Programa de Actualización de Valores Catastrales Del Municipio de Xalapa, Veracruz

Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales

Programa de Actualización de Valores Catastrales del Municipio de Xalapa, Veracruz.

I. Antecedentes del Programa.

I.1. Descripción General.El Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales logrará encaminar a los municipios en un proceso de modernización que les permita poner al día las tasas impositivas y los mapas catastrales, a fin de que el impuesto predial se recaude de manera más efectiva y justa, propiciando que las cuotas correspondan a la realidad de los inmuebles del municipio.

En primera instancia, es necesario recopilar y analizar la información inmobiliaria pertinente (documental y de campo), a fin de ubicar con exactitud, en qué estado se encuentran los sistemas catastrales municipales en relación con las funciones que deben cumplir. Una vez determinada la situación específica del sistema de catastro, es posible diseñar estrategias de modernización e innovación en materia de catastro que permitan al ayuntamiento establecer las tasas y los métodos más justos de recaudación.

Se trata de un programa permanente de adecuación de las bases de cálculo del impuesto predial, a partir del análisis del municipio y de la coordinación interinstitucional del Ayuntamiento con otras dependencias de la entidad, como la Dirección del Registro Público de la Propiedad, la Dirección General de Catastro y Valuación y el Congreso del Estado.

En esta labor destaca la participación de los propietarios de los inmuebles, quienes deben reportar las modificaciones que sufran sus predios y/o construcciones, a efecto de actualizar el padrón catastral; esto aunado a las acciones que realice el Ayuntamiento.

Con el programa propuesto se introduce el funcionamiento de un semáforo al momento de pagar el impuesto predial, cuya activación en color rojo implicará la revisión de los datos reportados por el titular de la propiedad del inmueble y, en caso de existir diferencia será sujeto de sanción, además del correspondiente ajuste del monto del impuesto predial.

I.2. Justificación.La actualización de valores catastrales permite lograr una recaudación efectiva y justa del impuesto, por ser proporcional. Es necesario que el valor catastral se determine con precisión y con los mismos procedimientos para todos los contribuyentes.


El artículo 115 constitucional establece con claridad la obligación de equiparar los valores catastrales con los del mercado, sin embargo, según la INDETEC la mayoría de los estados y municipios de la República Mexicana no han cumplido con esta disposición.

Lo anterior trae consigo dos consecuencias graves. La primera, en perjuicio del contribuyente, ya que el pago del impuesto determinado sobre dicha base resulta inequitativo, por ejemplo en 1998 en 70% del padrón urbano del estado de Veracruz, conformado por la población más pobre, pagaba en promedio una tasa de 18.61 al millar, nueve veces mayor al resto de los contribuyentes. En segundo lugar, la subvaluación tiene un impacto negativo sobre las haciendas municipales y estatales, al limitar la recaudación por concepto de impuestos inmobiliarios (predial y traslado de dominio) y el impuesto sobre la renta, producto de la utilidad obtenida en operaciones de compra-venta inmobiliaria.

I.3. Objetivos del programa a nivel de fin y propósito.

Objetivo General.

Actualizar los valores catastrales de los inmuebles a fin de contar con bases justas para el cálculo de los montos a pagar por concepto de impuesto predial.

Objetivos Específicos.

Modernizar el sistema catastral municipal para que cuente con información actualizada para el cálculo del impuesto a cobrar, implementando un proceso constante de monitoreo.

Proporcionar confiabilidad, tanto al contribuyente como a la hacienda municipal, en que el monto estipulado por la actualización catastral sobre la propiedad inmobiliaria, sea el correcto y proporcional a los servicios públicos y a la plusvalía.

Reestructurar la organización de la Dirección de Catastro municipal, de manera que tenga mayor libertad para el ejercicio de sus funciones y optimizar la vinculación con otras áreas de la administración municipal, así como del gobierno del estado.

I.4. Política global y/o sectorial a que pertenece el programa.La modernización en la actualización catastral en los municipios de la entidad veracruzana corresponde al sector hacendario, ya que es determinante para las


finanzas públicas municipales, en virtud de que el impuesto predial es la principal fuente de ingresos propios.

El Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, en su apartado III.5 Mejores servicios públicos: vivienda y desarrollo urbano, establece en sus estrategias impulsar programas que permitan a las ciudades contar con una infraestructura urbana adecuada. Por lo que dentro de sus acciones establece promover la modernización y homologación del registro público de la propiedad así como de los catastros municipales y rurales.

El instrumento legal que enmarca al programa es la Ley de Catastro del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en cuyo capítulo II, artículos 5 y 6, establece las atribuciones de los gobiernos estatal y municipal; y en su capítulo V, artículos del 47 al 53, se refiere a los valores catastrales y a su actualización.

I.5. Descripción y cuantificación de bienes y/o servicios que entrega el programa.El Estado de Veracruz cuenta con 212 municipios; en su territorio se ubican 385 localidades urbanas catastradas, 8 de ellas ciudades medias con más de 100,000 habitantes y un padrón mayor a los 30,000 predios, así mismo, se han incorporado 1400 localidades regularizadas, por el Programa de Certificación de }derechos Ejidales y Titulación de Solares Urbanos (PROCEDE) .

El territorio de la entidad cuenta con una particularidad, en un mismo municipio hay ciudades pequeñas y medianas, muchas de las cuales tienen proporciones distintas respecto del valor comercial. En todos los casos la desactualización de los valores catastrales de suelo rural es bastante mayor que en el ámbito urbano llegando a ser en algunos municipios de tan solo 1.50 pesos por hectárea.

Se trata de valores antiguos que los ha venido actualizando mediante un factor a lo largo de varios años, sin tomar en cuenta los cambios de infraestructura de que dispone cada predio en particular. Ello condujo a sobrevaluar unos predios y a subvalorar otros. Con el paso del tiempo las diferencias llegaron a ser de tal forma significativas que ningún factor por si solo equiparaba todos los valores de un municipio. Resulta obvio que ningún factor único de actualización es aplicable a todos los municipios y localidades del Estado.

Esto nos indica que sería conveniente realizar la actualización de los valores de mercado localidad por localidad, y calle por calle. Desde el punto de vista de la equidad fiscal esta es la mejor alternativa además de brindarnos la posibilidad de cumplir cabalmente con lo que establece la Ley de Catastro del Estado.

La principal desventaja surge con el costo de ejecutarlo. Lo anterior nos exige elaborar estrategias que incluya la participación municipal y la participación ciudadana, además de la utilización de los archivos de información de infraestructura y valores de


suelo recopilados por la Dirección General de Catastro a lo largo de varios años y la implementación de medidas que modernicen tal labor.

I.6. Procesos de producción de los componentes.

La realización del programa implica la ejecución de ciertas actividades esenciales que se enlistan a continuación en el orden en que habrán de desempeñarse. La temporalidad del programa depende de la cantidad de información que deba actualizarse. De igual manera, los costos de operación del programa serán variables y dependerán del municipio de que se trate, se asignan niveles de costo A, B y C, para estimar el criterio de asignación de recursos.

Los resultados del Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales a través del establecimiento de las nuevas cuotas de cobro en base a la información actual, permite recuperar la inversión realizada para llevarlo a cabo.

1.- Difusión del programa. Se hará de conocimiento general la implementación del programa y se invitará al público a acudir a las oficinas del ayuntamiento, o de ser posible vía internet, para actualizar los datos de sus predios.

Responsables: Coordinadores del programa.Nivel de costo: B

2.- Revisión y análisis de la información existente. Permite conocer la base sobre la que se calculan los montos del impuesto predial y determinar qué porcentaje de esta información es fidedigna y corresponde a la realidad.

Responsable: Coordinadores del programa.Nivel de costo: A

3.- Diseño de rutas. Una vez determinada la información que se necesita actualizar, se diseñaran las rutas más óptimas para realizar las visitas domiciliarias.


4.- Conformación de las brigadas de visitas. Al conocer las zonas en las que es necesario actualizar la información también se estará en condiciones de asignar al elemento humano necesario para realizar las visitas.



5.- Capacitación de Brigadas. Será necesario capacitar a las brigadas que habrán de realizar las visitas para que sean capaces de recabar con precisión la información requerida y se les indicará con qué elementos deberán probar su veracidad. El programa de capacitación deberá considerar los puntos siguientes:

1. Lineamientos y generalidades del programa2. Información de las rutas a cubrir3. Inducción con el contribuyente4. Elementos a considerar para levantar la información5. Sistema de registro de los nuevos datos

Responsable: Coordinadores del programa y personal de la brigada.Nivel de costo: C6.- Actualización de la información. Con las brigadas capacitadas es posible continuar con el proceso de visitas domiciliarias para recopilar la información necesaria.

Responsable: Personal de la brigada.Nivel de costo: C

7.- Captura de la información obtenida. Una vez que se ha obtenido la información es momento de archivarla y capturarla de manera digital, añadiéndola a la información que previamente se consideró actual y verdadera.

Responsable: Coordinadores del programa y personal de la brigada.Nivel de costo: B

8.- Cálculo de los nuevos valores. Cuando la totalidad de la información sobre los inmuebles del municipio se ha capturado en sistema y es actual, fidedigna y verdadera es posible hacer el cálculo de los nuevos montos de pago del impuesto predial.


9.- Actualización constante. Será necesario realizar esfuerzos para mantener la información actualizada, estableciendo coordinación con las demás direcciones del ayuntamiento facilitando el intercambio de información. Además de la implementación de un sistema aleatorio de revisión de las condiciones de los predios de los contribuyentes que acudan a pagar el impuesto predial, estableciendo sanciones en los casos en los que teniendo conocimiento de que los valores sobre los que se basa el cálculo del pago no están actualizados.

Responsable: Ayuntamiento.Nivel de costo: A

¿La información está actualizada?

¿Acuden los contribuyentes? Sí

No

Sí

No


Diagrama de Flujos:

Se almacena la información para próximas actualizaciones

Fin del proceso

Diseño de rutas

Revisión y análisis de la información existente

Conformación de brigadas para visitas

Capacitación de las brigadas

Actualización de la información

Captura de la información

obtenida

Difusión del programa

Se almacena la información para próximas actualizaciones

Fin del proceso

Generalidades del programa

Info.de rutas a cubrir

Inducción al contribuyente

Levantamiento de la info.

Sistema de registro de los nuevos datos

¿Se revisa? ¿Los datos están actualizados?

NoSí

NoNo


I.7. Caracterización y número de beneficiarios objetivo.El número total de beneficiarios dependerá del tamaño del municipio y de la cantidad de inmuebles con información por actualizar. Los beneficios resultantes de la aplicación del Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales contribuirán en dos vertientes. En primera instancia, el municipio contará con una base sólida y verídica para calcular los montos a cobrar por concepto de impuesto predial, evitando la subvaloración de los inmuebles. Al mismo tiempo, se contribuirá

Cálculo de los nuevos valores

Actualización constanteFuncionamiento del semáforo

Sanción

Se efectúa el pago


con los habitantes del municipio haciendo que el impuesto que paguen por sus predios sea justo y equitativo, y además conocerán el valor real de sus inmuebles en caso de que deseen realizar operaciones comerciales con ellos.

I.8. Periodo de ejecución del programaEl Programa de Modernización y Actualización de los Valores Catastrales del Municipio se realizará en los ejercicios 2012 y 2013.

I.9. Estructura organizacional y mecanismos de coordinaciónEl Catastro es el sistema de información territorial, cuyo propósito es integrar, conservar y mantener actualizados el padrón catastral que contiene los datos técnicos y administrativos de un inventario analítico de los inmuebles ubicados en el Municipio.

El padrón catastral es el inventario analítico de los inmuebles, conformado por el conjunto de registros geográficos, gráficos, estadísticos, alfanuméricos y elementos y características resultantes de las actividades catastrales de identificación, inscripción, control y valuación de los inmuebles.

En este sentido, comenzamos con la observación que la Dirección General de Catastro del municipio debe de depender de la Tesorería y sus funciones son las siguientes:

Establecer los sistemas de registro, valuación y archivo, así como las normas y procedimientos de supervisión de las operaciones catastrales, a fin de que éstas se realicen en cumplimiento a la Ley.

Coordinar la investigación, análisis y actualización de la información referente a la infraestructura y equipamiento urbano, así como los registros del valor comercial de los inmuebles que operen en el mercado inmobiliario, los costos de los materiales para la construcción y los tabuladores de la mano de obra, con el objeto de realizar el estudio de Tablas de Valores Catastrales Unitarios.

Establecer procedimientos para localizar cada predio mediante su deslinde y mesura, señalándose los elementos jurídicos, económicos, sociales, estadísticos y topográficos que lo constituyen, registrando además las características inherentes a su Régimen de Propiedad, a fin de mantener permanentemente actualizado el Padrón Catastral.

Administrar, conservar y actualizar la información catastral, el proceso de emisión de los Padrones, las bases de datos magnéticas y la emisión de la facturación para el cobro del impuesto predial.


ORGANIGRAMA DE LA DIRECCION DE CATASTRO

I.10. Antecedentes Presupuestarios

Se presenta el cuadro con la información presupuestaria del Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales.

Presupuesto Total del Programa 2012-2013(miles de $ año 2012)

Año Presupuesto Secretaría / Servicio responsable

Presupuesto ProgramaMonto %

2012 44,000,000.0 9,400,000.0 21.32013 47,000,000.0 10,000,000.0 21.2

Fuente: Decreto No. 326 de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Veracruz para el ejercicio fiscal 2012, Gaceta Oficial No. 419 del 23 de Diciembre de 2011.

Con el programa propuesto se introduce el funcionamiento de un semáforo al momento de pagar el impuesto predial, cuya activación en color rojo implicará la revisión de los datos reportados por el titular de la propiedad del inmueble y, en caso

Tesorero

Director de Catastro

Jefe del Departamento de Valuación

Jefe de Departamento de Topografía

Jefe de Departamento de Cartografía

Jefe de Departamento

de Actualización


de existir diferencia será sujeto de sanción, además del correspondiente ajuste del monto del impuesto predial.

I.11. Reformulaciones del ProgramaCon el propósito de obtener una mayor recaudación fiscal tanto los municipios como el Gobierno Estatal han llevado a cabo diversas acciones para la actualización del padrón catastral, que van desde los trabajos realizados por brigadas para realizar inspecciones oculares, investigaciones de campo, contratación de despachos externos para obtener información cartográfica catastral digital y la implementación del e-gobierno con la finalidad de que los propietarios de los inmuebles actualicen los datos de sus inmuebles, por concepto de ampliaciones, remodelaciones, entre otros conceptos, siendo que estas acciones se echaron a andar para hacer más accesible el tramite a los contribuyentes del impuesto.

Cabe significar que la implementación de todas estas medidas para contar con un padrón catastral actualizado, la ha efectuado principalmente el gobierno del estado, sin la necesaria coordinación con los ayuntamientos e integración en su conjunto, por lo que se estima pertinente un programa que parta de información base generada en los municipios.

No existen proyectos que impliquen cambio al programa, sin embargo los municipios han realizado programas para la actualización del padrón catastral, lo cual complementa el programa propuesto pero no lo modifica.

I.12. Funciones y actividades de monitoreo y evaluación.Es necesario que la coordinación de programa mantenga un constante monitoreo del desarrollo de las actividades, de manera que puedan realizarse las adecuaciones necesarias para conseguir los objetivos planteados en un principio.

Además del ayuntamiento, el principal responsable del éxito del Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales será la coordinación del mismo con los propietarios de los inmuebles.

Será necesario diseñar una base de datos para controlar al personal involucrado en el programa, principalmente a quienes habrán de levantar la información de campo, otorgándoles las credenciales necesarias para que se identifiquen como miembros del programa. También se habrán de preparar los formatos con los campos necesarios para que quienes acudan a las visitas sean capaces de recabar la información requerida, detallando con precisión las condiciones de los predios.


Del mismo modo, se diseñara una base de datos para almacenar los datos obtenidos a partir de las visitas domiciliarias, los proporcionados por los contribuyentes que acudan a las oficinas del ayuntamiento y los datos que se tenían anteriormente y los resultantes del análisis de las fotografías aéreas oblicuas a fin de realizar las comparaciones necesarias.

Los principales indicadores a considerar para la gestión del programa serán

Predios actualizados antes del programa X 100 = Proporción de predios actualizadosPredios actualizados con el programa en

marcha

Recaudación por impuesto predial antes del programa X 100 =

Proporción de recaudación de impuesto predialRecaudación por impuesto predial

después del programa

I.13. Otros programas relacionados

El Gobierno del Estado a través de la Secretaria de Finanzas y Planeación suscribió un contrato de prestación de servicios con un despacho externo para llevar a cabo la fotografía aérea oblicua de 17 municipios en una primera etapa, y de 89 localidades mayores a 12,000 habitantes en una segunda etapa. Dichos trabajos se iniciaron en 2008 y actualmente están en proceso; lo cual permitirá que a través del sistema pictometri se pueda realizar la medición de los inmuebles, sin embargo, en su oportunidad al estar concluida esta labor los municipios deberán obtener las licencias de dicho sistema, así como la capacitación del personal que lo va a operar. Cabe mencionar que una vez implementado el programa es necesario actualizarlo cada 5 años con una nueva toma de fotografías aéreas oblicuas de manera que sea confiable y correcta la valuación de los inmuebles.

II. Temas de Evaluación

1. Análisis de aspectos relacionados con el Diseño del Programa1.1.1.Diagnóstico de la Situación InicialTomando en cuenta la importancia que tiene la recaudación de recursos por concepto del impuesto predial se tiene claramente identificada la necesidad de actualizar eficientemente los padrones catastrales municipales, los cuales sirven de


base para la determinación del impuesto, con lo cual se incrementaría los ingresos propios de los municipios. Por otra parte teniendo visto los intentos hechos por los gobiernos estatales y municipales para tal actualización se estima pertinente involucrar a la ciudadanía otorgándoles un voto de confianza para que por voluntad propia declaren las modificaciones hechas a sus inmuebles.

La población potencial está bien definida en función del problema, es decir, se trata de todos los propietarios y/o posesionarios de inmuebles ubicados dentro del territorio municipal.

1.1.2. Lógica vertical de la matriz de marco lógicoLa matriz de marco lógico diseñada para el programa funciona de manera adecuada, es posible interpretarla en orden ascendente a partir de las actividades más básicas hasta llegar al fin último del programa, lo mismo sucede si se interpreta en orden descendente.

Es posible identificar una relación lógica entre cada uno de los componentes que permiten alcanzar el objetivo general de actualizar los valores catastrales y cumplir con el fin de cobrar a cada contribuyente la cuota que le corresponde de acuerdo con las características de su predio.

1.1.3. Lógica horizontal de la matriz de marco lógico

La matriz de marco lógico también es funcional en el análisis horizontal, tanto el propósito como los componentes y las actividades pueden ser medidos con indicadores que permiten obtener una medición de los resultados que se van observado en cada actividad. Estos indicadores obedecen a ciertos supuestos, que permiten, a través de la comparación, conocer si se obtienen resultados de acuerdo con lo establecido.

Cabe señalar que en cuanto al fin esperado del programa, no es posible realizar una medición basada en indicadores, aunque es posible comparar los resultados obtenidos a través de una correlación de los montos que se pagaban antes del programa contra los montos que se pagan luego de la actualización, conociendo así los incrementos o los decrementos que hubo en cada caso con respecto a los pagos del impuesto predial.

1.1.4. Reformulaciones del Programa a Nivel de Diseño.

En el diseño del programa se han hecho algunas reformulaciones que permiten que el desarrollo del mismo obedezca a una metodología sencilla y con mayores probabilidades de éxito, mismas que se han incluido en el desarrollo del presente documento.


Se determinó necesario desarrollar un sistema de sanciones para aquellos contribuyentes que a pesar de conocer los lineamientos del programa, intentran pagar sus impuesto con el conocimiento de que el cálculo se está realizando sobre valores no actualizados.

Así mismo se estima pertinente para ahorrar recursos, invitar a los contribuyentes a acudir a las oficinas del ayuntamiento, o de ser posible por Internet para actualizar por voluntad propia la base de sus cálculos.

También se determino realizar y detallar un programa de capacitación dirigido al personal que estará colaborando con el programa, de manera que su desempeño sea más favorable.

1.2. Conclusiones sobre el diseño

En general, el Programa Municipal de Actualización de Valores Catastrales ha sido diseñado de manera que se puedan alcanzar con facilidad los objetivos que persigue. Las actividades de rediseño que se mencionan en el punto anterior han servido para reorientar el programa y lograr que las actividades que se realizan correspondan con los resultados esperados.Cada una de las actividades que comprenden la secuencia del programa han sido sugeridas pensando en el fin que se desea alcanzar, como se explica en la matriz de marco lógico, es posible identificar como cada actividad se entrelaza con las demás logrando la existencia de una base de cálculo sobre valores actuales para cobrar por cada predio la cantidad correspondiente.

Se anexa al documento la matriz desarrollada para el programa, en donde también es posible observar los indicadores que sean han desarrollado para el monitoreo y la evaluación de las actividades planeadas, así como la contribución que realizan para la consecución del fin del programa.

2.-ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DEL PROGRAMA2.1.- Análisis de aspectos relacionados con la organización y gestión del programa2.1.1.- Estructura organizacional y mecanismos de coordinación al interior de la institución responsable y otras institucionales.

(A) ESTRUCTURA ORGANIZACIONALLa estructura organizacional antes expuesta ha sido diseñada a fin de cumplir con el propósito del programa, en tal virtud se estima que es adecuada toda vez que se pretende una relación jerárquica horizontal entre todos los departamentos para que la información se procese de manera ágil y eficiente.


(B) MECANISMOS DE COORDINACIÓN Y ASIGNACION DE RESPONSABILIDADESLos mecanismos de coordinación al interior de Catastro no han sido los mejores en función de que está adscrita a la Dirección de Desarrollo Urbano municipal, por lo que nuestra propuesta consiste en que dependa de la Tesorería Municipal para que exista un adecuado vínculo.

Con relación a otras instituciones con las que se debe tener estrecha relación para la obtención de información del Gobierno del Estado, son: La Secretaria de Finanzas y Planeación, a través del Registro Público de la Propiedad y de Inspección y archivo General de Notarias, y del Gobierno Federal son: el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), y el Registro Agrario Nacional (RAN) entre otras, ha operado adecuadamente permitiendo la correcta retroalimentación.

Actualmente no se cumple con la totalidad de funciones y responsabilidades de tal manera que el Padrón Catastral no está actualizado y se ha tenido que recurrir a la contratación de despachos externos para obtener información que permita generar dicha actualización.

(C)GESTIÓN Y COORDINACIÓN CON PROGRAMAS RELACIONADOSEl programa propuesto se complementa con el programa de fotografía aérea oblicua, mismo que aporta información satelital que sirve de base para la actualización de los valores catastrales, no existiendo duplicidad entre tales programas.

2.1.2.- Criterios de asignación de recursos, mecanismos de transferencia de recursos y modalidad de pago.La asignación de recursos se ha venido realizando en base al ejercicio del presupuesto de años anteriores, sin embargo con la propuesta del programa se pretende incrementar significativamente los ingresos por concepto de impuesto predial, lo cual permitirá fortalecer las actas municipales y que el Programa sea autosustentable y permanente en el municipio, toda vez que las aportaciones federales se incrementaran al poder comprobar cómo se ha logrado mejorar la recaudación fiscal

2.1.3.- Funciones y actividades de seguimiento y evaluación que realiza la Unidad ResponsableEl seguimiento y la evaluación de la información obtenida con el actual programa no ha permitido tener un producto real, es decir, el actual padrón catastral no corresponde a la realidad lo que ha repercutido en una baja e inadecuada recaudación fiscal aun cuando la ciudadanía cumpla con dicha obligación.


Cabe mencionar que la información generada si permite la toma de decisiones consistentes en determinar el valor catastral de los inmuebles, sin embargo la base de datos es insuficiente y desactualizada.

En el programa se delegan algunas de las atribuciones que tiene catastro para realizar la actualización del padrón a un despacho externo, mismo que entregara los resultados obtenidos para alimentar la base de datos y actualizarla. Al respecto, no se tiene la capacidad para monitorear el desempeño del despacho ni tampoco para evaluarlo dándose por válida toda la información que aporta.

Con el programa propuesto se tiene el propósito de implementar medidas para la evaluación y seguimiento tanto por parte del despacho externo como al interior de la Dirección de Catastro. Además considerando principalmente el programa operativo anual, los indicadores de gestión y objetivos específicos del presente programa.

2.2.- Conclusiones sobre la organización y gestión del programaEn conclusión podemos decir que el desempeño del programa propuesto satisfacerá las necesidades de la Dirección de Catastro así como las demandas de la ciudadanía, toda vez que ha sido diseñado para que las funciones de los servidores públicos se enfoquen a eficientar el proceso de actualización del padrón catastral y recaudación del impuesto predial y así estar en condiciones de generar mejores y mayores beneficios a la ciudadanía.

3.- EFICACIA Y CALIDAD DEL PROGRAMA3.1.- Análisis de aspectos relacionados con la eficacia y calidad del programa.3.1.1.- Desempeño del Programa en cuanto a la producción de componentes.Con el programa propuesto se busca mejorar los niveles de producción, es decir, reducir los plazos de la actualización del padrón catastral y emitir un valor apegado a la realidad de conformidad a los estándares comerciales.

Es importante resaltar que no es suficiente la producción hasta ahora generada por la Dirección de Catastro, razón por la cual es determinante la participación de la ciudadanía, por lo que el programa propuesto incluye la aportación de información por parte de los propietarios de los inmuebles.

Sí existe una relación directa entre la generación de información y el logro del propósito, debido a que los datos aportados por los propietarios de inmuebles y los resultantes del procesamiento por parte del Despacho, conducirán a la actualización del Padrón.

Se ha agregado un componente que propone la modernización, consistente en la implantación del funcionamiento de un semáforo que deberán activar los


contribuyentes al momento de pagar el impuesto predial, o realizar algún otro trámite en esa Dirección, mismo que emitirá una luz de color verde o en su caso rojo, en la primera opción se deberá verificar físicamente el predio para determinar si corresponde a los datos de actualización declarados por el propietario, de no ser así se aplicara la correspondiente sanción; situación que obligara a los ciudadanos a que reporten las modificaciones hechas a sus inmuebles y a que los datos sean apegados a la realidad.

3.1.2.- Desempeño del programa a nivel de propósito(A) beneficiarios efectivos del programa

BENEFICIARIOS 2009 2010 2011 2012 VARIACION 2009-2012 (%)

NUMERO DE INMUEBLES ACTUALIZADOS

64,000 65,000 68,800 74,000 15%

NUMERO DE PREDIOS REGISTRADOS

130,000 132,400 135,900 146,000 12%

NUMERO DE INMUEBLES QUE INCUMPLEN LA NORMA

66000 70,000 78,000 84,000 27%

TOTAL 130,000 132,400 135,900 146,000 12%FUENTE: PADRON CATASTRAL 2009

(B) Análisis de CoberturaAÑO POBLACION

POTENCIALPOBLACION OBJETIVO

BENEFICIARIOS EFECTIVOS

%

2012 146000 80000 80000 52%2013 151000 71000 71000 100%

FUENTE: PADRON CATASTRAL 2009

(C) Focalización del programaLa actualización del padrón catastral ha venido operando con criterios de focalización bien definidos sin embargo su desempeño no ha sido adecuado y con el programa propuesto se busca otorgar beneficios a los contribuyentes del impuesto, solo que con este programa la información estará apegada a la realidad.

(D) Grado de satisfacción de los beneficiarios efectivosNo existe valuación que permita medir el grado de satisfacción de los beneficiarios. Por lo que con el programa propuesto se ha buscado que los propietarios de los inmuebles estén satisfechos toda vez que ellos se encargaran de aportar los datos de actualización y en caso de que sean incorrectos con el programa se verificaran.

3.1.3.- Desempeño del Programa a nivel de finEl programa actual ha contribuido a la actualización del padrón catastral, sin embargo el crecimiento poblacional y las modificaciones de construcción en los inmuebles se presentan en un ritmo mucho más acelerado, por lo que con el programa propuesto se actualizara en tiempo real.


3.2.- Conclusiones sobre la eficacia y calidad del programaCon el programa propuesto llegamos a la conclusión que con la modernización que se está refiriendo se lograra complementar de una manera integral y actualizada a la base de datos que alimenta el padrón catastral del municipio. Con ello se tendrán las herramientas para poder emitir valores reales, correctos y justos de los inmuebles ubicados en el municipio. Cabe mencionar que la participación de la ciudadanía será determinante en el éxito del presente, y será parte fundamental en la operación del mismo. Con todo lo anterior se eficientará el funcionamiento de la Dirección de Catastro y se optimizara la calidad de los tramite y servicios que brinda.

4.- EFICACIA Y ECONOMÍA DEL PROGRAMA4.1.- Análisis de fuentes y uso de recursos financieros

FUENTES DE DE FINANCIAMIENTO DEL PROGRAMA (PESOS)FUENTES DE

FINANCIAMIENTO2010 2011 2012 2013

APORTE FISCAL DIRECTO

1,100,000.0 1,700,000.0 1,700,000.0 2,400,000.0

TRANSFERENCIAS OTRS INSTITUCIONES

PÚBLICAS (FIDEM)

3,900,000.0 4,800,000.0 5,300,000.0 7,000,000.0

TOTALES 5,000,000.0 6,500,000.0 7,000,000.0 9,400,000.0FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETONO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

GASTO EFECTIVO TOTAL DEL PROGRAMA (PESOS)

AÑOGASTO EFECTIVO DEL

PRESUPUESTO ASIGNADOOTROS GASTOS(FIDEM) TOTAL GASTO EFECTIVO

DEL PROGRAMA2010 1,100,000.0 3,900,000.0 5,000,000.02011 1,700,000.0 4,800,000.0 6,500,000.02012 1,700,000.0 5,300,000.0 7,000,000.02013 2,400,000.0 7,000,000.0 9,400,000.0

FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETONO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

DESGLOCE DEL GASTO EFECTIVO DEL PRESUPUESTO ASIGANADO EN PERSONAL, BINES Y SERVICIOS DE CONSUMO Y OTROS (PESOS)

CONCEPTO 2010 2011 2012 2013PERSONAL 4,200,000.0 5,000,000.0 4,000,000.0 3,500,000.0

BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

700,000.0 1,000,000.0 2,500,000.0 5,000,000.00

OTROS $100,000.0 $500,000.0 $500,000.0 $900,000.00TOTAL $5,000,000.0 $6,500,000.0 $7,000,000.0 $9,400,000.0


FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETONO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

GASTO TOTAL POR COMPONENTE (PESOS)COMPONENTES 2010 2011 2012 2013

GASTO CORRIENTE 5,000,000.0 5,000,000.0 4,500,000.0 6,000,000.0DESPACHO 1,500,000.0 1,500,000.0 1,500,000.0

SEMAFORO Y PUBLICIDAD

1,000,000.0 1,900,000.0

TOTAL 5,000,000.0 6,500,000.0 7,000,000.0 9,400,000.0FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETONO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

4.2 Análisis de eficiencia del programaEn el año 2010 para el funcionamiento de la Dirección de Catastro del municipio de Xalapa se erogaron $5,000,000.0, lo cual permitió realizar trabajos sobre un total de 127,575 predios, y se obtuvo una recaudación del impuesto predial de aproximadamente $50,000,000.0.

Para el año 2011 se gastaron $6, 500,000.0, haciendo posible realizar trabajos sobre un total de 129,876 predios, y por concepto de impuesto predial se logro la recaudación de aproximadamente $65, 000,000.0 por concepto de impuesto predial.

Sin embargo en el ejercicio 2012, con la implementación del programa de modernización en la actualización del Padrón Catastral, se proyecta ingresar al erario municipal más de 72 millones de pesos, debiéndose tomar en cuenta que por concepto de gasto se invertirían 7 millones de pesos, mimos que corresponden a un 10% de lo que se pretende recaudar en 131,000 predios y para 2013 el gasto se incrementaría a $9.4 millones de pesos en la actualización de aproximadamente 133,000 predios, mismos que estarán debidamente regularizados y actualizados a los valores reales. Situación que permitirá el incremento significativo de ingresos propios por concepto del impuesto predial estimándose que rebase los 120 millones de pesos.

Es decir, con la implementación de los programas como se ha venido realizando ha coadyuvado a la emisión de padrones catastrales sin embargo son deficientes y no han permitido dar un avaluó correcto de los inmuebles; debiendo destacarse por el rubro de gastos la mayor parte se ha aplicado a solventar los gastos por concepto de servicios personales. En cambio, tratándose del programa propuesto se proyecta reducir las erogaciones por concepto de servicios personales e incrementarlos en las herramientas para eficientarlo y modernizarlo.


4.2.1 Análisis de eficiencia de actividades y componentesPara la implementación del programa se cuidaron los aspectos de organización y administración de los recursos, a efecto de que las actividades se realicen con el menor costo posible sin menoscabo de la productividad, es decir, eficientar el desempeño de la Dirección de Catastro.

A la fecha la actualización del padrón catastral, como se ha explicado anteriormente, se lleva a cabo con apoyo en datos históricos y la contratación de un despacho externo para las fotografías aéreas oblicuas; labor que es adecuada, no obstante se considera conveniente agregar otro mecanismo que lo complemente y que detone los óptimos resultados. Nos referimos a la motivación a la ciudadanía para que cumpla con la obligación de declarar correctamente los datos de los inmuebles que son de su propiedad, y por otra parte, de la implantación de un semáforo, cuyo funcionamiento implicará que los titulares de la propiedad inmobiliaria registren honestamente las modificaciones en sus propiedades.

COSTO PROMEDIO DE ACTUALIZACIÓN DE VALOR CATASTRAL POR INMUEBLE (PESOS)

COMPONENTES 2010 2011 2012 2013GASTO CORRIENTE $39.19 $38.58 $34.35 $45.11

DESPACHO $11.54 $11.45 $11.27SEMAFORO Y PUBLICIDAD

$7.63 $14.28

TOTAL $39.19 $50.04 $53.43 $70.67FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETONO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

4.2.2.- Gastos de Administración Para el diseño del programa propuesto se considero que hasta la fecha para la actualización del padrón catastral se realiza por concepto de gastos de administración un alto porcentaje consistente en el 84%, debiendo precisarse que esto se debe en su mayoría al rubro de servicios personales. Por lo que se ha proyectado modernizar estos servicios reduciendo la referida situación e invirtiendo en otros conceptos determinantes en las herramientas para la actualización real de los valores catastrales. De tal manera que aun cuando el costo promedio de actualización por predio se pueda duplicar, con la implementación de este programa no debe perderse de vista que con la actualización el Ayuntamiento podrá recaudar más del doble que en el año 2010.

4.2.3.- Análisis de otros indicadores de eficiencia.En este apartado es conveniente hacer hincapié en que a lo largo del periodo de 2010 a 2013, se logrará aumentar la actualización de 127 mil a 133 mil predios lo que además de aumentar el padrón catastral permitirá tenerlos correctamente valuados en precios de mercado. Por otro lado la recaudación en ese mismo periodo se


incrementará de 50 a 120 millones de pesos mismos que se invertirán en satisfacer las necesidades de la sociedad. Como se ha dicho se duplicara el gasto para la implementación del programa, sin embargo debe resaltarse que la recaudación promedio por inmueble en el 2010 fue de $391 pesos y para el 2013 se proyecta que será de $902 pesos.

4.3 Análisis de EconomíaEn virtud de que los municipios son apoyados con recursos derivados de aportaciones federales y que estas se incrementan en atención a eficacia de los resultados obtenidos en la aplicación de tales recursos con el programa propuesto se proyecta que el Ayuntamiento aumentará de manera sustancial el cobro del impuesto predial, lo cual traerá como consecuencia que la Federación incremente el monto de la aportación del FIDEM, situación que a su vez implica el decremento de la erogación del ayuntamiento con recursos derivados de sus ingresos propios.

4.3.1.- Ejecución Presupuestaria del ProgramaPresupuesto de Programa y Gasto Efectivo

AÑO PRESUPUESTO ASIGNADO GASTO EFECTIVO %2010 6,500,000.0 6,500,000.0 1002011 7,000,000.0 7,000,000.0 1002012 9,400,000.0 9,400,000.0 1002013 10,000,000.0 10,000,000.0 100

FUENTE: FONDO DE APORTACIONES PARA ENTIDADES FEDERATIVAS Y DECRETO NO. 326 DE PRESUPUESTO DE EGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZ PARA EL EJERCICIO FISCAL 2011, GACETA OFICIAL NO. 419 DEL 23 DE DICIEMBRE DE 2011.

La Dirección de Catastro ha llevado a cabo las actividades que le competen de acuerdo a la normatividad, ejerciendo los recursos presupuestados, caracterizándose por agotarlos al 100%; razón por la cual, con el programa propuesto se espera que la referida Dirección sea eficaz y eficiente con el propósito de reducir el gasto efectivo y emitir mejores resultados hasta los obtenidos a la fecha.4.3.2. Aportes de tercerosEs posible conseguir más recursos para la aplicación del programa firmando convenios entre los ayuntamientos y la Dirección General de Catastro del Estado.

No es víable gestionar la obtención de más recursos con terceros, ningún particular puede participar en el desarrollo del programa.

4.3.3. Recuperación de costosEl impuesto predial es la principal fuente de ingresos propios del municipio, por esta razón, con la aplicación del programa prevé cobrar el impuesto correspondiente para cada predio de acuerdo con sus características, y en el entendido de que la mayor parte de los predios en los municipios pagan una cantidad menor de la que deberían,


al término del programa se habrá optimizado el monto que ingresa al ayuntamiento por el concepto del predial.

En este sentido, el Programa Municipal de Actualización de Valores de Catastrales es redituable para el ayuntamiento, no será complicado recuperar la inversión realizada para echar andar el programa, los beneficios económicos obtenidos al finalizar la actualización de los valores de cálculo del impuesto serán mucho mayores a los recursos que fueron necesarios para su operación.

4.4. Conclusiones sobre la eficiencia y economía del programa.La implementación de este programa es aplicable a cualquier municipio y requiere de ciertos recursos para realizar las actividades propias del mismo, la cantidad de recursos necesarios dependerá del tamaño del municpio y de la cantidad de información que es necesario recabar, así será posible determinar cuántos recursos económicos y financieros son indispensables.

No se estima necesario aplicar una cantidad de recursos importantes en relación al presupuesto con el que opera el ayuntamiento, además el Gobierno del Estado puede aportar información básica para el programa, con lo cual se propicia ahorro al ayuntamiento y, el Gobierno Federal también puede colaborar proporcionando información, además de aportar recursos económicos a través de FIDEM.

Ya se ha analizado con anterioridad el hecho de que en la actualidad la mayoría de los predios de los municipios se encuentran subvaluados por lo que pagan una cantidad menor, en la medida en que el programa sea eficiente y se logre contar con la mayor cantidad de predios actualizados, no sólo es posible recuperar la inversión inicial, se espera optimizar el ingreso del municipio por impuesto predial a niveles mucho mayores. La diferencia en el costo-beneficio del programa es demasiado amplia.

5. SOSTENIBILIDAD DEL PROGRAMA5.1. Análisis y conclusiones de aspectos relacionados con la sostenibilidad del programa.

La realización del programa requiere de una participación importante por parte de los servidores públicos involucrados, así como de los propietarios de los inmuebles, a fin de comprender la trascendencia de los beneficios y trabajar por ellos. Es indispensable incluso realizar las modificaciones necesarias a la estructura organica, dependiendo del municipio de que se trate, para facilitar la operación de la dirección encargada del catastro y al mismo tiempo proveer al personal necesario para el desarrollo de cada una de las actividades.


Los recursos humanos involucrados en el desarrollo del programa serán debidamente capacitados procurando que su desempeño produzca mejores resultados, contribuyendo al éxito del programa.

La implementación del programa es un proceso exhaustivo para el ayuntamiento en un principio, sin embargo una vez implementado es fácil darle continuidad. Además de que los beneficios obtenidos del programa, permiten recuperar los recursos invertidos en su aplicación, ya que se ha observado que a la mayoría de los predios pagan impuestos sobre bases subvaluadas.

6.ASPECTOS INNOVADORES DEL PROGRAMA 6.1 . Analisis y conclusionse de aspectos innovadores del programa

Los aspectos mas innovadores del programa de actualizacion de valores catastrales es la implementacion del semaforo, donde el contribuyente de manera exponetanea tendra la oportuniadad de acudir a actualizar los valores de sus inmuebes, y a la hora de ir a pagar su impuesto sera sometido a el semaforo, mismo que en caso de tener luz roja sera necesaria hacer una visita al inmueble y verificar que las caracteristicas concuerdan con la realidad de mercado.

7.- JUSTIFICACIÓN DE LA CONTINUIDAD7.1 . Analisis y conclusiones de aspectos relacionados con la justifiacion de la continuidad del programa.

Tomando en cuenta que el padrón no esta actualizado, las investigaciones que realizará el Despacho exteno permitiran con las fotografias áreas, tener una perspectiva muy clara y concreta de los valores actuales de los predios, sin embargo por el hecho de que no se van a hacer visitas a todas las propiedades será necesario que el Programa se lleve a cabo por lo menos un año más con la finalidad de que se actualice todo el Padron de Catastro.

Documents

Programa de Actualización de Valores Catastrales Del Municipio de Xalapa, Veracruz