Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PPRRII VV RREEMM EENNII NNEERREEVV II DDII RRAA NNII GGOODDII ŠŠNNJJII
FFII NNAA NNCCII JJSSKK II II ZZ VV JJEEŠŠTT AA JJII ZZ AA 22001166.. GGOODDII NNUU II
NNEERREEVV II DDII RRAA NNII II ZZ VV JJEEŠŠTT AA JJ ZZ AA ČČEETT VV RRTT OO
TT RROOMM JJEESSEEČČJJEE 22001166.. GGOODDII NNEE
BBjjeelloovvaarr,, 2288.. vveelljjaaččee 22001177..
2
SSAADDRRŽŽAAJJ
1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
2. OPĆI PODACI
3. BILANCA 31.12.2016.
4. RAČUN DOBITI I GUBITKA 01.01.- 31.12.2016. i 30.09.2016.- 31.12.2016.
5. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU 01.01.- 31.12.2016.
6. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 01.01.- 31.12.2016.
7. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH
IZVJEŠTAJA
3
Koestlin d.d. tvornica keksa i vafla, Bjelovar
OIB: 92803032010
MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA
Privremeni rezultati poslovanja Koestlin d.d. za 20 16. godinu i četvrto
tromjese čje 2016. godine
Financijski izvještaj TFI-POD predstavlja privremene nerevidirane financijske
rezultate za Koestlin d.d. za razdoblje 01.01.-31.12.2016. godine koji mogu odstupati
od konačnog godišnjeg revidiranog izvještaja jer se i dalje provode knjiženja za 2016.
godinu.
Na kraju 2016. godine Koestlin d.d. je ostvario ukupnu neto dobit od 5.447 tisuća
kuna koja je manja za 40% od prošlogodišnje dobiti (2015.: 9.304 tisuće kuna). U
četvrtom kvartalu ostvaren je gubitak od 5.675 tisuća kuna.
Ukupni poslovni prihodi iznose 194 milijuna kuna te su porasli za 4% u odnosu na
prošlu godinu što je posljedica rasta domaće i inozemne prodaje. Prodaja na
domaćem tržištu porasla je za 2%, a inozemna prodaja za 6%.
Na inozemnim tržištima ostvaruje se više od 50% prihoda od prodaje proizvoda, a
glavna tržišta na kojima se ostvaruje više od 80% inozemnih prihoda su: Bosna i
Hercegovina, Poljska, Slovenija te Velika Britanija.
Poslovni rashodi ostvareni su u iznosu od 189 milijuna kuna i veći su za 6% (2015.:
177 milijun kuna). Posljedica toga, najvećim dijelom, je vrijednosno usklađenje
kupaca te porast materijalnih troškova budući da je proizvodnja porasla za 4%.
Na kraju godine zaposleno je 434 zaposlenika prema kojima su podmirene sve
obveze kao i prema državi, dok se prema dobavljačima i bankama obveze
ispunjavaju s relativnom malim zakašnjenjem.
Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su
standardi koje posjeduje: ISO 9001:2008, HACCP, IFS, KOSHER, BRC i GS1 GTC
4
te se i dalje radi na uvođenju novih standarda. Koestlin d.d. također je članica Sedex
organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.
Usvajanjem i provođenjem zahtjeva navedenih standarda osigurava se prvenstveno
zadovoljstvo kupaca i potrošača, te se doprinosi uspješnosti poslovanja. Visoki nivo
ispunjenosti zahtjeva vezanih za proizvod osigurava na tržištu zdravstveno ispravan
proizvod ujednačene kvalitete.
BJELOVAR, veljača 2017.
5
6
AOPoznaka
Prethodno razdoblje
Tekuće razdoblje
2 3 4
001002 80.026.752 82.925.196
003 584.478 624.740
004005 584.478 624.740
006007008009010 61.035.195 62.395.677
011 3.882.620 3.882.620
012 32.089.876 38.919.179
013 16.139.266 14.771.902
014 3.200.754 3.142.434
015016 227.040
017 5.722.679 1.452.502
018019020 18.407.079 19.904.779
021 15.308.300
022 1.479.717 2.977.430
023 13.973 15.308.300
024025026 1.605.089 1.619.049
027028029 0 0
030031032033034 131.257.731 124.248.672
035 26.080.916 22.804.952
036 16.820.459 14.870.162
037 1.268.510 1.658.931
038 4.874.793 4.296.633
039 32.682 12.131
040 3.084.472 1.967.095
041042043 65.917.578 92.589.425
044 15.370.442
045 64.869.796 36.984.346
046 38.393.615
047 38.044 235.592
048 998.437 1.605.430
049 11.301
050 38.530.426 8.300.798
051052 3.270.000 7.169.800
053054055056 35.260.426 5.000
057 1.125.998
058 728.811 553.497
059 2.215.877 1.875.894
060 213.500.360 209.049.762
061 12.451.366
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRA ČUNATI PRIHODIE) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)F) IZVANBILANČNI ZAPISI
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i s lično 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika
4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina
I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanjaV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjelaIV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i s lično
9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina
1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill
1
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA ĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)
BILANCAstanje na dan 31.12.2016.
Obveznik: Koestlin d.d., Slavonska cesta 2a, Bjel ovar
Naziv pozicije
7
062 129.752.674 135.199.471
063 91.193.200 91.193.200
064065 14.526.698 14.526.698
066 4.559.660 4.559.660
067068069070 9.967.038 9.967.038
071 3.785.313 3.785.313
072 10.943.652 20.247.464
073 10.943.652 20.247.464
074075 9.303.811 5.446.796
076 9.303.811 5.446.796
077078079 165.400 282.350
080 165.400 282.350
081082083 23.587.500 22.599.537
084085086 20.704.072 20.782.033
087088 2.883.428 1.817.504
089090091092093 59.648.781 50.769.914
094 2.476.937
095096 13.450.439 6.640.879
097 114.450 79.900
098 35.454.320 34.797.218
099 8.400.000 3.800.000
100 261.779
101 1.674.786 1.723.920
102 377.287 778.143
103 37.308 37.308
104105 140.191 173.830
106 346.005 198.490
107 213.500.360 209.049.762
108 12.451.366G) IZVANBILANČNI ZAPISI
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU ĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoročne obveze
5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Obveze prema zaposlenicima
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 8. Ostale dugoročne obveze 9. Odgođena porezna obvezaD) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima
3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično
VII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze
2. Preneseni gubitakVI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
1. Dobit poslovne godine2. Gubitak poslovne godine
5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVEV. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)
1. Zadržana dobit
1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITALII. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
PASIVA
8
AOPoznaka
Kumulativno Tromjese čje Kumulativno Tromjese čje
2 3 4 5 6
111 183.959.258 45.130.477 191.212.021 44.906.950
112 169.259.641 40.357.081 175.820.605 41.145.877
113 14.699.617 4.773.396 15.391.416 3.761.073
114 174.493.199 48.615.659 186.352.559 50.715.609
115 -267.637 -977.776 373.921 -933.170
116 135.769.207 37.504.277 142.077.596 36.787.767
117 98.797.715 27.221.551 103.451.498 26.886.449
118 5.908.118 1.791.421 6.440.440 1.200.353
119 31.063.374 8.491.305 32.185.658 8.700.965
120 25.185.378 6.473.451 26.480.474 6.645.226
121 16.387.749 4.240.959 17.246.101 4.347.689
122 5.136.824 1.296.293 5.321.224 1.356.650
123 3.660.805 936.199 3.913.149 940.887
124 5.989.672 1.502.922 6.270.573 1.613.285
125 6.930.308 3.226.514 7.241.562 2.694.068
126 886.271 886.271 3.908.433 3.908.433
127128 886.271 886.271 3.908.433 3.908.433
129130131 2.816.869 921.491 2.805.126 736.922
132 384.056 118.636 445.999 125.819
133 2.432.813 802.855 2.359.127 611.103
134135136137 2.979.117 689.854 2.217.792 602.769
138
139 2.979.117 689.854 2.217.792 602.769
140141142143144145146 186.776.127 46.051.968 194.017.147 45.643.872
147 177.472.316 49.305.513 188.570.351 51.318.378
148 9.303.811 -3.253.545 5.446.796 -5.674.506
149 9.303.811 5.446.796
150 -3.253.545 -5.674.506
151152 9.303.811 -3.253.545 5.446.796 -5.674.506
153 9.303.811 5.446.796 0
154 -3.253.545 -5.674.506
u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.RAČUN DOBITI I GUBITKA
2. Gubitak razdoblja (151-148)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151)
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODIVIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
1. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnic ima
2. Kamate, te čajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezani m poduzetnicima i drugim osobama
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijsk e imovine 4. Ostali financijski rashodi
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i su djeluju ćih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijs ke imovine 5. Ostali financijski prihodiIV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, te čajne razlike, dividende i sli čni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, te čajne razlike, dividende, sli čni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobam a
6. Vrijednosno uskla đivanje (127+128)
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi
b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u ti jeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala
Obveznik: Koestlin d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelov ar
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)
1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi
Prethodno razdoblje Teku će razdoblje
9
157 9.303.811 -3.253.545 5.446.796 -5.674.506
158159160161162163164165166167168 9.303.811 -3.253.545 5.446.796 -5.674.506
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+16 7)
5. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definir anih primanja
1. Tečajne razlike iz prera čuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajn e materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednova nja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove u činkovite zaštite nov čanog toka
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
10
AOPoznaka
Prethodno razdoblje
Tekuće razdoblje
2 3 4
001 9.303.811 5.446.796
002 5.989.672 6.270.573
003004 8.930.764 8.578.571
005 2.158.587
006007 24.224.247 22.454.527
008 3.428.369 4.819.360
009010 3.809.564
011 9.725.258 8.351.531
012 16.963.191 13.170.891
013 7.261.056 9.283.636
014
015 29.146
016017018019020 29.146
021 2.004.412 4.473.936
022023 0
024 2.004.412 4.473.936
025 0 0
026 2.004.412 4.444.790
027028 16.113.409 19.592.612
029030 16.113.409 19.592.612
031 19.679.239 23.732.927
032033 1.640.149 873.845
034035036 21.319.388 24.606.772
037 0 0
038 5.205.979 5.014.160
039 7.261.056 9.283.636
040 7.210.392 9.458.950
041 678.147 728.811
042 50.664
043 175.314
044 728.811 553.497
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHC2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHUkupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenata
3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti
VI. Ukupno nov čani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti
V. Ukupno nov čani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi
B2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti
IV. Ukupno nov čani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023 )B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
III. Ukupno nov čani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 01 9) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 3. Novčani primici od kamata
3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka
II. Ukupno smanjenje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIHA2) NETO SMANJENJE NOV ČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
I. Ukupno pove ćanje nov čanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 3. Povećanje zaliha
Obveznik: Koestlin d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelov ar
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.
Naziv pozicije
5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka
1
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija
11
01.01. doAOP
oznakaPrethodna
godinaTekuća godina
2 3 4
001 91.193.200 91.193.200
002003 14.526.698 14.526.698
004 10.943.652 20.247.464
005 9.303.811 5.446.796
006007008009 3.785.313 3.785.313
010 129.752.674 135.199.471
011012013014015016017 0 0
018
019
za razdoblje od 31.12.2016.
Naziv pozicije
1
1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita novčanog tijeka14. Promjene računovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala17. Ukupno pove ćanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Tekući i odgođeni porezi (dio)
12
Bjelovar, 28. veljače 2017.
IZJAVA ODGOVORNIH OSOBA ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSK IH
IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima
financijskog izvještavanja (MSFI) i Međunarodnim računovodstvenim standardima
(MRS) te su u skladu sa Zakonom o računovodstvu Republike Hrvatske.
Prezentirani nerevidirani godišnji financijski izvještaji za razdoblje 01.01. -
31.12.2016. godine pružaju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Društva te
rezultata njegova poslovanja i novčanih tijekova, u skladu s primjenjivim
računovodstvenim standardima.