Prilog 1. - apartmani-medena.hrapartmani-medena.hr/sites/default/files/poslovni_sadrzaj/financije/2014... · d) plaĆeni troŠkovi buduĆeg razdoblja i obraČunati prihodi 059 61.401

Prilog 1.Razdoblje izvještavanja: 01.01.2013. do 31.12.2013.

Godišnji financijski izvještaj poduzetnika GFI-POD

Matični broj (MB): 00302309

Matični broj subjekta (MBS): 060000687

46742627095

Tvrtka izdavatelja: APARTMANI MEDENA d.d. SEGET DONJI

Poštanski broj i mjesto: 21218 SEGET DONJI

Ulica i kućni broj: HRVATSKIH ŽRTAVA 187

Adresa e-pošte:

Internet adresa:

Šifra i naziv općine/grada: 382 SEGET DONJI

Šifra i naziv županije: 17 SPLITSKO DALMATINSKA Broj zaposlenih: 56+4stalna sez.

(krajem godine)Konsolidirani izvještaj: NE Šifra NKD-a: 5510

Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): Sjedište: MB:

Knjigovodstveni servis:

Osoba za kontakt: VULETIĆ FRANKA(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)

Telefon: 021 800 009 Telefaks: 021 880 024

Adresa e-pošte:

Prezime i ime: MIKIN JOŠKO

(osoba ovlaštene za zastupanje)

Dokumentacija za objavu:

1. Revidirani godišnji financijski izvještaji s revizorskim izvješćem s revizorskim izvješćem

u PDF formatu2. Izvještaj poslovodstva

3. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje godišnjeg izvještaja,

4. Odluka nadležnog tijela (prijedlog) o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja

5. Odluka o prijedlogu raspodjele dobiti ili pokriću gubitka

M.P. (potpis osobe ovlaštene za zastupanje)

Osobni identifikacijski broj (OIB):

[email protected]

www.apartmani-medena.hr

[email protected]

mailto:[email protected]

http://www.apartmani-medena.hr/


BILANCAstanje na dan 31. 12. 2013.

Obveznik: APARTMANI MEDENA d.d. SEGET DONJI

Naziv pozicije

1 2 3 4

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001

002 262.843.383 261.417.263

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 003 0 0

1. Izdaci za razvoj 004

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 005

3. Goodwill 006

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007

5. Nematerijalna imovina u pripremi 008

6. Ostala nematerijalna imovina 009

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 010 262.843.383 261.417.263

1. Zemljište 011 217.455.156 217.455.156

2. Građevinski objekti 012 43.260.704 42.219.004

3. Postrojenja i oprema 013 343.175 321.265

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 1.784.348 1.421.838

5. Biološka imovina 015

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016

7. Materijalna imovina u pripremi 017

8. Ostala materijalna imovina 018

9. Ulaganje u nekretnine 019

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 020 0 0

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 021

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 022

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 023

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 024

5. Ulaganja u vrijednosne papire 025

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 026

7. Ostala dugotrajna financijska imovina 027

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 028

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 029 0 0

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 030

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 031

3. Ostala potraživanja 032

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 033

034 2.357.214 5.688.103

I. ZALIHE (036 do 042) 035 67.912 68.781

1. Sirovine i materijal 036 67.793 68.781

2. Proizvodnja u tijeku 037

3. Gotovi proizvodi 038

4. Trgovačka roba 039 119

5. Predujmovi za zalihe 040

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 041

7. Biološka imovina 042

II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 043 1.919.050 3.273.324

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 044

2. Potraživanja od kupaca 045 1.831.319 3.197.638

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 046

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 047

5. Potraživanja od države i drugih institucija 048 87.731 75.686

6. Ostala potraživanja 049

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 050 0 0

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 051

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 052

3. Sudjelujući interesi (udjeli) 053

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 054

5. Ulaganja u vrijednosne papire 055

6. Dani zajmovi, depoziti i slično 056

7. Ostala financijska imovina 057

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 058 370.252 2.345.998

AOPoznaka

Prethodna godina(neto)

Tekuća godina(neto)

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI 059 61.401 61.620

060 265.261.998 267.166.986

F) IZVANBILANČNI ZAPISI 061

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)

PASIVA

062 172.280.045 172.519.222

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 063 229.612.800 229.612.800

II. KAPITALNE REZERVE 064

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) 065 0 0

1. Zakonske rezerve 066

2. Rezerve za vlastite dionice 067

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 068

4. Statutarne rezerve 069

5. Ostale rezerve 070

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 071

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) 072 -47.497.746 -57.332.756

1. Zadržana dobit 073

2. Preneseni gubitak 074 47.497.746 57.332.756

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) 075 -9.835.009 239.178

1. Dobit poslovne godine 076 239.178

2. Gubitak poslovne godine 077 9.835.009

VII. MANJINSKI INTERES 078

079 553.024 413.487

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 080 553.024 413.487

2. Rezerviranja za porezne obveze 081

3. Druga rezerviranja 082

083 36.696 20.063

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 084

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 085

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 086 36.696 20.063

4. Obveze za predujmove 087

5. Obveze prema dobavljačima 088

6. Obveze po vrijednosnim papirima 089

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 090

8. Ostale dugoročne obveze 091

9. Odgođena porezna obveza 092

093 92.392.233 94.214.214

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 094

2. Obveze za zajmove, depozite i slično 095

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 096

4. Obveze za predujmove , Jamstva Ministarstva financija RH 097 91.395.178 92.895.126

5. Obveze prema dobavljačima 098 286.460 463.646

6. Obveze po vrijednosnim papirima 099

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 100

8. Obveze prema zaposlenicima 101 425.728 487.628

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 102 238.924 249.188

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu 103

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 104

12. Ostale kratkoročne obveze 105 45.943 118.626

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA 106

107 265.261.998 267.166.986

G) IZVANBILANČNI ZAPISI 108

A) KAPITAL I REZERVE

1. Pripisano imateljima kapitala matice 109

2. Pripisano manjinskom interesu 110

Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane godišnje financijske izvještaje.

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

RAČUN DOBITI I GUBITKAu razdoblju 01 .01. 2013. do 31. 12. 2013.


Naziv pozicije

1 2 3 4

111 12.656.327 12.124.199

1. Prihodi od prodaje 112 11.723.432 11.276.510

2. Ostali poslovni prihodi 113 932.895 847.689

114 14.790.856 10.441.596

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 115

116 3.710.601 3.033.924

a) Troškovi sirovina i materijala 117 1.878.977 1.542.327

b) Troškovi prodane robe 118

c) Ostali vanjski troškovi 119 1.831.624 1.491.597

120 6.349.018 5.123.508

a) Neto plaće i nadnice 121 4.364.325 3.528.604

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 122 1.106.625 905.915

c) Doprinosi na plaće 123 878.068 688.989

4. Amortizacija 124 1.514.365 1.498.023

5. Ostali troškovi 125 2.199.018 741.790

126 464.830 44.351

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) 127

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 128 464.830 44.351

7. Rezerviranja 129 553.024

8. Ostali poslovni rashodi 130

131 93.329 86.908

132

133 93.329 86.908

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 134

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 135

5. Ostali financijski prihodi 136

137 7.793.809 1.530.333

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 138

139 7.793.809 1.530.333

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 140

4. Ostali financijski rashodi 141

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 142

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 143

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 144

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 145

146 12.749.656 12.211.107

147 22.584.665 11.971.929

148 -9.835.009 239.178

1. Dobit prije oporezivanja (146-147) 149 0 239.178

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) 150 9.835.009 0

XII. POREZ NA DOBIT 151

152 -9.835.009 239.178

1. Dobit razdoblja (149-151) 153 0 239.178

2. Gubitak razdoblja (151-148) 154 9.835.009 0

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. Pripisana imateljima kapitala matice 155

2. Pripisana manjinskom interesu 156

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) 157 -9.835.009 239.178

158 0 0

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 159

160

161

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 162

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 163

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 164

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 165

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 166

167 0 0

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) 168 -9.835.009 239.178

VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

1. Pripisana imateljima kapitala matice 169

2. Pripisana manjinskom interesu 170

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (158-166)

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01. 01. 2013. do 31. 12. 2013.


Naziv pozicije

1 2 3 4

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

1. Dobit prije poreza 001 -9.835.009 239.178

2. Amortizacija 002 1.514.365 1.498.023

3. Povećanje kratkoročnih obveza 003 598.967 322.032

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 004 1.141.170 12.045

5. Smanjenje zaliha 005 39.776

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka 006

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 007 -6.540.731 2.071.278

1. Smanjenje kratkoročnih obveza 008 432.143 156.171

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja 009 42.548 1.366.320

3. Povećanje zaliha 010 869

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka 011 61.401 219

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) 012 536.092 1.523.579

013 0 547.699

014 7.076.823 0

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 015

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 016

3. Novčani primici od kamata 017

4. Novčani primici od dividendi 018

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 019 8.852 2.641

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 020 8.852 2.641

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 021 804.526 74.542

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 022

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 023

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) 024 804.526 74.542

025 0 0

026 795.674 71.901

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 027

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 028 10.226.097 1.499.948

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 029

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 030 10.226.097 1.499.948

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 031 2.446.575

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 032

3. Novčani izdaci za financijski najam 033

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 034

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 035

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) 036 2.446.575 0

037 7.779.522 1.499.948

038 0 0

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) 039 0 1.975.746

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) 040 92.975 0

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 041 463.227 370.252

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 042 1.975.746

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 043 92.975

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 044 370.252 2.345.998

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)

A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metodau razdoblju __.__.____. do __.__.____.

Obveznik: _____________________________________________________________

Naziv pozicije

1 2 3 4


1. Novčani primici od kupaca 001

2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002

3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003

4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004

5. Ostali novčani primici 005

I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (001 do 005) 006 0 0

1. Novčani izdaci dobavljačima 007

2. Novčani izdaci za zaposlene 008

3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 009

4. Novčani izdaci za kamate 010

5. Novčani izdaci za poreze 011

6. Ostali novčani izdaci 012

II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (007 do 012) 013 0 0

014 0 0

015 0 0


1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 016

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 017

3. Novčani primici od kamata* 018

4. Novčani primici od dividendi* 019

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 020

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (016 do 020) 021 0 0

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 022

2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 023

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 024

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (022 do 024) 025 0 0

026 0 0

027 0 0


1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 028

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 029

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti 030

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (028 do 030) 031 0 0

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 032

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 033

3. Novčani izdaci za financijski najam 034

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 035

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 036

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (032 do 036) 037 0 0

038 0 0

039 0 0

Ukupno povećanje novčanog tijeka (014 – 015 + 026 – 027 + 038 – 039) 040 0 0

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (015 – 014 + 027 – 026 + 039 – 038) 041 0 0

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 042

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata 043

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata 044

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 045 0 0

* Primici s osnove kamata i dividendi mogu se razvrstati kao i poslovne aktivnosti (MRS 7 Dodatak A)

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (006-013)

A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (013-006)

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (021-025)

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (025-021)

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (031-037)C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (037-031)

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALAza razdoblje od 01.01.2013 do 31.12.2013

Naziv pozicije

1 2 3 4

1. Upisani kapital 001 229.612.800 229.612.800

2. Kapitalne rezerve 002

3. Rezerve iz dobiti 003

4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 004 -47.497.746 -57.332.756

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 005 -9.835.009 239.178

6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 006

7. Revalorizacija nematerijalne imovine 007

8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 008

9. Ostala revalorizacija 009

10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 010 172.280.045 172.519.222

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 011

12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 012

13. Zaštita novčanog tijeka 013

14. Promjene računovodstvenih politika 014

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 015

16. Ostale promjene kapitala 016

17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 017 0 0

17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 018

17 b. Pripisano manjinskom interesu 019

AOPoznaka

Prethodna godina

Tekuća godina

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance

Bilješke uz financijske izvještaje

Bilješke u punom sadržaju su u prilogu GFI-POD za 2013. godinu.

(1) Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. (2) Bilješke uz godišnji financijski izvještaj objavljuju se u punom sadržaju sukladno odgovarajućim odredbama standarda financijskog izvještavanja.

APARTMANI MEDENA d.d.SEGET DONJIHrvatskih žrtava 187 Seget Donji, 20. 03. 2014.MB: 00302309OIB: 46742627095

BILJEŠKE UZ TEMELJNA FINANCIJSKA IZVJEŠĆAZA 2013. GODINU

I Osnovni podaci o dioničkom društvu

II a) Obrazloženje pozicija Bilance na dan 31.12. 2013. b) Obrazloženje Računa dobiti i gubitka 31.12. 2013. c) Obrazloženje Novčanih tijekova 31.12. 2013.

d) Izvještaj o promjenama kapitala dioničkog društva

III Nadzorni odbor i Uprava

I OSNOVNI PODACI O DIONIČKOM DRUŠTVU

Dioničko društvo Apartmani Medena nastalo je 1993. godine podjelom DHTP Medenap.o. Seget Donji na 4 nova poduzeća. Rješenjem HFP pod brojem 93-250 od 27. srpnja1994. godine data je suglasnost Apartmanima Medena za pretvorbu u dioničko društvo,izvršeno je usklađenje s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, te je registrirano u Trgovačkom sudu u Splitu pod brojem Tt-95/267-2 od 14. 8. 1995. godine.

Predmet poslovanja :- Mrjestilišta i ribnjaci- Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i motociklima - Trgovina na malo, popravak predmeta za kućanstvo- Ugostiteljstvo- Taksi služba- Ostali prijevoz putnika cestom- Prijevoz morem i priobaljem- Djelatnost putničkih agencija i turoprtatora- Iznajmljivanje automobila- Iznajmljivanje ostalih kopnenih prometnih sredstava- Iznajmljivanje plovila- Iznajmljivanje predmeta za os.uporabu i kuć.,d.n.- Rad sportskih objekata- Ostale sportske djelatnosti- Ostale rekreacijske djelatnosti, d.n.- Ostale uslužne djelatnosti- Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije- Zastupanje stranih tvrtki- Turističke djelatnosti- Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu- Prijevoz robe i putnika u međunarodnom cestovnom prometu- Turistički poslovi s inozemstvom- Posredovanje i zastupanje u prometu roba i usluga u vanjskotrgovinskom poslovanju- Zaključivanje leasing ugovora- Osim trgovine oružjem, streljivom i eksplozivima- Osim trgovine farmaceutskim i medicinskim proizvodima- Osim trgovine otrovima- Osim obavljanja djelatnosti učeničkih i studentskih domova- Mjenjačnice

2

Turističko naselje Apartmani Medena smješteno je na površini od 69.728 m 2,okruženoborovom šumom ukupne površine 359.179 m2, udaljeno 4 km od Trogira, 7 km od zračne luke Split, 30 km od Splita. Sa starim ribarskim selom povezano je šetnicom uz more u dužini od 1000 m.

Turističko naselje Apartmani Medena koristi separator, pročišćivač otpadnih voda.Raspolaže s 260 apartmana od kojih 122 TIP B 5(4+1), te 138 TIP A 3(2+1), štoiznosi 1024 postelje od kojih 764 osnovne i 260 pomoćnih.

Pored apartmanskih jedinica u svom sastavu ima: prijamni objekt s recepcijom, holom, kuhinjom kapaciteta cca 350 jela, restoran sa 250 mjesta za sjedenje u zatvorenomprostoru , + 100 mjesta za sjedenje na terasi, supermarket, praonica, restoran na plaži s plesnom glazbom, te ostali ugostiteljski sadržaji na plaži i sadržaji za sport irekreaciju

Na dan 31.12. 2013. bilo je stalno zaposleno 56 zaposlenika i 4 stalna sezonca.Tijekom 2013. godine bilo je zaposleno 29 sezonskih zaposlenika. Prosječan brojzaposenih tijekom 2013. je 75 ili 64 po satima rada .

Apartmani Medena dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam, Seget Donji registrirano je pod matičnim brojem: 00302309,OIB : 46742627095 , šifra djelatnosti 55100. Svoje poslovanje obavlja preko računa br. HR67 23300031100056679 – S. G.Splitska banka d.d. Split, HR35 23600001101297970 – Zagrebačka banka d.d. Zagreb.

Većinski vlasnik je Kapitalni fond -ZIF (HPB d.d.) – Zagreb 68,93 %.

Prema Pravilniku o klasifikaciji, minimalnim uvjetima i kategorizaciji ugostiteljskih objekataApartmani Medena su razvrstani u prvu kategoriju koja se označava sa 3 zvjezdice.

3

II a) Obrazloženje pozicija bilance

Bilješka 1. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina 2012. 2013.Patenti, licencije, koncesijezaštitni znaci i ostala slična prava 340.299 340.299Akumulirana amortizacija (340.299) (340.299)Ukupno: 0 0

Tijekom 2013. godine nije bilo ulaganja u nematerijalnu imovinu.

Bilješka 2. Dugotrajna materijalna imovina

Dugotrajna materijalna imovina 2012. 2013.Zemljište 217.455.156 217.455.156Građevinski objekti 67.518.214 67.552.132Postrojenja i oprema 879.288 887.067Alati, pogonski i uredski inventar, namještajtransportna sredstva 8.833.833 8.541.358Materijalna sredstva u pripremi Akumulirana amortizacija (31.843.108) (33.018.452) Ukupno: 262.843.383 261.417.263

Amortizacija u 2012. godini iznosila je 1.514.365,05 kn, a u 2013. godini iznosi 1.497.771,39 kn. Nije bilo promjene računovodstvene politike pri obračunu amortizacije.

Za obračun amortizacije u 2013. godini korištene su porezno dopustive stope, a primijenjena je pravocrtna metoda. Primijenjene stope amortizacije su slijedeće:- građevinski objekti hotelskih zgrada 1,5 %- namještaj u hotelima 10,00 %- namještaj u kuhinji 10,00 %- namještaj PVC vrtne garniture 10,00 %- uredski strojevi 20,00 %- uredski namještaj 10,00 %- cestovna vozila (kombi vozilo) 25,00 %- rashladni uređaji 20,00 %- priključci – struja, voda telefon 6,67 %- kolnici, nogostupi, parkirališta… 2,00 %- oprema telekomunikacija i veza 14,29 %- osnivačka ulaganja 20,00 %

4

- računalna oprema 50,00 %

U 2013. godini izvršena su ulaganja u imovinu u ukupnom iznosu od 74.542,92kna odnose se na slijedeće:

1. Ulaganja u građevinske objekte iznose: 33.917,70 kn- renoviranje kupaonice u apartmanu 26.017,70- klizna vrata 7.900,00

Ukupno: 33.917,70

2. Ulaganja u strojeve i opremu iznose: 7.778,88kn - konfiguracija za kompjuter,server... 7.778,88

3. Ulaganja u poslovni inventar,namještaj : 32.846,34 kn - klima uređaji 32.846,34

Po godišnjoj inventuri 2013.god rashodovano je osnovnih sredstava po nabavnoj vrijednosti 325.321,60 kn, otpisanoj vrijednosti 322.680,17 kn, a po sadašnjoj vrijednosti 2.641,43 kn.

5

Bilješka 3. Zalihe

Zalihe 2012. 2013.Zalihe hrane u skladištu 22.237,72 22.126,97Zalihe pića u skladištu 21.074,29 18.274,66Zalihe potrošnog materijala 13.425,96 17.483,19Zalihe tehničke robe i plina 1.036,25 673,87Zalihe sitnog inventara 1.656,42 1.669,22Zalihe trgovačke robe 119,40Ambalaža 8.277,65 7.769,05Predujmovi 84,53 784,21Ukupno: 67.912,22 68.781,47

Zalihe hrane, pića, potrošnog materijala, tehničke robe u skladištu iskazane su po metodi FIFO,a zalihe hrane u pomoćnim skladištima iskazane su po prosječnoj cijeni.

Sitan inventar je u potpunosti otpisan 100 % u trenutku stavljanja u uporabu.Tijekom 2013. god. stavljeno je u uporabu inventara u iznosu od 69.292,83 kn. Po godišnjoj inventuri 31.12.2013. godine rashodovano je sitnog inventara u iznosu od 113.952,11 kn i auto guma u iznosu od 3.581,59 kn.

Bilješka 4. Potraživanja

Potraživanja 2012. 2013.Potraživanja od kupaca u zemlji 666.382,40 722.172,77Potraživanja od kupaca u inozemstvu 1.629.766,89 2.984.648,06Potraživanja od države i drugih institucija 16.933,59 22.710,21Ostala potraživanja 70.797,08 52.975,77Vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca (464.830,24) ( 509.181,50)Ukupno: 1.919.049,72 3.273.325,31

Potraživanja od države i državnih institucija odnosi se na potraživanje za bolovanje preko 42 dana u iznosu od 22.710,21 kn.

Ostala potraživanja odnose se na potraživanje predujma za PDV u iznosu od 47.250,14 kn i 4.641,06 kn više plaćene članarine tijekom 2013. godine. Zbog neizvjesnosti naplate potraživanja od kupaca, godišnjim popisom imovine 31.12.2012, otpisana su potraživanja od kupaca u iznosu od 577.555,27 kn. Otpisana potraživanja uglavnom su utužena i postoje Rješenja o ovrsi, ali računi ovršenika su blokirani, a druge imovine nema.

6

Godišnjim popisom imovine u 2012. god. izvršeno je vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca u iznosu od 464.830,24 kn , naplata je neizvjesna, a za neke su pokrenuti postupci naplate sudskim putem.Godišnjim popisom imovine 31. 12. 2013. god. izvršeno je vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca u iznosu od 44.351,26 kn. Nije vrijednosno usklađeno potraživanje od Adriatyk sp..z.o.o. Poljska u iznosu od protuvrijednost 50.389,24 EUR-a. Potraživanja nisu sporna, priznata su, angažiran je odvjetnik u Poljskoj koji vodi ovaj predmet.

Bilješka 5. Imovina u obliku novca u blagajni i na računima

Imovina u obliku novca u blagajni i računima 2012. 2013.Novac na žiro računu, blagajni i deviznom računu 370.252 2.345.998Ukupno: 370.252 2.345.998

Bilješka 6. Kapital i rezerve

Kapital i rezerve 2012. 2013.Upisani kapital 229.612.800 229.612.800Rezerve i revalorizacijske rezerve -Gubitak /dobit tekuće godine -9.835.009 +239.178Preneseni gubitak -47.497.746 -57.332.756Ukupno: 172.280.045 172.519.222

Temeljem Rješenja Hrvatskog fonda za privatizaciju Klasa: UP/I-943-06/00-01/85Urbroj: 563-03-02/07-2002-11 od 25. 4. 2002. godine data je suglasnost da se vrijednosttemeljnog kapitala Apartmana Medena d.d. Seget Donji poveća za procijenjenu vrijednost nekretnine i to zemljišta ukupne površine 324.464 m 2 u iznosu od 184.999.800,00 kn.Na Redovitoj Glavnoj skupštini Apartmana Medena d.d. Seget Donji koja je održana12. 7. 2002. godine pod točkom ad 9) donijeta je Odluka o povećanju temeljnog kapitala s iznosa 44.613.000,00 za iznos 184.999.800,00 kn na iznos od 229.612.800,00 kn izdavanjemnovih 616.666 redovnih dionica nominalnog iznosa 300,00 kn u korist HFP.Odluka o povećanju temeljnog kapitala upisana je u registar Trgovačkog suda Split po Rješenju od 12. 9. 2002. godine.

7

Vlasnička struktura kapitala

Red.broj Dioničar

Broj dionica Iznos dionicau kunama

Udio u strukturi vlasništva

%

1. Kapitalni fonf -ZF ( HPB d.d. ) 527.560 158.268.000,00 68,93

2. CERP ( ex Audio,HFP) + neriješeni imovinsko pravni odnosi

67.239 20.171.700,00 8,78

3. Kolarek Darko 50.000 15.000.000,00 6,53

4. Societe General -Splitska banka d.d. 36.875 11.062.500,00 4,82

5. Prolog Nevio 32.564 9.769.200,00 4,25

6. Mali dioničari 26.965 8.089.500,00 3,52

7. Bijač Zoran 10.101 3.030.300,00 1,32

8. PBZ d.d. Zagreb 9.279 2.783.700,00 1,22

9. Lucidus d.d. 3.249 974.700,00 0,42

10. Mali dioničari kupon. privatizacija 1.544 463.200,00 0,21

UKUPNO 765.376 229.612.800,00 100,00

Bilješka 7. Dugoročne obveze

Kreditna institucija 2012. 2013.Dugoročni krediti-Splitska bankaDugoročni kredit – HBOR – ZagrebImpuls leasing 36.696,06 20.063Ukupno: 36.696,06 20.063

Tijekom 2002. godine Splitska banka d.d. Split reprogramirala je dugoročne kredite do 2012.g. uz poček od 3 godine te su smanjenje kamatne stope na 7,35% uz subvencioniranjekamata iznad 6 % do kraja 2003. god. Za sve kredite izdano je Jamstvo Ministarstva financija Republike Hrvatske. Otplata kredita završena je 31.03.2012.godine, a kredit 31/98. 30. 06. 2012. godine.

Nije bilo nikakvih dugoročnih kredtitnih zaduženja od 2004. do 2013. godine.

8

Bilješka 8. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze 2012. 2013.Obveze prema kreditnim institucijamaObveze za državna jamstva,predujmove 91.395.178,36 92.895.126Obveze prema dobavljačima 286.460,33 463.646Obveze prema zaposlenima 425.727,63 487.628Obveze za poreze, doprinose i drugo 284.866,90 249.188 Ukupno: 92.392.233,22 94.214.214

U 2013. god. nije bilo nikakvih kratkoročnih kreditnih zaduženja. Jedine obveze koje se nisu mogle podmirivati iz redovnog poslovanja su obveze prema Ministarstvu financija RH temeljem izdanih jamstava za iskorištene dugoročne kredite od 1996. do 2000. godine. 28. 12. 2012. godine podnijet je Prijedlog za pokretanje postupka predstečajne nagodbe. Nagodbeno vijeće ZG06 donijelo je dana 09.10.2013. godine Rješenje o prihvaćanju plana financijskog i operativnog restrukturiranja. Dana 31.10.2013.godine podnesen je Prijedlog za sklapanje predstečajne nagodbe Trgovačkom sudu u Splitu, koji se vodi pod poslovnim brojem Stpn-108/2013.

II b) Obrazloženje Računa dobiti i gubitka

Bilješka 10. Poslovni prihodi

Prihodi 2012. 2013. Index13./12.

Prihodi od pružanja usluga u zemlji 1.740.840,09 1.261.938,69 72Prihodi od pružanja usluga u inozemstvu 9.982.591,98 10.014.571,19 100Prihodi od subvencija, dotacija …Ostali prihodi osnovne djelatnosti 932.894,90 847.688,83 91Ukupno poslovni prihodi 12.656.326,97 12.124.198,71 96Financijski prihodi-pozitivne tečajne razlike 93.328,54 86.908,39 93Ukupno prihodi 12.749.655,51 12.211.107,10 96

Prihodi od pružanja usluga u zemlji u 2013. godini smanjeni su za 478.901,40 kn u odnosu na 2012. godinu.Prihodi od pružanja usluga u inozemstvu u 2013. godini ostali su na istoj razini kao i u 2012. godini.

Ostali prihodi smanjeni su u 2013.godini za 85.206,07 kn u odnosu na 2012. godinu. U 2013. godini u ostalim prihodima su uglavnom prihodi od najma objekata na plaži koji suiznosili 820.544,00 kn, prihodi od naplate više potrošenog mobitela-refundacija 10.421,36 kn, , prihodi od naplate šteta u iznosu od 5.562,47 kn, prihodi od ostalih primitaka u iznosu od 8.085,00 kn, prihodi po ovrhama u iznosu od 3.076,00 kn.

9

Ukupno poslovni prihodi za 2013. godinu smanjeni su za 532.128,26 kn.Financijski prihodi 2013. iznose 86.908,39 kn, odnose se na valutna usklađenja i pozitivne tečajne razlike.U 2013. godini ostvareno je 78.748 noćenja što je manje za 8.422 noćenja u odnosu na 2012. godinu kada je ostvareno 87.170 noćenja. Broj dana pune zauzetosti za 2013. godinu je 108, a prosječna dužina boravka gostiju je 7dana.

Ostvareni broj noćenja po mjesecima za 2012. i 2013. godinu.

Mjesec 2012. 2013.1. - -2. - -3. - -4. 2.138 1.3095. 7.629 6.5726. 15.456 13.6217. 22.303 21.5508. 23.259 22.4929. 13.827 11.25610. 2.504 1.92411. - -12. - -

Ukupno: 87.170 78.748

Struktura prihoda:

Prihodi 2012. % 2013. %Prihodi od pružanja usluga u zemlji 1.740.840,09 13,65 1.261.938,69 10,34Prihodi od usluga u inozemstvu 9.982.591,98 78,30 10.014.571,19 82,01Prihodi od subvencijaOstali prihodi 932.894,90 7,32 847.688,83 6,94Financijski prihodi-poz.teč.razlike 93.328,54 0,73 86.908,39 0,71Ukupni prihodi 12.749.655,51 100,00 12.211.107,10 100,00

10

Bilješka 11. Materijalni troškovi, troškovi prodane robe, ostali troškovi

Troškovi 2012. 2013.

Utrošene sirovine i materijal,hrana,piće potrošni… 953.900,04 729.548,90Potrošena energija, plin, gorivo 829.378,90 740.584,41Sitan inventar, auto gume 94.847,93 71.685,44Kalo, rasip, lom i kvar 850,06 508,60

I Ukupno materijalni troškovi: 1.878.976,93 1.542.327,35

II Troškovi prodane robe:Ostali vanjski troškovi, telefonske uslugepotro blagajna, renta car, prijevozne usluge 164.575,75 113.109,05Usluge održavanja imovine 265.339,94 194.803,17Usluge revizijeOdvjetničke ,bilježničke,zse,sdkd,ug.o djelu....

60.000,00164.680,04

60.000,00135.271,34

Komunalne naknada, uređenje voda,zaštita voda, utrošak vode, odvoz smeća, pročišćivač. 981.259,78 845.935,63Usluge oglašavanja, promidžbe, sajmova … 36.420,79 23.373,71Usluge animacije, student servis vatrogasci,oglašavanje, koriš.usluga drugih....

109.544,62 67.432,79

Ostalo RTV pretplata, ZAMP 49.802,54 51.671,41

III Ukupno ostali vanjski troškovi: 1.831.623,46 1.491.597,10

Ukupni materijalni troškovi u 2013. godini smanjeni su za 336.649,58 kn u odnosu na 2012. godinu.Ukupni ostali troškovi-troškovi usluga u 2013. godini smanjeni su za 340.026,36 kn u odnosu na 2012. godinu.

.

Bilješka 12. Troškovi osoblja

Troškovi osoblja 2012. 2013.Neto plaća 4.364.325,46 3.528.603,70Troškovi porezaDoprinos za zdravstveno osiguranje 746.301,31 579.694,24Doprinos za mirovinsko osiguranje 1.106.624,77 905.913,78Premije osiguranja –nesreće na radu 38.173,48 33.488,53Doprinos za zapošljavanje 93.593,42 75.806,49Ukupno: 6.349.018,44 5.123.506,74

11

Ukupni troškovi bruto plaća u 2013. godini smanjeni su za 1.225.511,70 kn u odnosu na 2012. godinu. Troškovi bruto plaća su smanjeni zbog toga što je 12 radnika dobilo otkaz Ugovora o radu zbog poslovno uvjetovanih razloga, a svima ostalim umanjena je plaća za 10 %. Temeljem Zakona o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi podnijet je Prijedlog za otvaranje postupka predstečajne nagodbe 28.12.2012. godine. Nagodbeno vijeće ZG06 donijelo je 09.10.2013.godine Rješenje o prihvaćanju plana financijskog i operativnog restrukturiranja. Na kraju 2013. godine. bilo je 56 zaposlenih + 4 stalna sezonca. Tijekom sezone bilo je zaposleno 29 sezonaca. Prosječan broj zaposlenih za 2013.godini je 75 ili 64 po satima rada.Uredno i na vrijeme su isplaćene plaće zaposlenima, plaćeni porezi i doprinosi iz i na plaće.

Bilješka 13. Amortizacija

Amortizacija 2012. 2013.Amortizacija dugotrajne imovine 1.514.365,05 1.485.608,02Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovineUkupno: 1.514.365,05 1.485.608,02

Za obračun amortizacije korištene su porezno dopustive stope, a u 2013. godini nije bilo nikakvih promjena amortizacijskih stopa u odnosu na 2012. godinu. Primijenjene stope su objašnjene u Bilješci 2. Dugotrajna materijalna imovina.

Bilješka 14. Ostali troškovi poslovanja

Ostali troškovi 2012. 2013.Dnevnice za službena putovanja 52.019,21 15.691,03Putni troškovi,jubilarne nagrade, pomoći-otpremnine 709.169,00 336.842,00Naknade članovima Nadzornog odbora 180.126,08 116.504,64Reprezentacija, sponzorstvo… 36.358,27 10.832,23Premije osiguranja imovine i gostiju 46.456,24 108.642,32Porezi koji ne ovise o dobiti, članarine, usluge ban. 104.065,56 97.406,13Milodari, časopisi, seminari, ovrhe 484.415,58 53.231,05Rashodi materijalne imovine 8.853,18 2.641,43 Otpis potraživanja od kupaca 577.555,27Ukupno: 2.199.018,39 741.790,83Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 464.830,24 44.351,26Rezervacije za otpremnine.... 553.024,03

Ostali troškovi poslovanja u 2013. godini smanjeni su za 1.457.227,56 kn u odnosu na 2012. godinu. U 2012. godini na ovrhe se odnosi 381.129,36 kn Hrvatske vode - za zaštitu voda iz 2004. i 2005. godine, te 45.618,63 kn ovrha radnicima temeljem razlika po Kolektivnom ugovoru. U 2012. godini izvršen je otpis potraživanja od kupaca u iznosu od 577.555,27 kn. Potraživanja su utužena, postoje

12

Rješenja o ovrsi ali po izvješćima FINE nema sredstava na računima ni druge imovine. Zbog neizvjesnosti u naplati potraživanja od kupaca vrijednosno je usklađeno u iznosu os 464.830,24 kn.Izvršene su rezervacije za otpremnine ... za radnike koji su dobili Poslovno uvjetovani otkaz Ugovora o radu u iznosu od 553.024,03 kn. U 2013. godini vrijednosno usklađeno potraživanje od kupaca iznosi 44.351,26 kn.

Bilješka 15. Rashodi financiranja

Rashodi financiranja 2012. 2013.Zatezne kamate po naplaćenom Jamstvu MF i druge 7.596.418,97 1.500.025,64Kamate i naknade banci po kreditima 46.005,35Negativne tečajne razlike 40.880,53 30.307,31Negativna valutna izravnanja po dug. kreditima 110.503,70Ukupno: 7.793.808,55 1.530.332,95

Rashodi financiranja u 2013. godini smanjeni su za 6.263.475,60 kn u odnosu na 2012. godinu. Za sve obveze po dugoročnim kreditima- kamate i otplatne rate- postojala su jamstva Ministarstva financija RH. Ministarstvo financija RH je po pozivu banaka S.G. Splitske banke d.d. Split i HBOR-a plaćalo obveze po jamstvima. Na plaćene obveze po jamstvima Ministarstvo financija je zaračunavalo zatezne kamate koje su iznosile 15 % . 28.12. 2012. godine podnijet je Prijedlog za pokretanje postupka predstečajne nagodbe . Za 2013.godinu Ministarstvo financija RH obračunalo je zatezne kamate u iznosu od 1.499.947,84 kn i to za period od 01.01.2013. do 12.03. 2013. tj.do dana otvaranja postupka predstečajne nagodbe..

Bilješka 16. Gubitak financijske godine

Rezultat poslovanja 2012. 2013.Ukupni prihodi 12.749.655,51 12.211.107,10Ukupni rashodi 22.584.665,09 11.971.929,15Gubitak ili dobit financijske godine -9.835.009,58 + 239.177,95

Poslovni prihodi za 2013. godinu iznose 12.124.199 kn ,a poslovni rashodi 2013.godine iznose 10.441.596 kn te je ostvaren + u iznosu od 1.682.603 kn. Najveći utjecaj na gubitake imali su financijski rashodi - objašnjeno u Bilješci 15.

13

Struktura rashoda

Troškovi 2012. % 12. 2013. % 13.Troškovi sirovina i materijala 1.878.976,93 8,32 1.542.327,35 12,88Troškovi prodane robe u maloprod.Ostali vanjski troškovi-usluga 1.831.623,46 8,11 1.491.597,10 12,46Neto plaće zaposlenima 4.364.325,46 19,32 3.528.603,70 29,48Troškovi doprinosa MIO, zdrav. 1.984.692,89 8,79 1.594.903,04 13,32Amortizacija i vrijed. usklađenje 1.514.365,05 6,71 1.498.022,92 12,51Ostali troškovi poslovanja 2.199.018,39 9,74 741.790,83 6,20Financijski rashodi 7.793.808,55 34,51 1.530.332,95 12,78

Ukupno: 22.584.665,09 100,00 11.971.929,15 100,00

Vrijed.usklađenje potraž.od kupaca 464.830,24 2,06 44.351,26 0,37Rezervacije za otpremnine 553.024,03 2,44

Bilješka 17,18, 19.

II c) Obrazloženje novčanih tijekova za 2013. godinu- Indirektna metoda –

Novčani tijek 2012. 2013.Novčani tijek od poslovnih aktivnosti -7.076.823,00 +547.699Novčani tijek od financijskih aktivnosti +7.779.522,00 +1.499.948Novčani tijek od ulagateljskih aktivnosti -795.674,00 -71.901Povećanje/smanjenje novca inovčanih ekvivalenata -92.975,00 + 1.975.746

Novac i novčani ekvivalenti napočetku razdoblja 463.227,00 370.252,00Novac i novčani ekvivalenti nakraju razdoblja 370.252,00 2.345.998Povećanje/smanjenje novca inovčanih ekvivalenata - 92.975,00 + 1.975.746

14

Bilješka 20II d) Izvještaj o promjenama kapitala dioničkog društva

Pozicija 2012.godina Povećanje Smanjenje 2013. godinaUpisani kapital 229.612.800,00 - - 229.612.800,00

Zadržana dobitili preneseni gubitak

-47.497.746,00 - - -57.332.756

Dobit ili gubitaktekućeg razdoblja

-9.835.009,00 239.178 239.178

Kapital i rezerve 172.280.046,00 239.178 172.519.222

15

III Nadzorni odbor i Uprava

Nadzorni odbor se sastoji od 5 članova i to:

1. Tonći Lučin, predsjednik Nadzornog odbora ( od 29. 06.2012. godine)

2. Ante Proić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora ( do 29. 06. 2012. godine)

3. Emina Ibrahimi , predstavnik Radničkog vijeća čl. 158 Zakona o radu(26.08. 2011. godine),

4. Mirela Matić, član Nadzornog odbora( od 29. 06. 2012. godine)

5. Ante Ćaleta, član Nadzornog odbora( od 29. 06. 2012. godine)

Uprava se sastoji od jednog člana i to:

1. Joško Mikin, direktor od 01. 03. 2007.

Voditelj računovodstva: Zakonski predstavnik poduzetnika: Direktor:Franka Vuletić Joško Mikin

16

APARTMANI MEDENA d.d.SEGET DONJI

Seget Donji, 20. 03. 2014.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU ZA 2013. GODINU- INDIREKTNA METODA -

Bilješka 17 - I NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2012. 2013.

1. Gubitak tekuće godine - 9.835.009 + 239.1782. Troškovi amortizacije + 1.514.365 + 1.498.0233. Smanjenje/povećanje zaliha + 39.776 - 8694. Smanjenje/povećanje potraživanja od kupaca + 1.141.170 - 1.366.3205. Smanjenje/povećanje potraživanja od zaposleni 6. Smanjenje/povećanje potraživanja od države i dr. - 103.949 + 12.0457. Smanjenje/povećanje ostalih potraživanja + 45.943 - 139.7578. Smanjenje/povećanje obveza prema dobavljačima - 300.190 + 160.5529. Smanjenje/povećanje obveza prema zaposlenima - 4.588 + 61.90010.Smanjenje/povećanje obveza za poreze,doprinose - 127.365 + 10.264 11. Smanjenje/povećanje ostalih obveza + 553.024 + 72.683 Neto novčani tijek od poslovnih aktivnosti - 7.076.823 + 547.699

Bilješka 18 - II NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Smanjenje/povećanje kratkoročnih obvezaprema kreditnim institucijama

2. Smanjenje/povećanje dugoročnih obvezaprema kreditnim institucijama - 2.446.575

3. Smanjenje/povećanje obveza po državnimjamstvima +10.226.097 + 1.499.648

------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Neto novčani tijek od financijskih aktivnos + 7.779.522 + 1.499.948

Bilješka 19 - III NOVČANI TIJEK OD ULAGATELJSKIH AKTIVNOSTI 2012. 2013.

1. Povećanje vrijednosti osnovnih sredstava za iznos nabave - 804.526 - 74.542

2. Smanjenje vrijednosti osnovnih sredstavas osnove rashoda + 8.852 + 2.641

3. Povećanje, smanjenje,ostalih stavki ------------------------------------------------------------------------------------------------ Neto novčani tijek od ulagateljskih aktivnosti - 795.674 - 71.901

I Novčani tijek od poslovnih aktivnosti - 7.076.823 + 547.699 II Novčani tijek od financijskih aktivnost + 7.779.522 + 1.499.948 III Novčani tijek od ulagateljskih aktivnost - 795.674 - 71.901 ------------------------------------------------------------------------------------------------ Povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata - 92.975 + 1.975.746

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 463.227 370.252 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 370.252 2.345.998 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Povećanje/smanjenje novca i novčanih ekvivalenata - 92.975 + 1.975.746

Voditelj računovodstva: Zakonski predstavnik poduzetnika:

Franka Vuletić Direktor: Joško Mikin

Apartmani Medena d.d.

Apartmani Medena d.d. Hrvatskih žrtava 187

Seget Donji

Financijski izvještaji za godinu koja završava

na dan 31. prosinca 2013. godine

zajedno s

Izvješćem neovisnog revizora

Sadržaj


stranica

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje 2

Izvješće neovisnog revizora 3-4

Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja 5-6

Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja 7-8

Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja 9

Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja 10

Bilješke uz financijske izvještaje 10-40

Odobrenje financijskih izvještaja 40

Odgovornost Uprave za godišnje financijske izvještaje

Apartmani Medena d.d. 2

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske (Narodne novine 109/2007, 54/2013),

Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u

skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (Narodne novine 136/2009,

08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je

objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike

Hrvatske, tako da daju istiniti i fer prikaz financijskog stanja i rezultata poslovanja Apartmani

Medena d.d., Seget Donji ("Društvo") za to razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućih ispitivanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u doglednoj

budućnosti raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga usvaja načelo vremenske

neograničenosti poslovanja pri izradi financijskih izvještaja.

Odgovornost Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaća sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

razumne i opravdane prosudbe i procjene;

postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje

svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima, i

sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti

poslovanja, osim ukoliko ova pretpostavka nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s

opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim

Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za

poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i druge nepravilnosti.

U Seget Donji, 11.04.2014.

Joško Mikin

Član Uprave


Hrvatskih žrtava 187

Seget Donji

Republika Hrvatska

Trg žrtava fašizma 14

10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]


Izvještaj neovisnog revizora

Dioničarima društva Apartmani Medena d.d.

Izvješće o financijskim izvještajima

Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja Društva Apartmani Medena d.d., koji

obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2013. godine, izvještaj o dobiti i

gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja, izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja,

izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja te sažetak značajnih računovodstvenih politika i

drugih objašnjavajućih informacija.

Odgovornost Uprave za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju tih financijskih izvještaja u skladu s

Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su na snazi u Republici Hrvatskoj, i za

one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja

financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima temeljeno na našoj reviziji.

Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da

postupamo u skladu s etičkim zahtjevima i planiramo te obavimo reviziju kako bismo stekli

razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnog pogrešnog prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi dobivanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u

financijskim izvještajima. Odabrani postupci ovise o revizorovoj prosudbi, kao i o procjeni rizika

značajnog pogrešnog prikazivanja financijskih izvještaja uslijed prijevare ili pogreške. U stvaranju

tih procjena rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za subjektovo sastavljanje i fer

prezentaciju financijskih izvještaja kako bi se oblikovali revizijski postupci koji su primjereni u

okolnostima, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola poslovnog

subjekta.

Revizija također uključuje ocjenjivanje primjerenosti primijenjenih računovodstvenih politika i

razumnosti računovodstvenih procjena koje je stvorio menadžment, kao i ocjenjivanje cjelokupne

prezentacije financijskih izvještaja.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za

naše revizijsko mišljenje s rezervom.

http://www.kopun.hr/



10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]


Osnova za mišljenje s rezervom

Društvo u promatranom razdoblju ima potraživanja s dospjelosti preko godinu dana za koje postoji

mala ili nikakva mogućnost naplate navedenih potraživanja. Ukupan iznos ovih potraživanja na dan

31. prosinca 2013. godine iznosi 674.299 kuna. Da je Društvo provelo ispravak vrijednosti, troškovi

Društva bili bi za 674.299 kuna veći, a dobit Društva bila bi za navedeni iznos manja.

Mišljenje s rezervom

Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanih u odjeljku s osnovom za mišljenje s

rezervom, financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama financijski položaj

Društva Apartmani Medena d.d. na 31. prosinca 2013. godine, njegovu financijsku uspješnost za i

njegove novčane tokove tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja.

Isticanje pitanja

Skrećemo pozornost na bilješku 2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja, koja opisuje

visoke kratkoročne obveze Društva i niski stupanj vlastitog financiranja, te korake koja Uprava

poduzima sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi kako bi ublažila taj

rizik. Navedene okolnosti, kao i ostala pitanja koja su opisana u bilješci 2.1. ukazuju na postojanje

moguće neizvjesnosti u vezi nastavka daljnjeg poslovanja Društva ukoliko se ne provedu aktivnosti

vezane uz pokrenutu predstečajnu nagodbu i plan restrukturiranja kojima će se umanjiti rizik

likvidnosti i s time povezana neizvjesnost nastavka poslovanja. U vezi s tim pitanjem naše

mišljenje nije s rezervom.

Društvo je na dan 31. prosinca 2013. godine iskazalo vrijednost zemljišta u visini od 217.455 tis.

kuna za 394.192 m2. Iskazana vrijednost zemljišta definirana je procjenama neovisnih procjenitelja

iz 1998. i 2002. godine. Do 11. svibnja 2004. godine spomenuto zemljište je bilo predviđeno za

komercijalni turizam, izgradnju hotela sa ugostiteljskim objektima i pripadajućim sadržajima.

Nakon navedenoga datuma, navedeno zemljište, za koje je i provedena dokapitalizacija Društva od

strane Hrvatskog fonda za privatizaciju, temeljem izmjene Prostornog plana uređenja Općine Seget

definira se kao „zaštitna šuma“. Sa tog naslova, vrijednost zemljišta ovisi o definiranju zemljišta

temeljem Prostornog plana, a za koji su najavljene izmjene. U vezi s tim pitanjem naše mišljenje

nije s rezervom.

Zagreb, 11.04.2014.




10 000 Zagreb

www.kopun.hr

[email protected]


mr.sc. Dubravka Kopun Luka Orlović univ. spec. oec.

Direktor Ovlašteni revizor

KOPUN revizije d.o.o.


10 000 Zagreb

Republika Hrvatska



Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja

za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine


(svi iznosi izraženi su u kunama)

Bilješka

2012.

2013.

POSLOVNI PRIHODI

12.656.327

12.124.199

Prihodi od prodaje

6

11.723.432

11.276.510

Ostali poslovni prihodi

7

932.895

847.689

POSLOVNI RASHODI

14.790.856

10.441.596

Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

-

-

Materijalni troškovi

3.710.601

3.033.924

a) troškovi sirovina i materijala

8

1.878.977

1.542.327

b) troškovi prodane robe

-

-

c) ostali vanjski troškovi

9

1.831.624

1.491.597

Troškovi osoblja

10

6.349.018

5.123.508

a) neto plaće i nadnice

4.364.325

3.528.604

b) troškovi poreza i doprinosa iz plaća

1.106.625

905.915

c) doprinos na plaće

878.068

688.989

Amortizacija

11

1.514.365

1.498.023

Ostali troškovi

12

2.199.018

741.790

Vrijednosno usklađivanje

13

464.830

44.351

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

-

-

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

464.830

44.351

Rezerviranja

14

553.024

-

Ostali poslovni rashodi

-

-

FINANCIJSKI PRIHODI

15

93.329

86.908

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

93.329

86.908

FINANCIJSKI RASHODI

16

7.793.809

1.530.333

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

7.793.809

1.530.333

UDIO U DOBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

-

-

UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

-

-

IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

-

-

IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

-

-

UKUPNI PRIHODI

12.749.656

12.211.107

UKUPNI RASHODI

22.584.665

11.971.929

Dobit / Gubitak prije oporezivanja

(9.835.009)

239.178

Porez na dobit

17

-

-

DOBIT / GUBITAK RAZDOBLJA

(9.835.009)

239.178

Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti razdoblja




2011.

2012.

Dobit / Gubitak razdoblja

(9.835.009)

239.178

Ostala sveobuhvatna dobit / gubitak prije poreza

-

-

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

-

-

Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

-

-

Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju

-

-

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

-

-

Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

-

-

Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

-

-

Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

-

-

Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja

-

-

Neto ostala sveobuhvatna gubitak razdoblja

-

-

Sveobuhvatna dobit / gubitak razdoblja

(9.835.009)

239.178

Popratne bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja.

Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja




Bilješka

2012.

2013.

Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital

-

-

DUGOTRAJNA IMOVINA

262.843.383

261.417.263

Nematerijalna imovina

19

-

-

Materijalna imovina

20

262.843.383

261.417.263

Zemljište

217.455.156

217.455.156

Građevinski objekti

43.260.704

42.219.004

Postrojenja i oprema

343.175

321.265

Alati, pogonski inventar i transportna imovina

1.784.348

1.421.838

Biološka imovina

-

-

Predujmovi za materijalnu imovinu

-

-

Materijalna imovina u pripremi

-

-

Ostala materijalna imovina

-

-

Ulaganja u nekretnine

-

-

Financijska imovina

-

-

Potraživanja

-

-

Odgođena porezna imovina

-

-

KRATKOTRAJNA IMOVINA

2.357.214

5.688.103

Zalihe

21

67.912

68.781

Sirovine i materijal

67.793

68.781

Proizvodnja u tijeku

-

-

Gotovi proizvodi

-

-

Trgovačka roba

119

-

Predujmovi za zalihe

-

-

Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

-

-

Biološka imovina

-

-

Potraživanja

1.919.050

3.273.324

Potraživanja od povezanih poduzetnika

-

-

Potraživanja od kupaca

22

1.831.319

3.197.638

Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

-

-

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

-

-

Potraživanja od države i drugih institucija

23

87.731

75.686

Ostala potraživanja

-

-

Financijska imovina

-

-

Novac u banci i blagajni

24

370.252

2.345.998

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

25

61.401

61.620

UKUPNA AKTIVA

265.261.998

267.166.986

IZVANBILANČNI ZAPISI

-

-

Izvještaj o financijskom položaju na kraju razdoblja




Bilješka

2012.

2013.

KAPITAL I REZERVE

172.280.045

172.519.222

Temeljni (upisani) kapital

229.612.800

229.612.800

Kapitalne rezerve

-

-

Rezerve iz dobiti

-

-

zakonske rezerve

-

-

rezerve za vlastite dionice

-

-

vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

-

-

statutarne rezerve

-

-

ostale rezerve

-

-

Revalorizacijske rezerve

-

-

Preneseni gubitak

(47.497.746)

(57.332.756)

Dobit / Gubitak poslovne godine

(9.835.009)

239.178

REZERVIRANJA

26

553.024

413.487

Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. obveze

553.024

413.487

DUGOROČNE OBVEZE

27

36.696

20.063

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

36.696

20.063

KRATKOROČNE OBVEZE

92.392.233

94.214.214

Obveze prema povezanim poduzetnicima

-

-

Obveze za zajmove, depozite i slično

-

-

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

-

-

Obveze za predujmove

28

91.395.178

92.895.126

Obveze prema dobavljačima

29

286.460

463.646

Obveze po vrijednosnim papirima

-

-

Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

-

-

Obveze prema zaposlenicima

30

425.728

487.628

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

31

238.924

249.188

Obveze po osnovi udjela u rezultatu

-

-

Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

-

-

Ostale kratkoročne obveze

45.943

118.626

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD

BUDUĆEG RAZDOBLJA -

-

UKUPNA PASIVA

265.261.998

267.166.986

IZVANBILANČNI ZAPISI

-

-


Izvještaj o novčanim tokovima tijekom razdoblja




2012.

2013.


(7.076.823)

547.699

Dobit prije poreza

(9.835.009)

239.178

Amortizacija

1.514.365

1.498.023

Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza

120.881

305.399

Povećanje/smanjenje zaliha

39.776

(869)

Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja

1.083.164

(1.494.032)

Ostalo povećanje/smanjenje novčanog toka

-

-


(795.674)

(71.901)

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

8.852

2.641

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

-

-

Novčani primici od kamata

-

-

Novčani primici od dividendi

-

-

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

-

-

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

(804.526)

(74.542)

Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

-

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

-

-


7.779.522

1.499.948

Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

-

-

Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

10.226.097

1.499.948

Ostali primici od financijskih aktivnosti

-

-

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

(2.446.575)

-

Novčani izdaci za isplatu dividendi / udjela u dobiti

-

-

Novčani izdaci za financijski najam

-

-

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

-

-

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

-

-

UKUPNI NETO NOVČANI TIJEK

(92.975)

1.975.746

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA

463.227

370.252

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

370.252

2.345.998


Izvještaj o promjenama kapitala tijekom razdoblja



- u kunama -

Opis Temeljni (upisani) kapital

Preneseni gubitak

Dobit / Gubitak poslovne godine

UKUPNO

Stanje na dan 01.01.2012. 229.612.800 (37.861.691) (9.636.055) 182.115.054

Uplata temeljnog kapitala - - - -

Uplata kapitalnih rezervi - - - -

Pretvaranje kapitalnih rezervi u temeljni kapital

- - - -

Formiranje revalorizacijskih rezervi

- - - -

Ukidanje revalorizacijskih rezervi - - - -

Gubici po imovini raspoloživoj za prodaju

- - - -

Odgođena porezna obveza - - - -

Raspored dobiti/gubitka - (9.636.055) 9.636.055 -

Isplata dobiti - - (9.835.009) (9.835.009)

Stanje na dan 31.12.2012. 229.612.800 (47.497.746) (9.835.009) 172.280.045

Uplata temeljnog kapitala - - - -

Uplata kapitalnih rezervi - - - -

Pretvaranje kapitalnih rezervi u temeljni kapital

- - - -

Formiranje revalorizacijskih rezervi

- - - -

Ukidanje revalorizacijskih rezervi - - - -

Gubici po imovini raspoloživoj za prodaju

- - - -

Odgođena porezna obveza - - - -

Raspored dobiti/gubitka - (9.835.009) 9.835.009 -

Dobit tekuće godine - - 239.178 239.178

Stanje na dan 31.12.2013. 229.612.800 (57.332.755) 239.178 172.519.223

Popratne bilješke su sastavni dio ovih financijskih izvještaja.




Bilješka 1 - Opći podaci

„Apartmani Medena“, dioničko društvo za ugostiteljstvo i turizam (nastavno: Društvo) sa sjedištem

u Seget Donji, Hrvatskih žrtava 187. Društvo je upisano u sudski registar trgovačkog suda u Splitu

pod MBS: 060000687. OIB Društva je 46742627095.

Društvo je registrirano za obavljanje sljedećih djelatnosti:

05.02 Mrjestilišta i ribnjaci

51 Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini, osim trgovine motornim vozilima i

motociklima

52 Trg. na malo; popravak predmeta za kućanstvo

55 Ugostiteljstvo

60.22 Taksi služba

60.23 Ostali prijevoz putnika cestom

61.1 Prijevoz morem i priobaljem

63.3 Djelatnost putničkih agencija i turoperatora

71.1 Iznajmljivanje automobila

71.21 Iznajmljivanje ost. kopnenih prom. sredstava

71.22 Iznajmljivanje plovila

71.4 Iznajmljivanje predmeta za os. uporabu i kuć., d. n.

92.61 Rad sportskih objekata

92.62 Ostale sportske djelatnosti

92.72 Ostale rekreacijske djelatnosti, d. n.

93.0 Ostale uslužne djelatnosti

93.04 Djelatnost za poboljšanje fizičke kondicije

* Zastupanje stranih tvrtki

* Turističke djelatnosti

* Izvođenje investicijskih radova u inozemstvu

* Prijevoz robe i putnika u međunarodnom cestovnom prometu

* Turistički poslovi s inozemstvom

* Posredovanje i zastupanje u prometu roba i usluga u vanjskotrgovinskom poslovanju

* Zaključivanje leasing ugovora

* osim trgovine oružjem, streljivom i eksplozivima

* osim trgovine farmaceutskim i medicinskim proizvodima

* osim trgovine otrovima

* osim obavljanja djelatnosti učeničkih i studentskih domova

* mjenjačnice

Temeljni kapital Društva iznosi 229.612.800 kn i podijeljen je na 765.376 dionica na ime, svaka

nominalne vrijednosti 300 kn.




Društvo pojedinačno i samostalno zastupa g. Joško Mikin, član Uprave.

Nadzorni odbor Društva broji 5 članova i to:

g. Tonči Lučin – predsjednik;

g. Ante Projić - zamjenik predsjednika;

g. Ante Ćaleta - član;

gđa. Mirela Matić – član;

gđa. Emina Ibrahimi – član.

Uprava Društva pokrenula je krajem 2012. godine postupak predstečajne nagodbe u svrhu

refinanciranja obveza prema Ministarstvu financija Republike Hrvatske.

Uprava Društva dana 28.12.2012. godine predala je Prijedlog za otvaranje postupka predstečajne

nagodbe, kojim su prijavljene ukupne obveze Društva u visini od 91.485.508,85 kuna. Dana

12.03.2013. godine doneseno je Rješenje o otvaranju postupka, te je dana 10.05.2013. na

zakazanom ročištu odbijen Plan financijskog i operativnog restrukturiranja Društva, koji je bio

predložen od strane Uprave.

Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi Ministarstvo financija

predložilo je izmijenjeni plan financijskog restrukturiranja dana 06.06.2013. godine. Sa navedenim

predloženim izmijenjenim planom Uprava Društva nije bila suglasna, te je Uprava Društva izradila

drugi izmijenjeni plan dana 25.09.2013. godine, koji je 09.10.2013. prihvaćen od strane glavnog

vjerovnika - Ministarstva financija.

Dana 06.12.2013. godine održana je Skupština Društva, kojom je dano odobrenje Upravi na

sklapanje predstečajne nagodbe, sukladno drugom izmijenjenom planu od 25.09.2013. godine.

Prijedlog o sklapanju predstečajne nagodbe dostavljen je Trgovačkom sudu u Splitu 31.10.2013.

godine, te je prvo ročište zakazano za 18.02.2014. godine. No, isto je odgođeno na prijedlog

Županijskog državnog odvjetništva, sukladno zahtjevu malih dioničara Društva za utvrđivanje

zakonitosti postupka predstečajne nagodbe. Novo ročište je zakazano za 15.05.2014. godine.

Uprava Društva u ovoj fazi nema informacija o ishodu postupka zakonitosti od strane Županijskog

državnog odvjetništva.




Bilješka 2 - Osnovne pripreme

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.

2.1. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja

Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu (NN 109/07,

54/13) i Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (nastavno: MSFI) (NN 136/2009,

08/2010, 18/2010, 27/2010, 65/2010, 120/2010, 58/2011, 140/2011, 15/2012, 118/2012), koje je

objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od strane Vlade Republike

Hrvatske, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN

38/08, 12/09, 130/10).

Računovodstvene politike nepromijenjene su u odnosu na prethodnu godinu.

Društvo je tijekom godine usvojilo sljedeće nove i dopunjene MSFI-eve i tumačenja Odbora za

tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC). Ukoliko je primjena standarda ili

tumačenja utjecala na financijske izvještaje ili rezultat Društva, taj je utjecaj naveden.

Dodatak MRS 1 - Prezentiranje financijskih izvještaja za ostalu sveobuhvatnu dobit (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. srpnja 2012. godine)

Glavna promjena koja je rezultat ovih dodataka je zahtjev da subjekti grupiraju stavke prikazane u

ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na osnovu toga je li ih naknadno moguće reklasificirati u

sveobuhvatnu dobit (usklađenje reklasifikacije). Dodaci se ne bave pitanjem koje stavke se

prikazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dodatak je utjecao samo na prezentaciju i zbog toga nije

bilo utjecaja na financijski položaj ili rezultat Društva.

MRS 19 – Primanja zaposlenih (izmijenjen 2011. godine) i Dodatak MRS-u 19 (na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Ovi dodaci uklanjaju koridor pristup i izračunavaju financijske troškove na osnovi neto financiranja.

MRS 19 – Primanja zaposlenih izmijenjen je u lipnju 2011. godine, te je uveo izmjene u

priznavanju, mjerenju, prezentaciji i objavljivanju primanja poslije prestanka zaposlenja. Standard

također zahtijeva izračun neto troška/prihoda kamata kao umnožak neto planova obveze/imovine

definiranih primanja i diskontne stope budući je određena početkom godine. Utjecaj toga je

napuštanje ranijeg koncepta priznavanja povrata od imovine plana. Osnovni utjecaj izmijenjenog

MRS-a 19 odnosi se na priznavanje troškova minulog rada. U skladu sa MRS-om 19 trošak minulog

rada mora se priznati odmah u sveobuhvatnoj dobiti. Prije tih dodataka, troškovi minulog rada su

se morali amortizirati u sveobuhvatnoj dobiti na ravnomjernoj osnovi tijekom razdoblja stjecanja

prava. Ove izmjene nisu primjenjive za poslovanje Društva.

Dodatak MSFI 1 – Prva primjena, vezano uz državne zajmove (na snazi za godišnja razdoblja koja

počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)




Ovaj dodatak pojašnjava način na koji subjekt koji prvi put primjenjuje MSFI-eve iskazuje državni

zajam odobren uz kamatu nižu od tržišne prilikom prijelaza na MSFI-eve. Također dodaje izuzeće

od retroaktivne primjene MSFI za subjekte koji po prvi put primjenjuju MSFI kao i za postojeće

subjekte koji pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI od kad je zahtjev uključen u MRS

20 u 2008. godini. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva, jer Društvo ne primjenjuje

MSFI po prvi puta niti je korisnik državnih zajmova.

Dodatak MSFI 7 – Financijski instrumenti: Objavljivanja vezana uz prijeboj imovine i obveza (na

snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Dodatak zahtijeva nova objavljivanja koja će olakšati usporedbu između subjektima koja

pripremaju financijske izvještaje u skladu sa MSFI i onima koji pripremaju u skladu sa US GAAP-

ovima. Ovaj dodatak nije primjenjiv za poslovanje Društva.

MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.

siječnja 2013. godine)

MSFI 13 ima za cilj povećati konzistentnost i smanjiti složenost dajući točnu definiciju fer

vrijednosti i jedan izvor mjerenja fer vrijednosti te zahtjeve za objavljivanjem za uporabu u svim

MSFI-evima. Zahtjevi, koji su u velikoj mjeri usklađeni između MSFI-eva i US GAAP-ova, ne

proširuju uporabu računovodstva fer vrijednosti, nego pružaju smjernice o tome kako bi se ono

trebalo primjenjivati tamo gdje je njegova uporaba već potrebna ili dozvoljena drugim standardima

unutar MSFI ili US GAAP. MSFI 13 nije imao utjecaja na financijske izvještaje Društva.

IFRIC 20 – Troškovi površinskog kopa u proizvodnoj fazi površinskog rudnika (na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2013. godine)

Tumačenje pojašnjava evidentiranje troškova prevelikog uklanjanja otpada (površinskog kopa) u

proizvodnoj fazi površinskog rudnika. Tumačenje može zahtijevati od rudarskih subjekata koja

izvješćuje u skladu sa MSFI otpisivanje postojeće imovine iz djelatnosti površinskog kopa preko

početnog stanja zadržane dobiti ukoliko imovina ne može biti pridodjeljena prepoznatljivom dijelom

nalazišta rude. Ovo tumačenje nije primjenjivo za poslovanje Društva.

Standardi i tumačenja koja su objavljeni ali još nisu na snazi:

MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili

nakon 01. siječnja 2014. godine)

Cilj MSFI 10 je utvrditi načela za prezentiranje i pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja kada

subjekt kontrolira jedno ili više drugih subjekata (subjekt koji kontrolira jedno ili više drugih

subjekata) kako bi prezentirao konsolidirane financijske izvještaje. Određuje načela kontrole, te

utvrđuje kontrole kao osnovu za konsolidaciju. Navodi kako primijeniti načelo kontrole u

utvrđivanju kontrolira li ulagač subjekt u koji ulaže te mora li ga stoga konsolidirati. Navodi

računovodstvene zahtjeve za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja. Društvo trenutno

procjenjuje utjecaj MSFI 10 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s

datumom stupanja na snagu.




MSFI 11 – Zajednički poslovi (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01.


MSFI 11 realističnije odražava zajedničke poslove usredotočujući se na prava i obveze poslova, a

ne na njegov pravni oblik. Postoje dvije vrste zajedničkih poslova: zajedničko poslovanje i

zajednički pothvati. Zajedničko poslovanje je kad zajednički upravitelj ima prava na imovinu i

obveze u svezi s poslom, te stoga evidentira svoje udjele u imovini, obvezama, prihodima i

rashodima. Zajednički pothvati su kad zajednički upravitelj ima prava na neto imovinu posla te

stoga svoje udjele evidentira po metodi udjela. Proporcionalna konsolidacija zajedničkih pothvata

više nije dozvoljena. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 11 na financijske izvještaje.

Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MSFI 12 – Objavljivanje udjela u drugim subjektima (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na

dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MSFI 12 uključuje zahtjeve za objavljivanjem za sve oblike udjela u drugim subjektima, uključujući

i zajedničke poslove, pridružena društva, društva s posebnom namjenom i druga vanbilančna

ulaganja. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 12 na financijske izvještaje. Društvo

namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

MRS 27 (izmijenjen 2011.) – Nekonsolidirani financijski izvještaji (na snazi za godišnja razdoblja

koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MRS 27 (izmijenjen 2011.) uključuje odredbe o nekonsolidiranim financijskim izvještajima preostale

nakon što su kontrolne odredbe MRS 27 uključene u novi MSFI 10. Društvo trenutno procjenjuje

utjecaj MRS 27 na financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom

stupanja na snagu.

MRS 28 (izmijenjen 2011.) – Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

MRS 28 (izmijenjen 2011.) uključuje zahtjeve da se zajednički pothvati, kao pridružena društva,

vode po metodi udjela nakon izdavanja MSFI 11. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MRS 28 na

financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.

Dodaci MSFI 10, 11 i 12 o prijelaznim odredbama (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na

dan ili nakon 01. siječnja 2014. godine)

Ovi dodaci omogućavaju dodatno izuzeće pri primjeni MSFI 10, 11 i 12 ograničavajući zahtjev za

objavom izmijenjenih usporednih podataka samo za prethodno razdoblje. Za objave koje se

odnose na nekonsolidirane subjekte dodaci ukidaju zahtjev da se prezentiraju usporedni podaci za

razdoblje prije prve primjene MSFI 12. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske

izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MSFI 10, MSFI 12 i MRS 27 – Konsolidacija društva u koja se ulaže (objavljen 31.

listopada 2012. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 01. siječnja 2014. godine)




Dodaci predviđaju da će mnogi fondovi i slični subjekti biti izuzeti od konsolidacije većine svojih

podružnica. Umjesto toga, ti će se subjekti mjeriti po fer vrijednosti u sveobuhvatnoj dobiti. Dodaci

dozvoljavaju iznimke za subjekte koji zadovoljavaju definiciju „društva u koja se ulaže“ i koja

prikazuju posebne karakteristike. Promjene su napravljene u MSFI 12 u smislu uvođenja objava

koje društvu u koje se ulaže mora napraviti. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na

financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodaci MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje - vezano uz prijeboj imovine i obveza

(izdani u prosincu 2012. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01.

siječanj 2014. godine)

Dodaci su smjernice za primjenu MRS 32 – Financijski instrumenti: Prezentiranje, te pojašnjavaju

neke od zahtjeva za prijebojem financijske imovine i financijskih obveza u izvještaju o financijskom

položaju. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodatka na financijske izvještaje. Društvo

namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MRS 36 – Umanjenje imovine (objavljen 29. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja

razdoblja koja počinju od 01. siječanja 2013. godine)

Dodatak navodi informacije koje je potrebno objaviti vezano uz nadoknadivu vrijednosti umanjene

imovine ukoliko je taj iznos temeljen na fer vrijednosti umanjenoj za trošak otuđenja. Dodatak

može imati učinak samo na objavljivanje, ali ne i na mjerenje i priznavanje imovine u financijskom

položaju i rezultatu Društva. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom stupanja na snagu.

Dodatak MRS 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje „Zamjena starih derivatnih

instrumenata zaštite s novim“ (objavljen 27. lipnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja

koja počinju 01. siječnja 2014. godine)

Dodatak pruža lakše ukidanje računovodstva zaštite kod glavne ugovorne stranke kada zamjena

starih instrumenata zaštite s novima zadovolji određene kriterije. Dodatak nije relevantan za

poslovanje Društva jer se derivati ne koriste. Društvo namjerava usvojiti dodatak s datumom

stupanja na snagu.

MSFI 9 – Financijski instrumenti (na snazi za godišnja razdoblja koja počinu na dan ili nakon 01.


MSFI 9 je prvi standard koji je izdan kao dio šireg projekta zamjenjivanja MRS 39 – Priznavanje i

mjerenje. MSFI 9 zadržava, ali pojednostavljuje model miješanog mjerenja i utvrđuje dvije

primarne kategorije mjerenja financijske imovine: amortizirani trošak i fer vrijednost. Osnova

klasifikacije ovisi o poslovnom modelu subjekta i ugovornim karakteristikama novčanog tijeka

financijske imovine. Smjernice MRS-a 39 o umanjenju vrijednosti financijske imovine i

računovodstvu zaštite nastavljaju se primjenjivati. Društvo ne očekuje da će MSFI 9 utjecati na

financijske izvještaje. Društvo namjerava usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu

kada ga odobri EU.

IFRIC 21 – Nameti (objavljen 20. svibnja 2013. godine, a na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju 01. siječnja 2014. godine)




Tumačenje se odnosi na MRS 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.

MRS 37 postavlja kriterije za priznavanje obveze, a jedna od kojih je zahtjev da subjekt ima

sadašnje obveze kao rezultat prošlih događaja (znano kao obvezujući događaj). Tumačenje

pojašnjava da obvezujući događaj koji stvara obvezu plaćanja nameta je aktivnost opisana u

relevantnom zakonodavstvu koje aktivira plaćanje nameta. Društvo namjerava usvojiti novo

tumačenje s datumom stupanja na snagu kada ga odobri EU.

Financijski izvještaji pripremljeni su po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih

instrumenata, koji su iskazani po fer vrijednosti, te određene dugotrajne imovine, koji su iskazani u

revaloriziranim iznosima. Detaljna objašnjenja dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.

Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja.

Nastavak poslovanja

Društvo na dan 31.12.2013. godine u okviru dioničke glavnice ima akumulirane gubitke u visini od

57.093.578 kuna (31. prosinca 2012. godine: 57.332.755 kuna), dok kratkoročne obveze veće su

od kratkotrajne imovine za iznos od 88.526.110 kuna (31. prosinca 2012. godine: 90.035.019

kuna). Uslijed navedenih problema, Uprava Društva je u prosincu 2012. godine pokrenula

postupak predstečajne nagodbe.

Plan predviđa namirenje ukupnih obveza prema Ministarstvu financija Republike Hrvatske

uzimanjem zemljišta Društva. Na navedeni način, Društvo planira u cijelosti podmiriti obveze

prema Ministarstvu financija Republike Hrvatske nastale po osnovi izdanih jamstava za kredite

odobrene od strane Splitska banka d.d., Split i Hrvatska banka za obnovu i razvoj, koji su odobreni

u prethodnim razdobljima. Na prijedlog malih dioničara, zatražena je odgoda ročišta dok

Županijsko državno odvjetništvo se ne utvrdi zakonitost postupka predstečajne nagodbe. Iz

navedenog razloga postoji vjerojatnost da plan restrukturiranja ne bude proveden u cijelosti.

Sukladno navedenom, zbog kompleksnosti mjera koje treba provesti i dalje postoji materijalno

značajna neizvjesnost da li će Društvo moći nastaviti poslovati.

Financijski izvještaji odobreni su od strane Uprave Društva dana 11.04.2013. godine.

a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog

okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u

kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune

u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2012. godine 1 EUR = 7,545624 HRK 1 USD = 5,726794 HRK

31. prosinca 2013. godine 1 EUR = 7,637643 HRK 1 USD = 5,549000 HRK

b) Transakcije i stanje u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja provode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od




tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i

obveza izrađenih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Tečajne razlike nastale na nemonetarnoj imovini u stranoj valuti kao što su glavničke vrijednosnice

iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka iskazane su u izvještaju o dobiti i gubitku, kao

dio njihovih dobitaka ili gubitaka od preračuna na fer vrijednost.

Bilješka 3 - Značajne računovodstvene politike

3.1. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu

ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za

porez na dodanu vrijednost, trošarine, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje

prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske

koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u

nastavku.

(a) Prihodi od maloprodaje robe

Prihodi od maloprodaje robe priznaju se u trenutku prodaje robe kupcu. Prihodi od maloprodaje

uglavnom se ostvaruju u gotovini ili putem kreditnih kartica. Iskazani prihodi uključuju naknade za

kreditne kartice, koje se iskazuju u okviru ostalih troškova poslovanja.

(b) Prihodi od usluga

Prihodi od izvršenih usluga određuju se temeljem sklopljenog ugovora s fiksnom cijenom uz

ugovorene rokove do najduže godine dana.

Prihodi od ugovora s fiksnom cijenom za usluge priznaju se u razdoblju u kojem su usluge

obavljene prema pravocrtnoj metodi tijekom razdoblja trajanja ugovora.

(c) Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne

kamatne stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu

vrijednost potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost

očekivanih novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenata.

Ravnomjerno ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi

od kamata od zajmova čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne

kamatne stope.

3.2. Primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora na bazi ugovorne obveze.

Društvo na dan 31.12.2013. godine nije imalo neiskorištenih godišnjih odmora.




3.3. Porez na dobit

Društvo obračunava obvezu za porez u skladu s hrvatskim zakonom. Trošak poreza na dobit sastoji

se od tekućeg poreza, budući da Društvo nema odgođene porezne imovine/odgođene porezne

obveze.

3.4. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina sastoji se od licenca za softverske pakete i ulaganja na tuđoj imovini.

Navedena su sredstva evidentirana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju.

Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode tijekom procijenjenog vijeka korištenja ove

imovine. Sredstva nematerijalne imovine amortiziraju se u razdoblju od 5 - 8 godina za ulaganja

na tuđoj imovini i 5 godina za licence za softverske pakete (u 2012. godini: 5 - 8 godina za

ulaganja na tuđoj imovini i 5 godina za licence za softverske pakete).

3.5. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti

(osim zemljišta) i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu

cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u redovno stanje za namjeravanu

uporabu.

Naknadni izdaci vezani za već priznate predmete nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se

kao povećanje vrijednosti imovine isključivo u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih

izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine

iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se kao rashod u razdoblju kada su

nastali.

Sredstva dugotrajne imovine pojedinačne nabavne vrijednosti niže od 3.500 kn otpisuju se u

cijelosti prilikom stavljanja u upotrebu (sitan inventar).

Nabavna vrijednost vlastito izgrađenih sredstava uključuje trošak materijala i direktnog rada i

druge troškove povezane s dovođenjem sredstva u namijenjeno radno stanje, kao i troškove

demontiranja i uklanjanja dijelova, te obnove lokacije na kojoj se nalaze.

Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja dugotrajne materijalne imovine iskazuju se u

računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od

umanjenja (bilješka 3.6.).

Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo raspoloživo i spremno za

namjeravanu upotrebu. Imovina u izgradnji i zemljišta se ne amortiziraju.

Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo dobilo od prodaje

imovine umanjena za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje

koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Društvo je procijenilo da za sredstva nekretnina,

postrojenja i opreme ne postoji rezidualna vrijednost, te stoga cjelokupni iznos nabavne vrijednosti




podliježe amortizaciji. Amortizacija se prikazuje u računu dobiti i gubitka korištenjem linearne

metode otpisa tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme.

Procijenjeni korisni vijek trajanja za pojedinu imovinu je kako slijedi:

2012. 2013.

Građevinski objekti 50 – 66,67 godina 50 – 66,67 godina

Oprema za ugostiteljstvo i turizam 5 – 10 godina 5 – 10 godina

Transportna sredstva 4 godine 4 godine

Informatička oprema 2 godine 2 godine

Ostala oprema 7 – 15 godina 7 – 15 godina

3.6. Umanjenje vrijednosti nematerijalne i materijalne imovine

Na svaki datum bilance Društvo analizira sadašnju vrijednost nematerijalne i materijalne imovine

kako bi se procijenilo da li postoje pokazatelji da vrijednost nekog sredstva treba biti umanjena.

Ako takvi pokazatelji postoje, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos sredstva kako bi se utvrdio

iznos gubitka od umanjenja vrijednosti (ukoliko on postoji). Ukoliko nije moguće procijeniti

nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara

novac kojoj to sredstvo pripada.

Kada se temelj raspodjele može utvrditi na razumnoj i dosljednoj osnovi, sredstva se također

raspoređuju na pojedinu jedinicu koja stvara novac, a ukoliko to nije moguće, sredstva se

raspoređuju na najmanje jedinice društva koje stvaraju novac i za koje se raspodjela može utvrditi

na razumnoj i dosljednoj osnovi.

Nadoknadivi iznos jest viši iznos fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje i vrijednosti sredstva

u upotrebi. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi se diskontiraju

na sadašnju vrijednost primjenjujući diskontnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne

procjene sadašnje vrijednosti novca i rizika specifičnih za pojedino sredstvo.

Ako je nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) manji od knjigovodstvenog

iznosa, knjigovodstveni iznos sredstva (ili jedinice koja stvara novac) umanjuje se do njegovog

nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se odmah kao rashod u računu

dobiti i gubitka, osim za revaloriziranu imovinu gdje se gubici prvi umanjuju na teret pripadajućih

revalorizacijskih rezervi.

Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti, knjigovodstveni iznos sredstva

(jedinice koja stvara novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga

sredstva, pri čemu veća knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja

bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka na tom sredstvu (jedinici

koja stvara novac) uslijed umanjenja vrijednosti. Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti

odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje po procijenjenoj

vrijednosti, u kojem slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao povećanje

uslijed revalorizacije.




3.7. Financijska imovina

Financijska imovina priznaje se ukoliko Društvo postane jedna od ugovornih strana na koju se

primjenjuju ugovorni uvjeti instrumenta. Financijska imovina prestaje se priznavati ukoliko isteknu

ugovorna prava Društva na novčane tokove od financijske imovine, te ako Društvo prenese

financijsku imovinu bez zadržavanja kontrole ili prenese sve rizike i nagrade povezane s tom

imovinom. Redovna kupnja i prodaja financijske imovine priznaje se na datum trgovanja, odnosno

na datum kada se Društvo obveže kupiti ili prodati imovinu.

Ulaganja koja se drže do dospijeća

Ukoliko Društvo ima pozitivnu namjeru i mogućnost držati dužničke instrumente do dospijeća, oni

se klasificiraju kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se drže do dospijeća vrednuju

se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu kamatnu stopu, umanjeno za

gubitke od umanjenja vrijednosti.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Ulaganja Društva u dionice i dužničke instrumente klasificiraju se kao financijska imovina

raspoloživa za prodaju. Nakon početnog priznavanja, ona se vrednuje po fer vrijednosti, a

promjene se priznaju direktno u kapital i rezerve, osim umanjenja imovine, i dobitka ili gubitka na

promjeni deviznog tečaja monetarne imovine raspoložive za prodaju. Kumulativna dobit ili gubitak

izravno se prenosi u račun dobiti i gubitka kada se ulaganje prestane priznavati.

Ulaganja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Financijska imovina se klasificira po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko ju Društvo

drži za trgovanje ili je određena kao takva prilikom prvog priznavanja. Financijski instrumenti su

određeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka ukoliko Društvo upravlja tim investicijama i

donosi odluke o njihovoj kupnji i prodaji na temelju njihove fer vrijednosti. Prilikom početnog

priznavanja, direktni troškovi transakcije priznaju se u računu dobiti ili gubitka u trenutku kada

nastanu. Financijski instrumenti klasificirani po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka vrednuju

se po fer vrijednosti, a promjene se priznaju u računu dobiti i gubitka.

Ostalo

Ostala financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku koji se izračunava koristeći efektivnu

kamatnu stopu, umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Vrijednost financijske imovine se umanjuje ukoliko postoje objektivni dokazi da su jedan ili više

događaja imali negativni efekt na buduće novčane tokove te imovine.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine vrednovane po amortiziranom trošku računa se kao

razlika između knjigovodstvene vrijednosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih

tokova diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom. Umanjenje vrijednosti financijske

imovine za prodaju, računa se u odnosu na njenu trenutnu fer vrijednost.




Pojedinačno značajna financijska imovina testira se za umanjenje vrijednosti na individualnoj

razini. Ostala financijska imovina procjenjuje se zajednički s ostalom financijskom imovinom

Društva sličnog kreditnog rizika.

Umanjenje imovine priznaje se u računu dobiti i gubitka. Kumulativni gubitak koji je umanjenjem

financijske imovine raspoložive za prodaju priznat direktno u glavnici, uklanja se iz glavnice i

priznaje u računu dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti

može objektivno povezati s događajem nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Za

financijsku imovinu koja je vrednovana po amortiziranom trošku i financijsku imovinu raspoloživu

za prodaju koju čine zadužnice, ukidanje se priznaje u računu dobiti i gubitka. Za financijsku

imovinu raspoloživu za prodaju koju čine dionice, ukidanje umanjenja vrijednosti se priznaje

izravno u kapitalu.

3.8. Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže.

Troškovi zaliha sadrže sve troškove nabave, konverzije i druge zavisne troškove koji su direktno

povezani s dovođenjem zaliha na određenu lokaciju i u određeno stanje. Ukoliko je primjenjivo,

trošak obuhvaća i direktne troškove rada i sve režijske/indirektne troškove povezane s dovođenjem

zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO

metode. Sitan inventar se otpisuje u 100% iznosu prilikom stavljanja u uporabu. Neto vrijednost

koja se može realizirati predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene

troškove dovršenja i troškove marketinga, prodaje i distribucije.

Vrijednosno usklađenje zaliha robe radi se pojedinačno za svaki proizvod ukoliko je roba oštećena,

ukoliko je postala u potpunosti ili djelomično zastarjela ili je pala njena prodajna cijena.

3.9. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih

dužnika kao rezultat poslovnih aktivnosti Društva. Potraživanja se iskazuju u ukupnom iznosu

umanjenom za provedeni ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi

se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s

dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikova stečaja, te

neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja

od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i

nadoknadivog iznosa potraživanja, te se utvrđuje temeljem procjene Uprave Društva. Iznosi

ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Tijekom 2012. i 2013. godine Društvo nije provodilo diskontiranje potraživanja, a temeljem

transakcija sa odgodom plaćanja dužom od godine dana.

3.10. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale

kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.




3.11. Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih

dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos

fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u

bilješkama kao kapitalna dobit.

Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove

transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili

prodaje. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno

pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu od dioničara društva.

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u

kojem su odobrene od dioničara Društva.

Društvo prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po

dionici se računa dijeleći dobit ili gubitak za godinu primjenjivu za redovne dionice, s ponderiranim

prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja.

3.12. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz

prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza, te

ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznos priznat kao rezerviranje je najbolja procjena

izdataka potrebnih za podmirenje sadašnje obveze na datum bilance, uzimajući u obzir rizike i

neizvjesnost u vezi te obveze.

Iznos rezerviranja se utvrđuje diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem

diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i,

gdje je primjenjivo, razlika specifičnih za obvezu.

Ako se očekuje da će neke ili sve izdatke potrebne za podmirenje rezerviranja nadoknaditi treća

strana, potraživanje se priznaje kao imovina samo kada je doista izvjesno da će naknada biti

primljena te da se iznos naknade može pouzdano izmjeriti.

3.13. Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim

razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka

(umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka

tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se

klasificiraju kao kratkoročne obveze, izuzev ukoliko Društvo ima bezuvjetno odgoditi podmirenje

obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

Društvo u skladu s odredbama Međunarodnog računovodstvenog standarda 23 – Troškovi posudbe

kapitalizira troškove posudbe. No, budući da tijekom 2012. i 2013. godine nije bilo nabavki

kvalificirane imovine, koje su se financirale iz eksternih izvora, Društvo nije kapitaliziralo troškove

posudbe.




3.14. Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su nastale za nabavljena dobra ili usluge u redovnom poslovanju. Ove

obveze su klasificirane kao tekuće ako plaćanje dospijeva u roku od jedne godine ili kraće, u

suprotnom su klasificirane kao dugoročne.

Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se

iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.

3.15. Porez na dodanu vrijednost

Porez na dodanu vrijednost koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u

bilanci na neto osnovi, u skladu sa zakonskim okvirom. U slučaju umanjenja potraživanja za

ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući

porez na dodanu vrijednost.

3.16. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade

povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi

najmovi svrstani su u poslovne najmove.

Društvo kao najmodavac

Iznosi potraživanja od najmoprimca na temelju financijskog najma evidentiraju se kao potraživanja

u neto iznosu ulaganja Društva u predmetni najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u

obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje Društva

vezano uz najam. Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom

trajanja najma.

Poslovni najam priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka na ravnomjernoj osnovi tijekom

razdoblja najma.

3.17. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama, osim

ukoliko odljev ekonomskih koristi nije vjerojatan.

3.18. Događaji nakon izvještajnog razdoblja

Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji daju dodatne informacije o financijskom položaju

Društva na datum bilance (događaji koji zahtijevaju usklađivanje) reflektirani su u financijskim

izvještajima. Događaji nakon izvještajnog razdoblja koji se ne smatraju događajima koji zahtijevaju

usklađivanje objavljuju se u bilješkama kada su značajni.




Bilješka 4 – Ključne računovodstvene procjene

U primjeni računovodstvenih politika Društva, koje su objašnjene u bilješci 3, Uprava je obvezna

prosuditi, procijeniti i pretpostaviti knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza koje se ne mogu

izvesti iz ostalih izvora. Procjene i povezane pretpostavke se temelje na ranijem iskustvu i ostalim

faktorima koji su uzeti u obzir kao relevantni. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Procjene i temeljne pretpostavke se stalno revidiraju. Izmjene knjigovodstvenih procjena priznaju

se u razdoblju izmjene ukoliko se odnose samo na to razdoblje, ili u razdoblje izmjene i budućim

razdobljima ukoliko izmjena utječe na tekuće i buduće razdoblje.

U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja

knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini:

Korisni vijek trajanja nekretnina i opreme

Uprava pojedinih društava utvrđuje i pregledava korisni vijek uporabe i pripadajući trošak

amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme. Ova procjena se temelji na procijenjenom

preostalom korisnom vijeku uporabe imovine i mogla bi se značajno promijeniti kao rezultat

tehničkih inovacija i aktivnosti konkurencije. Uprava će povećati trošak amortizacije u slučaju

procjene da je korisni vijek uporabe imovine niži nego prije procjene ili će otpisati zastarjelu i

odbačenu imovinu. Korisni vijek trajanja sredstva dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine

opisan je u bilješkama 3.4. i 3.5.

Sudske tužbe i postupci

Rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave vezane za

potencijalne gubitke nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u

razumnoj mjeri je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih

potencijalnih gubitaka.

Odgođena porezna imovina

Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu u visini od 7.771.629 kuna sa naslova prenesenih

poreznih gubitaka, budući da u ovom trenutku nije vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti

raspoloživa za iskorištenje poreznih gubitaka u navedenim iznosima prije njihovog isteka. Pregled

dospijeća poreznih gubitaka po godinama dan je u sklopu bilješke 17 – Porez na dobit.




Bilješka 5 – Upravljanje financijskim rizikom

Poslovne aktivnosti Društva izložene su različitim vrstama financijskih rizika koje uključuju: tržišni

rizik (valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog toka, te rizik ulaganja

u vrijednosne papire), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Društvo nema formalne procedure upravljanja

rizikom i nije koristilo derivativne financijske instrumente da bi se aktivnije štitilo od financijskog

rizika, ali Uprava pažljivo prati rizike poslovanja Društva, uključujući uvođenje razine odobravanja i

odgovornosti.

5.1. Tržišni rizik

5.1.1. Valutni rizik

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji proizlazi iz raznih

promjena tečajeva stranih valuta vezanih uglavnom uz EUR. Valutni rizik nastaje iz budućih

komercijalnih transakcija, priznate imovine i obveza i neto ulaganja u kapitalne i poslovne

aktivnosti u inozemstvu.

Približno 82% ukupnih prihoda Društva ostvaruju se u EUR. Stoga, kretanje tečaja između EUR i

HRK može imati utjecaja na buduće rezultate poslovanja i na buduće novčane tokove.

U odnosu na iskazano stanje na dan 31. prosinca 2013. godine, ako bi EUR oslabio/ojačao za 0,5%

(2012. godina = 0,5%) u odnosu na kunu uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali

nepromijenjeni, dobit nakon poreza za izvještajno razdoblje bila bi za 11.939 kuna veća/manja

(2012. godina = 8.148 kuna) uglavnom kao rezultat dobitka / gubitka od tečajnih razlika na

preračunu iz EUR kod posudbi, obveza prema dobavljačima i potraživanja od kupaca.

5.1.2. Rizik ulaganja u vrijednosne papire

Društvo je izloženo riziku ulaganja u vrijednosne papire kroz rizike fer vrijednosti i rizike promjena

cijena, jer su ulaganja klasificirana u bilanci kao raspoloživa za prodaju i po fer vrijednosti u računu

dobiti i gubitka. Ulaganja u vrijednosne papire klasificirana kao raspoloživa za prodaju ne kotiraju

na burzi, dok se vrijednosnim papirima klasificiranim po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

trguje na burzi vrijednosnih papira. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz njihove fer vrijednosti i

promjene cijena Društvo prati kroz tržišne transakcije i rezultate subjekta ulaganja.

5.1.3. Kamatni rizik novčanog toka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Budući da Društvo nema značajniju imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i

novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih

stopa. Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih i kratkoročnih kredita. Krediti odobreni po

promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku novčanog toka. Krediti i izdane obveznice odobreni po

fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope.

Društvo kontinuirano prati promjene kamatnih stopa. Simuliraju se različite situacije uzimajući u

obzir refinanciranje, obnavljanje sadašnjeg stanja kao i alternativno financiranje. Na osnovi ovih




situacija, Društvo izračunava utjecaj promjene kamatne stope na račun dobiti i gubitka. Društvo sa

naslova jamstva Ministarstva financija Republike Hrvatske ostvaruje kamate visini zatezne kamate,

što uzrokuje visoke financijske troškove poslovanja.

5.2. Kreditni rizik

Imovina Društva koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstva i potraživanja od

kupaca. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju

odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kreditni

rizik Društva je manji zbog raspodjele potraživanja na veće grupe kupaca. Dodatno, ključni kupci

Društva su veliki trgovački lanci, i ovisnost o ovim kupcima je smanjena razvijanjem drugih kanala

distribucije. Društvo smanjuje ovaj kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate i

isporuke robe kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika (zadužnice i mjenice). U

izvještajnom razdoblju nije bilo povećanja kreditnih limita. Analiza potraživanja od kupaca dana je

u sklopu bilješke 22 - Potraživanja od kupaca.

5.3. Rizik likvidnosti

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca,

osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i

sposobnost podmirenja svojih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja na način

da ugovorene kreditne linije budu dostupne.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze, kao i obveze po kratkoročnim kreditima dospijevaju

do 12 mjeseci poslije datuma bilance, dok je dospijeće dugoročnih kredita prikazano u sklopu

bilješki uz financijske izvještaje.




Bilješka 6 – Prihodi od prodaje

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Prihodi od noćenja gostiju sa pansionskom prehranom 11.096.670

10.784.084

Prihodi od ugostiteljskih usluga (vanpansionska prehrana i piće)

247.026

256.981

Prihodi od ostalih turističkih usluga 379.736

235.445

UKUPNO: 11.723.432

11.276.510

Bilješka 7 – Ostali poslovni prihodi

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Prihodi od nadoknade troškova telefona od zaposlenika 24.767

8.041

Prihodi od najma poslovnih prostora 814.692

820.544

Prihodi od otpisa obveza u zastari 66.709

-

Prihodi od primitaka bez naknade 6.300

8.085

Ostali nespomenuti poslovni prihodi 20.427

11.019

UKUPNO: 932.895

847.689

Prihodi od najma odnose se na dane nekretnine u vlasništvu Društva zakupodavcima.

Bilješka 8 – Materijalni troškovi – Troškovi sirovina i materijala

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Utrošak hrane i pića 635.597

552.435

Trošak sitnog inventara 94.848

71.685

Troškovi energenata (električna energija, plin) 776.559

702.177

Troškovi benzina za vozila 52.819

38.408

Troškovi potrošnog i uredskog materijala 318.094

177.014

Ostali materijalni troškovi 1.060

608

UKUPNO: 1.878.977

1.542.327

Bilješka 9 – Materijalni troškovi – Ostali vanjski troškovi

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Troškovi telefona i poštarine 135.435

110.309

Usluge dorade 1.656

1.824

Troškovi tekućeg održavanja opreme 189.058

62.722

Troškovi održavanja i registracija vozila 94.783

129.288

Troškovi propagande 92.610

43.118

Troškovi intelektualnih usluga 234.706

168.161

Troškovi komunalnih usluga 990.824

845.936

Troškovi HRT pretplate 16.202

18.071

Troškovi nadoknade za izvođenje umjetničkih djela 1.593

1.469

Ostale usluge 74.757

110.699

UKUPNO: 1.831.624

1.491.597




Bilješka 10 – Troškovi osoblja

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Neto plaća 4.364.325

3.528.604

Porezi i doprinosi iz plaća 1.106.625

905.915

Doprinosi na plaće 878.068

688.989

UKUPNO: 6.349.018

5.123.508

Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine zapošljava 61 djelatnika (31.12.2012. = 66 djelatnika).

Ključno poslovodstvo Društva uključuje izvršno poslovodstvo, odnosno 6 djelatnika Društva.

Naknade ključnom poslovodstvu u 2012. i 2013. godini bile su:

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Plaće i ostala kratkoročna primanja

zaposlenih 996.020

884.546

Ostale naknade 46.091

28.580

UKUPNO: 1.042.111

913.126

Uz navedeno, Društvo je evidentiralo troškove naknada Nadzornom odboru u visini od 116.505

kuna (2012. godina: 180.976 kuna).

Bilješka 11 – Amortizacija

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Amortizacija materijalne imovine 1.514.365

1.498.023

UKUPNO: 1.514.365

1.498.023

Bilješka 12 – Ostali troškovi

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Troškovi službenog puta (dnevnica, prijevoz) 52.019

15.691

Troškovi naknada zaposlenika (božićnica, prijevoz, otpremnine, jubilarne nagrade…)

709.169

336.842

Troškovi naknada Nadzornom odboru 180.126

116.505

Troškovi reprezentacije 36.358

10.832

Troškovi osiguranja 46.456

108.642

Troškovi bankarskih provizija 50.700

51.268

Troškovi raznih poreza, doprinosa, članarina i sl. 53.366

46.138

Troškovi ovrha 426.748

-

Troškovi otpisa potraživanja 577.555

-

Ostali troškovi poslovanja 66.521

55.872

UKUPNO: 2.199.018

741.790




Bilješka 13 – Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Vrijednosno usklađenje potraživanja 464.830

44.351

UKUPNO: 464.830

44.351

Bilješka 14 – Rezerviranja

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Rezerviranja za otpremnine 288.595

-

Rezerviranja za započete sudske postupke 264.429

-

UKUPNO: 553.024

-

Društvo je, u prethodnom razdoblju, sukladno operativnom planu restrukturiranja u sklopu

postupka predstečajne nagodbe provelo otkazivanje ugovora o radu za 12 djelatnika Društva. Za

navedene djelatnike troškovi otpremnina ukalkulirani su u sklopu ove pozicije.

Sa naslova ovih otkaza ugovora o radu, djelatnici su početkom 2013. godine pokrenuli sudske

postupke za neispravno obračunate plaće u prethodnim razdobljima, za što je Društvo provelo

ukalkuliravanje istih u financijskim izvještajima za 2012. godinu.

Bilješka 15 – Financijski prihodi

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Prihodi sa naslova kamata po novčanim depozitima 305

368

Pozitivne tečajne razlike 92.228

85.233

Prihodi sa naslova cassa sconta dobavljača 796

1.307

UKUPNO: 93.329

86.908

Bilješka 16 – Financijski rashodi

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Troškovi kamata Splitska banka d.d. 46.006

-

Troškovi kamata Impuls leasing d.o.o. -

10.848

Troškovi zateznih kamata od Ministarstva financija po danim

jamstvima za kredite 7.596.416

1.499.948

Negativne tečajne razlike 151.384

19.459

Troškovi zateznih kamata 3

78

UKUPNO: 7.793.809

1.530.333

Troškovi zateznih kamata Ministarstva financija odnose se na jamstva, koje je Ministarstvo

financija dalo po kreditima Splitske banke d.d. i HBOR-a u prethodnim razdobljima. Značajno




smanjenje ovih troškova uzrokovano je otvaranjem postupka predstečajne nagodbe, tijekom

kojega se ne obračunavaju troškovi zateznih kamata u skladu sa pozitivnim zakonskim propisima.

Bilješka 17 – Porez na dobit

- u kunama -

Opis: 2012. godina

2013. godina

Dobit prije oporezivanja (9.835.009)

239.178

Uvećanje osnovice poreza na dobit 537.684

51.934

- 70% troškova reprezentacije 25.451

7.583

- vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 512.233

44.351

Umanjenje osnovice poreza na dobit -

-

Porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja (9.297.325)

291.112

Preneseni porezni gubitak (29.851.933)

(39.149.258)

Porezni gubitak za prijenos u buduća razdoblja (39.149.258)

(38.858.146)

Temeljem odredbi hrvatskog Zakona o porezu na dobit, Društvo utvrđene porezne gubitke može

prenositi tijekom budućih pet (5) razdoblja, te je pregled istoga dan u nastavku:

Gubitak iz: Istječe u : Iznos u kn:

- gubitak iz 2012. godine 2017. godini

9.297.326


9.520.707


7.158.851


7.081.052


5.800.210

UKUPNO: 38.858.146

Sa naslova ovih gubitaka, Društvo nije utvrđivalo odgođenu poreznu imovinu.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i

evidencije društva u razdoblju od tri (3) godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza

iskazana, te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s

okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.




Bilješka 18 – Osnovna zarada po dionici

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se dobit poslije oporezivanja Društva podijeli

s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom godine. Navedeno ne uključuje dionice

koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

Opis: 2012. godina 2013. godina

Gubitak/Dobit poslije oporezivanja (u kunama) (9.835.009) 239.178

Prosječni ponderirani broj redovnih dionica bez vlastitih

dionica 765.376 765.376

Osnovna zarada po dionici (u kunama) (12,85) 0,31

Bilješka 19 – Kretanje dugotrajne nematerijalne imovine

- u kunama -

Opis

Koncesije, patenti, licencije, softwer…

UKUPNO

Nabavna vrijednost

Stanje 01.01.2012. 340.299 340.299

Nabavke - -

Stavljanje u upotrebu - -

Prodaja i rashod - -

Stanje 31.12.2012. 340.299 340.299 Nabavke - -

Stavljanje u upotrebu - -


Stanje 31.12.2013. 340.299 340.299

Ispravak vrijednosti

Stanje 01.01.2012. 340.299 340.299

Amortizacija - -


Stanje 31.12.2012. 340.299 340.299 Amortizacija - -


Stanje 31.12.2013. 340.299 340.299

Sadašnja vrijednost

na dan 31.12.2012. - -

na dan 31.12.2013. - -




Bilješka 20 – Kretanje dugotrajne materijalne imovine

- u kunama -

Opis Zemljište Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski inventar i

transportna imovina

UKUPNO

Nabavna vrijednost

Stanje 01.01.2012. 217.455.156 67.178.013 883.246 8.689.102 294.205.517

Nabavke - 340.201 14.046 450.280 804.527

Stavljanje u upotrebu - - - - -

Prodaja i rashod - - (18.004) (305.549) (323.553)

Stanje 31.12.2012. 217.455.156 67.518.214 879.288 8.833.833 294.686.491 Nabavke - 33.918 7.779 32.846 74.543

Prodaja i rashod - - - (325.322) (325.322)

Stanje 31.12.2013. 217.455.156 67.552.132 887.067 8.541.357 294.435.712

Ispravak vrijednosti

Stanje 01.01.2012. - 23.184.567 506.178 6.952.698 30.643.443 Amortizacija - 1.072.943 30.658 410.763 1.514.364

Prodaja i rashod - - (723) (313.976) (314.699)

Stanje 31.12.2012. - 24.257.510 536.113 7.049.485 31.843.108 Amortizacija - 1.075.618 29.689 392.715 1.498.022

Prodaja i rashod - - - (322.681) (322.681)

Stanje 31.12.2013. - 25.333.128 565.802 7.119.519 33.018.449

Sadašnja vrijednost

na dan 31.12.2012. 217.455.156 43.260.704 343.175 1.784.348 262.843.383

na dan 31.12.2013. 217.455.156 42.219.004 321.265 1.421.838 261.417.263

Društvo iznajmljuje dio poslovnog prostora, te su navedene nekretnine iskazane unutar pozicije

Zemljišta i Građevinskih objekata, odnosno, budući da se radi o jedinstvenim cjelinama Društvo

nije u mogućnosti izdvojiti dio nekretnina koji se daje u najam kao Ulaganja u nekretnine

Nekretnine u vlasništvu Društva opterećene su založnim pravom u svrhu osiguranja kredita

odobrenih u prethodnim godinama od strane Splitska banka d.d., koji su u cijelosti podmireni iz

izdanih jamstva Vlade Republike Hrvatske.

Društvo je na dan 31. prosinca 2013. godine iskazalo vrijednost zemljišta ukupne površine 394.192

m2 u visini od 217.455.156 kuna, sukladno procjenama neovisnih procjenitelja iz 1998. i 2002.

godine. Naime, dio navedenog zemljišta, površine 324.464 m2, za koje je obavljena dokapitalizacija

2002. godine od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju do 11. svibnja 2004. godine sukladno

Prostornom planu Općine Seget bilo je predviđeno za komercijalni turizam, izgradnju hotela sa

ugostiteljskim objektima i pripadajućim sadržajima. Od 11. svibnja 2004. godine navedeno

zemljište se nalazi unutar obuhvata Prostornog plana uređenja Općine Seget u zoni „zaštitna

šuma“.

Uslijed prethodno navedenoga, upitna je realna vrijednost zemljišta u poslovnim knjigama što

zahtijeva novu procjenu vrijednosti. Uprava ulaže sve napore, da uz pomoć lokalne zajednice,




prenamijeni navedeno zemljište za komercijalni turizam, a u svrhu stvaranja preduvjeta za razvitak

i investiranje, kako je bilo prvotno zamišljeno.

Temeljem postojećeg plana predstečajne nagodbe namjera je putem ovog zemljišta namiriti

obveze Društva prema Ministarstvu financija Republike Hrvatske nastale u prethodnim razdobljima

za jamstva sa naslova odobrenih kredita od Splitska banka d.d.

Bilješka 21 – Zalihe

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Sirovine i materijal 67.793

68.781

Trgovačka roba 119

-

UKUPNO: 67.912

68.781

Bilješka 22 – Potraživanja od kupaca

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Potraživanja od kupaca u HRK 666.382

722.173

Potraživanja od kupaca u EUR 1.629.767

2.984.647

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (464.830)

(509.182)

Potraživanja od kupaca u sporu 896.432

896.432

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca u sporu (896.432)

(896.432)

UKUPNO: 1.831.319

3.197.638

Na dan 31. prosinca 2013. godine, starosna struktura potraživanja, nad kojima nije proveden

ispravak vrijednosti dana je u nastavku:

- u kunama -

Opis:

31.12.2013.

Nedospjelo:

6.759

Dospjelo do:

3.190.879

- 30 dana

37.455

- 60 dana

-

- 90 dana

422.472

- 120 dana

-

- 180 dana

1.887.813

- 360 dana

168.840

- iznad 360 dana

674.299

UKUPNO:

3.197.638

Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine ima iskazana potraživanja od kupaca starija od godine

dana, nad kojima nije proveden ispravak vrijednosti, a ista do datuma izvještaja nisu naplaćena, u

visini od 674 tis. kuna.




Kretanje ispravka vrijednosti u promatranim je razdobljima bilo sljedeće:

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Stanje na dan 1. siječnja 896.432

1.361.262

Proveden ispravak vrijednosti tijekom razdoblja (bilješka 13) 1.042.385

44.351

Naplata prethodno usklađenih potraživanja (bilješka 7) -

3.076

Isknjiženje nenaplativih, prethodno ispravljenih potraživanja (577.555)

Stanje na dan 31. prosinca 1.361.262

1.408.689

Bilješka 23 – Potraživanja od države i drugih institucija

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Potraživanja za nadoknadu bolovanja iznad 42 dana 16.934

22.710

Potraživanja za PDV 65.324

48.335

Potraživanja za više plaćene ostale poreze 5.473

4.641

UKUPNO: 87.731

75.686

Bilješka 24 – Novac na računu i u blagajni

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

kunska sredstva u bankama 121.739

154.883

devizna sredstva u bankama 202.019

2.174.689

kunska sredstva u blagajni 46.494

16.426

UKUPNO: 370.252

2.345.998

Novac i novčani ekvivalenti denominirani su u sljedećim valutama:

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

u HRK 168.233

171.309

u EUR 202.019

2.174.689

UKUPNO: 370.252

2.345.998

Bilješka 25 – Aktivna vremenska razgraničenja

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Unaprijed plaćene premije osiguranja 61.401

61.620

UKUPNO: 61.401

61.620




Bilješka 26 – Dugoročna rezerviranja

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Rezerviranja za otpremnine 288.595

149.058

Rezerviranja za pokrenute sudske postupke 264.429

264.429

UKUPNO: 553.024

413.487

Pregled kretanja rezerviranja tijekom 2013. godine dan je u nastavku:

- u kunama -

Opis: za otpremnine

za pokrenute sudske

sporove

UKUPNO:

Početni saldo na 01.01. 288.595

264.429

553.024

Isplata otpremnina (139.537)

-

(139.537)

Ukinuti neiskorišteni iznosi rezerviranja -

-

-

Rezerviranja po odluci za tekuće razdoblje -

-

-

Završni saldo 31.12. 149.058

264.429

413.487

Bilješka 27 – Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Obveze prema Impuls Leasing za financijski leasing vozila 36.696

20.063

UKUPNO: 36.696

20.063

Obveze prema Impuls leasing odnose se na obveze sa naslova financijskog leasing vozila. Iskazani

iznos dospijeva u cijelosti na naplatu u 2014. godini.

Bilješka 28 – Obveze za predujmove

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Obveze za glavnice po jamstvima Ministarstva financija za

kredite pri Splitska banka d.d. 51.406.663

51.406.663

Obveze za zatezne kamate po jamstvima Ministarstva

financija za kredite pri Splitska banka d.d. 39.988.515

41.488.463

UKUPNO: 91.395.178

92.895.126

Društvo je u razdoblju 1992. – 2000. godina zbrinjavalo izbjeglice i prognanike u vlastitim

smještajnim kapacitetima, te je sa navedenog naslova ostvarilo gubitke u poslovanju. U svrhu

saniranja nastale štete iskorišteni su dugoročni krediti temeljem sklopljenih ugovora sa Splitska

banka d.d., Split, i HBOR-om tijekom 1996. – 2000. godina. Sa tog naslova Ministarstvo financija

Republike Hrvatske izdalo je državna jamstva za sve kredite. Budući da Društvo iz svog redovnog




poslovanja nije bilo u mogućnosti otplaćivati ove kredite, iste je u cijelosti podmirivalo Ministarstvo

financija Republike Hrvatske.

Bilješka 29 – Obveze prema dobavljačima

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

u HRK 286.460

463.646

UKUPNO: 286.460

463.646

Bilješka 30 – Obveze prema zaposlenima

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Obveze za neto plaće 304.507

336.407

Obveze za nadoknadu članova Nadzornom odboru 121.221

151.221

UKUPNO: 425.728

487.628

Bilješka 31 – Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

- u kunama -

Opis: 31.12.2012.

31.12.2013.

Obveze za poreze i doprinose iz i na plaće 195.522

188.774

Obveze za poreze i doprinosi za naknade Nadzornom odboru

43.402

60.414

UKUPNO: 238.924

249.188

Bilješka 32 – Odobrenje financijskih izvještaja

Financijski izvještaji usvojeni su od strane Uprave, te je odobrena njihova objava dana 11.04.2014.

godine.

____________________

Joško Mikin

Član Uprave

APARTMANI MEDENA d.d.ZA UGOSTITELJSTVO I TURIZAM – Hrvatskih žrtava 187, Seget Donji, 21220 Trogir – CROATIA

Centrala: ++38521800000; Prodaja: ++38521880017; Računovodstvo: ++38521800009; Direkcija: ++38521800021; Fax: ++38521880024; E-mail: Prodaja: [email protected]; Računovodstvo: [email protected]; web: www.apartmani-medena.hr Žiro račun: 2330003-1100056679 kod S.G. Splitska banka d.d., Split, Šifra djelatnosti: 5510 ; Matični broj: 0302309; OIB:46742627095 ; Devizni račun: S.G. Splitska banka d.d., Split: broj: 200002920002 ; swift: SOGEHR22; IBAN:HR6723300031100056679

UPRAVA DRUŠTVA DIREKTOR Seget Donji , 25.03.2014.g.Broj :

NADZORNI ODBOR APARTMANI MEDENA d.d.

Predmet : Prijedlog odluke o raspodjeli dobitka i gubitka

Sukladno čl. 300 .b. stavak 2. Zakona o trgovačkim društvima ( Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00 - Odluka USRH, 118/03., 107/07 ,146/08,137/09 . ) i čl. 30. Statuta Apartmani Medena d.d. , Seget Donji , Uprava – Direktor Društva

p r e d l a ž e :

Predlažem da se dobitak Apartmana Medena d.d., Seget Donji, ostvaren u poslovnoj 2013. godini u

iznosu od 239.177,95 kuna

rasporedi za pokriće gubitka iz prethodnih godina. .

APARTMANI MEDENA d.d. Direktor Joško Mikin

Apartmani Medena d.d. Seget Donji, Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Splitu pod brojem MBS: 060000687,Temeljni kapital iznosi 229.612.800,00 kn i uplaćen je u cijelosti. Ukupan broj izdanih dionica je 765.376, svaka nominalnog iznosa od 300,00 kn.

Predsjednik Uprave, direktor: Joško Mikin



NADZORNI ODBOR Seget Donji, 26.04.2014. Broj :

Na temelju članka 263. stavak 3. , članka 300.c i članka 300 d . Zakona o trgovačkim društvima ( Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00 - Odluka USRH, 118/03., 107/07 ,146/08, 137/09 . ), te članka 26. Statuta Apartmani Medena d.d. . Seget Donji , Nadzorni odbor Društva na svojoj 41. sjednici održanoj dana 26. travnja 2014.g. godine u Segetu Donjem jednoglasno donosi sljedeću

O D L U K U

I .

Daje se suglasnost na godišnja financijska izvješća dioničkog društva Apartmani Medena d.d.,Seget Donji za poslovnu 2013 . godinu .

II .

Prihvaća se izvješće revizora o obavljenoj reviziji o poslovanju Društva za razdoblje od 01.01.2013. godine do 31.12. 2013. godine .

Predsjednik Nadzornog odbora Apartmani Medena d.d.

Tonči Lučin





NADZORNI ODBOR Seget Donji , 26.04.2014. Broj :

Na temelju članka 263. stavak 3. , članka 300.c i članka 300 d . Zakona o trgovačkim društvima ( Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00 - Odluka USRH, 118/03., 107/07 ,146/08, 137/09 . ), te članka 26. Statuta Apartmani Medena d.d. . Seget Donji , Nadzorni odbor Društva na svojoj 41. sjednici održanoj dana 26. travnja 2014. godine u Segetu Donjem jednoglasno donosi sljedeću

O D L U K U

Daje se suglasnost na prijedlog Uprave Skupštini Društva za donošenje odluke da se dobitak ostvaren u poslovnoj 2013. godini u iznosu od 239.177,95 kuna rasporedi za pokriće gubitka iz prethodnih godina.

Predsjednik Nadzornog odbora Apartmani Medena d.d.

Tonči Lučin



Documents

Prilog 1. - apartmani-medena.hrapartmani-medena.hr/sites/default/files/poslovni_sadrzaj/financije/2014... · d) plaĆeni troŠkovi buduĆeg razdoblja i obraČunati prihodi 059 61.401