiales, bodas, quinceañeros, etc. Y
el segundo va dirigido a empresas que demandan un servicio diario. Esto quiere decir
colegios, empresas de aviación, clínicas, etc. Un punto clave es que se le llama catering,
siempre y cuando la comida sea entregada lista y sin cocinas de por medio.
Existen empresas de catering que se dedican exclusivamente a empresas y no trabajan
con el usuario final.
Se puede concluir que hay mercados para todos los segmentos, ya que en el
mercado existe diversidad de precios y conceptos.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------16
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
3.3.2. Identificación de la Competencia: directa, indirecta y potencial
Directa:
Aquí encontramos a las empresas que se dedican a hacer catering social ya que es el
principal rubro al cual nosotros nos especializaremos. Aquí podemos encontrar:
Buffets Lucha Parodi,
Buffets Rivero,
Arte & Estilo el Majestic
Indirecta:
Son las empresas dedicadas que solo cubren un servicio de los que brindamos. Ejemplo:
Las empresas que solo manejan menaje, toldos, decorado o solo sirven el buffet.
Entre las mas conocidas encontramos: Buffets San Pedro, D' Forro S.A.C, etc.
Potencial:
En la actualidad algunos restaurantes, así como también hoteles, están empezando a
incursionar en el rubro de ese tipo de servicios, por lo cual se convertirían en un potencial
competidor. Un claro ejemplo es el de Manos Morenas, el cual actualmente esta
incursionando con una buena aceptación por parte de las empresas.
3.4. Análisis de la comercialización:
Productos - Precio
Pack Imperial
Dirigido a actividades grandes y pomposas como matrimonios y aniversarios ó
actividades empresariales, que incluirá todos los servicios de organización de
recepción y provisión de comidas, tragos y entradas (plato de fondo o buffet)
para un promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 25
(veinticinco dólares por persona).
Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas promedio para este tipo de pack es de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).
Pack Junior
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 22
(veintidós dólares) por niño a partir de 50 niños.
Según el evento se incluye:
Bodas:
Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje
de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de
corcho, Personal de atención.
Cumpleaños:
Decoración del local, Toldos, Pista de baile, Mobiliario, Menaje de servicio, Menaje
de mesón de buffet, Menaje para comensales, Buffet Internacional, Servicio de
corcho, Personal de atención,
Coffee break:
Servicio ligero de bebidas calientes y acompañado de viandas dulces y(o) saladas.
Fiestas infantiles
Decoración alusiva y tipo de comida alusiva a los niños, servicio de show según
criterio de especialista.
Plaza:
Nosotros como servicio necesitamos de un centro de operaciones. Decidimos ubicarlo
en el Distrito de La Molina, en el centro comercial La Rotonda. El costo del alquiler
por la oficina es de US$ 500. Como servicio no nos encontramos en una plaza
determinada debido a que el cliente solo nos busca para poder brindarle el servicio.
Promoción:
Nos disponemos a colocar una página Web en la cual daremos cuenta de nuestros
servicios, nuestras instalaciones, los contactos, con quienes hemos trabajado y sobre
todo aparecer en las páginas amarillas. Utilizaremos la promoción de "boca a
boca" dado que al finalizar cada evento repartiremos nuestras tarjetas con los datos
de la empresa.
3.5. Análisis del Mercado Proveedor.
3.5.1. Criterios de Selección.
Los criterios de selección de proveedores se basaran únicamente en los alimentos
debido a que los toldos y menajes serán exclusivamente de nosotros, caso contrario
---------------------------------------------------------------------------------------------------------18
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
de los alimentos que solo se proveerá en el momento en que se necesite (justo para
llevar acabo el evento).
Se seguirán los siguientes criterios:
Calidad de los productos.
Precios razonables.
Incluya transporte.
Formalidad (por la emisión de facturas)
Cercanía con la empresa.
Las Fichas de los principales proveedores se presentan en el anexo 5.
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1. Tamaño del Proyecto
El mercado objetivo es de 309 personas (calculado en el punto 3.2.3.5) las cuales tiene
un promedio de uso anual de casi 2 veces en el mismo período.
4.1.1. Tamaño Máximo
El tamaño máximo de producción responde a la capacidad máxima que una planta
puede producir.
Sin embargo, debido a que nuestra empresa A TODO DAR!!! CATERING SERVICE
utilizará los servicios de una empresa externa en alquiler y tercerizara la producción de
---------------------------------------------------------------------------------------------------------19
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
los alimentos en los primeros años de operación, se considera necesario indicar que la
empresa empleará el tamaño máximo de producción.
4.1.2. Porcentaje de utilización.
Basado en que se va a alquilar todos los componentes del servicio se concluye que se usa
del 100 % de su capacidad.
En cuestiones administrativas la empresa trabajará a un 70% de capacidad por citar que
no se trabaja a toda máquina pero si se tiene una labor agresiva en la búsqueda de
clientes, atención al cliente y aspectos relacionado.
4.2. Proceso y Tecnología
4.2.1. Procesos
Considerando la naturaleza en que se desarrolla el negocio, se distinguen;
Proceso de Alquiler de Bienes
Proceso de Alquiler de servicios
Proceso Operativo de Coordinación previa.
Proceso Operativo del día del evento.
4.2.2.2. Diagramas de Flujo del Proceso de Producción
---------------------------------------------------------------------------------------------------------20
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
DIAGRAMA 1
PROCESO DE ALQUILER DE BIENES
DIAGRAMA 2
PROCESO DE ALQUILER DE SERVICIOS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------21
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Llamadas a proveedores de bienes
Toma de Orden
Acuerdo de condiciones de entrega y de pago.
Entrega de bienes en casa del cliente
Supervisión de Instalación en caso sea
necesaria.
Pago por el bien.
DIAGRAMA 3
PROCESO OPERATIVO DE COORDINACION PREVIA
---------------------------------------------------------------------------------------------------------22
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Llamadas a proveedores de
servicios
Toma de Orden
MOZOS
Supervisión
Pago por el bien.
Casa del cliente
Diseñador de Interiores
Acuerdo de condiciones de trabajo y de pago.
Cocinero y ayudantes
Llamadas a proveedores
Toma de Orden
COORDINACIÓN INTERNA
Supervisión General
Pago y cierre del evento
Casa del cliente
PROVEEDORES DE SERVICIOS
Acuerdo de condiciones
PROVEDORES DE BIENES
DIAGRAMA 4
PROCESO GENERAL DEL DIA DEL EVENTO
---------------------------------------------------------------------------------------------------------23
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Control de Calidad de bienes y Servicios
BAR
Supervisión General
Despacho de Proveedores
Entrega de bebidas y cócteles
Salón Principal Cocina
Despacho de Fuentes Buffet Servido
Recojo de Vasos
Recojo de Mesa
Recojo de Menaje
Cierre de Evento
Llegada de bienes y Servicios
4.2.3. Equipamiento y tecnología
Como se ha definido la empresa realizará labor de coordinación más que labor de
producción por tanto su sede cubrirá básicamente aspectos administrativos:
MAQUINARIA EQUIPOS HERRAMIENTAS MOBILIARIO
Oficina Gerente General No tiene 1 PC
Pentium - IVÚtiles de oficina, tacho
de basuraSillón, 2 muebles
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Oficina compartida No tiene
3 PCS Pentium – IV1 impresora compartida
Útiles de oficina, tacho de basura
3 sillas tamaño medio, 3
escritorios.
Sala de Espera No tiene 1 TV 21 pulgadas
No tiene1 Juego de
sillones 3 – 2 -14 Sillas
AlmacénNo tiene
1 congelador 14 pies.
1 Microondas1 termo
1 Hervidor eléctrico
Escoba, recogedor, insumos de limpieza
Menaje
2 Estantes de 3 x 2
2 ventiladores de pie.
4 sillas.Baño No tiene Micro - extractor de
aire.Artículos de Higiene
Personal.Espejos
* El cuadro de costeo para los cálculos financieros se realizará en la siguiente entrega.
4.2.4. Terrenos e Inmuebles.
4.2.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
El centro de operaciones está situado en el primer piso de la AV el Polo 664 su área total
es 130 m2, área sobre la cual se distribuyen 2 ambientes, un baño y una sala de espera,
asimismo tiene un almacén de insumos divido en dos partes,
Una de los ambientes es la oficina del Gerente General que no comparte la misma, la
otra es un ambiente abierto, más grande y tiene 3 computadoras compartidas por el
coordinador de eventos, el encargado de ventas y el asistente general.
El almacén se divide en la parte donde están los insumos de limpieza y la otra parte
donde esta los implementos de oficina, papelería y periódicos.
La sala de espera tiene un juego de muebles y una mesa de centro con un TV de espera.
4.2.4.2. Plano con Proyecto:
DISTRIBUCION DE ESPACIOS
---------------------------------------------------------------------------------------------------------25
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
DISTRIBUCION ESPACIOS DE COCINA
---------------------------------------------------------------------------------------------------------26
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
SALA DE TRABAJO
MULTIFUNCIO
ENTRADA
SALA DE ESPERA
COCINAPRINCIPA
L
OFICINA PRINCIPAL
COCINA SECUNDARI
A ALMACEN
DE ALIMENT
OS
PATIO INTERNO
ALMACEN GENERAL
AMBIENTELIBRE
4.2.5 Localización
4.2.5.1. Macro Localización
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Se decidió por el distrito de Santiago de Surco para la ubicación de la sede
administrativa del negocio por que en dicho distrito se encuentra la mayor cantidad de
personas de NSE “A” de Lima con un total de 83 989 (ver cuadro 2).
Asimismo se eligió dirigir el proyecto a la Molina, Surco, Miraflores, San Isidro, San Borja
aparte de su proliferación de personas de NSE “A” por:
Miraflores.- Cuenta con grandes y modernas zonas comerciales, teatros, cines y
galerías de arte, se destaca sus áreas verdes de gran belleza y de eventos
culturales los cuales atraen y mueven a su gente dentro del distrito, ideal para
promocionar el producto.
San Isidro.- es el distrito “Jardín de Lima por sus áreas verdes y exclusivos
barrios residenciales. Es el centro comercial de Lima donde se ubica mucha de las
empresas y centros de trabajo de personas que pueden consumir nuestro
producto.
La Molina.- se encuentran las universidades USIL, U de LIMA, Facultad de
Medicina de USMP, centros comerciales, zonas de residencia donde se encuentra
nuestro público objetivo.
San Borja.- distrito residencial el cual su mayor atractivo es el Museo de la
Nación ,así como también la Huaca de San Borja ,y el complejo arqueológico
Limatamabo.
4.2.5.2. Micro Localización
La avenida el Polo es una paralela a la AV Manuel Olguín que da a la Javier Prado,
asimismo es paralela a la Avenida Encalada. El número escogido es el 664 donde el
dueño es amigo de uno de los miembros del grupo de elaboración del presente proyecto.
Se indica la dirección en el siguiente mapa:
PLANO DE UBICACIÓN
---------------------------------------------------------------------------------------------------------28
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
4.3 Diagrama de Gantt del Proyecto
Sem. 1
Sem 2
Sem 3
Sem 4
Sem 5
Sem 6
Sem 7
Sem 8
Sem 9
Sem 10
---------------------------------------------------------------------------------------------------------29
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
SEDEADMINISTRATIVA
A TODO DAR !!!AV. EL POLO 644
Investigación del Mercado
Recopilación de Información
Elaboración de encuestas
Toma de encuestas Procesamiento de Información.
Elaboración de Plan de Marketing - 4 p
Aspectos técnicos Contactos con proveedores de bienes Contacto con proveedores de servicios. Elaboración de modelos de procesos y flujo gramas
Trámites legales Reserva de Nombre en RRPP
Preparación de Minuta
Trámite SUNAT
Licencia de Funcionamiento
Otros Puesto en Marcha Plan de Marketing
Apertura del local
Actividades principales
Actividades secundarias
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL.
5.1. Forma Societaria
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Después de analizar los aspectos relativos al negocio y las expectativas de crecimiento
así como la vinculación entre los aportantes. Los socios han decido hacer del negocio una
Sociedad Anónima Cerrada (SAC) la cual se llamará A TODO DAR SAC.
Se ha decidido por esta modalidad básicamente por las siguientes razones:
Soporta a mediano plazo las actividades de la empresa, al permitir una estructura
más amplia que una EIRL o empresa individual.
No restringe el volumen económico de la empresa.
Restringe la participación de socios ajenos a la idea de negocio original.
No necesitan un directorio por tanto el control y las decisiones que se tomen serán
mas ágiles.
Asimismo el acta de constitución contemplará:
Los 4 socios aportantes.
El giro del negocio permitirá la ampliación a otras actividades relacionadas y
complementarias.
No habrá directorio.
El Gerente General tendrá todas las facultades administrativas, financieras y legales.
Se exigirá la capitalización de el integro de utilidades hasta el 3er año.
Otros aspectos generales comunes.
5.2. Licencia de Funcionamiento
Se ha elegido como centro de operaciones la Av. El Polo 664, en el cual básicamente se
va a realizar los contratos, dar información telefónica, servir de pequeño depósito y a la
vez será utilizado como nuestro lugar de trabajo. Al estar ubicado en Santiago de Surco,
se ha realizado las averiguaciones pertinentes para la obtención de la licencia:
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO PROVISIONAL (MYPE)
Pago por derecho de trámite correspondiente.
Declaración Jurada simple de Calificación como MYPE.
COSTO: S/. 163.35
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO DEFINITIVA (MYPE)
Formulario Solicitud Declaración Jurada de Licencia Municipal de Funcionamiento.
Licencia de Autorización Municipal de Funcionamiento Provisional original.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Pago por derecho de trámite correspondiente.
Carta de responsabilidad firmada por profesional responsable en caso que el
elemento sea del tipo luminoso o iluminado.
Certificado de la Inspección Básica emitida por la Secretaría Técnica Distrital de
Defensa Civil.
Expedición Inmediata
COSTO: S/. 103.62
5.3. Registro de Marca
En un primer momento no se procederá al registro de ninguna marca ante INDECOPI
debido a que se está usando el nombre de la misma empresa como nombre de nuestro
producto. En el mediano plazo se buscará la especialización de nuestros productos
registrando marcas para cada línea de producto.
5.4. Legislación Laboral
Se aplicará el Régimen Laboral General – mayor detalle en el punto 6.4.2
5.5. Legislación Tributaria
Después del análisis de los regimenes acordes a la forma societaria de la empresa, a la
naturaleza del negocio y a las ventas esperadas a TODO DAR SAC, se acogerá al régimen
general, por el cual emitirá guías de remisión, boletas y facturas.
Se descartó el régimen simplificado (RUS) porque se ha elegido ser una persona
jurídica y porque nuestros clientes (empresariales en algunos casos) pueden solicitar
facturas.
Se descartó el régimen especial (RES) porque su tope de ventas podría ser una
restricción en el corto plazo (S/ 360 000 soles como máximo al año).
La empresa deberá los realizar los siguientes pagos:
• Impuesto General a las Ventas 19 % (incluye impuesto de promoción municipal)
• Impuesto a la renta de Tercera Categoría (2% mensual)
• Aseguradora de Fondo de Pensiones
• Essalud
5.6. Otros Aspectos Legales
No existen mayores restricciones.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPÍTULO VI
ESTUDIO ORGANIZACIONAL.
6.1. Puestos de Trabajo
Como se verá en el organigrama existirán en la empresa 5 puestos permanentes que
son:
Gerente General ó Administrador
Asistente General
Vendedor - Promotor
Encargado de Limpieza y mantenimiento.
Coordinador de eventos.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Asimismo los puestos eventuales son:
Contador
Abogado
Mozos
Cocinero
Decorador de Interiores
Otros
Van de acuerdo a las necesidades de los clientes, estos son:
o Encargado de Bebidas – Barman
o Ayudante de Barman
o Ayudante de Cocinero
o Decorador de Interiores
o Nutricionista
o DJ
6.2. Funciones y Responsabilidades
Gerente General ó Administrador.- responsable de :
o Planificar, organizar y supervisar las actividades generales de la empresa.
o Decidir sobre los medios de promoción adecuados.
o Tomar a los clientes importantes.
o Promover los servicios de la empresa a nivel empresarial.
o Evaluar y seleccionar a los proveedores.
o Rendir cuentas a los inversionistas.
o Representar a la empresa ante entidades financieras.
o Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes o nuevos,
o Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa y
hacer las coordinaciones con los canales apropiados para tener una mayor
llegada promocional hacia el público.
Asistente General
o Estar a disposición de los requerimientos operativos del gerente.
o Apoyar en los trámites administrativos y de gestión ante entidades públicos y
privadas.
o Manejo de caja chica.
o Manejar la agenda de gerente.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Vendedor - Promotor
o Buscar nuevos clientes.
o Recoge las necesidades y nuevos requerimiento de los clientes.
o Generar reportes e información respecto a sus actividades.
o Generar conocimiento y recomendar mejoras en productos y aspectos
operativos al gerente.
Coordinador de eventos.
o Gestionar y supervisar el cumplimiento de las actividades previas a la
realización de los eventos.
o Coordinar con los proveedores.
o Asesorar a los clientes en aspectos relacionados a los eventos.
o Armar packs para el cliente, buscar una opción idónea.
o Coordinar las actividades “in situ” el día de actividad.
Encargado de Limpieza y mantenimiento.
o Mantener los ambientes de trabajos ordenados y limpios.
o Cumplir con tener limpio los ambientes antes de la hora de apertura.
o Informar acerca de los requerimientos de insumos relacionados con su trabajo.
o Otros relacionados con su puesto
Asimismo los puestos eventuales son:
Contador
o Responsable del asesoramiento contable de la empresa.
o Responsable de la declaración mensual.
o Responsable del llenado de libros contables.
o Generar reporte a pedido del gerente.
o Emisión de estados financieros anuales.
Abogado
o Asesorar la firma de los contratos con cada clientes
o Otros relacionados a la operatividad de la empresa.
Mozos
o Atender a los usuarios el día del evento.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
o Llevar las viandas con bocaditos y bebidas con criterios previamente acordados
entre el cliente y el coordinador de eventos.
o Facilitar el menaje a los usuarios.
o Facilitar el buffet a los usuarios.
o Apoyar en todo lo referente a los alrededores de las mesas.
o Atender los requerimientos de los usuarios.
Cocinero.
o Responsable del preparado de alimentos.
o Otros relacionados.
6.3. Organigrama Funcional
6.4. Aspectos Laborales
6.4.2. Régimen Laboral
El régimen para los trabajadores de planilla será el Régimen Laboral General que
tiene las siguientes características:
Remuneración Mínima Vital
Gratificación jul & dic
CTS 8.33%
Vacaciones 9%
ESSALUD 9%
6.4.1. Forma de Contratación
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Gerente General
Coordinador de Eventos
Ventas Limpieza y Mantenimiento
Asistente General
Contrato por planilla: nuestros empleados estarán en planilla por un tiempo definido y
con una renovación de contrato anual.
Contratos por Locación de Servicios: contrato renovable cada 6 meses.
Eventuales: por evento
6.4.3. Remuneración – Ver cuadro 4
6.4.4. Horario de Trabajo – Ver cuadro 4
6.4.5. Beneficios Sociales – Ver cuadro 4
CUADRO 4
CUADRO DE PERSONAL
PUESTOS REMUNERACIÓN
S/ MENSUAL
HORARIO DE TRABAJO
BENEFICIOS SOCIALES
FORMA DE CONTRATACIÓ
N
Gerente General ó Administrador 2 500 9 a.m. – 6 p.m.
GratificaciónCTS
VacacionesESSALUD
Asignación Familiar
Planilla
Asistente General1 200 9 a.m. – 6 p.m
GratificaciónCTS
VacacionesESSALUD
Asignación Familiar
Planilla
Vendedor - Promotor1 000 9 a.m. – 6 p.m No tiene
Locación de Servicios
Encargado de Limpieza y mantenimiento.
800 9 a.m. – 6 p.m GratificaciónCTS
Vacaciones
Planilla
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
ESSALUDAsignación Familiar
Coordinador de eventos 1 200 9 a.m. – 6 p.m No tiene Locación de
servicios
Contador 200 ** Por trabajo No tiene Eventual
Abogado 500 **** Por trabajo No tiene Eventual
Mozos800*** Por trabajo No tiene Eventual
Cocinero1400*** Por trabajo
GratificaciónCTS
VacacionesESSALUD
Asignación Familiar
Planilla
Decorador de Interiores1200*** Por trabajo No tiene Eventual
* Más comisiones.
** Promedio mensual, incluyendo presentaciones mensuales, declaración anual y
elaboración de estados financieros.
*** Promedio al mes considerando 4 eventos al mes.
**** Promedio al mes.
6.5. Misión y Visión de la Empresa
MISION
TODO DAR!!! CATERING SERVICE es una empresa que se encarga de servir
cómodamente en casa, salón o empresa, un delicioso banquete nutritivo con un cocktail,
y una decoración de primera combinando y buscando una optimización en tiempo, dinero
y salud para nuestro cliente. Asimismo en la empresa buscamos la combinación de
eficacia y eficiencia que nos permita crecer y dar la rentabilidad esperada a nuestros
inversionistas.
VISION
Que a TODO DAR!!! CATERING SERVICE sea la empresa más reconocida y solicitada
en Lima Metropolitana en atención de eventos familiares y empresariales.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPITULO VII
ESTUDIO DE INVERSIONES, FINANCIAMIENTO, INGRESO Y
COSTOS
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
EQUIPAMIENTO DE COCINA
DESCRIPCIONCANTIDA
D COSTO OBSERVACIONES
Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00Uso industrial marca Bosch 17 pies
Lavaplatos 1 $540.00 Armario mixto de acero 2 $800.00 Para guardar implementos Maquina lavavajillas 1 $800.00 Microondas 2 $500.00 Campana extractora mural 1 $1,214.00 Cocina a gas de 8 fuegos con horno (alta presión) 1 $2,274.00 Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00 Congelador de piso 1 $600.00 Licuadoras 2 $150.00
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Mesa de trabajo 2 $300.00 Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00 Sangucheras 2 $150.00 Hervidores, Termos 2 $150.00 Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00 Copas de brindis 500 $500.00 Es inversión InicialVasos de bebidas simples 500 $500.00 Es inversión InicialPlatos ensaladas - postres 500 $750.00 Es inversión InicialPlatos principales 500 $750.00 Es inversión InicialCucharas, Tenedores, cucharitas, cuchillos 500 C/U $1,000.00 Es inversión Inicial
Implementación $2,000.00
Mayólicas, sistema eléctrico, retoque de puertas, estantes, balones de gas
Mano de Obra $1,000.00 Costo total equipamiento de cocina
$20,280.00
* El menaje es inversión anual, el monto es $ 3500 (tres mil quinientos dólares)
IMPLEMENTACION DE LOCAL Y OFICINAS
CONCEPTOCANTIDA
D PRECIO
UNITARIO $ PRECIO TOTAL DESCRIPCION
Computadoras 4 $500.00 $2,000.00Con todos los accesorios
Impresora Simple 1 $100.00 $100.00 Epson 45
Impresora Múltiple 1 $250.00 $250.00 HP láser.
Escritorio de oficina principal 1 $250.00 $250.00 Escritorio de ambiente múltiple 3 $150.00 $450.00
Sillones 4 $100.00 $400.00 Para oficinas
TV 21 Pulgadas 1 $400.00 $400.00 Para recepción
Juego de sala 1 $1,000.00 $1,000.00 Para recepción
Sillas 6 $30.00 $180.00 Para recepción
Microondas 1 $200.00 $200.00 Para uso del personal
Armarios 2 $150.00 $300.003m de ancho x 2 de alto.
Útiles de oficina* $200.00 $200.00Archiveros, hojas, clips, lapiceros, resaltadores,
---------------------------------------------------------------------------------------------------------40
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
portadocumentos, engrapador, perforador.
Artículos de Limpieza* $100.00 $100.00
Escoba, detergente, trapeadores, PH, pinesol, limpiavidrios etc.
Microextractor de aire 1 $150.00 $150.00 Para baño
Ventiladores 2 $40.00 $80.00
Tacho de basura, menaje de oficina, termo, hervidor eléctrico. $100.00
TOTAL $6,060.0
0
* Stock previo a la apertura de la empresa – No es costo de producción
7.1.2. Inversión Activo Intangible y Pre – Operativos
TOTAL INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS
$12,518.00
DESCRIPCION
Trámites legales – Ver cuadro $518.00
Acondicionamiento de oficina $2,000.00
Cortinas, pintado, pulido de pisos, reparación de puertas, divisiones etc.
Gasto de Lanzamiento $4,000.00
Alquiler de oficina y centro de operaciones $6000.00Contrato de 1 año ( $ 500 por mes + 2 de garantía)
TRAMITES LEGALESCONCEPTO S/ OBSERVACIONES
Autorización municipal de funcionamiento definitiva S/. 272.00 Municipalidad de Surco
Certificado de compatibilidad de uso S/. 136.00 Municipalidad de Surco
Minuta + escritura pública + registros públicos S/. 800.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------41
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Legalización de los libros contables S/. 440.00
TOTALS/.
1,648.00
$518.24
GASTOS DE LANZAMIENTO
CONCEPTO $ OBSERVACIONES
Preparación de tríptico informativo $1,000.00 10 000 trípticos
Elaboración de Página Web $1,000.00 Con fines informativos
Personal para campaña de promoción previa a inicio de operaciones $800.00
2 personas 1 mes llamadas y visitas
Aviso en revista somos "El Comercio" $1.000.00 4 semanas previas
Gastos operativos $200.00
TOTAL$4,000.0
0
7.1.3. Inversión en capital de trabajo
S/ $
Capital de Trabajo * 357960 111863
* 3 meses de Costos de Ventas, cálculo al detalle en punto 7.4.
7.1.4. Total inversiones
CUADRO RESUMEN DE INVERSIÓN Activos Fijos $20,715.00 S/. 66,288.00Intangibles y Pre- Operativos $12,518.00 S/. 40,057.60Capital de Trabajo $112,862.58 S/. 361,160.25
Inversión Total $146,095.58 S/. 467,505.85
ACTIVOS FIJOS $20,715.00
DESCRIPCION Inversión Cocina $20,280.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------42
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Mobiliario Oficina $6,060.00 Otros $1,000.00
INTANGIBLES Y PRE OPERATIVOS $12,518.00
DESCRIPCION Trámites legales $518.00
Acondicionamiento de oficina $2,000.00
Cortinas, pintado, pulido de pisos, reparación de puertas, divisiones etc
Costo de marketing $4,000.00
Alquiler de oficina y centro de operaciones $6,000.00Contrato de 1 año ( $ 500 por mes adelantado)
CAPITAL DE TRABAJO * $112,862.58
DESCRIPCION Caja Chica $1,000.00 Costos de Producción $111,863 3 meses
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Capital
RELACION DEUDA CAPITAL – AÑO 0 DEL PROYECTO
Aporte de Socios
Préstamo Total
Inversión fija tangible $0.00 $20,715.00 $20,715.00
Inversión fija Intangible y Pre Operativos
$0.00 $12,518.00 $12,518.00
Inversión Capital de Trabajo $60,000.00 $52,863 $112,863
TOTAL $60,000 $86,096 $146,096% 41% 59% 100%
7.2.2. Datos Generales de las Fuentes de Financiamiento
Las fuentes a usar para el financiamiento son dos:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------43
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Recursos Propios: Se ha acordado por compromiso para con el proyecto aportar
en partes iguales el 41% de la cantidad requerida para empezar el negocio,
esto es $ 60 000.00 (sesenta mil) dólares americanos. Los socios serán:
o Sandy Torres Bonelli
o Eduardo Vigo
o Claudia Muñoz Zaldivar
o Ronald Vidal Gutiérrez
Los cuatro socios aportan una cantidad equivalente al 10.25% del total de la inversión
requerida equivalente a $ 15 000,00(quince mil) dólares americanos.
Ente Financiero: La entidad de la cual se procederá a requerir un préstamo será
la Caja Municipal de Arequipa cuyo local principal esta ubicado en el centro
histórico de Lima en el Jirón Miró Quesada 175 – 189 – 191. Se ha elegido esta
entidad por las siguientes razones:
o Es una entidad financiera más rápida y eficaz que un banco tradicional
donde existe mayor traba para el acceso a un préstamo.
o Tiene requisitos más accesibles.
o Existen experiencias positivas anteriores por parte de uno de los
socios.
7.2.3 Financiamiento del activo fijo, del capital de trabajo e intangibles.
El crédito a solicitar será el siguiente:
CREDITO PYME – CAJA MUNICIPAL DE AREQUIPA
REQUISITOS:
Tener experiencia mínima de 6 meses en la actividad que trabaja.
Tener negocio fijo dedicado al comercio, producción o servicios.
No tener obligaciones morosas en el sistema financiero y comercial.
DOCUMENTACIÓN:
Documento de identidad del solicitante, cónyuge o conviviente.
Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión
Contrato de alquiler en caso de residir en vivienda alquilada.
Recibos de agua, luz y teléfono.
Documentos del negocio.
AVAL
Documento de identidad del aval y cónyuge o conviviente.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------44
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Título de propiedad, autoavalúo, constancia de posesión.
Documentos que sustenten ingresos.
Recibos de agua, luz y teléfono.
GARANTÍAS – EN CASO SE RQUIERA
Declaración jurada de bienes
Facturas de artefactos (si hubieran)
Hipoteca (título de propiedad, autoavalúo, certificado libre de gravamen,
tasación).
Prendas industriales (facturas, tasación).
Prendas civiles (tarjeta de propiedad, libre de gravamen, tasación).
PLAZOS Y FORMAS DE PAGO:
Capital de trabajo: hasta 12 meses.
Activo fijo: de 24 meses hasta 60 meses.
Periodos de gracia de acuerdo a evaluación.
Formas de pago: diarias, semanal, bimensual, mensual, bimestral, trimestral o
de acuerdo a flujo de caja.
7.2.4. Cronograma de pagos de la deuda
Se solicitará un préstamo en dólares por a la Caja Municipal de Arequipa el cual se
pagará según en las siguientes condiciones y cronograma:
FINANCIAMIENTO
DESCRIPCION $ %TOTOAL INVERSION 146096 APORTE PROPIO 60000 41%BANCA 86096 59%TOTAL 146096 100.00%
CONDICIONES DE PRESTAMO
TASA DE INTERES EFECTIVA 25.3% anualPERIODO DE GRACIA 3 mesesPLAZO DE AMORTIZACION 60 mesesTIPO DE AMORTIZACION Amortización ConstanteIMPORTE DESEMBOLSADO 86096
CRONOGRAMA
MES PRESTAMO AMORTIZACI INTERESES CUOTA
---------------------------------------------------------------------------------------------------------45
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
TOTALON
MENSUAL0.0189727
95 MENSUAL
SALDO PRESTA
MO1 86096 0 1633 1633 860962 86096 0 1633 1633 860963 86096 0 1633 1633 860964 86096 1510 1633 3144 845855 84585 1510 1605 3115 830756 83075 1510 1576 3087 815647 81564 1510 1548 3058 800548 80054 1510 1519 3029 785439 78543 1510 1490 3001 77033
10 77033 1510 1462 2972 7552211 75522 1510 1433 2943 7401212 74012 1510 1404 2915 7250213 72502 1510 1376 2886 7099114 70991 1510 1347 2857 6948115 69481 1510 1318 2829 6797016 67970 1510 1290 2800 6646017 66460 1510 1261 2771 6494918 64949 1510 1232 2743 6343919 63439 1510 1204 2714 6192820 61928 1510 1175 2685 6041821 60418 1510 1146 2657 5890822 58908 1510 1118 2628 5739723 57397 1510 1089 2599 5588724 55887 1510 1060 2571 5437625 54376 1510 1032 2542 5286626 52866 1510 1003 2513 5135527 51355 1510 974 2485 4984528 49845 1510 946 2456 4833429 48334 1510 917 2427 4682430 46824 1510 888 2399 4531331 45313 1510 860 2370 4380332 43803 1510 831 2342 4229333 42293 1510 802 2313 4078234 40782 1510 774 2284 3927235 39272 1510 745 2256 3776136 37761 1510 716 2227 3625137 36251 1510 688 2198 3474038 34740 1510 659 2170 3323039 33230 1510 630 2141 3171940 31719 1510 602 2112 3020941 30209 1510 573 2084 2869942 28699 1510 544 2055 2718843 27188 1510 516 2026 2567844 25678 1510 487 1998 2416745 24167 1510 459 1969 22657
---------------------------------------------------------------------------------------------------------46
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
46 22657 1510 430 1940 2114647 21146 1510 401 1912 1963648 19636 1510 373 1883 1812549 18125 1510 344 1854 1661550 16615 1510 315 1826 1510451 15104 1510 287 1797 1359452 13594 1510 258 1768 1208453 12084 1510 229 1740 1057354 10573 1510 201 1711 906355 9063 1510 172 1682 755256 7552 1510 143 1654 604257 6042 1510 115 1625 453158 4531 1510 86 1596 302159 3021 1510 57 1568 151060 1510 1510 29 1539 0TOTAL 86096 52271 138367
7.3. Ingresos
7.3.1. Ingresos por ventas:
Tomando en consideración la proyección de mercado objetivo realizada en el punto 3.24,
así como la capacidad operativa de la empresa:
CUADRO 6 – PROYECCION DE DEMANDA
T. de crecimiento Estimado 1.5 %* 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Demanda 128 130 132 134 136 138
Consumo (veces al
año)*1.84 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
TOTAL DEMANDA PROYECTADA
236 239 243 247 250 254
* Obtenida según tasa de crecimiento del NSA A.
Y antes la pregunta 5 de la encuesta realizada en el marco de la investigación de
mercado hecha previamente:
¿Para qué tipo de eventos usa servicio de catering?
Bodas 45%
Cumpleaños 9%
Fiestas infantiles 24%
Coffee Break 20%
Otros 2% (Festejos relacionados al pack selecto)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------47
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
Asimismo teniendo en cuenta los precios de venta de cada tipo de servicio ofrecido al
mercado:
Pack Imperial
Dirigido a actividades como matrimonios y aniversarios ó actividades empresariales, que
incluirá los servicios de organización de recepción y provisión de comidas para un
promedio de 150 personas. El precio por persona de este pack es de $ 22 (veintidós
dólares).
Pack Selecto
Dirigido a bodas civiles, cofee breaks, cumpleaños, aniversarios etc. El número de
personas para este tipo de pack es de un promedio de 100. El costo por persona es de $
30 (treinta dólares).
Pack Junior
Dirigido a fiestas infantiles, debido al nivel de consumo de los niños, así como la
diferencia en los requerimientos de ellos su promedio de costo es de $ 20 (veinte dólares)
por niño a partir de 50 niños.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------48
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CÁLCULO DE CANTIDAD DE VENTAS
Distribución
según encuesta AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.- Pack Imperial (bodas) 45% 108 109 111 113 114
2.- Pack Selecto (cofee break, cumpleaños, otros) 31% 74 75 77 78 79
3.- Pack Junior (fiestas infantiles)24% 57 58 59 60 61
Cantidad proyectada
según cuadro 6 100% 239 243 247 250 254* Se ha estimado crecimiento según índice de crecimiento demográfico 1.5%
A TODO DAR!!!!!! - PROYECCION DE VENTAS ($) - ESTIMACION MODERADA
PRODUCTOS
Precio por
Persona $
Cantidad de personas
promedio por evento* AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.- Pack Imperial 25.00 150.00 403,312.50 410,062.50 416,812.50 421,875.00 428,625.00
2.- Pack Selecto 30.00 100.00 222,270.00 225,990.00 229,710.00 232,500.00 236,220.00
3.- Pack Junior 22.00 50.00 63,096.00 64,152.00 65,208.00 66,000.00 67,056.00
TOTAL 688,678.50 700,204.50 711,730.50 720,375.00 731,901.00
TOTAL EN
SOLES 2,203,771.20
2,240,654.40
2,277,537.60
2,305,200.00
2,342,083.20
* Cálculos estimados según entrevistas a especialistas del tema
---------------------------------------------------------------------------------------------------------49
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
** Tipo de cambio S/ 3.2
---------------------------------------------------------------------------------------------------------50
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
El capital de trabajo se recuperará al quinto año tal como se mostrará en el Flujo de Caja
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
VALORES DE DESECHO
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO % *VALOR AL
QUINTO AÑOEquipos de Cocina Congelador de 2 puertas 2 $2,500.00 20% $500.00Lavaplatos 1 $540.00 20% $108.00Armario mixto de acero 2 $800.00 20% $160.00Maquina lavavajillas 1 $800.00 20% $160.00Microondas 2 $500.00 20% $100.00Campana extractora mural 1 $1,214.00 20% $242.80Cocina a gas de 8 fuegos con horno 1 $2,274.00 20% $454.80Cocina de 4 quemadores 1 $1,402.00 20% $280.40Congelador de piso 1 $600.00 20% $120.00Licuadoras 2 $150.00 20% $30.00Mesa de trabajo 2 $300.00 20% $60.00Accesorios para preparación de tragos 2 juegos $1,200.00 20% $240.00Sangucheras 2 $150.00 20% $30.00Hervidores, Termos 2 $150.00 20% $30.00Plancha freidora lisa a gas 1 $1,200.00 20% $240.00Sub - Total $2,756.00Equipos de Cómputo % ** Computadoras 4 $2,000.00 10% $200.00Impresora Simple 1 $100.00 10% $10.00Impresora Múltiple 1 $250.00 10% $25.00Muebles de oficina y otros % *** TV 21 Pulgadas 1 $400.00 20% $80.00Escritorio de oficina principal 1 $250.00 20% $50.00Escritorio de ambiente múltiple 3 $450.00 20% $90.00Sillones 4 $400.00 20% $80.00Juego de sala 1 $1,000.00 20% $200.00Sillas 6 $180.00 20% $36.00
Microondas 1 $200.00 20% $40.00Armarios 2 $300.00 20% $60.00Microextractor de aire 1 $150.00 20% $30.00Ventiladores 2 $80.00 20% $16.00Sub - Total $917.00
TOTAL $19,540.00 $3,673.00*Según mercado de equipos usados - Fuentes el Comercio, Pág. Amarillas, Datos de empresarios del rubro. ** Mercado de Wilson en el centro de Lima.*** Datos de empresarios del rubro
---------------------------------------------------------------------------------------------------------51
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.4. Costos y Gastos
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. COSTOS DE INSUMOS DIRECTOS
COSTOS VARIABLES * / NUEVOS SOLESCOSTO UNITARIO POR PERSONA POR
EVENTO *Costo Por Servicio
Unitario Pack
Imperial Pack
SelectoPack Junior Observaciones
Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Plato Principal 5.0 5.0 5.0 Pack Imperial 31 33 34 36 38Costo Entrada 2.0 2.0 1.0 Pack Selecto 24 25 26 28 29Costo Postres 3.0 3.0 4.0 Pack Junior 30 32 33 35 36
Costo de Licores 5.0 4.0 1.0Los licores son para
los padres CANTIDAD POR AÑO
Costo de Mobiliario** 5.0 3.0 3.0Sillas, Mesas, Toldos
Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Bebidas (gaseosas y agua) 5.0 3.0 8.0
Pack Imperial
108 109 111 113 114
Diseño y Acondicionamiento 4.0 3.0 3.0
Adornos, Pista de Bailes
Pack Selecto 74 75 77 78 79
Otros ***2.0 1.0 1.0
Programación Musical,
MovilidadesPack Junior
57 58 59 60 61
Show Infantil 0.0 0.0 2.0 CANTIDAD DE PERSONAS POR PACK
Dulces 0.0 0.0 2.0 Tipo de Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total 31.0 24.0 30.0 Pack Imperial 150 150 150 150 150* Se producen o alquilan por evento Pack Selecto 100 100 100 100 100* * Costos Promedio determinados por personas que trabajan en el negocio y averiguaciones en proveedores
Pack Junior 50 50 50 50 50
TOTAL COSTO POR
AÑO 765,30
0 812,
543 870
,369 929,168
986,019
---------------------------------------------------------------------------------------------------------52
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
* Se considera un incremento en los costos de 5% anual7.4.1.2 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MOD CocineroAyudante de
Cocina Mozos BarmanAyudante de
Barman SeguridadAyudantes
*
Pack Imperial / Cantidad 1.0 3.0 6.0 1.0 1.0 2.0 2.0Pack Selecto / Cantidad 1.0 2.0 4.0 1.0 1.0 1.0 2.0Pack Junior / Cantidad 1.0 2.0 4.0 0.0 0.0 1.0 1.0
Total 3.0 7.0 14.0 2.0 2.0 5.0Pack Imperial /Costo 500.0 200.0 250.0 320.0 200.0 150.0 100.0
Pack Selecto / Costo350.0 150.0 150.0 250.0 200.0 150.0 100.0
Pack Junior / Costo 250.0 150.0 150.0 0.0 0.0 100.0 100.0
Sub - Total Imperial S/. 500.0 600.0 1500.0 320.0 200.0 300.0 200.0Sub - Total Selecto S/. 350.0 300.0 600.0 250.0 200.0 150.0 200.0
Sub - Total Junior S/.250.0 300.0 600.0 0.0 0.0 100.0 100.0
* Servicio de Limpieza, Carga y Descarga, Acondicionamiento, Atención de Contingencias etc.
Total MOD por Evento Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
3620.0 3620.0 3801.0 3991.1 4190.6 4400.12050.0 2050.0 2152.5 2260.1 2373.1 2491.81350.0 1350.0 1417.5 1488.4 1562.8 1640.9
TOTAL POR AÑO** 619610 657962 704850 752410 798563
**Multiplicado por cantidad de eventos al año7.4.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Y COSTOS TOTALES
---------------------------------------------------------------------------------------------------------53
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INSUMOS 765300 812543 870369 929168 986019
MOD 619610 657962 704850 752410 798563
CIF 46931.0 49352.6 51952.9 54746.5 57749.6
Depreciación** (73%) 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0 8819.0
Pago por Nextel 6000.0 6300.0 6615.0 6945.8 7293.0
Coordinador de Eventos* 19392.0 20361.6 21379.7 22448.7 23571.1
Alquiler (60 %) 11520.0 12672.0 13939.2 15333.1 16866.4
Otros 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0 1200.0
COSTO TOTAL 1431841.0 1519856.6 1627171.8 1736324.2 1842331.5
*Ver detalle en cuadro de remuneraciones
** Ver cuadro de Depreciación
7.4.2. Gastos de Administración y Gastos de Ventas
---------------------------------------------------------------------------------------------------------54
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
ATODO DAR!!!RENUMERACIONES AL PERSONAL
CARGOSPLAZA
S METODO DE REMUNERACIO
NREMUNERACI
ON GRATIF. CTS SUB VACACIONE
S ESSSALU
D TOTAL
CONTRATACI
ON MENSUAL ANUAL TOTAL 9.00% 9.00% ANUAL GERENTE GENERAL 1 Planilla 2500.00 30000.00 5000.00 2499.00 37499.00 2700.00 2700.00 42899.00ASISTENTE GENERAL 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 1199.52 17999.52 1296.00 1296.00 20591.52
COORINADOR DE EVENTOS 1 Planilla 1200.00 14400.00 2400.00 0.00 16800.00 1296.00 1296.00 19392.00
ENCARGADO DE VENTAS 1 Planilla 1000.00 12000.00 2000.00 0.00 14000.00 1080.00 1080.00 16160.00ENCARGADO DE LIMPIEZA 1 Planilla 800.00 9600.00 1600.00 799.68 11999.68 864.00 864.00 13727.68
CONTADOR* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00
ABOGADO* 1 Eventual 200.00 2400.00 0 0 2400.00 0.00 0 2400.00
TOTAL 7 7100.00 85200.0013400.0
04498.2
0103098.
20 7236.00 7236.00117570.2
0
* Promedio de Gastos por sus servicios
---------------------------------------------------------------------------------------------------------55
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
A TODO DAR!!!!GASTOS EN PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN
Actividad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lanzamiento
Preparación de tríptico informativo $1,000.00
Elaboración de Página Web $1,000.00
Personal para campaña de promoción previa a inicio de operaciones $800.00
Aviso en revista Somos "El Comercio" $1,000.00
Otros $200.00
Total Campaña de lanzamiento $4,000.00
Actividades Permanentes
Mantenimiento de Pagina Web 1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
Elaboración de trípticos 1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
Publicación de 1 aviso mensual en suplemento Somos de El Comercio
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
Campaña de Mailing / 2 veces al año 2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
Publicación en guía telefónica 2,000.00
2,000.00
2,000.00
Gastos Operativos 1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
TOTAL $4,000.00 $6,200.00 $8,200.00 $10,200.00 $10,200.00 $10,200.00
TOTAL EN SOLES 12,800.00 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00
---------------------------------------------------------------------------------------------------------56
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GASTOS DE VENTAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Luz* 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Sueldos* 135,625.00 142,406.25 149,526.56 157,002.89 164,853.04
Agua* 1,200.00 1,320.00 1,452.00 1,597.20 1,756.92
Teléfono* 4,200.00 4,620.00 5,082.00 5,590.20 6,149.22
Nextel
Cable Mágico e Internet* 4,000.00 4,400.00 4,840.00 5,324.00 5,856.40
Depreciación Correspondiente** 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00Gastos de Publicidad y Promoción anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00
Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Alquiler de local ** 19,200.00 21,120.00 23,232.00 25,555.20 28,110.72
Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL 191,702.00 206,863.25 223,655.56 234,724.79 246,520.51
* Se contempla un indice de crecimiento de gastos de 5%
**Se considera un incremento del 10%
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.4.2. Egresos No Desembolsables
Depreciación de equipos.
TABLA DE DEPRECIACION
Descripción Valor US$Vida
Útil(años) Depreciación *
Amortización
anualEquipos de Cocina Congelador de 2 puertas $2,500.00 5 20% $500.00Lavaplatos $540.00 5 20% $108.00Armario mixto de acero $800.00 5 20% $160.00Maquina lavavajillas $800.00 5 20% $160.00Microondas $500.00 5 20% $100.00Campana extractora mural $1,214.00 5 20% $242.80Cocina a gas de 8 fuegos con horno (alta presión) $2,274.00 5 20% $454.80Cocina de 4 quemadores $1,402.00 5 20% $280.40Congelador de piso $600.00 5 20% $120.00Licuadoras $150.00 5 20% $30.00Mesa de trabajo $300.00 5 20% $60.00Accesorios para preparación de tragos $1,200.00 5 20% $240.00Sangucheras $150.00 5 20% $30.00Hervidores, Termos $150.00 5 20% $30.00Plancha freidora lisa a gas $1,200.00 5 20% $240.00Equipos de Cómputo - 10% del valor ** Computadoras $2,000.00 4 25% $500.00Impresora Simple $100.00 4 25% $25.00Impresora Múltiple $250.00 4 25% $62.50 Muebles de oficina y otros - 20% del valor *** TV 21 Pulgadas $400.00 5 20% $80.00Escritorio de oficina principal $250.00 10 10% $25.00Escritorio de ambiente múltiple $450.00 10 10% $45.00Sillones $400.00 10 10% $40.00Juego de sala $1,000.00 10 10% $100.00Sillas $180.00 10 10% $18.00Microondas $200.00 5 20% $40.00Armarios $300.00 10 10% $30.00Microextractor de aire $150.00 5 20% $30.00Ventiladores $80.00 5 20% $16.00
TOTAL$19,540.
00 $3,767.50
* Según Tabla SUNAT
Depreciación Administración y Ventas 27% $1,011.50Depreciación de equipos de Producción (cocina) 73% $2,756.00
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
7.43 Costo Unitario por Buffet
Insumos por Persona
Insumos Por Buffet
MOD CIF
Costo total por Buffet
Pack Imperial31 4650 3620 196.36 8497
Pack Selecto 24 2400 2050 196.36 4670
Pack Junior 30 1500 1350 196.36 3076
7.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
7.51 Estados de Ganancias y Pérdidas
Para la elaboración de los Estados de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja se ha considerado lo siguiente:
Se ha considerado un escenario con un crecimiento en las ventas en función al crecimiento del mercado objetivo (en función al
crecimiento demográfico de los segmentos A Y B de los distritos objetivo) que es 1.5% al año.
Los insumos, los costos variables y la mano de obra se han calculado con un crecimiento de 5 % al año.
El alquiler se ha calculado con un crecimiento del 10% al año (en la renovación).
Los precios son estáticos.
Se ha realizado un cuadro de Liquidación de IGV para el detalle de este rubro de salida en el flujo de caja.
El capital de trabajo se recupera al quinto año. De la misma manera ese año se liquidan los activos a valor de deshecho
Por tanto el escenario que se ha usado es pesimista ya que se ha considerado un incremento de los costos mayor al de las ventas.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS - A TODO DAR!!! / ESCENARIO PESIMISTA
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ventas en soles * 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083
COSTO DE VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INSUMOS 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019
MOD 619,610 657,962 704,850 752,410 798,563
CIF 46,931 49,353 51,953 54,747 57,750
TOTAL 1,431,841 1,519,857 1,627,172 1,736,324 1,842,332
UTILIDAD BRUTA S/. 771,930.20 720,797.80 650,365.80 568,875.81 499,751.67GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 142,735.00 154,401.90 167,420.55 174,412.36 181,800.23Luz 2,400.00 2,520.00 2,646.00 2,778.30 2,917.22
Sueldos 98,178.00 103,086.90 108,241.25 113,653.31 119,335.97
Agua 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15 1,458.61
Teléfono 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03 5,105.13
Cable Mágico e Internet 4,000.00 4,200.00 4,410.00 4,630.50 4,862.03
Depreciación (27%) 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00 3,237.00
Gastos de Publicidad y Promoción anual 19,840.00 26,240.00 32,640.00 32,640.00 32,640.00
Útiles de Oficina 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Alquiler de local (40%) 7,680.00 8,448.00 9,292.80 10,222.08 11,244.29
Otros Gastos 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 629,195.20 566,395.90 482,945.25 394,463.45 317,951.43Gasto Financiero (Intereses) (59,424) (46,769) (33,564) (20,358) (7,153)
UTILIDAD ANTES DE IMPUES. 569,771.14 519,626.97 449,381.66 374,105.21 310,798.54
IMPUESTO A LA RENTA (30%) (170,931.34) (155,888.09) (134,814.50) (112,231.56) (93,239.56)
UTILIDAD NETA 398,839.80 363,738.88 314,567.16 261,873.65 217,558.98
---------------------------------------------------------------------------------------------------------60
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
LIQUIDACION IGV
IGV 19% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas 2,203,771 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,083 Compras 732,965 712,095 766,428 816,219 864,391 IGV por pagar 418,717 425,724 432,732 437,988 444,996 IGV a favor 139,263 135,298 145,621 155,082 164,234
Saldo por pagar 279,453 290,426 287,111 282,906 280,761 COMPRAS CON CREDITO FISCAL
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Compra de Cocina 64,896 Oficina 12,992 Insumos 765,300 812,543 870,369 929,168 986,019 Teléfono 4,200 4,410 4,631 4,862 5,105 Internet y Cable 4,000 4,200 4,410 4,631 4,862 Gastos de Publicidad 19,840 26,240 32,640 32,640 32,640 Utiles de Oficina 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 Total 872,228 847,393 912,049 971,300 1,028,626
7.5.2 Flujo De Caja Proyectado
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
FLUJO DE CAJA A TODO DAR!!! Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1)Ingresos 2,622,488
2,666,379
2,710,270
2,743,188
3,148,239
Ventas 2,203,77
1 2,240,654 2,277,538 2,305,200 2,342,0
83
IGV 418,71
7 425,724 432,732 437,988 444,9
96
Recuperación de Capital de Trabajo 361,1
60
Valor de desecho de activos 11,7
54 2)Egresos
a) Inversión 467,5
06 Compra Activo Fijo 66,288 Inversion en Pre Operativos 40,058
Stock de Mercadería 361,16
0 Capital de Trabajo
b) Operación - 2,021,7
24 2,118,33
6 2,214,28
1 2,303,63
8 2,395,
896
Producción 1,431,84
1 1,519,857 1,627,172 1,736,324 1,842,3
32
Planilla 98,17
8 103,087 108,241 113,654 119,3
36
Servicios (luz, agua teléfono, cable) 11,80
0 12,390 13,010 13,660 14,3
43
Ut. Oficina 1,00
0 1,000 1,000 1,000 1,00
0 Publicidad 19,84 26,240 32,640 32,640 32,6
---------------------------------------------------------------------------------------------------------62
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
0 40
Pago de IGV * 279,45
3 290,426 287,111 282,906 280,7
61
Impuesto a la renta 170,93
1 155,888 134,814 112,232 93,2
40
Alquiler de local 7,68
0 8,448 9,293 10,222 11,2
44
Otros Gastos 1,00
0 1,000 1,000 1,000 1,00
0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -467,506
600,764
548,043
495,989
439,550
752,343
Financiamiento Neto
Principal 275,50
6
Amortización 43,50
1 58,001 58,001 58,001 58,0
01
Intereses 59,42
4 46,769 33,564 20,358 7,15
3
FLUJO NETO FINANCIERO 275,5
06 102,9
25 104,77
0 91,56
5 78,35
9 65,
154
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -192,000
497,839
443,272
404,424
361,191
687,189
---------------------------------------------------------------------------------------------------------63
EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPITULO VIII
TASA DE DESCUENTO – VAN – PTO DE EQUILIBRIO
8.1 Tasa De Descuento
Cok = LTR + B (RM - LTR)
Cok = 6% + 3.9 (12%-6%)
COK = 29.40%
8.2 VAN
VAN = - 467506 + 600764 + 548043 + 495989 + 439550 + 752343
(1 +0.294) (1 +0.294) 2 (1 +0.294) 3 (1 +0.294) 4 (1 +0.294) 5
VAN = 917 118
8.3 Punto de Equilibrio
Insumos por
PersonaInsumos Por
Buffet MOD CIFCosto total por Buffet
Pack Imperial 31 4650 3620 196.36 8497Pack Selecto 24 2400 2050 196.36 4670Pack Junior 30 1500 1350 196.36 3076
Precio de Venta
S/.Cantidad de
Personas Precio por
Buffet
Pack Imperial 80.0 150 12000.0Pack Selecto 96.0 100 9600.0Pack Junior 70.4 50 3520.0
Margen de ContribuciónPack Imperial 3502.6Pack Selecto 4929.6Pack Junior 443.6
Costos FijosGastos Administrativos y Ventas 142,735
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CIF de Producción 46,931
Total Costos Fijos 189,666
Pto de Equilibrio = 189 666
3502.6 (0.59)+4929.6(0.32)+443.6(0.09)
Pto de Equilibrio = 52
Para cubrir los Costos Fijos se necesita vender al año
Pto de EquilibrioPack Imperial 30Pack Selecto 17Pack Junior 5
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL
CAPITULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 Conclusiones
El proyecto es viable financieramente ya que tiene un VAN a 5 años de S/. 917 118
Los packs de presentación del producto serán: pack imperial, pack selecto, pack
junior.
El capital de trabajo se recuperará al quinto año.
El proyecto soporta un escenario pesimista donde el crecimiento en las ventas es
mucho menor al de la subida de precios.
La estrategia a seguir será la de diferenciación.
El punto de equilibrio se alcanza atendiendo 52 buffets al año ( 30 imperial, 17
selecto, y 5 junior).
Los socios aportará el 41% del capital de inversión equivalente a 41%. Cada uno
aportará $ 15 000 (quince mil dólares).
9.2 Recomendaciones
Se recomienda buscar una alternativa de fuente de financiamiento que pueda dar
una tasa menor.
Es necesario una investigación de mercado mas completa, la realizada se puede
tomar como prueba piloto.
Es conveniente desarrollar proveedores a largo plazo para evitar problemas de
desabastecimiento de insumos directos.
A medianos plazo se debe buscara ampliar la cobertura a otros distritos.
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EVALUACION DE PROYECTOS
TRABAJO FINAL