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PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS 6.550.000
60+61 APROVISIONAMIENTOS 689.012 20.527.425 24.171.680
64 GASTOS DE PERSONAL 383.570 597.834 598.550 640 Sueldos y salarios 302.608 453.000 455.000 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 80.961 134.084 136.500 641 Indemnizaciones 9.000 5.000 643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros 1.750 2.050
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 13.273 22.209 24.237
682 De inmovilizado material 9.307 17.167 20.386 681 De inmovilizado inmaterial 3.562 4.638 3.447 680 De gastos de establecimiento 403 403 403
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 219.720 1.582.361 2.036.78862 Servicios exteriores 218.653 1.580.511 2.034.888631+634-636-639 Tributos 1.068 1.850 1.900
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 4.838.77266 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 2.839 70.550 129.150 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 67.500 126.000 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+ 669(*) Otros 2.839 3.050 3.150
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 4.714.622
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 377 4.634 1.100
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material 6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 4.500 1.100 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 377 134
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 180.021 6.266.339
IMPUESTOS 63.007 2.193.219
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 63.007 2.193.219 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 117.014 4.073.121
TOTAL DEBE 1.308.790 22.868.020 35.704.724
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS 686.099 6.647.102
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 470.433 13.554.224 32.144.026
700 a 704 Ventas 295.864 13.554.224 32.144.026
705 Prestaciones de servicios 174.569 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 2.005.000 6.076.000
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 2.005.000 6.076.000
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) 149.042 523.503
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 1.771 2.100 5.000
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 1.771 2.100 5.000
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS) 150.110 591.953
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 1.451 776.609 1.552.818
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 775.109 1.551.818
778 Ingresos extraordinarios 1.500 1.000 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 1.451
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 149.035
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) 149.035
TOTAL HABER 1.159.755 22.985.034 39.777.844
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 37.490 33.687 431
Inmovilizado material 28.682 36.778 Terrenos y construcciones 16.017 Instalaciones técnicas y maquinaria 7.363 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 3.991 3.596 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 24.692 9.803
Inmovilizado inmaterial 8.745 3.900 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar) 8.745 3.900
Inmovilizado financiero 63 657 431 Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 63 657 431
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO 767 5.911
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas 5.911 De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 767
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO 135.496
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 4.296.414 105.512 4.091.006
TOTAL APLICACIONES 173.752 41.335 6.341
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 139.681 4.097.347
Resultado del ejercicio (149.035) 117.014 4.073.121
Resultado antes de subvenciones (149.035) 2.122.014 (2.002.879)
Subvenciones netas a la explotación 2.005.000 6.076.000 Variaciones de las provisiones
Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 13.539 22.667 24.227 Amortizaciones de inmovilizado 13.539 22.667 24.227 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL 4.469.933
De la Comunidad Autónoma 4.469.933 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO 234 7.167
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas 7.126 Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 234 41
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 4.470.167 146.848 4.097.347
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 3.909.073 5.583.175 (4.998.182) + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) (1.839.725) (205.412) 638.877
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 5.496.006 (5.384.245) 6.183.679
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 74.723 (74.724) 540
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 54.305 (707.970) (1.723.937)
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (3.397.969) 894.687 3.990.029
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 4.296.414 105.512 4.091.006
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 941 403
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 18.590 11.300 7.853
21 Inmovilizado inmaterial 26.599 15.505 15.505
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (8.009) (4.205) (7.652)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 61.017 86.856 66.480
220+221 Terrenos y construcciones 16.017 16.017 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 1.953 9.316 9.316 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 18.606 22.202 22.202 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 53.583 78.379 78.379 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (13.124) (39.057) (59.433)
INMOVILIZADO FINANCIERO 2.912 3.569 4.000
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 2.912 3.569 4.000
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 41
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 4.396.965 11.044.067 4.494.067
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
4.396.965 11.044.067 4.494.067
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 280.156 20 639.437
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 205.412 638.877
432+551 Empresas del grupo, deudores
433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 74.744 20 560
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 5.504.745 120.500 6.304.179
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 10.265.368 11.266.716 11.516.016
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 4.820.534 4.937.547 9.010.668
10 Capital 4.769.933 4.769.933 4.769.933
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 199.636 199.636 211.337
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores (149.035) (43.722)
129 Resultados del ejercicio (149.035) 117.014 4.073.121 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 487.892 1.551.818
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+ 143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 4.833 11.959 6.048
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 4.833 11.959 6.048 171+172+173+ 174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 4.952.109 4.765.392 2.499.300
500+501+505+ 506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 544.329 402+403+51+ 551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+ 479 Administraciones Públicas 44.479 752.449 2.472.486
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+ 52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 4.907.630 3.468.613 26.813
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 10.265.368 11.266.716 11.516.016
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURAS, SUELO Y VIVIENDA DE EXTREMADURA, S.A. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
Durante el ejercicio 2006 se han producido las siguientes desviaciones de la cuenta de explotación:
Gastos vinculados a las explotaciones -9.741.420
Gastos de personal -96.742 Amortizaciones 7.320 Variación provisiones -350.000 Gastos financieros 2.839 Gastos extraordinarios 377 Importe neto cifra de negocios -6.091.717 Subvenciones a la explotación -430.050 Ingresos financieros 1.772 Ingresos extraordinarios 1.451 Resultado del ejercicio -3.659.783
Las desviaciones se han producido por los siguientes motivos:
- La gran mayoría de las actuaciones que se presupuestaron para el ejercicio 2006 se han retrasado, iniciándose a finales del 2006 o durante el ejercicio 2007.
- Los gastos de personal han sido menores por haber previsto la sociedad un número de trabajadores al que han estado en plantilla durante la mayor parte del ejercicio.
- Las amortizaciones han aumentado por la adquisición de un programa de gestión de obras y de un vehículo, las cuales no se habían recogido en los presupuestos.
- Al no realizarse las actuaciones previstas no ha sido necesario provisionar ninguna cantidad.
- En cuanto a la cifra neta de negocio y las subvenciones han disminuido tan considerablemente por la misma razón por la que disminuyen los gastos vinculados a las actuaciones.
Durante el ejercicio 2007 se han producido las siguientes desviaciones de la cuenta
de explotación:
Gastos vinculados a las explotaciones 4.534.478
Gastos de personal 11.876 Amortizaciones 4.512 Variación provisiones -885.381 Gastos financieros 17.721 Gastos extraordinarios 4.634 Importe neto cifra de negocios -5.015.730 Subvenciones a la explotación -2.912.500 Ingresos financieros 2.100 Ingresos extraordinarios 776.609 Resultado del ejercicio -4.221.467
Las desviaciones se han producido por los siguientes motivos:
- La gran mayoría de las actuaciones que se presupuestaron para el ejercicio 2006 se han retrasado, iniciándose a finales del 2006 o durante el ejercicio 2007, por lo que los gastos que se presupuestaron para ellas en su momento se han realizado en parte durante el ejercicio 2007.
- Las provisiones previstas fueron por la actuación de “El Junquillo”, que al final no va a arrojar pérdidas gracias a la concesión de una subvención, por lo que no es necesario provisionar.
- Los gastos financieros han aumentado en gran medida por la utilización de una póliza de crédito para financiar las actuaciones.
- En cuanto a la cifra neta de negocio y las subvenciones han disminuido tan considerablemente por el retraso en la ejecución de las obras de urbanización lo que ha impedido la liberación de las subvenciones y la enajenación de parcelas que se había previsto.
- En cuanto a los ingresos extraordinarios recogen el importe de las cesiones por parte de la administración de parte de los terrenos que se han enajenado.
Durante el 2008 se van a finalizar las obras en que está incursa la sociedad, además
de una serie de concursos que saldrán a finales del ejercicio 2007, principios de 2008. La mayor parte de estas actuaciones se enajenará durante el ejercicio 2008.
El resto de los gastos reflejan un incremento similar al previsto para el IPC.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN PÚBLICA DE EXTREMADURA, S.A.U P-I.B
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS 304.042
APROVISIONAMIENTOS 10.740.338 10.894.302 11.321.624
GASTOS DE PERSONAL 10.264.489 17.922.350 13.615.427
Sueldos y salarios 7.831.861 13.701.736 10.465.676 Seguridad Social a cargo de la empresa 2.432.628 4.220.614 3.149.751 Indemnizaciones Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones Otros
AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 164.147 195.256 163.610
De inmovilizado material 120.240 124.904 131.851 De inmovilizado inmaterial 23.907 22.816 18.697 De gastos de establecimiento 20.000 47.536 13.062
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO 1.126.974 193.905 554.471
Variación de las provisiones de existencias Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p. 12.283 5.275 33.435
Variación de otras provisiones de tráfico 1.114.691 188.630 521.036 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 6.725.630 11.974.665 10.731.743
Servicios exteriores 6.274.890 11.171.895 9.943.110 Tributos 4.537 101.099 94.633 Otros gastos de gestión corriente 446.203 701.671 694.000 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR EL GRUPO
Al sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 1.357.880 1.536.512 1.544.996
GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 137.453 139.293 143.146
De obligaciones y bonos De préstamos Por descuento de efectos comerciales Diferencias negativas de cambio 844 158 170 Otros 136.609 139.135 142.976 Amortización de gastos de formalización de deudas Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas
Resultados negativos de conversión
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
A largo plazo A corto plazo
PARTICIPACIÓN EN PÉRDIDAS DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA
AMORTIZACIÓN DEL FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓN
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 1.823.654 1.992.709 1.850.912
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 22.889 3.127 3.000
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial Variación de las provisiones de inmovilizado material Variación de las provisiones de cartera de control a l.p. Pérdidas procedentes del inmovilizado 1.744 Pérdidas por enajenaciones de participaciones en sociedades consolidadas por integración proporcional
(Unidades en euros) Continúa...
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PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Pérdidas por enajenaciones de participaciones puestas en equivalencia
Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominantes y con pasivos financieros del grupo
Gastos extraordinarios 21.100 3.127 3.000 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 45
BENEFICIOS CONSOLIDADOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 1.846.625 1.989.582 1.847.912
Impuestos sobre sociedades 541.573 565.235 581.123 Otros impuestos
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 1.305.032 1.424.347 1.266.789
Resultado atribuido a socios externos 749 19 48 Resultado atribuido a la sociedad dominante 1.304.283 1.424.328 1.266.741
TOTAL DEBE 31.332.587 43.312.480 38.380.932
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AUMENTO DE EXISTENCIAS (2.923.205) (5.825.004)
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 29.790.786 44.378.584 42.878.343
Ventas 11.376.197 19.718.908 18.997.014 Prestaciones de servicios 18.414.589 24.659.676 23.881.329 Devoluciones y “rappels” sobre ventas
INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 629.334 728.910 555.152
Arrendamientos Otros 629.334 728.910 555.152
SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 263.380 532.701 323.380
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 263.380 532.701 323.380 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
TRABAJOS REALIZADOS POR EL GRUPO PARA EL INMOVILIZADO
EXCESO DE PROVISONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 603.227 595.490 449.061
Dividendos Intereses 598.202 595.446 449.007 Diferencias positivas de cambio Otros 5.025 44 54 Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p. Resultados positivos de conversión
PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA
REVERSIÓN DE DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CONSOLIDACIÓN
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 45.860
Beneficios procedentes del inmovilizado 1.624 Beneficios por enajenaciones de participaciones en sociedades consolidadas por integración global o proporcional
Beneficios por enajenación de participaciones puestas en equivalencia
Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
Ingresos extraordinarios 42.258 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 1.978
PÉRDIDAS CONSOLIDADAS ANTES DE IMPUESTOS
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
Resultado atribuido a socios externos Resultado atribuido a la sociedad dominante
TOTAL HABER 31.332.587 43.312.480 38.380.932
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 422.431 456.142 988.900
Inmovilizado material 102.870 126.760 107.505 Terrenos y construcciones 15.927 Instalaciones técnicas y maquinaria 31.482 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 25.041 74.514 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 61.902 95.278 32.991
Inmovilizado inmaterial 319.561 329.123 Inmovilizado financiero 259 881.395
Empresas del grupo 881.395 Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 259
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
REDUCCIONES DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
ADQUISICIÓN DE PARTICIPACIONES ADICIONALES EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS
RECURSOS APLICADOS POR ADQUISICIÓN DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Prestamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 109.321
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.419.224 813.535 276.188
TOTAL APLICACIONES 1.841.655 1.378.998 1.265.087
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “ORIGEN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 1.824.697 1.277.851 1.218.231 Atribuidos a la sociedad dominante 1.824.697 1.277.851 1.218.231 Atribuidos a socios externos
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO 13.184 14.179 3.000
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 13.184 14.179 3.000
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO 3.774 86.968 43.856
Inmovilizado material 86.968 43.856 Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero 3.774
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 3.774
ENAJENACIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
ENAJENACIÓN PARCIAL DE PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS
RECURSOS APLICADOS POR ENAJENACIÓN DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
“ORIGEN DE FONDOS” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 1.841.655 1.378.998 1.265.087
(Unidades en euros)
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VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación
2006 Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias (407.880) 810.151 (600.000) + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 3.185.288 872.261 475.305
+ Aumento (Reducción) de disponible (**) 4.276.955 (53.653) (2.544.239) + Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos 107.508 (84.666) + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas (47.870) (39.258)
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (350.262) 348.282
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas (5.088.106) (733.295) 3.063.587
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos (383.236) 400.869 (3.200) + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo (271.305) (424.289)
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.419.224 813.535 276.188
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos (**) Inversiones financieras temporales + tesorería + acciones de la sociedad dominante a corto plazo.
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
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BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 478 291 104
INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 155.355 100.369 29.581
Inmovilizado inmaterial 528.952 520.090 498.971 Provisiones Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (373.597) (419.721) (469.390)
INMOVILIZADO MATERIAL NETO 518.187 415.720 411.397
Terrenos y construcciones 344.206 312.000 312.000 Instalaciones técnicas y maquinaria 19.684 51.166 51.166 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 366.486 311.725 386.239 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 689.332 784.610 817.601 Provisiones Amortización acumulada inmovilizado material (901.521) (1.043.781) (1.155.609)
INMOVILIZADO FINANCIERO 165.395 165.654 1.047.049
Participaciones en empresas del grupo y asociadas Créditos a empresas del grupo y asociadas 78.000 78.000 841.500
Participaciones puestas en equivalencia Créditos a sociedades puestas en equivalencia
Cartera de valores a largo plazo Otros créditos 68.547 68.806 186.701
Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo 18.848 18.848 18.848 Provisiones
Administraciones Públicas
ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓN
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional
De sociedades puestas en equivalencia
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 2.892 4.094 4.094
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
Deudores
Provisiones ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS EXISTENCIAS 689.849 1.500.000 900.000
Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
650.195 1.435.299 835.000
Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados 39.654 64.701 65.000
Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 12.771.257 13.595.648 14.031.695
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 7.129.553 8.687.502 9.173.475
Empresas del grupo Empresas asociadas 4.799.056 2.200.840 2.384.302
Empresas puestas en equivalencia Personal 13.171
Administraciones Públicas 271.408 223.538 184.280 Otros deudores 951.181 2.627.225 2.416.033 Provisiones (393.112) (143.457) (126.395) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 11.613.006 12.813.875 9.468.950 Cartera de valores a corto plazo 7.407.388 5.000.000 4.000.000 Participaciones en empresas del grupo y asociadas
Créditos a empresas del grupo y asociadas Otros créditos 4.184.908 5.195.938 3.252.613
Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 20.710 2.617.937 2.216.337 Créditos a empresas puestas en equivalencia
Provisiones (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN PÚBLICA DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.B
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE A CORTO PLAZO
TESORERÍA 9.369.471 8.114.949 8.915.635
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados) 104.666 20.000 20.000
TOTAL ACTIVO 35.390.556 36.730.600 34.828.505
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN PÚBLICA DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.B
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 12.806.248 13.888.530 15.172.057
Capital 6.000.000 6.000.000 6.000.000 Prima de emisión de acciones Reserva de revalorización Otras reservas de la sociedad dominante 4.629.041 4.376.526 4.495.032
Reservas distribuibles Reservas no distribuibles 4.629.041 4.838.081 5.088.582 Resultados de ejercicios anteriores (461.555) (593.550)
Reservas en sociedades consolidadas por integración global o proporcional 872.175 2.087.657 3.416.236
Reservas en sociedades puestas en equivalencia Diferencias de conversión
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional
De sociedades puestas en equivalencia Resultados del ejercicio de la sociedad dominante 1.305.032 1.424.347 1.260.789
Pérdidas y Ganancias consolidadas 1.304.283 1.424.328 1.260.741 Pérdidas y Ganancias atribuidas a socios externos 749 19 48
Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio Acciones de la sociedad dominante para reducción de capital
SOCIOS EXTERNOS
DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓN
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional
De sociedades puestas en equivalencia
SUBVENCIONES DE CAPITAL
DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 109.320
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios Otros 109.320
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 901.968 572.845 368.603
ACREEDORES A LARGO PLAZO 29.219 15.040 18.040
Obligaciones, bonos y otros valores negociables Deudas a largo plazo con empresas del grupo y asociadas Deudas con entidades de crédito Deudas con sociedades puestas en equivalencia Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas 26.179 12.000 15.000 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 3.040 3.040 3.040 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 20.726.117 21.809.674 18.397.805
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito 1.347.658 1.656.314 1.303.179 Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 7.010.990 1.202.089 937.855 Deudas con sociedades puestas en equivalencia Administraciones públicas 1.894.892 2.245.154 1.896.872 Otros 10.472.577 16.706.117 14.259.899
PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO 285.015 312.711 737.000
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
532.669 131.800 135.000
TOTAL PASIVO 35.390.556 36.730.600 34.828.505
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN PÚBLICA DE EXTREMADURA, S.A.U P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
2006:
En el Programa de Actuaciones, Inversiones y Financiación (PAIF) del 2006 se presupuestó una inversión de 2.351.000 €, de los cuales 1.100.000 € serían para la constitución de nuevas sociedades, 500.000 € para inversión en las ya existentes y 751.000 € para otros gastos y pagos. Al final del ejercicio la inversión fue de 1.432.382 €, de los cuales 60.105 € fue para la constitución de una nueva sociedad, 600.000 € para la inversión en las ya existentes y 772.277 € en otros pagos y gastos. La principal desviación se encuentra en la creación de nuevas empresas, motivada por el adelanto al 2005 de actividades programadas en el 2006 como fue la constitución de dos empresas con una inversión de 1.160.000 €.
En relación a la cuenta de explotación los ingresos presupuestados para el 2006 ascendían a 1.092.000 € y los gastos a 671.000 €, mientras que lo ejecutado fue 1.595.455 € de ingresos y 1.386.345 € de gastos, motivada principalmente la desviación por la aparición de nuevos convenios firmados entre la Administración Autonómica y las empresas del grupo Gpex, que origina mayores ingresos y gastos a la sociedad.
2007:
En el PAIF del 2007 se presupuestó una inversión de 2.366.00 €, de los cuales 400.000 € serían para la creación de nuevas sociedades, 1.200.000 € para las empresas ya constituidas y 766.000 € para otros gastos y pagos. En el primer semestre del 2007 se han ejecutado 693.000 € de otros gastos y pagos, y teniendo en cuenta que se espera para el segundo semestre del 2007 un desembolso de 1.000.000 € destinado a la ampliación de y dado que el importe de “otros pagos y gastos” ascenderá a una cifra aproximada de 900.000 € al final del ejercicio, se alcanzará a una inversión global a final de año de un 1.900.000 € cumpliendo con los objetivos previstos para estas inversiones. Durante el segundo semestre del ejercicio 2007 no hay previsto la constitución de ninguna nueva sociedad.
En relación a la cuenta de explotación presupuestada para el 2007 el total de ingresos ascendía a 1.387.000 € y el de gastos a 812.000 €, mientras que la última previsión es de ingresos por valor de 1.673.000 € y de gastos por 1.288.000 €. Se incrementan tanto los ingresos como los gastos respecto de lo establecido en el PAIF del 2007 motivado principalmente por la aparición de nuevos convenios firmados entre la Administración Autonómica y las empresas del grupo Gpex, que origina mayores ingresos y gastos a la sociedad.
Las variaciones de las provisiones de Inmovilizado se corresponden a la dotación que Gpex está haciendo para cubrir las pérdidas que la sociedad GEBIDEXSA generará durante sus primeros años de actividad al realizar un plan de apertura, posicionamiento y expansión de aquellos bienes patrimoniales ( Hospederías, Campins, Palacios de Congreso…) propiedad de la Comunidad Autónoma que esta desea sean puestos en valor para la sociedad mediante la creación de una imagen de calidad para los servicios prestados.
2008:
Las inversiones financieras para el 2008 se estiman en 2.000.000 €, de los cuales 500.000 € serían para la constitución de nuevas sociedades y el resto para la inversión en las ya existentes mediante ampliaciones de capital y concesiones de préstamos. En cuanto a la partida de otros gastos y pagos se calcula en 1.212.000 €. En relación a los ingresos de la sociedad se calculan en 1.817.000 € integrados por ingresos de explotación en mayor medida y financieros en menor medida.
Las empresas que consolidan y forman parte del Grupo Gpex son las siguientes: Centro
de Estudios Socioeconómicos de Extremadura, S.A.U.
- Fomento Extremeño de Infraestructuras Industriales, S.A.U - Gestión y Explotación del Servicio Público Extremeño, S.A.U - Fomento Exterior de Extremadura, S.A. - Fomento Extremeño de Mercado Exterior, S.A.U - Fomento de Jóvenes Emprendedores Extremeños, S.A.U - Fomento de la Industria del Turismo, Ocio y Tiempo Libre, S.A.U - Fomento de la Iniciativa Joven, S.A.U. - GEBIDEXSA, S.A.U. - Sociedad de Gestión de la Imagen de Extremadura, S.A.U - Fomento de la Naturaleza y el Medio Ambiente, S.A.U INVERSIONES Y FINANCIACIÓN PARA EL AÑO 2008 Objetivos.
El objetivo principal que se recoge en este anexo para el ejercicio 2008 de Gpex es la realización de las encomiendas de gestión encargadas por la Administración Pública, a través de las sociedades que forman ya parte de su patrimonio o a través de la creación de sociedades para el desarrollo de nuevas actividades.
Este objetivo de las empresas del sector público para la realización de aquellas actuaciones que se encomienden desde la Administración Autonómica, así como servir de instrumento para que estas puedan llevar a efecto sus propios fines, se realizará mediante Convenios, Contratos u otras figuras jurídicas.
La consecución de los objetivos anteriores, será posible a través de las líneas de actuación propias del objeto social de Gpex:
- Participación directa en el capital y la financiación de las sociedades establecidas en la Ley de reordenación del sector público.
- Apoyo a la gestión financiera. - Compartir los recursos, activos y gastos de estructura necesarios para la obtención
de sinergias y economías de escala.
Inversiones.
La consecución de los objetivos planteados requiere posibles inversiones que, para el ejercicio 2008, se han cuantificado en dos millones de euros. Este volumen de inversiones irá destinado principalmente al incremento de capital social de las sociedades del grupo, así como a las necesidades de financiación a corto plazo de las mismas, con el fin de realizar las actividades que la Comunidad Autónoma encomiende a las empresas participadas por Gpex. Igualmente se destinarán fondos a la constitución de nuevas sociedades, si fuera requerido por la Comunidad Autónoma
El detalle de las inversiones, distribuido por la modalidad de apoyo de Gpex se recoge en el siguiente cuadro:
Inversiones Financieras
2.000
Nuevas sociedades mercantiles 500
Participación en Capital 500
Participación en Préstamos y otros -
Grupo de Empresas
1.500
Participación en Capital 1.000
Participación en préstamos y otros 500
Otros Gastos 1.212
Total 3.212
En miles de euros
Estado de financiación.
La consecución de estos objetivos requiere la financiación adecuada, que para el ejercicio 2008 continua estando cubierta por el desembolso de 6 millones de euros realizado por la Junta de Extremadura para el Capital Social en el momento de la constitución, así como los recursos autogenerados por las sociedades en la gestión de las actividades encomendadas por la Administración Autonómica.
El detalle de la financiación por origen de los fondos de Gpex se recoge en le siguiente cuadro:
Remanente Disponible 31/12/07
2.933
Fondo generado por el grupo
276
Ampliación de capital - Total FINANCIACION
3.212
En miles de euros
Por tanto, Gpex cuenta con capacidad financiera suficiente, no necesitando financiación de la Comunidad Autónoma para llevar a cabo su programa de actuaciones e inversiones para el ejercicio 2008.
CONCLUSIONES
El programa de Actuaciones, Inversiones y Financiación para el ejercicio 2008, continua con los objetivos que se establecieron en el ejercicio precedente de dar cumplimiento a las tareas de carácter técnico, material o de servicios que le encomiende la Comunidad Autónoma.
Para ello la Sociedad de Gestión Pública de Extremadura, S.A. (sociedad unipersonal), llevará a cabo una serie de inversiones en las sociedades que ya componen el grupo Gpex, durante el ejercicio 2008, mediante la ampliación de capital en las empresas del grupo Gpex, por un importe de un millón y medio de euros.
Está previsto que durante el 2008 se lleve a cabo la concesión de préstamos a las sociedades del grupo por un importe no superior a quinientos mil euros.
La dotación prevista de fondos para la constitución de nuevas sociedades por parte del Grupo Gpex, siempre por encargo de la Administración Autonómica, durante el ejercicio 2008 asciende a medio millón de euros.
Para el desarrollo de estas actividades, durante el ejercicio 2008, no será necesario solicitar ampliaciones de capital a la Comunidad Autónoma, puesto que la financiación provendrá en parte del remanente proveniente del desembolso del capital social realizado por la Comunidad Autónoma en el momento de la constitución de la sociedad en el ejercicio 2005, así como de los recursos generados por la actividad desarrollada por la sociedad.
La Sociedad de Gestión Pública de Extremadura, S.A., (sociedad unipersonal), igualmente cumple el objetivo de no suponer ningún coste adicional a la Administración Autonómica, produciéndose las oportunas sinergias y economías de escala con la distribución de costes con SOFIEX.
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ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 573.944 730.601 756.172 640 Sueldos y salarios 437.859 546.162 565.278 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 136.085 184.439 190.894 641 Indemnizaciones 643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 13.451 10.993 8.441
682 De inmovilizado material 12.759 10.050 7.744 681 De inmovilizado inmaterial 692 943 697 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 476.476 531.424 550.081 62 Servicios exteriores 476.476 530.996 549.581 631+634-636-639 Tributos 428 500
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 198.850 18.261 46.624
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 1.601 154 170 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 772 154 170 665+666+667+669(*) Otros 829 Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 198.911 18.192 46.559
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material 6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 199.002 18.192 46.559
IMPUESTOS 69.700 6.370 16.296
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 69.700 6.370 16.296 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 129.302 11.822 30.263
TOTAL DEBE 1.264.474 1.291.364 1.361.423
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 860.791 934.482 967.189
700 a 704 Ventas 705 Prestaciones de servicios 860.791 934.482 967.189 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 401.930 356.797 370.000
752 Arrendamientos Otros 401.930 356.797 370.000
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 24.129
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 1.662 85 105
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 768 (*) Diferencias positivas de cambio 122 44 55 765+766+769(*) Otros 1.540 41 50
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 91
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 91 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 1.264.474 1.291.364 1.361.423
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 5.931 1.580 900
Inmovilizado material 5.931 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 5.931
Inmovilizado inmaterial 1.580 900 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar) 1.580 900
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos
Préstamos de empresas del grupo
Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 136.823 18.856 14.954
TOTAL APLICACIONES 142.754 20.436 15.854
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 142.754 20.436 15.854
Resultado del ejercicio 129.302 11.822 30.263 Resultado antes de subvenciones 129.302 11.822 30.263 Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 13.452 11.104 9.720 Amortizaciones de inmovilizado 13.452 11.104 9.720 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar) (2.490) (24.129)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 142.754 20.436 15.854
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) (125.775) 137.012
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 510.045 (339.770) 160.431
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 358 200
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 3.231 (9.280) 5.000
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (236.036) 234.250 (145.677)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos (14.642) (3.714) (5.000) + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 136.283 18.856 14.954
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá consigno negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 1.541 2.066 1.687
21 Inmovilizado inmaterial 15.624 17.203 18.102
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (14.083) (15.137) (16.415)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 44.661 37.101 28.660
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 31.482 31.482 31.482 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 54.490 47.365 47.365 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (41.311) (41.746) (50.187)
INMOVILIZADO FINANCIERO 3.357 3.357 3.357
240 Participaciones en empresas del grupo
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 3.357 3.357 3.357
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 742.923 880.293 880.493
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio
432+551 Empresas del grupo, deudores 77 293 293
433+552 Empresas asociadas, deudores 735.109 875.000 875.000 44+553 Deudores varios 5.095 2.000 2.000 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 2.642 3.000 3.200
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 4.290 3.000 3.500
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas 532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 4.290 3.000 3.500 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 565.723 227.243 387.174
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 1.362.495 1.153.060 1.304.871
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 368.814 380.635 410.898
10 Capital 60.101 60.101 60.101
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 179.411 308.712 320.534
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio 129.302 11.822 30.263 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios 135+139 Otros
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 24.129 24.129
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito
171+172+173+174 Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 838.266 613.296 753.973
500+501+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 328.920 72.000 150.000
475+476+477+479 Administraciones Públicas 150.720 160.000 155.000 437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 358.626 381.296 448.973
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
131.286 135.000 140.000
TOTAL PASIVO 1.362.495 1.153.060 1.304.871
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTREMEÑO DE MERCADO EXTERIOR, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
Dedicada a actividades de fomento y promoción del comercio exterior de los bienes y
servicios producidos en la región a través del asesoramiento directo a empresas, apoyo a ferias y encuentros comerciales, organización de misiones comerciales directas e inversas, cursos y seminarios. Fue constituida en el año 1996.
Durante el ejercicio 2006, Fomento de Mercados ha prestado asesoramiento directo a
más de 1.260 empresas y a través del “Teléfono de Marcados” a más de 1.840. Se han organizado, en colaboración con la Consejería de Economía y Trabajo 22 misiones comerciales directas y 9 misiones inversas, además de su continuo apoyo a ferias, celebración de encuentros comerciales, cursos y seminarios.
Así mismo, durante este ejercicio, ha continuado consolidándose el proyecto
iniciado en el año 2004 con los programas PIMEX, CONSOLIDACIÓN, CONSORCIOS DE EXPORTACIÓN Y PLANO, en los que se ha dado cobertura a mas de 521 empresas desde sus inicios y 135 en el año 2006.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 37.153
64 GASTOS DE PERSONAL 463.868 500.550 618.070 640 Sueldos y salarios 365.606 392.751 481.497 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 98.262 107.799 136.573 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 3.836 3.275 3.095
682 De inmovilizado material 3.095 3.095 681 De inmovilizado inmaterial 180 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1.991.792 1.988.114 2.817.498 62 Servicios exteriores 1.989.223 1.985.684 2.815.067 631+634-636-639 Tributos 2.569 2.430 2.431
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 26.699 8.922 9.612
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 9.584 2.658 500 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 71 665+666+667+ 669(*) Otros 9.513 2.658 500
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 17.828 7.064 10.112
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial 1.624
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 11.874 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-I.A
Plan General de
Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 9.212 7.064 10.112
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 6.991 2.472 3.539 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 2.221 4.592 6.573
TOTAL DEBE 2.528.943 2.501.661 3.449.275
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
700 a 704 Ventas 705 Prestaciones de servicios 2.523.348 2.500.861 3.448.275 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 713 800 1.000
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 713 800 1.000
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial 1.624
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 3.258 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 2.528.943 2.501.661 3.449.275
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero 3.606 Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 3.606
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 12.996 2.440 12.098
TOTAL APLICACIONES 16.602 2.440 12.098
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 16.602 2.440 12.098
Resultado del ejercicio 2.221 4.590 6.573 Resultado antes de subvenciones 2.221 4.590 6.573 Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) 10.762 2.430 Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado 3.275 153 3.095 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar) 344 (2.303)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 16.602 2.440 12.098
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias (9.353) + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 269.140 (107.504) 74.500
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 112.369 (5.343) 297
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas (16.156) (1) 508
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (103.347) 59.341 (9.000)
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (239.657) 55.947 (54.207)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 12.996 2.440 12.098
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 152
21 Inmovilizado inmaterial 2.531 2.531 2.531
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (2.379) (2.531) (2.531)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 10.740 13.044 9.949
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 8.877 8.877 8.877 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 10.946 10.946 10.946 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (9.083) (6.779) (9.874)
INMOVILIZADO FINANCIERO 3.685 3.685 3.685
240 Participaciones en empresas del grupo
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 3.685 3.685 3.685
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 872.997 765.492 840.500
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 759.800 725.000 797.500
432+551 Empresas del grupo, deudores 112.084 23.000 25.000
433+552 Empresas asociadas, deudores 16.000 16.000 44+553 Deudores varios 79 500 500 460+544 Personal 41 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 993 992 1.500
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 600 600 600
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 600 600 600 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 196.648 191.304 191.601
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 1.084.822 974.125 1.046.335
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 135.089 139.681 146.254
10 Capital 150.072 150.072 150.072
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 10.616 10.616 10.616
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores (27.820) (25.599) (21.007)
129 Resultados del ejercicio 2.221 4.592 6.573 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios 135+139 Otros
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 60.762 60.762 63.192
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 888.971 773.682 836.889
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 364.408 140.000 140.000
475+476+477+479 Administraciones Públicas 149.342 90.000 99.000
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+ 52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 375.221 543.682 597.889
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 1.084.822 974.125 1.046.335
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL TURISMO, OCIO Y TIEMPO LIBRE, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La Junta de Extremadura, consciente de la necesidad de promoción del Turismo de la
Región, encauza esta actividad a través de la empresa Pública Turextremadura, que tiene entre sus prioridades el apoyo integral a las empresas e instituciones de nuestra Comunidad Autónoma, y el agilizar y dinamizar el servicio de promoción y comercialización turística.
Para desarrollar estos objetivos, cada año se elabora un Plan de Marketing, en el
que se marcan las prioridades y metas a conseguir, y en el que se establece un Calendario de Promoción donde se concretan las acciones necesarias para la promoción de Extremadura como producto turístico, y que se desarrollarán a lo largo del año.
Para la elaboración de este Calendario de Promoción se parte del análisis de los
distintos mercados turísticos, y de los productos que se demandan en cada uno de ellos. Este análisis se hace bien según la zona geográfica (mercado nacional, mercado extranjero, ...), o bien según el segmento de mercado que abarca (turismo de naturaleza, cultural, de congresos, etc), de forma que las acciones promocionales que se programen cubran todas estas áreas y dé servicio a la oferta y demanda.
Las acciones reflejadas se trabajan desde diferentes ángulos y formatos:
• las ferias y certámenes de turismo, destinadas principalmente a la promoción directa a los visitantes y a el establecimiento de contactos profesionales. • Por otro lado, la campaña SEMANATUR es un formato que ha recorrido los mercados emisores más importantes para Extremadura, acercándoles nuestra oferta turística. • Y además, los fam trips o viajes de familiarización y las bolsas de contratación acercan el conocimiento in situ de Extremadura.
Además de estas acciones programadas, cada año surgen nuevas oportunidades de
promoción a las que gracias a la flexibilidad de una empresa pública como TurExtremadura podemos atender.
Se trata de reforzar y afianzar Extremadura como marca turística, ya que uno de los
principales objetivos de una marca es la permanencia. En los últimos años se está trabajando en la consolidación de una imagen de Extremadura como destino de calidad.
Esta es la figura en la que debemos seguir insistiendo, mostrando el potencial de
recursos monumentales, naturales, gastronómicos y humanos de nuestra comunidad autónoma al público adecuado.
Extremadura ha decidido priorizar el esfuerzo para la promoción internacional en
dos mercados bien definidos: mercado alemán (por producto) y el portugués (por cercanía). Hace poco más de un año que se empezó a trabajar de manera preferencial con estos mercados, promocionando pero al mismo tiempo trabajando codo con codo con la oferta para que al mismo tiempo que aumenta el número de visitantes también aumenten el número y la calidad en las infraestructuras.
Esta labor se está llevando a cabo a través de dos promotoras turísticas que
trabajan desde oficinas en Munich y Lisboa.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 139.026 202.114 205.166 640 Sueldos y salarios 113.166 167.115 169.292 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 25.860 34.999 35.874 641 Indemnizaciones 643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 7.726 29.438 3.592
682 De inmovilizado material 7.726 29.438 3.592 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 126.887 85.373 112.728 62 Servicios exteriores 126.887 83.628 110.983 631+634-636-639 Tributos 1.745 1.745
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 7.355 2.825
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+ 669(*) Otros
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 7.355 2.825
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material 6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 2.931 7.355 2.825 (Unidades en euro)
Continúa...
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ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
IMPUESTOS 1.026 2.576 991
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 1.026 2.576 991 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 1.905 4.779 1.834
TOTAL DEBE 276.570 324.280 324.311
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 1.304 900 931
700 a 704 Ventas 705 Prestaciones de servicios 1.304 900 931 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 263.380 323.380 323.380
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 263.380 323.380 323.380
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) 8.955
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 231
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 231
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS) 8.724
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial 771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 11.655 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 276.570 324.280 324.311
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 41.289 4.500 10.000
Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 31.061 2.500 10.000 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 2.000
Inmovilizado inmaterial Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero 10.228 Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 10.228
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma A otros del sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (31.658) 29.717 (4.573)
TOTAL APLICACIONES 9.631 34.217 5.427
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 9.631 34.217 5.427
Resultado del ejercicio 1.905 4.779 1.834 Resultado antes de subvenciones (261.475) (318.601) (321.546) Subvenciones netas a la explotación 263.380 323.380 323.380
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 7.726 29.438 3.593 Amortizaciones de inmovilizado 7.726 29.438 3.593 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 9.631 34.217 5.427
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 1.095 (1.095)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) (36.617) 40.908 (6.568)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 3.864 (6.140) 1.995
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (3.956)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (31.658) 29.717 (4.573)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
21 Inmovilizado inmaterial 20.798 20.798 20.798
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (20.798) (20.798) (20.798)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 31.363 6.425 12.832
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 82.020 84.520 94.520 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 20.294 22.294 22.294 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (70.951) (100.389) (103.982)
INMOVILIZADO FINANCIERO 10.227 10.227 10.227
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 10.227 10.227 10.227
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 1.095
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio
432+551 Empresas del grupo, deudores
433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 1.095 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 39.699 80.607 74.039
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 82.384 97.259 97.098
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 74.936 79.714 81.548
10 Capital 60.101 60.101 60.101
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 27.459 27.459 27.459 120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores (14.529) (12.625) (7.846)
129 Resultados del ejercicio 1.905 4.779 1.834 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 7.448 17.545 15.550
500+501+505+ 506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+479 Administraciones Públicas 7.448 13.589 11.594
437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 3.956 3.956
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 82.384 97.259 97.098
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: FOMENTO EXTERIOR DE EXTREMADURA, S.A. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La Sociedad Fomento Exterior de Extremadura, S.A. es la oficina de representación de la Junta de Extremadura ante la Unión Europea.
Las cifras más importantes de los distintos ejercicios se corresponden con los
fondos transferidos por la Comunidad Autónoma de Extremadura, para cubrir los gastos de gestión corrientes, personal y compra de mobiliario de la oficina.
No existen desviaciones importantes en lo relativo al presupuesto del ejercicio
2006.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS (12.000)
60+61 APROVISIONAMIENTOS 221.341 337.055 382.453
64 GASTOS DE PERSONAL 597.994 1.644.555 1.694.522 640 Sueldos y salarios 456.418 1.337.036 1.377.660 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 141.576 307.519 316.862 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO
682 De inmovilizado material 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1.794.045 3.054.463 2.329.174 62 Servicios exteriores 1.790.012 3.054.463 2.329.174 631+634-636-639 Tributos 4.033 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO)
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 3.442 15.440 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros 3.442 15.440
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 390
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial
671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 390 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS (166.068) (76.187) (66.777)
630+633-638 Impuestos sobre sociedades (166.068) (76.187) (66.777)
Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE 2.447.702 4.951.328 4.354.812
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 2.086.367 4.809.761 4.230.800
700 a 704 Ventas 2.086.367 1.708.037 2.141.145 705 Prestaciones de servicios 3.101.724 2.089.655 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 21.340
752 Arrendamientos Otros 21.340
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) 505.673 214.312 175.349
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 31.303 77
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 31.303 77
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS) 474.370 217.677 190.789
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 280
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 280 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS 474.480 217.677 190.789
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) 308.412 141.490 124.012
TOTAL HABER 2.447.702 4.951.328 4.354.812
(Unidades en euro)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (308.412) 958.511 (124.013)
TOTAL APLICACIONES (308.412) 958.511 (124.013)
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES (308.412) (141.489) (124.013)
Resultado del ejercicio (308.412) (141.489) (124.013)
Resultado antes de subvenciones (308.412) (141.489) (124.013)
Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones
Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional 1.100.000
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial
Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo
Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Otras inversiones financieras
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES (308.412) 958.511 (124.013)
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 52.701 12.000 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 1.743.796 (1.237.483) 136.663
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 317.095 811.153 (396.184)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 1.000 8.167
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (29.790) (2.880) 3.920
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (2.392.214) 1.374.721 123.421
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (308.412) 958.511 (124.013)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de
pérdidas y ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
21 Inmovilizado inmaterial
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
227+228+229 Otro inmovilizado material (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material
INMOVILIZADO FINANCIERO
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 52.701 64.701 64.701
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
52.701 64.701 64.701
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 1.744.113 507.630 652.460
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 22.314 35.000 43.750
432+551 Empresas del grupo, deudores 544.029 195.415 262.191
433+552 Empresas asociadas, deudores 1.143.810 242.255 302.819 44+553 Deudores varios 2.290 2.290 2.863 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 31.670 32.670 40.837
(490)+(493)+ (494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 900.000 2.100.000 1.700.000
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas
y ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 900.000 2.100.000 1.700.000
(593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 507.890 119.043 122.859
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 3.204.704 2.791.374 2.540.020
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas
y ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 673.505 1.632.016 1.508.003
10 Capital 1.100.000 2.200.000 2.200.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones 112 a 118 Otras reservas 120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores (118.083) (426.494) (567.985)
129 Resultados del ejercicio (308.412) (141.490) (124.012)
(557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio
(199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 2.531.199 1.159.358 1.032.017
500+501+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+ 551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 885.023 224.399 197.471
475+476+477+479 Administraciones Públicas 29.790 32.670 28.750
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+ 52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 1.616.386 902.289 805.796
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 3.204.704 2.791.374 2.540.020
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: GEBIDEXSA, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La sociedad GEBIDEXSA SA Unipersonal desde su constitución el 29 de Noviembre de
2.005 ha dirigido todos sus esfuerzos a la puesta en marcha y apertura de los establecimientos propiedad de la Junta de Extremadura, que serán cedidos para su gestión y explotación a GEBIDEXSA SA dentro del marco de los convenios que se formalizaron desde el 2.006, entre GEBIDEXSA SA y la Junta de Extremadura.
La intención del proyecto es la de conformar un producto homogéneo con criterios de
red bajo una misma imagen corporativa y una comunicación uniforme, además de beneficiar a sus resultados de explotación por la gestión global de sus departamentos.
Dentro del marco de los convenios firmados con la Consejería de Economía y
Trabajo, y la Consejería de Cultura, se ha asumido la dirección, comercialización y explotación del palacio de congresos de Mérida y Badajoz.
Para el presente ejercicio de 2.007 la sociedad acometerá entre otros proyectos la
gestión de los actos de celebración del “Año Jubilar Guadalupense con motivo del centenario de la proclamación de la virgen de Guadalupe como patrona de la Hispanidad, 2.007”.
Durante el ejercicio 2007 se va a realizar una ampliación de capital de la sociedad
procedente de la Sociedad de Gestión Pública de Extremadura con objeto de restituir los fondos propios de la sociedad.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de
Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 42.775 200.000
64 GASTOS DE PERSONAL 1.256.340 1.414.657 1.463.494 640 Sueldos y salarios 973.077 1.090.735 1.133.650 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 222.607 261.447 265.494 641 Indemnizaciones 643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros 60.656 62.475 64.350
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 136.326 130.000 120.000
682 De inmovilizado material 109.961 103.832 94.062 681 De inmovilizado inmaterial 26.365 26.168 25.938 680 De gastos de establecimiento VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO 693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 985.520 1.128.009 1.177.08662 Servicios exteriores 980.659 1.122.990 1.171.929631+634-636-639 Tributos 4.861 5.019 5.157
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO)
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 44 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros 44 Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS 981.722 800.000 500.000
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo 981.722 800.000 500.000
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 2.376.145 2.041.656 1.921.004
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p. 577.504 600.000 400.000
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 990.049 401.016 501.016 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de
Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 1.088.134 1.092.741 1.127.299
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 101.916 85.154 75.855 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 986.218 1.007.587 1.051.444
TOTAL DEBE 6.058.414 5.766.423 5.288.895
(Unidades en euros) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-I.A
Plan General de
Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 795.771 1.024.762 844.014
700 a 704 Ventas 705 Prestaciones de servicios 795.771 1.024.762 844.014 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 17.178 17.694 18.225
752 Arrendamientos Otros 17.178 17.694 18.225
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) 1.608.012 1.830.210 1.898.341
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 4.965.923 4.671.866 4.319.345
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 2.893.901 3.171.866 3.319.345
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 2.072.022 1.500.000 1.000.000
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial 771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p. 270.132 8.893 97.311
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 9.410 43.208 10.000 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 6.058.414 5.766.423 5.288.895
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 23.198.832 72.399.910 41.224.000
Inmovilizado material 435.930 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 435.930
Inmovilizado inmaterial 31.720 19.910 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar) 31.720 19.910
Inmovilizado financiero 22.731.182 72.380.000 41.224.000 Empresas del grupo Empresas asociadas 22.269.631 72.380.000 41.224.000 Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 461.551
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO 1.811.620
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas 1.811.620 De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (3.641.967) (38.773.173) (16.505.182)
TOTAL APLICACIONES 19.556.865 35.438.357 24.718.818
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 1.881.335 2.089.510 2.455.560
Resultado del ejercicio 986.219 1.007.588 1.051.444 Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) 542.504 600.000 880.331 Provisiones netas para riesgos y gastos 736.830 401.015 501.016
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado 136.325 130.000 120.000 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar) (518.543) (49.093) (97.231)
APORTACIONES DE CAPITAL 25.500.000 16.500.000
De la Comunidad Autónoma 25.500.000 16.500.000 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 359.610
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 359.610
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO 1.452.010
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 1.452.010
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero 2.693.323 1.608.728 3.417.767
Empresas del grupo Empresas asociadas 2.693.323 1.608.728 3.417.767 Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 13.170.587 6.240.119 2.345.491
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 19.556.865 35.438.357 24.718.818
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 817.868 (334.536) (299.460)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 73.128 (43.096.930) (16.581.292)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 772.419 61.875 49.395
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (447.146)
(198.880)
82.633
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (4.799.499) 4.785.298 228.542
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos (58.737) 10.000 15.000 + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (3.641.967) (38.773.173) (16.505.182)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 95.727 69.559 43.621
21 Inmovilizado inmaterial 362.013 362.013 362.013
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (266.286) (292.454) (318.392)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 2.726.226 2.642.304 2.528.331
220+221 Terrenos y construcciones 2.047.853 2.047.853 2.047.853 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 650.594 650.594 650.594
23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
227+228+229 Otro inmovilizado material 819.289 839.199 819.289 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (791.510) (895.342) (989.405)
INMOVILIZADO FINANCIERO 79.833.966 143.765.120 178.365.442
240 Participaciones en empresas del grupo 60.101 12.360.101 12.360.101
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 64.733.813 96.315.934 119.618.166243+245+247 Créditos a empresas asociadas 8.651.727 35.877.404 52.259.382 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 5.656.789 5.656.789 2.416.104 252+253+254+ 257+258 Otros créditos 8.725.535 2.136.722 705.687
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 2.206 14.375 2.206
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias (7.996.205) (8.596.205) (8.996.204)
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 2.646.385 2.373.724 2.123.659
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio
432+551 Empresas del grupo, deudores 818.431
433+552 Empresas asociadas, deudores 523 64.529 44+553 Deudores varios 778.151 1.191.534 950.358 460+544 Personal 35.502 42.007 48.253 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 1.013.778 1.075.654 1.125.048
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 86.531.023 45.814.809 29.424.179
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
533+535+537 Créditos a empresas asociadas 11.167.135 6.615.763 7.358.793 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos 77.966.911 42.598.013 25.964.353
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 4.056 4.056 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones (2.603.023) (3.403.023) (3.903.023)
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 2.818.415 437.700 247.039
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 174.651.742 195.103.216 212.732.271
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 161.533.598 188.041.186 205.592.630
10 Capital 155.525.578 181.025.578 197.525.578
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 5.021.802 6.008.020 7.015.608
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio 986.218 1.007.588 1.051.444
(557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 359.610
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 434.565 385.473 288.242
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 434.565 385.473 288.242
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 4.511.010 4.912.025 5.413.042
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.452.010
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas 1.452.010
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.301.444 1.715.026 1.403.851
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 36.728 159
475+476+477+479 Administraciones Públicas 809.439 1.008.319 925.687
437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 5.455.277 706.548 478.164
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados) 59.505 49.506 34.506
TOTAL PASIVO 174.651.742 195.103.216 212.732.271
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE FOMENTO INDUSTRIAL DE EXTREMADURA, S.A. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
El ejercicio 2007 está evolucionando positivamente en cuanto al número de proyectos
aprobados, y a los proyectos que aprobados en ejercicios precedentes se encuentran en su fase de puesta en marcha de acuerdo al calendario de implantación de los proyectos.
En el primer semestre del año se ha aprobado la participación en dos nuevos proyectos,
que generarán unas inversiones de 7 millones de euros, con la creación de 43 puestos de trabajo. La inversión comprometida por SOFIEX en proyectos aprobados durante el primer semestre asciende a 1,5 millones de euros.
Se estima que a finales del año 2007, el número de nuevos proyectos se aproxime a
ocho, con la generación de una inversión bruta de unos 113 millones de euros y unos empleos finales, una vez concluidas las distintas fases de inversión, de unos 584 trabajadores, aproximadamente. La inversión realizada por SOFIEX en proyectos aprobados durante en el ejercicio 2007 ascenderá a 33,9 millones de euros.
Asimismo, como consecuencia de la implantación del Departamento de Promoción y
Captación de proyectos, constituido por 5 delegados comerciales, se está realizando el trabajo de campo del Departamento para la búsqueda de nuevos proyectos de inversión. El objetivo esta fijado en captar 2 proyectos al año de 6 millones de euros de inversión cada uno, lo que supondrá una inversión generada de 60 millones de euros y un empleo de directo estimado de 400 trabajadores.
A pesar del buen ritmo al que se desarrolla la dotación de suelo industrial a lo
largo y ancho de la región, existen zonas de la misma con un gran valor estratégico que carecen de estas infraestructuras, existiendo un compromiso por SOFIEX de promover la construcción de tres polígonos industriales en la provincia de Badajoz y Cáceres dotados de edificios de oficinas y de los servicios demandados por las empresas de completar la oferta de equipamiento industrial de la región.
Además de completar la oferta de equipamiento industrial de la región, esta medida
pondría a disposición de SOFIEX unas infraestructuras modernas, dotadas con los mejores servicios y situadas en las zonas más atractivas, lo que daría nuevas armas a nuestro sector público empresarial en su labor de promoción de Extremadura como destino de inversión.
La ejecución y desarrollo de los polígonos industriales en la provincia de Badajoz y
Cáceres se han iniciado durante el ejercicio 2007 mediante la constitución de los Parques de Desarrollo Industrial Sur y Norte de Extremadura, y continuarán durante los próximos ejercicios hasta alcanzar una inversión estimada de 90 millones de euros.
En relación con el actual Programa de Actuación correspondiente al año 2007, el nivel
de cumplimiento previsto para el ejercicio se refleja en el cuadro siguiente:
INVERSIONES
CUMPLIMIENTO PAIF 2007
Grupo de Cartera 0 6.500
Nuevos Proyectos 1.500 37.500
1.500 44.000
Además del apoyo a nuevos proyectos, SOFIEX ha seguido su labor de financiación a empresas que formaban parte de su cartera de participadas contribuyendo a la consolidación y crecimiento de su actividad productiva mediante la concesión de nuevos préstamos o desembolsos de capital.
Para llevar a cabo las actuaciones del ejercicio 2007, así como aquellos proyectos
que habiéndose aprobados en ejercicios anteriores se encuentre en fase de puesta en marcha, se cuenta con los recursos recibidos de la Junta de Extremadura durante ejercicios anteriores así como los fondos autogenerados por la cartera de participadas que permite ayudar a la financiación de las inversiones a realizar en el 2007.
En cuanto a desinversiones en empresas participadas, durante el primer semestre se
ha producido la desinversión en las Sociedades Aluminios del Maestre, S.A., Gat Extremadura, S.A. y Ondupack, S.A. La cuenta de resultados provisional de cierre del ejercicio es la siguiente:
IMPORTES
ULTIMA
PREVISION (*) PAIF 2007
Ingresos financieros 2.193 1.641
Otros ingresos de explotación 1.043 912 Ingresos de participaciones en capital y cartera 2.530 2.377 INGRESOS TOTALES 5.766 4.930
Gastos de Personal 1.415 1.233 Gastos de Explotación 1.327 1.654 Otros Gastos 617 372 Variación provisiones y riesgos de la cartera 1.400 950 GASTOS TOTALES 4.759 4.209
Resultado 1.007 721
Los resultados previstos, al cierre del ejercicio 2007, son positivos y se situarán en torno a 1 millón euros.
La proyección de los ingresos por participaciones a empresas asociadas, así como
los ingresos financieros empresas asociadas realizados a 31 de diciembre de 2007 con respecto a las cifras estimadas en PAIF del ejercicio 2007, experimenta un crecimiento importante debido principalmente a dos motivos:
A) Un mayor volumen de inversiones realizadas durante los ejercicios 2004, 2005, 2006 y 2007 que ha posibilitado el crecimiento de los ingresos de la sociedad, principalmente por los desembolsos realizados en capital.
B) El incremento de los tipos de interés en el mercado que ha motivado una mayor cantidad de ingresos por intereses de las participaciones.
Sin embargo, la proyección de gastos al cierre del ejercicio 2007, presenta un incremento con respecto al ejercicio anterior, motivado por los gastos para la creación, puesta en macha, desarrollo y expansión del Departamento de Promoción y Desarrollo de Negocio, así como la actividad de promoción de Sofiex como Destino de Inversión en ferias y misiones comerciales tanto nacionales como internacionales, que llevará a cabo un trabajo de captación de empresarios que nos hagan conseguir los objetivos de inversión y empleo recogidos en el Plan Estratégico de Sofiex para el periodo 2003-2007, aprobado por el Consejo de Gobierno de la Comunidad Autónoma.
Adicionalmente, durante el ejercicio 2007, se han venido incurriendo por Sofiex los gastos relativos a la puesta en marcha de los Parques de Desarrollo Industriales Sur y Norte de Extremadura, hasta la constitución de las sociedades que van a gestionar y desarrollar la citada actividad.
El objetivo principal que se recoge en este Programa de Actuación, Inversión y Financiación para el ejercicio 2008, sigue siendo la búsqueda, captación y participación en proyectos empresariales, principalmente en sectores económicos con alto valor añadido, que contribuyan a potenciar el desarrollo económico y social de la Comunidad Extremeña, con la creación de riqueza y empleo como objetivos prioritarios.
Además, se contempla la consolidación y el desarrollo de las empresas ya creadas, para lo cual se prestará el apoyo financiero que, en cada caso sea necesario.
Por otra parte, se pretende apoyar a otras empresas regionales ya constituidas y que se encuentren en fase de expansión y crecimiento.
Asimismo, durante el ejercicio 2008, se pretende seguir con la construcción y desarrollo de los Parques Industriales de Badajoz y Cáceres, con objeto de dotar de las infraestructuras necesarias a zonas con un gran valor estratégico. Para el cumplimiento de este objetivo se ha constituido durante el ejercicio 2007 dos sociedades, Parque de Desarrollo Industrial Sur de Extremadura, S.A. y Parque de Desarrollo Industrial Norte de Extremadura, S. A. para que desarrollen la citada actividad.
La consecución de los objetivos anteriores, será posible a través de las líneas de actuación tradicionales y propias del objeto social de SOFIEX:
- Participación directa en el capital y financiación en las condiciones establecidas en la Ley.
- Apoyo de la gestión financiera. - Colaboración en la canalización de ayudas institucionales.
Así como la expansión de un fuerte Departamento de Promoción, que actúe activamente en la captación de empresarios que vengan a la región, tanto nacionales, como internacionales, y la búsqueda de inversores para proyectos viables, a través de:
- Realización de estudios de sectores y actividades estratégicos para la región. - Colaboración en la potenciación de redes comerciales, tanto nacionales como
internacionales. - Asistencias a ferias nacionales e internacionales de diversos sectores económicos
objetivos.
Las principales modificaciones que presenta este programa respecto a los objetivos que habían sido previstos para el ejercicio 2007, se recogen a continuación:
PAIF 2007 PAIF 2008
EMPRESAS EN CARTERA 6.500 7.000
NUEVOS PROYECTOS 37.500 37.500
TOTALES 44.000 44.500
El objetivo principal para el año 2008 se centra en la captación de un mayor número de nuevos proyectos, cifrando el objetivo de la participación de SOFIEX en la inversión total de 37,5 millones de euros, así a las empresas que se encuentran en cartera por importe de 7 millones de euros.
En este sentido, las inversiones previstas para nuevas proyectos por Sofiex son similares a las del ejercicio 2007, pero con respecto a los objetivos que se recogieron en el programa del 2006 son inferiores, debido a que el ratio inversión Total/ Inversión Sofiex se ha reducido del 30% al 25%, por la restricción en la política de concesión de préstamos a las empresas participadas, para no competir con las entidades financieras de la Comunidad Autónoma.
Sin embargo, la inversión total con respecto al ejercicio 2007 se mantiene en las cifras de una inversión generada de 150 millones de euros correspondientes un número de proyectos por ejercicio de 25 proyectos con una inversión media de 6 millones, y empleo medio de 40 o la cifra equivalente de 150 millones de euros de inversión y un empleo total de 1.000.
La consecución de los objetivos planteados requiere inversiones que, para el ejercicio 2008, se han cuantificado en 44,5 millones de euros.
Este volumen de inversiones irá destinado principalmente a la implantación de nuevos proyectos, estimando un menor requerimiento de apoyo por parte de la cartera de empresas debido, por una parte, al elevado grado de madurez en el que se encuentran las empresas en funcionamiento y, por otro, a que las nuevas empresas constituidas en los dos últimos año se encuentran en fase de realización de inversiones.
De acuerdo a nuestro Plan Estratégico para el ejercicio 2003-2007, se establece que el número de proyectos por ejercicio asciende a 25 proyectos con una inversión media de 6 millones y empleo medio de 40 o la cifra equivalente de 150 millones de euros de inversión y un empleo total de 1000. Esto supone que Sofiex tenga una inversión anual de 37,5 millones de euros que se deben de comprometer en los proyectos presentados.
El Departamento de Promoción y Captación de proyectos, esta constituido por 5 delegados comerciales, encargados del trabajo de campo del Departamento en la búsqueda de nuevos proyectos de inversión. Tienen un objetivo de captar 2 proyectos al año de 6 millones de euros de inversión cada uno, lo que supondrá una inversión generada de 60 millones de euros y un empleo de directo estimado de 400 trabajadores.
Sofiex recibe 56 proyectos anuales con promotores, mediante contactos directos con los mismos, así como la realización de jornadas empresariales y presentaciones a nivel nacional de la Sociedad, de los cuales el 20% se estima que den origen a 12 proyectos para la comunidad.
Los objetivos planteados para el ejercicio 2008 prevén la captación y puesta en marcha de nuevos proyectos, en los que SOFIEX deberá asumir unas inversiones financieras estimadas en 37,5 millones de euros, que irán destinadas tanto a aportaciones de capital, como a préstamos y otras líneas de apoyo similares, así como el apoyo a empresas ya en cartera por importe de 7 millones.
Asimismo, durante el ejercicio 2008, se pretende seguir con la construcción y desarrollo de los Parques Industriales de Badajoz y Cáceres, con objeto de dotar de las infraestructuras necesarias a zonas con un gran valor estratégico que se financiaran con recursos propios de Sofiex. Para el cumplimiento de este objetivo se ha constituido durante el ejercicio 2007 dos sociedades, Parque de Desarrollo Industrial Sur de Extremadura, S.A. y Parque de Desarrollo Industrial Norte de Extremadura, S. A. que desarrollarán la citada actividad.
El detalle de las inversiones, distribuido por la modalidad de apoyo de SOFIEX, se recoge en la página siguiente:
Inversiones Financieras 44.500
Nuevos Proyectos 37.500
Participación en Capital 25.500 Participación en Préstamos y otros 12.000
Grupo de Empresas 7.000
Participación en Capital y Préstamos 7.000
Otras Inversiones 400
Total INVERSIONES 44.900
La consecución de estos objetivos requiere la financiación adecuada, cuya obtención está prevista que provenga de autofinanciación de la sociedad así como de los recursos que aporten los accionistas, para lo cual se ha previsto una ampliación del capital por importe de 16,5 millones de euros para el ejercicio 2008.
Esta ampliación de capital para el ejercicio 2008, con el correspondiente desembolso por parte de la Comunidad Autónoma será el importe que de acuerdo con el siguiente cuadro de financiación necesitaría SOFIEX para poder financiar aquellos proyectos que durante el 2008 se han presentados por los promotores, y cuyo objetivo para el citado ejercicio asciende a una inversión por SOFIEX de 37,5 millones de euros, así como los 7 millones de euros de los nuevos desembolsos de las empresas en cartera.
Remanente Disponible 31/12/07 16.726
Fondos Generados Grupo empresas 11.674
Ampliación Capital 16.528
Total FINANCIACION 44.900
Las necesidades financieras al cierre del ejercicio 2008, asciende al importe de 16,5 millones de euros. Esta cuantía nos proporcionaría la tesorería necesaria para poder afrontar las necesidades de financiación por parte de los promotores de proyectos durante el ejercicio 2008
RECURSO AUTOGENERADOS
En el ejercicio 2007 se obtendrá unos fondos procedentes de la cartera de participadas por importe de 11,67 millones de euros, correspondientes a cobros por reembolso de créditos concedidos y desinversiones en participadas. AMPLIACIONES DE CAPITAL
La financiación de las inversiones previstas para el ejercicio 2008, también requiere aportaciones de fondos por parte de los accionistas que se han estimado en 16,5 millones de euros.
Una vez desembolsados la ampliación del PAIF 2007 y los correspondientes al PAIF que se presenta para el ejercicio 2008, el Capital Social se situaría al cierre en el importe de 197.525 millones de euros.
CONCLUSIONES
El Programa de Actuación, Inversiones y Financiación para el ejercicio 2008, se
continúa con los objetivos que se estableció en el último ejercicio, con una estrategia de captación de proyectos mucho más intensa, con la finalidad de obtener un alto crecimiento en el número de proyectos acometidos. La financiación necesaria para poder realizar las inversiones se estima provenga de los recursos autogenerados por la Sociedad junto con la aportación de los accionistas, vía ampliación de capital, y que para el año 2008 se ha previsto en 16,5 millones de euros.
Estos recursos se aplicarán a las siguientes inversiones:
- Expansión y crecimiento de algunas empresas integradas en la actual cartera de participadas.
- Apoyo a empresas existentes que se encuentren en fase de consolidación y crecimiento.
- Implantación de nuevos proyectos que se establezcan en la región.
La realización de los objetivos recogidos en este plan contribuirá al aumento de riqueza y a la creación de nuevos puestos de trabajo.
Asimismo, existen zonas de la Comunidad Autónoma con un gran valor estratégico que
carecen de la infraestructura de suelo necesaria, existiendo un compromiso por SOFIEX de promover la construcción de tres parques industriales en la provincia de Badajoz y Cáceres dotados de edificios de oficinas y de los servicios demandados por las empresas de completar la oferta de equipamiento industrial de la región.
Además de completar la oferta de equipamiento industrial de la región, esta medida
pondría a disposición de SOFIEX unas infraestructuras modernas, dotadas con los mejores servicios y situadas en las zonas más atractivas, lo que daría nuevas armas a nuestro sector público empresarial en su labor de promoción de Extremadura como destino de inversión. La ejecución y desarrollo de los mismos se financiará con recursos de Sofiex. Para el cumplimiento de este objetivo se ha constituido durante el ejercicio 2007 dos sociedades, Parque de Desarrollo Industrial Sur de Extremadura, S.A. y Parque de Desarrollo Industrial Norte de Extremadura, S. A. que desarrollarán la citada actividad.
ANEXO I: PROYECTOS EMPRESARIALES EXTRAORDINARIOS
1.- INTRODUCCIÓN
La Junta de Extremadura, a través de sus diversos organismos e instituciones, ha emprendido una revolución industrial mediante la puesta en marcha de proyectos empresariales extraordinarios, que supondrán en la próxima década una inversión de miles de millones de euros, y la creación de varios miles de puestos de trabajo directos e indirectos. La inmensa mayoría del tejido empresarial regional actual no supera los cincuenta empleados y unos millones de inversión por proyecto.
El interés mostrado por la Junta de Extremadura se sustenta en que la mayoría de estos proyectos son apuestas de empresarios en sectores “inéditos” en la región o de poco recorrido hasta el momento, pudiendo aportar un Valor Añadido en capital humano, técnico y material a la Comunidad Autónoma.
La promoción de estos proyectos por parte de la Junta de Extremadura, con la participación de SOFIEX en todos estos grandes proyectos empresariales presentados, tiene varios aspectos que se deben de considerar:
1- Conseguir que los proyectos produzcan un efecto multiplicador en la economía regional, generando riqueza en la Comunidad Autónoma.
2- Aprovechar al máximo el tejido empresarial y financiero de la comunidad, y el apoyo
institucional necesario a los proyectos, que permita sinergias empresariales en la región.
3- Realizar un adecuado control sobre las proyectos, que eviten una deslocalización
futura, con el perjuicio que supondría a la región. 4- Ejercer una función de supervisión de todos los proyectos posibilitando que se cumplan
con todos los requisitos medioambientales exigidos. Esto permitiría desarrollar una industria o servicios respetuosos con la riqueza medioambiental de Extremadura.
5- La obtención de un Valor Añadido de capital humano y técnico, y seguir avanzando en la
innovación y desarrollo tecnológico de la región. 6- La consecución de un desarrollo sostenible donde se pueda conseguir los objetivos de
creación de empleo, la instalación de empresarios y el incremento de las magnitudes económicas regionales.
7- La instalación de estos proyectos supondrá también un incremento recaudatorio de
impuestos de las arcas de los organismos locales, provinciales y regionales, que posibilitará el incremento del gasto público en servicios a los ciudadanos o en proyectos de inversión y mejora.
Los objetivos perseguidos con la participación la Junta de Extremadura y por SOFIEX, como instrumento de la Administración Publicas, en estos proyectos empresariales son el progreso de la misma y el bienestar de todos los ciudadanos que la habitan, con el máximo respecto a la riqueza medioambiental de la Comunidad Autónoma.
2.- PARTICIPACIÓN SOFIEX EN LOS PROYECTOS
La Sociedad de Fomento Industrial de Extremadura, S.A. ( en adelante SOFIEX) como instrumento propio de la Comunidad Autónoma, que fue diseñado para la participación en proyectos industriales o de servicios viables, ha sido invitada a participar en todos estos proyectos por la Administración Pública.
De esta manera, a través de SOFIEX, se ejercería un trabajo de coordinación y
control sobre la fases de negociación, desarrollo e implantación de los proyectos que se instalan en la Comunidad Autónoma, permitiendo que se lleven a buen fin. SOFIEX una vez puesta en marcha los proyectos ejercerá la función de control de la participación en las empresas creadas, como ya realiza en el resto de inversiones que posee.
Así mismo SOFIEX, por su conocimiento de la situación económica regional, el equipo
de profesionales a su cargo y su conocimiento tanto de la creación de empresas como de la ubicación de las mismas en Extremadura, puede facilitar la instalación de estos proyectos en la región, sirviendo de puente entre promotores y Administración Pública.
La participación de SOFIEX, así mismo, permitirá una reducción de los plazos y una
mayor eficacia en los tramites necesarios para la instalación de las empresas. Estos aspectos son considerados como significativos por cualquier empresa o promotor que desea ubicar sus instalaciones en una localización concreta.
Sin embargo, SOFIEX como realiza con todos y cada uno de los proyectos presentados
por los promotores, analiza la viabilidad técnica, económica, financiera y el beneficio para la región que estos pueden aportar a la Comunidad Autónoma, siempre bajo un estricto análisis de mercado y cumplimiento de la legislación vigente.
SOFIEX tiene como objetivo la consolidación de proyectos empresariales en
Extremadura, aportando los recursos y conocimientos para que Extremadura tenga más y mejores empresas que aporten al crecimiento de la riqueza de nuestra comunidad y pretendemos que ningún proyecto empresarial viable y útil para Extremadura se quede sin realizar por falta de financiación.
La presencia, por tanto, de SOFIEX en todos estos proyectos está plenamente
justificada por ajustarse claramente a su ámbito de actuación, al ser un instrumento de acompañamiento de proyectos industriales o servicios viables. Esta participación estará condicionada a la presentación de proyectos viables y que no puedan suponer ningún coste adicional a la Comunidad Autónoma y a la propia SOFIEX en el futuro, evitando riesgos de deslocalización de las empresas.
3.- INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN DE LOS PROYECTOS
El interés mostrado por la Junta de Extremadura en la participación de SOFIEX en estos proyectos empresariales extraordinario, y el gran volumen de inversiones que se requerirá por parte de los accionistas de los mismos, condicionan la participación de SOFIEX por la gran cantidad de recursos financieros que se tendrán que aportar durante la puesta en marcha de los mismos.
Por tanto, la participación de SOFIEX una vez analizados los correspondientes
planes de viabilidad, negocio y económico-financiero estará condicionada a que los recursos financieros provengan de la Junta de Extremadura debido al carácter extraordinario de los mismos.
SOFIEX no puede acudir a estos proyectos sin una ampliación de su capital por parte
de la Junta de Extremadura, debido a que el volumen de sus recursos financieros son limitados, y están comprometidos para proyectos de una menor inversión a la requerida en estos proyectos.
Por tanto, al considerar los proyectos donde la participación de SOFIEX estaría
plenamente justificada, se requiere la correspondiente aportación de la Comunidad Autónoma vía ampliación de capital extraordinaria durante el ejercicio 2008.
3.1.- Objetivos.
El objetivo principal que se recoge en este anexo para el ejercicio 2008, que se encuentra en línea a los establecidos para el ejercicio 2007, para los proyectos empresariales extraordinarios es la participación de la Administración Publica, a través de su instrumento SOFIEX, en los distintos proyectos con el fin de obtener una adecuada implantación evitando retrasos de las mismas.
Este objetivo se obtendrá vía participación de SOFIEX en el capital de las sociedades
que se creen en los proyectos extraordinarios, o mediante la concesión de los préstamos a los promotores, según sea acordado por la Comisión Ejecutiva de SOFIEX
Por tanto, las líneas de actuación propias de SOFIEX para la consecución de los
objetivos empresariales y sociales previstos por la Junta de Extremadura en estos proyectos son:
- Participación directa en el capital y financiación sociedades establecidas en la Ley. - Apoyo de la gestión financiera. - Colaboración en la canalización de ayudas institucionales. - Control de las distintas fases de los proyectos, y de las sociedades una vez puesto en
marcha las empresas. 3.2.- Inversiones.
La consecución de los objetivos planteados requiere inversiones que, para el ejercicio 2008, se han cuantificado en 9 millones de euros.
Este volumen de inversiones irá destinado principalmente a la financiación de los
proyectos que la Comunidad Autónoma consideren, por su significación o por el volumen de inversiones o empleo directo e indirecto que generen, de importancia para la Región.
El detalle de las inversiones, distribuido por la modalidad de apoyo que preste
SOFIEX a los proyectos extraordinarios se recoge en el siguiente cuadro.
Inversiones Financieras 9.000
Nuevos Proyectos 9.000
Participación en Capital 9.000
Participación en Préstamos y otros -
Grupo de Empresas -
Participación en Préstamos y otros -
Otras Inversiones -
Total INVERSIONES 9.000 3.3.- Estado de financiación.
La consecución de estos objetivos de inversión requiere la financiación adecuada para el ejercicio 2008. Esta financiación debido al carácter excepcional y extraordinario de los proyectos no es cubierta por SOFIEX, debido a que los recursos financieros de la misma son limitados, y sobre todos la mayoría están comprometidos con otros proyectos presentados a la Sociedad en los distintos ejercicios, y que se encuentra en fase de puesta en marcha o de desarrollo de la producción.
El detalle de la financiación por origen de los fondos de SOFIEX necesarios para
acudir a estos proyectos, se recoge en el siguiente cuadro:
Ampliación Capital 2008 9.000
Total FINANCIACION 9.000
Por tanto, el importe de la financiación extra que necesitaría SOFIEX para poder
acudir con toda las garantías necesarias a los proyectos, sin que ello le suponga un posible reducción de su solvencia financiera, no pudiendo atender a los compromisos adquiridos con otros promotores, ascienda a la cuantía de 9 millones de euros para el ejercicio 2008, una vez realizado el desembolsado extraordinario de 9 millones solicitado durante el ejercicio 2007 y que estaban destinados a financiar las inversiones durante el mismo.
Esta cuantía debe de ser aportada por la Comunidad de Extremadura, debido al
carácter excepcional de los proyectos y a las limitaciones financieras de SOFIEX, mediante una aportación de capital durante el ejercicio 2008, por una cuantía de 9 millones de euros.
4.- CONCLUSIONES
El ejercicio 2008 es un año significativo para la Comunidad Autónoma, debido a los proyectos empresariales que por el volumen de inversiones y la creación de empleo prevista, se esperan que se implanten en la región. Para ello, la Junta de Extremadura ha considerado necesario la participación de SOFIEX como instrumento propio de la Comunidad en dichos proyectos, posibilitando una coordinación de la misma con los promotores de los proyectos, y facilitando tanto su instalación como las necesidades de financiación requeridas.
La inversión prevista por SOFIEX para los proyectos extraordinarios que se han
considerados por la Junta de Extremadura estarían en 9 millones de euros para el ejercicio 2008.
Esta financiación debida al carácter extraordinario del volumen de inversión de los
proyectos, y al interés especial mostrado por la Junta de Extremadura en la participación de SOFIEX, unido a los recursos limitados de carácter financiero de está última, obligan a solicitar para el ejercicio 2008 la correspondiente ampliación de capital por 9 millones de euros.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 640 Sueldos y salarios 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 682 De inmovilizado material 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO 693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 1.603 1.666 1.734 62 Servicios exteriores 60 61 64 631+634-636-639 Tributos 1.543 1.605 1.670 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 28.020 41.674 42.906
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 29.415 44.110 45.926
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 29.415 44.110 45.926
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 10.295 14.332 13.778 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 19.120 29.778 32.148
TOTAL DEBE
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 29.623 43.340 44.640
700 a 704 Ventas
705 Prestaciones de servicios 29.623 43.340 44.640
(708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 1.395 2.436 3.020
760 (*) Dividendos
761+762+763 (*) Intereses 1.395 2.436 3.020
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 19.120 29.778 32.148
TOTAL APLICACIONES 19.120 29.778 32.148
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 19.120 29.778 32.148
Resultado del ejercicio 19.120 29.778 32.148 Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 19.120 29.778 32.148
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 12.946 1.911 5.000
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 20.199 31.427 34.591
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas (172)
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (13.787) 66
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (66) (3.626) (7.443)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 19.120 29.778 32.148
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTION Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
21 Inmovilizado inmaterial 14.292 14.292 14.292
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial -14.292 -14.292 -14.292
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material
INMOVILIZADO FINANCIERO
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo (293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 13.089 15.000 20.000
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 13.089 15.000 20.000
432+551 Empresas del grupo, deudores 433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo
533+535+537 Créditos a empresas asociadas (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTION Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 70.962 102.389 136.980
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 84.051 117.389 156.980
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTION Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas
y ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 70.129 99.907 132.055
10 Capital 60.101 60.101 60.101
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 19.120 48.898
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores (9.092) (9.092) (9.092)
129 Resultados del ejercicio 19.120 29.778 32.148 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 13.922 17.482 24.925
500+501+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 66
475+476+477+479 Administraciones Públicas 13.856 17.482 24.925 437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 84.051 117.389 156.980
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD DE GESTIÓN Y ESTUDIOS MINEROS, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La Sociedad de Gestión Y Estudios Mineros, S.A.U. durante el ejercicio 2006 ha empezado a facturar los ingresos correspondientes a la gestión de las cuadrículas mineras que tiene subarrendadas a distintas empresas. Los ingresos por la cesión de las parcelas se ha incrementado durante el ejercicio 2007 y se espera que se consoliden durante el próximo ejercicio.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 2.999.970 10.318.063
64 GASTOS DE PERSONAL 23.201 49.420 640 Sueldos y salarios 16.171 37.440 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 7.030 11.980 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 14.488 14.490
682 De inmovilizado material 441 442 681 De inmovilizado inmaterial 655 656 680 De gastos de establecimiento 13.392 13.392
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 29.572 142.814 62 Servicios exteriores 29.572 91.428 631+634-636-639 Tributos 51.386 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 30.218
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 342 30.218
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial
671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p. (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 342 30.218
IMPUESTOS 110 9.064
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 110 9.064 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 232 21.154
TOTAL DEBE 3.067.573 10.555.005
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 2.999.970 10.555.005
700 a 704 Ventas 2.999.970 10.555.005 705 Prestaciones de servicios (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) -67.261
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 67.603
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 67.603
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 3.067.573 10.555.005
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 66.962
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 5.487
Inmovilizado material 2.209 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 2.209
Inmovilizado inmaterial 3.278 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar) 3.278
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 7.544.281 35.644
TOTAL APLICACIONES 7.616.730 35.644
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 14.720 35.644
Resultado del ejercicio 232 21.154Resultado antes de subvenciones 232 21.154Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 14.488 14.490Amortizaciones de inmovilizado 1.096 1.098Amortizaciones de gastos de formalización de deudas 13.392 13.392
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL 6.150.000
De la Comunidad Autónoma 6.150.000De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 1.452.010
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo
Otras inversiones financieras (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 7.616.730 35.644
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 5.850.127 11.548.666 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 5.277.503
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 39.514 (14.863)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos 1.537.500 (1.537.500)+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 457.634 638.981
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (340.384) (8.954)
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (110) (15.868.189)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 7.544.281 35.644
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 53.570 40.178
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 2.623 1.967
21 Inmovilizado inmaterial 3.278 3.278
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial
-655 -1.311
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 1.768 1.326
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
227+228+229 Otro inmovilizado material 2.209 2.209 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material -441 -883
INMOVILIZADO FINANCIERO
240 Participaciones en empresas del grupo
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS 1.537.500
EXISTENCIAS 5.850.127 17.398.793
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados 5.850.127 17.398.793
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 457.634 6.374.118
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 5.277.503
432+551 Empresas del grupo, deudores
433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 457.634 1.096.615
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 39.514 24.651
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 7.942.736 23.841.033
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 6.150.232 6.171.386
10 Capital 6.150.000 6.150.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 232
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio 232 21.154 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+ 144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.452.010 1.452.010
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito
171+172+173+174 Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas 1.452.010 1.452.010
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 340.494 16.217.637
500+501+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 11.856.360
475+476+477+479 Administraciones Públicas 110 9.064
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+ 52-520-526+ 553+555+556+ 560+561
Otros 340.384 4.352.213
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 7.942.736 23.841.033
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL SUR DE EXTREMADURA, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La Sociedad se ha constituido durante el ejercicio 2007. Su objetivo es la
promoción de un parque empresarial y otro de productos perecederos en la zona de Mérida, con objeto de integrar en la cadena de valor de la Sociedad Matriz Sofiex la promoción y comercialización de terreno industrial que permita la reducción de los periodos medios de maduración de los promotores de negocios que contacta con Sofiex. El parque industrial proporcionará un espacio con todos los servicios disponibles y de la mayor calidad, permitiendo que los costes para el promotor se reduzcan, aumentando el atractivo de la Comunidad Autónoma para los inversores foráneos y regionales.
Por tanto, durante los ejercicios 2007 y 2008 se producirán el desarrollo de las
primeras fases del Parque, lo que motiva que nos encontremos en una fase de inversiones, si bien se espera que durante el segundo semestre del ejercicio 2008 se produzcan las primeras ventas hasta alcanzar los 10 millones de euros. Así mismo, toda la financiación del proyecto se realizará con fondos propios de Sofiex hasta 6,15 millones de euros, siendo el resto financiado a través de la financiación de entidades financieras, no necesitando recursos financieros procedentes de la Comunidad Autónoma.
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 4.675.429
64 GASTOS DE PERSONAL 640 Sueldos y salarios 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 13.059 13.059
682 De inmovilizado material 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento 13.059 13.059
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 32.491 394.681 62 Servicios exteriores 32.491 343.295 631+634-636-639 Tributos 51.386 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 314.071 118.667
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797 A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 361.450 118.667
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 361.450 118.667
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 117.471 35.599 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 243.979 83.068
TOTAL DEBE 407.000 5.201.836
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 5.201.836
700 a 704 Ventas 5.201.836 705 Prestaciones de servicios (708) (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 359.621
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros (Ministerio de Industria, Turismo y Comercio) 359.621
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 47.379
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 47.379
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 407.000 5.201.836
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 65.297
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 6.701.362 (263.493)
TOTAL APLICACIONES 6.766.659 (263.493)
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 257.038 (263.493)
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Resultado del ejercicio 243.979 83.068 Resultado antes de subvenciones 243.979 83.068 Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas 13.059 13.059
Gastos e ingresos diferidos netos (359.620) Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL 6.150.000
De la Comunidad Autónoma 6.150.000 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 359.621
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 359.621 FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 6.766.659 (263.493)
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 6.734.876 6.637.681 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 2.600.918
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 35.423 (7.302)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos 3.075.000 (3.075.000)
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 1.077.580 (99.777)
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (117.470) (1.144.556)
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (4.104.047) (5.175.457)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos
+ Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 6.701.362 (263.493)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 52.238 39.178
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO
21 Inmovilizado inmaterial
(291) Provisiones (281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material
INMOVILIZADO FINANCIERO
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo (293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS 3.075.000
EXISTENCIAS 6.734.876 13.372.557
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados 6.734.876 13.372.557
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 1.077.580 3.578.721
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 2.600.918
432+551 Empresas del grupo, deudores
433+552 Empresas asociadas, deudores
44+553 Deudores varios
460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 1.077.580 977.803
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 35.423 28.121
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 10.975.117 17.018.577
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 6.393.979 6.477.047
10 Capital 6.150.000 6.150.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 243.979
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio 243.979 83.068 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 359.621
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 4.221.517 10.541.530
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 2.420.328 7.674.690
475+476+477+479 Administraciones Públicas 117.470 38.563
437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 1.683.719 2.828.277
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 10.975.117 17.018.577
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: PARQUE DE DESARROLLO INDUSTRIAL NORTE DE EXTREMADURA, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
La Sociedad se ha constituido durante el ejercicio 2007. Su objetivo es la
promoción de un parque empresarial y otro de productos perecederos en la zona de Navalmoral, con objeto de integrar en la cadena de valor de la Sociedad Matriz Sofiex la promoción y comercialización de terreno industrial que permita la reducción de los periodos medios de maduración de los promotores de negocios que contacta con Sofiex. El parque industrial proporcionará un espacio con todos los servicios disponibles y de la mayor calidad, permitiendo que los costes para el promotor se reduzcan, aumentando el atractivo de la Comunidad Autónoma para los inversores foráneos y regionales.
Por tanto, durante los ejercicios 2007 y 2008 se producirán el desarrollo de las
primeras fases del Parque, lo que motiva que nos encontremos en una fase de inversiones, si bien se espera que durante el segundo semestre del ejercicio 2008 se produzcan las primeras ventas hasta alcanzar los 5 millones de euros. Así mismo, toda la financiación del proyecto se realizará con fondos propios de Sofiex hasta 6,15 millones de euros, siendo el resto financiado a través de la financiación de entidades financieras, no necesitando recursos financieros procedentes de la Comunidad Autónoma.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 529.682 648.529 679.640 640 Sueldos y salarios 408.497 494.586 510.018 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 118.090 149.943 154.622 641 Indemnizaciones 643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros 3.095 4.000 15.000
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 27.461 30.456 35.000
682 De inmovilizado material 22.100 15.533 17.850 681 De inmovilizado inmaterial 5.361 14.923 17.150 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO 167.390
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico 167.390
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 200.424 173.664 196.045 62 Servicios exteriores 192.648 170.636 194.753 631+634-636-639 Tributos 7.776 3.028 1.292 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 298.520 669.108 1.266.492
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 88.519 42.252 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 88.519 42.252 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+ 669(*) Otros
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO) 217.044 632.856 1.273.492
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 57.632 250.000 350.000 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS 178.726 384.356 924.992
630+633-638 Impuestos sobre sociedades -25.172 356.094 141.370
Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS) 203.898 28.262 783.622
TOTAL DEBE 1.045.936 1.500.995 1.402.055
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-I.A
Plan General de
Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS 1.177.009 1.193.767 1.865.698
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 11.947.929 15.062.652 29.622.320
700 a 704 Ventas 11.939.000 14.734.661 29.310.841
705 Prestaciones de servicios 8.929 327.991 311.479
(708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 37.540
752 Arrendamientos
Otros 37.540
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 7.043 6.000 7.000
760 (*) Dividendos
761+762+763 (*) Intereses 7.043 6.000 7.000
768 (*) Diferencias positivas de cambio
765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 19.314 1.500 1.500
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 19.314 1.500 1.500
779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 1.249.835 1.529.258 2.185.677
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 34.000 3.832 37.500
Inmovilizado material 20.000 2.829 21.000
Terrenos y construcciones
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 2.829 5.000
Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 20.000 16.000
Inmovilizado inmaterial 12.000 1.003 16.500 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)Aplicaciones Informaticas 12.000 1.003 16.500
Inmovilizado financiero 2.000 Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 2.000
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma A otros del sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO 1.996.000
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 217.000 20.000
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 1.858.636
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 821.000 804.379 -987.514
TOTAL APLICACIONES 3.068.000 808.211 928.622
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 3.024.000 617.767 818.622
Resultado del ejercicio 204.000 28.262 783.622 Resultado antes de subvenciones 204.000 28.262 783.622 Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones 203.000 13.490 Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos 203.000 13.490
Amortizaciones 27.000 30.456 35.000 Amortizaciones de inmovilizado 27.000 30.456 35.000 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) 1.000 Subvenciones de capital transferidas al ejercicio 2.589.000 544.559 Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO 42.000 191.444 110.000
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo Empréstitos y otros pasivos análogos
Préstamos de empresas del grupo
Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional Préstamos de otras empresas 42.000 191.444 110.000
Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO 2.000
Inmovilizado material 2.000 Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 2.064
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 3.068.000 808.211
928.622
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 2.254.000 1.933.542 1.384.504 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) -2.680.000 7.262.777 621.436
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) -1.247.000 -189.830 299.500
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos 3.712 13.863 + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas 2.494.000 -8.655.807 -3.257.317
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos -3.121 500 + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo 453.106 -50.000
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 821.000 804.379 -987.514
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 15.045 1.125 475
21 Inmovilizado inmaterial 48.497 49.500 66.000
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial -33.452 -48.375 -65.525
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 292.871 265.139 268.289
220+221 Terrenos y construcciones 272.572 272.572 272.572 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 117.171 120.000 125.000 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 114.029 99.000 115.000 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material -210.900 -226.433 -244.283
INMOVILIZADO FINANCIERO 2.064
240 Participaciones en empresas del grupo
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos 2.064
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 12.387.858 14.321.400 15.705.904
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados 12.429.038 14.439.038 15.900.000
(39) Provisiones por depreciación de existencias -41.180 -117.638 -194.096
DEUDORES 11.870.287 19.133.064 19.754.500
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 11.573.163 18.900.000 19.500.000
432+551 Empresas del grupo, deudores
433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 88.492 91.000 94.500 460+544 Personal 10.667 2.064 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 197.966 140.000 160.000
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 29.278 28.000 27.500
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 29.278 28.000 27.500 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 988.552 800.000 1.100.000
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
7.425 11.137 25.000
TOTAL ACTIVO 25.593.379 34.559.865 36.881.668
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 7.112.429 7.140.691 7.924.313
10 Capital 420.708 420.708 420.708
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas 6.487.822 6.691.720 6.719.982
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores
129 Resultados del ejercicio 203.898 28.262 783.622 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 2.831.168 3.358.637 1.500.000
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 1.056.510 1.070.000 1.050.000
ACREEDORES A LARGO PLAZO 218.556 410.000 520.000
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 218.556 410.000 520.000 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 10.919.731 19.575.538 22.832.855
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 4.082.583 6.000.000 8.400.000402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+479 Administraciones Públicas 87.263 95.000 77.854
437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 6.749.886 13.480.538 14.355.001
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO 3.453.106 3.000.000 3.050.000
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
1.879 5.000 4.500
TOTAL PASIVO 25.593.379 34.559.866 36.881.668
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: URVIPEXSA, S.A.U. P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. DATOS ECONÓMICOS 2006/PREVISIONES 2007/2008. En el presente ejercicio la sociedad ha venido desarrollando su actividad con
desviaciones poco sensibles con relación a las previsiones realizadas anteriormente. Comparando con el ejercicio anterior se pueden apreciar ciertas diferencias como queda expuesto en la última previsión de Cuenta de Resultados para el año 2007 y la Cuenta de Resultados de 2006, ya cerrada.
PREVISIÓN DE CIERRE AÑO 2007-COMPARATIVA AÑO 2006 En cuanto a los Gastos de Personal su estimación es superior a la del ejercicio
2006 en un 20 % aproximadamente (descontando el I.P.C.), el desarrollo del llamado Plan 60.000 durante el presente ejercicio ha supuesto un incremento en la producción muy importante, lo que ha requerido la contratación de más personal, puesto que, el volumen de viviendas que se están gestionando en 2007 está por encima del 400 % de la media habitual de viviendas promovidas.
Las Amortizaciones al igual que los servicios exteriores se encuentran en valores
similares a los del ejercicio anterior. Los Gastos Financieros han disminuido considerablemente, más del 50 % , la razón
fundamental es que el Préstamo participativo que concedió la Sociedad de Fomento Industrial de Extremadura por importe de 3.606.073 euros, se amortiza trimestralmente, siendo su último vencimiento el día 31 de octubre del presente año, con lo que el capital vivo durante el presente año ha sido muy inferior al del año pasado, (sobre él se calcula, principalmente, el devengo de intereses) y disminuye trimestralmente hasta su cancelación definitiva.
Respecto a los Gastos Extraordinarios prevemos un importante incremento con
respecto al ejercicio anterior, es debido principalmente a que esperamos dotar provisiones para posibles contingencias que se produzcan en promociones entregadas.
Los Impuestos aumentan considerablemente con respecto al ejercicio 2006, se debe
principalmente al Impuesto sobre Sociedades, en este ejercicio parte del resultado de Urvipexsa, se debe a la venta de locales comerciales y a la Prestación de Servicios, en ambos casos dicho resultado no está bonificado en el Impuesto de Sociedades (computa al 32,5%), al contrario de lo que ocurre con las viviendas protegidas éstas gozan de una bonificación en 2007 de 87,5 %.
La principal fuente de obtención de recursos de la sociedad en el ejercicio 2007,
como se ha explicado anteriormente, es la Promoción de Viviendas Protegidas. La Cifra de Negocios, que se estima para 2007 en 15.062.652 euros, en el ejercicio
2006 el importe de la Cifra de Negocio 11.947.929 euros, en este caso puede apreciarse un aumento estimado del 26 %. Hay que tener en cuenta que según se establece en el Plan General de Contabilidad para empresas inmobiliarias, la venta (componente principal de nuestra Cifra de Negocios) se refleja en el momento en que los costes totales estimados de la promoción en cuestión suman un total de, al menos, el 80% de excluido el valor del suelo y siempre que se encuentren suscritos los correspondientes contratos de compra-venta.
Respecto a la partida de Prestación de Servicios la previsión para 2007, supone un
importante incremento con respecto al ejercicio anterior, ello viene motivado principalmente porque tanto los convenios firmados durante el 2006 como los firmados en el presente año con diferentes Consejerías de la Junta de Extremadura se están desarrollando con la agilidad prevista, por mencionar alguno de ellos:
1- Nuevo edificio para la sede del centro de atención de urgencias y emergencias
112 en la ciudad de Mérida. 2- También, a través de distintos convenios suscritos con la Junta de Extremadura
se están llevando a cabo actuaciones en diferentes Áreas Urbanas degradadas en las ciudades de Badajoz, Cáceres, Mérida y Plasencia, el llamado Programa Renacimiento.
3- Rehabilitación y remodelación de las áreas administrativas de trabajo en el
Edificio Múltiples de Cáceres. 4- Otra de las actuaciones, es la rehabilitación de centros de Empleo (SEXPE) de
múltiples localidades distribuidas por toda la región extremeña. Respecto a los Ingresos Financieros la estimación para el presente ejercicio es
similar a la obtenida en 2006.
PREVISIÓN AÑO 2008-COMPARATIVA CIERRE PREVISTO AÑO 2007 El objetivo principal de Urvipexsa, se prevé siga siendo durante el ejercicio 2008,
además de la promoción de todas las promociones de viviendas enumeradas anteriormente (Viviendas de Protección Oficial, Viviendas acogidas al Plan especial) que al final de 2008 no se hallan entregado a sus propietarios, realizar nuevas actuaciones en materia de vivienda protegida, desarrollar agentes urbanizadores en distintas localidades de la Comunidad de Extremadura, cuyo fin último sigue siendo, la promoción de Viviendas Protegidas.
Ser prevé proseguir con actuaciones en nombre de la Junta de Extremadura mediante
convenios de colaboración para el Desarrollo de Suelos y edificaciones necesarias para la dotación de Infraestructuras de la propia Junta, así como seguir desarrollando los convenios suscritos con las diferentes consejerías (descritos en lo puntos anteriores) además de los nuevos que puedan formalizarse.
En definitiva, se espera realizar todas las acciones necesarias para poner a
disposición de los extremeños viviendas con alguna figura de protección, que facilite así la adquisición de las mismas.
Los Gastos de Personal, previstos, aglutinan Sueldos y Salarios, Seguridad Social a
cargo de la Empresa y otros gastos sociales. Los calculados para 2008 son similares a los del presente año.
Las Amortizaciones, previstas para 2008, reflejan la depreciación de los elementos
de Inmovilizado de la Sociedad durante el ejercicio. Se han previsto teniendo en cuenta los coeficientes lineales de amortización y la vida útil de los elementos que componen el Inmovilizado Material e Inmaterial.
Los Servicios Exteriores, recogen todos los gastos corrientes de URVIPEXSA, como
arrendamientos, reparación y conservación de oficinas, servicios de profesionales (asesoría jurídica, fiscal, auditoria, mantenimiento informático, etc.), transportes, primas de seguro, suministros (luz, agua, teléfono, calefacción , telefonía, etc.), publicidad, material de oficina, mensajería, limpieza, suscripciones, etc. Puede comprobarse que sufren un leve incremento con respecto al año 2007 relacionado con un aumento previsto en producción.
Los Impuestos previstos, se refieren fundamentalmente al Impuesto sobre Sociedades,
éste epígrafe también contempla I.B.I., I.A.E., etc., si bien la importancia valorativa de éstos últimos es mínima con respecto al primero. En 2008 el Impuesto de Sociedades disminuye considerablemente con respecto al año 2007, se debe a que el peso en los ingresos de las ventas de locales comerciales (actividad que no está bonificada en el citado impuesto) se estima mucho menor que en el año 2007.
La Cifra de Negocios estimada para 2008 es de 29.622.320 euros, puede apreciarse
que en esta partida se produce un considerable aumento con respecto al año 2007, la explicación radica en el desarrollo del Plan 60.000 (plan que supone un aumento considerable en la producción de esta sociedad) que comenzó en el año 2006, ya que, en 2008 esas promociones de viviendas estarán casi en su totalidad prácticamente terminadas y muchas de ellas incluso entregadas a sus compradores.
El Margen Bruto de Explotación, recoge la diferencia entre las ventas y los costes
de cada uno de los centros de producción, la explicación de su gran incremento con relación al año 2007 es la misma que la del punto anterior.
Las Prestaciones de Servicios, previstas, recogen principalmente, la compensación
de los costes de administración general de gestión, que el encargo de los convenios suscritos con las diferentes consejerías de la Junta de Extremadura puede comportar a URVIPEXSA.
Los Ingresos Financieros, estimados, hacen referencia a pequeñas “puntas” de
tesorería, que pueden producirse principalmente a la entrega de viviendas a los compradores, a lo largo del año.
Los Ingresos Extraordinarios, estimados, son aquellos cuya procedencia puede ser
ajena a la actividad principal de la sociedad. Con relación a las diferentes partidas que conforman el Balance, no se ha dado una
diferencia significativa entre lo previsto para el año 2006 y lo realmente acaecido según se enuncia en el cuadro anterior.
PREVISIÓN DE CIERRE (PRESUPUESTO DE CAPITAL) AÑO 2007-COMPARATIVA AÑO 2006 El Inmovilizado Inmaterial Neto, se minora sustancialmente en 2007 porque se
esperan pocas adquisiciones y se siguen amortizando los elementos preexistentes. El Inmovilizado Material Neto, se esperan pocas adquisiciones en 2007, con lo que
su valor se ve reducido por el efecto de la amortización. El Inmovilizado Financiero pasa a corto plazo y no se espera que se genere más en
este ejercicio. Las Existencias, el importe de las mismas aumenta en un 16 %, debido principalmente
al gran número de nuevas promociones iniciadas durante el presente ejercicio y que contablemente no están terminadas, por lo tanto, no puede darse su venta.
La partida de Deudores se incrementa en un 62 %, dentro de éste epígrafe el
apartado que realmente aumenta con relación al año 2006 es “clientes por ventas y prestación de servicios”, la razón el número de nuevas promociones iniciadas durante el presente ejercicio que es muy notable. (Recordar el desarrollo del denominado Plan 60.000).
Inversiones Financieras Temporales, no se prevé que su evolución sea muy diferente
a la del ejercicio anterior. Los Fondos Propios aumentan muy levemente, debido a que el resultado previsto para
el ejercicio 2007, aún siendo positivo, no es significativo. Las Subvenciones de Capital, esta partida refleja básicamente los suelos adquiridos
de forma gratuita (Procedentes de la Junta de Extremadura, sociedades pertenecientes a ésta o de ayuntamientos). Su cuantía se minora con relación a 2006 porque éste último ha sido un año de extraordinaria actividad en lo que a gestión de suelos se refiere.
En las Provisiones para riesgos y Gastos apenas se aprecia variación con respecto
al 2006. Las nuevas entradas previstas compensan las salidas. Los Acreedores a Largo Plazo, esta partida aumenta de una forma muy considerable
por el aumento de la producción del presente ejercicio, teniendo en cuenta que, en este epígrafe se refleja fundamentalmente el importe de las retenciones, que en concepto de garantía se realizan sobre las certificaciones de obras a las empresas constructoras .
Los Acreedores a Corto Plazo, esta partida aumenta de una forma muy considerable,
por un lado por el aumento de la producción del presente ejercicio que requiere una mayor financiación y por otro se ve aumentada la deuda con las empresas constructoras, esta deuda refleja obra realizada con pago aplazado
Las Provisiones para otra Operaciones de Tráfico no padecen una disminución
considerable con respecto al ejercicio 2006. PREVISIÓN AÑO 2008 (PRESUPUESTO DE CAPITAL)-COMPARATIVA CIERRE PREVISTO AÑO 2007 El Inmovilizado Inmaterial Neto previsto, se minora porque se esperan pocas
adquisiciones y se siguen amortizando los elementos preexistentes. El Inmovilizado Material Neto, se esperan más adquisiciones en 2008, con lo que su
valor se ve incrementado, pero levemente por el efecto de la amortización de los elementos que ya componían este inmovilizado anteriormente.
Las Existencias, el importe de las mismas aumenta en un 10 %, debido principalmente
a número de nuevas promociones iniciadas durante el ejercicio anterior más las que se espera comiencen en el presente ejercicio, y que contablemente no están terminadas, por lo tanto, no puede darse su venta.
La partida de Deudores prevista no sufre apenas variación con respecto al ejercicio
anterior, ya que, sigue existiendo un volumen importante de clientes. que son la componente principal de este epígrafe.
Inversiones Financieras Temporales, no se prevé que su evolución sea muy diferente
a la del ejercicio anterior, ya que se trata principalmente de depósitos realizados ante ayuntamientos para garantizar el cumplimiento de alguna obligación, en los últimos años, estos depósitos en metálico se han ido sustituyendo por avales bancarios.
Los Fondos Propios aumentan considerablemente, debido a que el resultado previsto
para el ejercicio 2008 es muy superior al del año anterior. Hay que tener en cuenta que la partida de “resultado del ejercicio” es la única se espera varíe.
Las Subvenciones de Capital, su cuantía se minora considerablemente con relación a
2007 porque éste último ha sido un año de extraordinaria actividad en lo que a gestión de suelos se refiere al igual que sucedió en 2006.
En las Provisiones para riesgos y Gastos apenas se aprecia variación con respecto
al 2007. Los Acreedores a Largo Plazo, esta partida aumenta de una forma muy considerable
por el aumento de la producción del presente ejercicio, teniendo en cuenta que, en este epígrafe se refleja fundamentalmente el importe de las retenciones, que en concepto de garantía se realizan sobre las certificaciones de obras a las empresas constructoras .
Los Acreedores a Corto Plazo, esta partida aumenta de una forma muy considerable,
por un lado por el aumento de la producción del presente ejercicio que requiere una mayor financiación y por otro se ve aumentada la deuda con las empresas constructoras, esta deuda refleja obra realizada con pago aplazado
Las Provisiones para otra Operaciones de Tráfico no padecen una variación considerable con respecto al ejercicio 2007.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.B
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
APROVISIONAMIENTOS 6.309.404 10.419.402 7.437.578
GASTOS DE PERSONAL 3.221.601 4.335.401 5.824.153
Sueldos y salarios 2.435.794 3.138.044 4.378.864 Seguridad Social a cargo de la empresa 687.714 955.436 1.316.995 Indemnizaciones Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones Otros 88.093 241.921 128.294
AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 844.458 1.756.587 2.157.302
De inmovilizado material 242.522 751.097 888.806 De inmovilizado inmaterial 44.550 158.312 470.801 De gastos de establecimiento 557.386 847.178 797.695
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
Variación de las provisiones de existencias Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
Variación de otras provisiones de tráfico Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 4.126.108 4.733.475 3.210.139
Servicios exteriores 4.018.202 4.667.498 3.103.653 Tributos 107.906 65.976 106.486 Otros gastos de gestión corriente Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR EL GRUPO
Al sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO)
GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS
De obligaciones y bonos De préstamos Por descuento de efectos comerciales Diferencias negativas de cambio Otros Amortización de gastos de formalización de deudas Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas
Resultados negativos de conversión
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
A largo plazo A corto plazo
PARTICIPACIÓN EN PÉRDIDAS DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA
AMORTIZACIÓN DEL FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓN
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial Variación de las provisiones de inmovilizado material Variación de las provisiones de cartera de control a l.p. Pérdidas procedentes del inmovilizado Pérdidas por enajenaciones de participaciones en sociedades consolidadas por integración proporcional
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.B
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Pérdidas por enajenaciones de participaciones puestas en equivalencia
Pérdidas por operaciones con acciones de la sociedad dominantes y con pasivos financieros del grupo
Gastos extraordinarios Gastos y pérdidas de otros ejercicios
BENEFICIOS CONSOLIDADOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
Impuestos sobre sociedades Otros impuestos
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
Resultado atribuido a socios externos Resultado atribuido a la sociedad dominante
TOTAL DEBE 14.491.572 21.244.865 18.629.172
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.B
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AUMENTO DE EXISTENCIAS
IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 551.920 1.349.469 4.933.254
Ventas 551.920 1.349.469 4.933.254 Prestaciones de servicios Devoluciones y “rappels” sobre ventas
INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 145.280
Arrendamientos 145.280 Otros
SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 12.846.628 17.867.361 11.226.516
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 12.846.628 17.867.361 11.226.516 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
TRABAJOS REALIZADOS POR EL GRUPO PARA EL INMOVILIZADO
EXCESO DE PROVISONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 103.286 120.043 312.099
Dividendos Intereses 103.286 120.043 312.099 Diferencias positivas de cambio Otros Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p. Resultados positivos de conversión
PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS DE SOCIEDADES PUESTAS EN EQUIVALENCIA
REVERSIÓN DE DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CONSOLIDACIÓN
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 844.458 1.756.587 2.157.302
Beneficios procedentes del inmovilizado Beneficios por enajenaciones de participaciones en sociedades consolidadas por integración global o proporcional
Beneficios por enajenación de participaciones puestas en equivalencia
Beneficios por operaciones con acciones de la sociedad dominante y con pasivos financieros del grupo
Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 844.458 1.756.587 2.157.302
Ingresos extraordinarios Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS CONSOLIDADAS ANTES DE IMPUESTOS
RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
Resultado atribuido a socios externos Resultado atribuido a la sociedad dominante
TOTAL HABER 14.491.572 21.244.865 18.629.172
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.B
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 964.727
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital 964.727
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 4.293.756 1.910.293 2.459.784
Inmovilizado material 4.013.874 1.241.572 679.663 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial 279.882 668.722 1.780.121 Inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISICIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
REDUCCIONES DE CAPITAL DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
ADQUISICIÓN DE PARTICIPACIONES ADICIONALES EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS
RECURSOS APLICADOS POR ADQUISICIÓN DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Prestamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES 5.258.482 1.910.293 2.459.784
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.B
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “ORIGEN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Atribuidos a la sociedad dominante Atribuidos a socios externos
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 5.258.482 1.910.293 2.459.784
De la Comunidad Autónoma 5.258.482 1.910.293 2.459.784 De organismos autónomos de la administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
ENAJENACIÓN DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
ENAJENACIÓN PARCIAL DE PARTICIPACIONES EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS
RECURSOS APLICADOS POR ENAJENACIÓN DE SOCIEDADES CONSOLIDADAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continua...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.B
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
“ORIGEN DE FONDOS” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 5.258.482 1.910.293 2.459.784
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-III.B
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación
2006 Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 299 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 2.782.815 (5.241.807)
+ Aumento (Reducción) de disponible (**) 2.273.257 (8.568.393) + Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 4.631.150 (5.015.446) 13.282
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (8.217) 199.009 (1.216)
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas (5.188.572) 5.923.893
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 4.490.732 (12.702.744) 12.066
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos (**) Inversiones financieras temporales + tesorería + acciones de la sociedad dominante a corto plazo. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.B
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 2.118.938 1.271.760 662.225
INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 310.284 820.694 2.054.366
Inmovilizado inmaterial 358.207 1.026.929 2.731.402 Provisiones Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (47.923) (206.235) (677.036)
INMOVILIZADO MATERIAL NETO 4.660.135 5.150.609 5.124.082
Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria 3.842.775 4.777.105 5.195.518 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 368.239 406.868 522.360Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material 710.426 979.039 1.307.413 Provisiones Amortización acumulada inmovilizado material (261.305) (1.012.403) (1.901.209)
INMOVILIZADO FINANCIERO 127.604 122.000 122.000
Participaciones en empresas del grupo y asociadas 122.000 122.000 122.000
Créditos a empresas del grupo y asociadas Participaciones puestas en equivalencia Créditos a sociedades puestas en equivalencia Cartera de valores a largo plazo Otros créditos Depósitos y fianzas constituidos a largo plazo 5.604 Provisiones Administraciones Públicas
ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓN
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional De sociedades puestas en equivalencia
GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
Deudores Provisiones
ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 375.840
Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos 375.840
Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 5.515.108 91.362 104.644
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 382.022 Empresas del grupo Empresas asociadas Empresas puestas en equivalencia Personal (9) Administraciones Públicas 5.106.808 91.362 104.644Otros deudores 26.287 Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES (109.240) (122.000) (122.000)
Cartera de valores a corto plazo Participaciones en empresas del grupo y asociadas (122.000) (122.000) (122.000)
Créditos a empresas del grupo y asociadas Otros créditos Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 12.760 Créditos a empresas puestas en equivalencia
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.B
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Provisiones
ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE A CORTO PLAZO
TESORERÍA 7.534.515
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 20.533.184 7.334.425 7.945.317
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL ESTADOS CONSOLIDADOS
ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.B
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y ganancias)
“PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 122.000 122.000 122.000
Capital 122.000 122.000 122.000Prima de emisión de acciones Reserva de revalorización Otras reservas de la sociedad dominante
Reservas distribuibles Reservas no distribuibles Resultados de ejercicios anteriores
Reservas en sociedades consolidadas por integración global o proporcional
Reservas en sociedades puestas en equivalencia Diferencias de conversión
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional
De sociedades puestas en equivalencia Resultados del ejercicio de la sociedad dominante
Pérdidas y Ganancias consolidadas Pérdidas y Ganancias atribuidas a socios externos
Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio Acciones de la sociedad dominante para reducción de capital
SOCIOS EXTERNOS
DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓN
De sociedades consolidadas por integración global o proporcional De sociedades puestas en equivalencia
SUBVENCIONES DE CAPITAL 14.253.234 7.177.676 7.787.352
DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios Otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.627
Obligaciones, bonos y otros valores negociables Deudas a largo plazo con empresas del grupo y asociadas Deudas con entidades de crédito Deudas con sociedades puestas en equivalencia Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 1.627 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.156.323 34.749 35.965
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables Deudas con entidades de crédito Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Deudas con sociedades puestas en equivalencia Administraciones públicas 233.758 34.749 35.965 Otros 5.922.565
PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 20.533.184 7.334.425 7.945.317
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: GRUPO EMPRESA PÚBLICA CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
MEMORIA DEL EJERCICIO 2.006.
El año 2.006 se presentó como el primer ejercicio en el que realmente el grupo
comienza su actividad normal. Durante el ejercicio 2.005 la actividad del Grupo fue administrativa y de puesta en funcionamiento. Las actuaciones llevadas a cabo por el Grupo CEXMA, fueron la creación de las sociedades filiales, los trámites jurídicos – administrativos de puesta en marcha de las sociedades y de la Corporación, inicio del proceso selectivo de personal y elaboración de los estudios necesarios para determinar las inversiones necesarias para la puesta en marcha de la Radio y Televisión autonómicas.
Es por esto que los estados financieros difieren de los previstos para el ejercicio 2.006, ya que las actuaciones que en un principio estaban previstas realizar en el ejercicio 2.005, fueron acometidas, en gran parte, en el 2.006 con el remanente del año anterior, y con la cantidad comprometida para el ejercicio 2.004 y que no se recibió hasta el año 2006 instrumentada mediante la Ley 3/2006, de 7 de julio de Crédito Extraordinario. Ejecuciones presupuestarias informadas y acordadas por el Consejo de Administración de la CEXMA.
Las partidas más significativas son los gastos de personal cuyo importe ascendió a 3.211.601 Euros, tras haberse incorporado la totalidad de la plantilla una vez finalizado el proceso selección iniciado en 2.005; los consumos de explotación (6.309.404 Euros), que reflejan básicamente la compra de programas, derechos de emisión y productoras; y servicios exteriores por importe de 4.018.202 Euros, los cuales incluyen los gastos de conservación y reparación, suministros y arrendamientos de locales.
En cuanto a las inversiones realizadas, la partida más destacable es la de inmovilizaciones materiales (4.013.874 Euros), la cual recoge, principalmente, las instalaciones técnicas necesarias para el desarrollo de la actividad de las sociedades de Radio y Televisión.
Respecto a los ingresos, CEXMA y sus sociedades filiales, cuentan por un lado, con la asignación presupuestaria del ejercicio 2.006, con la cantidad anteriormente citada de la Ley de Crédito Extraordinario y con los generados por la venta de publicidad por parte de la Sociedad de Televisión cuyo montante total ascendió a 13.398.548 Euros; y, por último, los ingresos financieros derivados de la gestión de la tesorería del grupo que ascendieron a 103.286 Euros.
EVOLUCIÓN DEL EJERCICIO 2007.
El 2.007 representa el primer ejercicio de actividad normalizada del grupo, tras dos de gestión y puesta en marcha del proyecto de la Radio y Televisión autonómicas. Durante este ejercicio se están consolidando las emisiones regulares tanto de Televisión como de Radio, y se ha invertido en las infraestructuras necesarias para posibilitar desarrollo de la actividad de las empresas del grupo, que no se pudieron acometer en los ejercicios anteriores. El Consejo de Administración acordó que el remanente del 2.005 y 2.006 se aplicaran en el presente ejercicio.
En virtud del convenio de colaboración entre la Consejería de Infraestructuras y
Desarrollo Tecnológico y CEXMA, que tiene por objeto la subvencionar el transporte de señal para su distribución en la Comunidad Autónoma de Extremadura, se tiene que recibir una subvención total de 2.150.300 €, de los cuales durante el primer semestre del presente ejercicio se han recibido 1.075.150 €. Dicha subvención estaba contemplada en los presupuesto de 2.007 como subvención directa a la explotación por 2.400.000 €. (Para completar el importe, Canal Extremadura Televisión y Canal Extremadura Radio tendrán que aportar la diferencia entre el gasto real incurrido y el importe subvencionado de su presupuesto.)
Las diferencias entre el Programa de Inversiones y Financiación del 2.007 se deben a que durante este ejercicio y teniendo como origen el remanente de los dos ejercicios anteriores, se han acometido las inversiones que no pudieron ejecutarse como se ha apuntado anteriormente. Durante el segundo semestre de 2.007 se solicitó una subvención adicional a la Junta de Extremadura por importe de 3.672.902 €. Dicha cantidad se ha solicitado fundamentalmente por los siguientes motivos:
La no actualización presupuestaria del I.P.C., para las tres entidades que conforman el Grupo CEXMA, desde la puesta en marcha de la empresa pública, la puesta en marcha de los informativos de fin de semana; el aumento de la programación; el incremento del gasto por el seguimiento de la campaña electoral del presente año de lo que en su día fue informado el Consejo de Administración de la Corporación y otros acontecimientos informativos puntuales, así como las retransmisiones excepcionales de eventos importantes imprevistos; el inicio de los trabajos técnicos para la futura puesta en marcha de los informativos de mediodía que cada vez más nos demandan los extremeños de dentro y fuera, necesitan, para que sean realidad, parte de la cantidad solicitada; el ajuste de la inversión necesaria para llegar con una cobertura adecuada a algunas zonas de la Comunidad como, por ejemplo, las de Valencia de Alcántara y Navalmoral de la Mata (fundamentalmente en radiodifusión), y ya acometidas en pruebas; insuficiente aportación de ingresos procedentes de patrocinios de programas que estaban previstos formalizarse en el sector público y privado.
(En este sentido, se planificaron algunos programas con fuerte vocación de servicio público; entre otros, por ejemplo, en el ámbito del empleo (Tu empleo), turismo (Ruta oeste), o denominaciones de origen (En su punto). Estas previsiones no se cubrieron).
No puede dejar de citarse el referenciado elemento de falta de espacio para los canales. El actual, para que los trabajadores desempeñen adecuadamente su trabajo, necesita una ampliación urgente a cortísimo plazo, además de ser condición indispensable para producir los informativos de mediodía.
El coste de esa necesaria ampliación está recogido dentro de la aportación solicitada.
Por todas las explicaciones y razones alegadas y expuestas reiteradamente a los responsables pertinentes, parece razonable que la cantidad total necesaria pudiera ser puesta a disposición de la Corporación, de manera progresiva, de acuerdo con las disponibilidades y antes de finalizar el ejercicio 2.007.
Todo ello nos lleva a los estados financieros provisionales donde cabe destacar la partida de gasto Consumos de Explotación que recoge el gasto originado como consecuencia de la compra de programas, derechos de emisión y trabajos realizados por productoras por un montante de 10.419.402 €.
En cuanto a las partidas que componen el presupuesto de capital destacar el inmovilizado material (1.241.572 €), que representa un considerable aumento respecto a lo previsto inicialmente, por todo lo expuesto en la evolución del 2.007.
INVERSIONES Y FINANCIACIÓN PARA EL AÑO 2.008.
- Objetivos Los objetivos principales establecidos para el ejercicio 2.008 son: 1. Avanzar en la prestación de servicio público como medio de comunicación
autonómico. 2. Dar continuidad a las actuales emisiones de radio y televisión. 3. Desarrollar progresivamente nuevas franjas horarias de programación hasta
alcanzar, al menos, una cobertura del 20% más del actual. 4. Puesta en marchas de informativos de mediodía, con la adecuación de los espacios
pertinentes, con el horizonte máximo del otoño. 5. Ampliar la cobertura informativa, cultural, deportiva, etc. con retransmisiones
puntuales. 6. Acometer un Plan de Accesibilidad. 7. Mantener el inmovilizado del Grupo CEXMA y realizar las inversiones necesarias
para poder llevar a cabo los nuevos proyectos que serán acometidos durante el 2.008.
8. Aumentar la cobertura de la señal y llegar al 100% en el horizonte del 2.008. 9. Convenio para la medición oficial de audiencias. 10. Iniciar negociaciones para la posible inclusión en la Federación de Organismos de
Radio y Televisión Autonómicas (FORTA). - Inversiones
El detalle de las inversiones a realizar en el ejercicio 2.008 ascienden a 2.459.784 €.
El importe de dichas inversiones se financiará en su totalidad por la aportación
prevista de la Junta de Extremadura en la partida presupuestaría asignada al Grupo CEXMA.
Con las presentes inversiones se pretende completar y mejorar las instalaciones
técnicas, completar el equipamiento informático y disponer de los medios necesarios para acometer los nuevos proyectos previstos para 2.008. - Estado de financiación.
Las estimaciones para el ejercicio 2.008 de la situación económico-financiera provisional del Grupo CEXMA que se recogen en el presupuesto de explotación y presupuesto de capital, se han realizado con la valoración económica que supone llevar a cabo los objetivos planteados para este ejercicio, así como el mantenimiento de la actividad que en la actualidad presentan las empresas que conforman el grupo.
En la elaboración de los presupuesto para el ejercicio 2.008 se han seguido, al
igual que años anteriores, los conceptos de austeridad, rigor y disciplina presupuestaria.
Para la consecución de los objetivos marcados en el 2.008, las fuentes de
financiación del Grupo CEXMA serán las que a continuación se detallan. La asignación presupuestaria de la Junta de Extremadura por importe de 14.000.000 €. Asimismo, el importe previsto por ingresos propios de la actividad de las empresas es de 4.933.254 €. Por otra parte, y como ha ocurrido en los dos ejercicios precedentes, se prevé firmar un acuerdo de colaboración para subvencionar el transporte de la señal o que dicha subvención (coste) sea asumido por el Departamento Administrativo correspondiente. Por último, y consecuencia de la gestión de la tesorería de las empresas con conforman el grupo se han estimado unos ingresos financieros con una rentabilidad media adecuada a los tipos vigentes en los mercados financieros.
Las inversiones que se tiene previstas realizar en el ejercicio 2.008 ascienden a la
cantidad de 2.459.784 €. Dicha cantidad será aplicada en conservar y mejorar el inmovilizado actual del grupo y a la adquisición de nuevos activos que permitan la consecución de los objetivos marcado para el 2.008. La financiación de estas inversiones se realizará en su totalidad con la asignación presupuestaria prevista por la Junta de Extremadura.
En cuanto a los gastos, las principales partidas son: consumos de explotación, que
recoge el gasto originado como consecuencia de la compra de programas; derechos de emisión y trabajos realizados por productoras; y servicios exteriores, los cuales incluyen los gastos de conservación y reparación, suministros y arrendamientos de locales.
El presupuesto de amortizaciones asciende a 2.157.302 €. La cantidad de esta partida
es de igual cuantía a la cantidad prevista a traspasar de Subvenciones de Capital, al ser todas las inversiones realizadas por las Subvenciones de Capital recibidas por la Junta de Extremadura.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 456.572 467.560 772.575 640 Sueldos y salarios 371.698 380.609 582.479 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 80.953 82.417 125.095 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 3.920 4.534 65.000
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 230.349 313.791 327.565
682 De inmovilizado material 14.654 30.545 44.917 681 De inmovilizado inmaterial 2.933 10.234 20.937 680 De gastos de establecimiento 212.762 273.012 261.711
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 448.759 439.760 429.025 62 Servicios exteriores 355.487 375.790 324.025 631+634-636-639 Tributos 93.272 63.969 105.000 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO)
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669 (*) Otros
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades Otros impuestos 129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE 1.135.679 1.221.111 1.529.164
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
700 a 704 Ventas 705 Prestaciones de servicios (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN 145.280 151.405
752 Arrendamientos 145.280 151.405 Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 713.673 716.732
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 713.673 716.732
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 46.378 39.183 101.871
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 46.378 39.183 101.871
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 230.349 313.791 1.099.729
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 230.349 313.791 1.099.729
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 1.135.679 1.221.111 1.529.164
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 257.766
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital 257.766
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 95.083 131.254 225.000
Inmovilizado material 77.686 90.869 168.750 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial 17.397 40.385 56.250 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la AdministraciónGeneral de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 352.849 131.254 225.000
De la Comunidad Autónoma 352.849 131.254 225.000 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACIÓN EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 352.849 131.254 225.000
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 1.521.036 (2.888.282)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) (1.029.818) (3.548.042)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos
+ Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 2.420.036 (2.494.230) 13.282
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 15.877 4.968 (1.216)
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (51.719) 138.359
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos
+ Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 2.875.412 (8.787.227) 12.066
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 886.050 613.038 351.327
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 37.239 117.874 153.187
21 Inmovilizado inmaterial 42.442 133.311 189.561
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (5.203) (15.437) (36.374)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 121.276 131.116 437.565
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 17.845 17.845 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 73.328 73.328 151.320 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 70.424 92.964 366.338 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (22.476) (53.021) (97.938)
INMOVILIZADO FINANCIERO 122.000 122.000 122.000
240 Participaciones en empresas del grupo 122.000 122.000 122.000
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo (293)a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES (1.367.246) 91.362 104.644
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio
432+551 Empresas del grupo, deudores (3.979.126)
433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 26.287 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 2.585.592 91.362 104.644
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 4.060
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 4.060 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 2.514.164
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 2.317.543 1.075.390 1.168.723
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CORPORACION EXTREMEÑA DE MEDIOS AUDIOVISUALES P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 122.000 122.000 122.000
10 Capital 122.000 122.000 122.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones 112 a 118 Otras reservas 120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores 129 Resultados del ejercicio (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 2.015.840 918.641 1.010.758
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 1.627
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 1.627 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 178.076 34.749 35.965
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+479 Administraciones Públicas 39.717 34.749 35.965
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 138.359
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 2.317.543 1.075.390 1.168.723
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA; S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 6.058.609 9.952.393 7.136.378
64 GASTOS DE PERSONAL 1.599.974 2.306.437 3.042.403 640 Sueldos y salarios 1.174.599 1.565.851 2.310.711 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 346.332 527.033 694.198 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 79.043 213.553 37.494
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 301.326 790.289 1.329.093
682 De inmovilizado material 160.885 566.492 657.467 681 De inmovilizado inmaterial 18.800 95.599 386.539 680 De gastos de establecimiento 121.640 128.199 285.086
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 2.706.316 2.889.883 1.934.849 62 Servicios exteriores 2.691.681 2.888.216 1.933.866 631+634-636-639 Tributos 14.635 1.666 983
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE 10.666.224 15.939.002 13.442.723
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA; S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 536.970 1.343.596 4.100.000
700 a 704 Ventas 536.970 1.343.596 4.100.000 705 Prestaciones de servicios (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 9.782.076 13.741.774 7.848.948
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 9.782.076 13.741.774 7.848.948
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 45.852 63.342 164.682
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 45.852 63.342 164.682 768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 301.326 790.289 1.329.093
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 301.326 790.289 1.329.093
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 10.666.224 15.939.002 13.442.723
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.”
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 403.977
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital 403.977
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 2.997.432 1.283.622 2.012.370
Inmovilizado material 2.844.145 1.149.184 320.370 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial 153.287 134.438 1.692.000 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES 3.401.409 1.283.622 2.012.370
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 3.401.409 1.283.622 2.012.370
De la Comunidad Autónoma 3.401.409 1.283.622 2.012.370 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 3.401.409 1.283.622 2.012.370
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA SAU P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 2.008.954 (2.336.183)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 1.911.886 (3.382.622)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 1.859.595 (2.085.324)
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (91.715) 115.904
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (4.479.482) 4.894.825
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.209.238 (2.793.400)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 724.183 595.984 310.898
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 169.867 208.706 1.514.167
21 Inmovilizado inmaterial 189.418 323.856 2.015.856
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (19.551) (115.150) (501.689)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 3.488.922 4.071.614 3.734.517
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 3.234.388 4.150.873 4.401.243 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 165.186 203.815 233.81523 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 260.269 454.339 494.339(292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (170.921) (737.413) (1.394.880)
INMOVILIZADO FINANCIERO 5.604
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 5.604 (293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 370.000
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
370.000
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 6.430.461
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio 364.680 432+551 Empresas del grupo, deudores 3.980.457 433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 2.085.324
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 8.700
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas 540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo 8.700 (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 3.382.622
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 14.580.359 4.876.304 5.559.582
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE TELEVISIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 61.000 61.000 61.000
10 Capital 61.000 61.000 61.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones 112 a 118 Otras reservas 120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores 129 Resultados del ejercicio (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 9.508.630 4.815.304 5.498.582
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 5.010.729
500+501+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+479 Administraciones Públicas 115.904 437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+ 52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 4.894.825
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+ 143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 14.580.359 4.876.304 5.559.582
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS 250.795 467.010 301.200
64 GASTOS DE PERSONAL 1.155.056 1.561.404 2.009.175 640 Sueldos y salarios 1.889.497 1.191.583 1.485.674 642 Seguridad Social a cargo de la empresa 260.429 345.987 497.701 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 5.130 23.834 25.800
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 312.783 652.507 500.645
682 De inmovilizado material 66.983 154.061 186.422 681 De inmovilizado inmaterial 22.817 52.479 63.325 680 De gastos de establecimiento 222.984 445.967 250.897
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 971.034 1.403.832 846.265 62 Servicios exteriores 971.034 1.403.492 845.762 631+634-636-639 Tributos 35 341 503 651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO) 66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 665+666+667+669(*) Otros
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
630+633-638 Impuestos sobre sociedades Otros impuestos 129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE 2.689.669 4.084.753 3.657.285
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PUBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
70 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 14.950 5.873 833.254
700 a 704 Ventas 14.950 5.873 833.254 705 Prestaciones de servicios (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 2.350.878 3.408.854 2.277.839
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 2.350.878 3.408.854 2.277.839
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 11.057 17.519 45.547
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses 11.057 17.519 45.547 768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 312.783 652.507 500.645
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio 312.783 652.507 500.645
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS)
TOTAL HABER 2.689.669 4.084.753 3.657.285
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS 302.984
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital 302.984
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 1.201.240 495.418 222.414
Inmovilizado material 1.092.043 52.003 190.543 Terrenos y construcciones Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial 109.197 443.415 31.871 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso Otro inmovilizado inmaterial (especificar)
Inmovilizado financiero Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES 1.504.224 495.418 222.414
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 1.504.224 495.418 222.414
De la Comunidad Autónoma 1.504.224 495.418 222.414 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO
Deudas comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 1.504.224 495.418 222.414
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias 299 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) (747.175) (17.342)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 1.391.189 (1.637.729)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 351.519 (435.892)
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 67.621 78.137
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas (657.371) 890.709
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 406.082 (1.122.117)
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 508.705 62.738
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 103.178 494.114 387.012
21 Inmovilizado inmaterial 126.347 569.762 525.985
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial (23.169) (75.648) (138.973)
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 1.049.937 947.879 952.000
220+221 Terrenos y construcciones 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 608.387 608.387 776.430224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 129.725 129.725 137.22523 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 379.733 431.736 446.736(292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material (67.908) (221.969) (408.391)
INMOVILIZADO FINANCIERO
240 Participaciones en empresas del grupo 242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo (293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 5.840
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
5.840
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 453.223
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 17.342
432+551 Empresas del grupo, deudores 433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 435.892
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 1.637.729
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
TOTAL ACTIVO 3.758.611 1.504.731 1.339.012
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: SOCIEDAD PÚBLICA DE RADIODIFUSIÓN EXTREMEÑA, S.A.U. P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 61.000 61.000 61.000
10 Capital 61.000 61.000 61.000
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones 112 a 118 Otras reservas 120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores 129 Resultados del ejercicio (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL 2.728.764 1.443.731 1.278.012
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito 171+172+173+ 174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 968.846 500+501+505+ 506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 402+403+51+ 551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+ 479 Administraciones Públicas 78.137
437+400+401-406+410+411+ 419+465+509+52-520-526+553+555+ 556+560+561
Otros 890.709
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+ 143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 3.758.611 1.504.731 1.339.012
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 11.646 20.000 650+651+652 Ayudas monetarias 11.646 20.000
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 11.646 20.000
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+ 607
APROVISIONAMIENTOS 281.682 281.000 300.000
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 925.778 1.151.000 1.201.080 640 Sueldos y salarios 708.740 869.600 913.080 642 Seguridad social a cargo de la empresa 196.796 260.000 273.000 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 20.242 21.400 15.000 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 276.813 270.000 275.000 682 De inmovilizado material 124.998 124.864 125.000 681 De inmovilizado inmaterial 151.815 145.136 150.000 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 382.810 382.640 389.500 62 Servicios exteriores 318.445 352.090 358.500 631+634-636-639 Tributos 64.365 30.550 31.000
656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 9.000 27.020 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p. 9.000 27.020
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 8 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669 (*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados 8
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa....
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 7.831 6.322
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p. 674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias 678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 7.831 6.322
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 40.000 IMPUESTOS 1.139
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades 1.139 Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 40.000 TOTAL DEBE 1.896.707 2.117.982 2.185.580
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados 369.026 503.314 604.067
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 846.913 881.513 841.513
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 841.513 853.513 841.513
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros (Patrocinios privados y de la administración local de Cursos y Congreso) 5.400 28.000
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio 582.770 502.781 620.000
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 333.580 339.284 380.000
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (Administración General del Estado) 249.190 163.497 240.000
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados (364) 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 752 Arrendamiento 8
Otros 8 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) 89.012 224.416 80.000 INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO 1.418
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 1.418 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 851 7630+7650(*) De entidades del grupo
(Unidades en euros) Continúa....
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-I.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses 851
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO) 86.751 224.416 80.000
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 124.864 120.000 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 4.586 130
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS 90.014 105.744 EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO 91.153 105.744
TOTAL HABER 1.805.554 2.012.238 2.225.580
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales 46.822 61.743 45.404 Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 244.369 198.904 198.295 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras 538
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO 88.025 28.171 33.948
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas (Anticipo reembolsable de la Administración Estatal) 88.025 28.171 33.948
De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Créditos de la actividad a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 26.012 (211.748) 206.323
TOTAL APLICACIONES 405.767 77.070 477.950
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 185.660 164.261 325.000
Resultado del ejercicio -91.153 -105.739 40.000 Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado 276.813 270.000 275.000 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (Especificar)
APORTACIONES 12.982
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar) Dotación fundacional 12.982
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA 207.125 (87.191) 152.950
De la Comunidad Autónoma 227.726 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (Administración general del Estado) (20.601)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
(Unidades en euros) Continúa....
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 405.767 77.070 477.950
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (190.025) 11.455 57.934
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) (166.871) (186.279) 88.347
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos 2.163 (4.534) (485) + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 303.497 (64.245) 100.816
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (55.154) 25.732 (7.000)
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas 132.403 5.665 (39.309)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos (1) 458 + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo = VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 26.012 (211.748) 200.303
(Unidades en euros)
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO 2.360.645 2.297.524 2.217.928
21 Inmovilizado inmaterial 3.979.596 3.979.596 4.025.000
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones (1.557.208) (1.682.072) (1.807.072)
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos
232 Bibliotecas
233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 1.221.216 1.274.986 1.323.281
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 1.354.358 1.569.727 1.765.366
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 207.554 192.389 192.389
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado 141.593 140.293 142.950
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones (482.289) (627.424) (777.424)
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 538 538 538
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 538 538 538
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+(494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 151.783 124.581 210.601
OTROS DEUDORES 574.203 548.290 605.000
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio 28.086 28.086 (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores (31.636) (20.000)
440+441+445+449+ 553 Deudores varios 9.000 36.020
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas 568.429 504.184 605.000
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 324
530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo
533+535+537 Créditos a entidades asociadas
540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 324
(593)+(594)+(596)+ (597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 398.747 212.791 301.138
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 10.020 5.485 5.000
TOTAL ACTIVO 4.717.151,21 4.464.195 4.663.486
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
FONDOS PROPIOS 1.273.423 1.076.531 1.116.531
10 Dotación fundacional 1.273.423 1.273.423 1.273.423
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores (91.153) (196.892)
129 Excedente del ejercicio (91.153) (105.739) 40.000
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS 2.814.612 2.697.050 2.850.000
130+131 Para la actividad propia 2.814.612 2.697.050 2.850.000
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 122.119 93.948 60.000
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores 122.119 93.948 60.000
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 598.159 596.666 631.955
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+551+ 552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores 12.650 1.004 10.000
475+476+477+479 Administraciones Públicas 102.732 77.000 84.000
437+400+(406)+ 410+419+401+411 Acreedores comerciales 319.727 300.500 350.000
475+476+477+479+ 524+509+521+523+ 527+553+555+556+ 465+560+561
Otras deudas no comerciales 157.592 213.161 187.955
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+ 144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 5.459 5.000 5.000
TOTAL PASIVO 4.717.151 4.464.195 4.663.486
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CONSORCIO PARA LA GESTIÓN DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE ROCAS ORNAMENTALES MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
El Consorcio para la Gestión del Instituto Tecnológico de Rocas Ornamentales y Materiales de Construcción (INTROMAC) elabora sus cuentas anuales y su información presupuestaria de acuerdo a lo establecido por el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, en el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, al tratarse de una entidad sin ánimo de lucro, que realiza las actividades propias contenidas en los fines que recogen sus Estatutos.
PRINCIPALES DESVIACIONES QUE SE HAN PRODUCIDO CON RELACIÓN A LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN Y DE CAPITAL DE 2006 APROBADOS EN SU DÍA.
A continuación se describen las principales variaciones entre las partidas presupuestarias correspondientes al ejercicio 2.006 y su posterior realización.
Como nota general, se debe destacar:
Las especiales características de las actividades desarrolladas por el Centro hacen que las mismas no gocen de una regularidad que permita efectuar presupuestos con un grado de precisión elevado.
Por tanto, las desviaciones que se localizan en estos presupuestos pueden no tener el carácter informativo que tendrían en una institución con servicios de gran homogeneidad y estabilidad temporal, sino que se corresponden, sobre todo, con la gran variabilidad propia de las actividades de alto contenido tecnológico, cuyo desarrollo depende, en gran medida, de la obtención de financiación para su ejecución.
Por otro lado, INTROMAC funciona con las bases de equilibrio presupuestario, por lo que todos los ingresos cubren los gastos e inversiones del ejercicio.
De esta forma, si alguna partida del presupuesto queda en excedente, se dedica para compensar otra que resulte deficitaria o se emplea para la adquisición de activos fijos.
A continuación, se pasa a analizar las variaciones más importantes en la realización del presupuesto del ejercicio 2006:
GASTOS PRESUPUESTARIOS
1. CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN
El importe realizado de esta partida supera notablemente el presupuestado (en 170.329€), fundamentalmente al ser consumos ligados al nivel de actividad, tanto de Servicios Tecnológicos, como de I+D+i. La mayor variación se encuentra recogida en la partida de “Subcontrataciones”, por un motivo fundamental: la ejecución de nuevos proyectos de I+D+i no contemplados en presupuestos que reciben financiación por programas competitivos y que incluyen en su desarrollo trabajos subcontratados. En estos casos, no es posible presupuestarlos con exactitud pues su puesta en marcha depende de la consecución de financiación.
2. GASTOS DE PERSONAL
La partida es superior en algo más de 80.096 € a la presupuestada debido fundamentalmente, a las contrataciones por proyectos aprobados en el año 2006 y no contemplados en presupuestos.
3. AMORTIZACIONES, PROVISIONES Y OTROS GASTOS
La cifra contenida en esta partida ha superado en 97.483€ lo presupuestado. La explicación a esta desviación se centra en los siguientes puntos:
• Prácticamente la mitad de esta diferencia (46.000€) se debe al incremento del importe de la cuenta de gasto “Ajustes negativos debidos a la imposición indirecta”, que alcanza un importe de 63.948€, en lugar de los 15.000€ presupuestados. Esta cuenta contiene los gastos debidos a la parte de impuestos indirectos (IVA) no deducible, debido al carácter exento de algunas de las actividades realizadas por INTROMAC. Se aplica, por tanto, la regla de la prorrata general, habiendo experimentado una evolución importante en su porcentaje que pasó del 73% en 2005 al 53% en 2006. Este hecho se debe al aumento de los ingresos por subvenciones experimentado en este ejercicio, por lo que el IVA deducible se reduce notablemente.
• El resto de la diferencia es absorbida por incrementos en las cuentas de “Reparaciones y Conservación” (sobre todo por el aumento de las actuaciones de reparaciones en Equipos de Laboratorio), y, finalmente, por la dotación de una provisión por insolvencia por 9.000€ para un cliente considerado de dudoso cobro.
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
1. CUOTAS DE USUARIOS Y AFILIADOS
Según se desprende de la liquidación del presupuesto, los ingresos que integran esta partida son inferiores en 69.000 euros aproximadamente a los ingresos que, por facturación de actividades propias del Centro, habían sido establecidos por su Consejo Rector como objetivo para el año 2006. El descenso se justifica, principalmente, por el incremento de actividades de I+D+i financiadas en programas competitivos de ayudas. La inversión de recurso,s tanto humanos como técnicos, implicados en este tipo de actividad ha sido elevada, y su rentabilidad y repercusión económica se está reflejando en el gran crecimiento que se produce en la partida de ingresos por “Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado”, como se comprobará en apartados posteriores.
2. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO
La desviación que aparece en este capítulo (casi se duplica la cifra presupuestada, incrementándose las previsiones en más de 274.000€), se debe a los mayores ingresos imputados por subvenciones concedidas a proyectos y trabajos dentro del objeto social de INTROMAC.
Al cuantificar las cifras en presupuestos, se realiza una previsión de subvenciones según experiencia histórica y conocimiento de los programas. No obstante, esta previsión nunca puede ser segura, pues estos ingresos no pueden atenerse nunca a criterios objetivos, al desempeñar en cada caso un papel muy importante la valoración de proyectos y las cantidades que cada año presenten los distintos programas, así como cambios de organización en las administraciones gestoras. En este año, los proyectos aprobados fueron mayores a los previstos.
OPERACIONES DE FONDOS
Todas estas variaciones presupuestarias de ingresos/gastos que se han analizado en las notas anteriores tienen que materializarse en movimientos paralelos en las partidas de Balance (ingresos a distribuir en varios ejercicios, acreedores, deudores, tesorería, etc.), que vienen recogidos en las llamadas “Operaciones de Fondos”, cuyo resultado global es el mismo que el de operaciones de funcionamiento, pero con signo contrario.
PRINCIPALES DESVIACIONES QUE SE PREVÉN CON RELACIÓN A LOS PRESUPUESTOS DE EXPLOTACIÓN Y DE CAPITAL DEL AÑO 2007 APROBADOS EN SU DÍA.
Los siguientes comentarios se basan en previsiones de cierre de las Cuentas Anuales de 2007, con el aspecto de provisionalidad que esto supone. Por tanto, se centrarán en aquellas variaciones importantes que, respecto a los presupuestos de 2007, se pueden determinar que tendrán efectos a finales del año 2007.
El montante global de las partidas de gastos e ingresos cumple con ligeras variaciones lo presupuestado en 2007. En general se puede anticipar una reducción total de partidas de gastos (unos 10.000€), ligada a un descenso de las partidas de ingresos tanto por facturación como por programas competitivos de ayuda ( 123.000€ aproximadamente) que se describen a continuación. Los gastos no bajan en la misma proporción de los ingresos, dado que muchos de los mismos corresponden a los costes estructurales del Centro, que se mantienen fijos aunque disminuya la actividad generadora de ingresos.
Estos movimientos globales se descomponen en las siguientes variaciones por epígrafes de presupuestos:
GASTOS PRESUPUESTARIOS
1. AYUDAS MONETARIAS:
Se prevé que no se produzca gasto alguno por esta partida, de los 25.840€ presupuestados. Los proyectos que incluían estas ayudas no recibieron financiación en los programas a los que se presentaron y, por tanto, no ha dado lugar a tal gasto.
2. CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN:
Se calcula un importe total de este epígrafe inferior en unos 60.000€ a la cifra presupuestada. Esta reducción se debe, fundamentalmente, a una contención en la partida “Trabajos realizados por otras empresas” ligados a proyectos de I+D+i considerados en la planificación inicial y que, de momento, no han recibido financiación para su ejecución.
3. OTROS GASTOS:
Se estima que este epígrafe se sitúe en un importe superior en casi 54.000 € lo presupuestado para el año. Dos son las partidas que recogen la mayor parte de este incremento:
• Una dotación a la provisión para insolvencias por 27.000 €, debido a un crédito de un cliente que se considera incobrable.
• Un incremento en 15.000 € de la partida considerada en presupuestos para los “Ajustes negativos en la imposición indirecta”, al haberse reducido en 2006 notablemente el porcentaje de la prorrata general a aplicar en el IVA deducible.
El resto se reparte de forma menor en otras partidas de gastos (reparaciones, etc).
INGRESOS PRESUPUESTARIOS
Los presupuestos del año 2007 se elaboraron con unas premisas exigentes en cuanto a crecimiento de los ingresos propios (facturación y financiación por programas competitivos). En estos momentos, las previsiones indican que los ingresos pueden ser inferiores en 123.000€ aproximadamente a la cantidad presupuestada, por los siguientes motivos:
• En 2007 no se consiguió ningún proyecto aprobado en la convocatoria del Plan Nacional de Seguridad Minera, del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio. En los últimos tres años la media de financiación obtenida en este programa alcanzaba los 100.000€. En presupuestos se consideró esta cantidad.
• Hay numerosas convocatorias del Ministerio de Educación y Ciencia que han experimentado un retraso de seis meses en su resolución del 2007, sobre todo las relativas al programa Torres Quevedo y a las convocatorias de ayuda a las Oficinas de Transferencia de Resultados de Investigación (OTRI). Ambas son fuentes de financiación consideradas dentro de los presupuestos de 2007, al haber presentado varios expedientes y mantener un nivel histórico notable de proyectos aceptados.
No obstante, en el último trimestre del año se va a realizar una importante labor de seguimiento e impulso a los trabajos que se contratan bajo la modalidad de Facturación directa (Cuotas de usuarios) y existen perspectivas de poder recuperar parte de este déficit a través de dicha partida. Dada la incertidumbre al respecto se ha decido no considerar estos trabajos.
PREVISIÓN DE LAS PRINCIPALES PARTIDAS DE INGRESOS Y GASTOS DEL PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN ASÍ COMO LOS ORÍGENES Y APLICACIONES DE FONDOS DEL PRESUPUESTO DE CAPITAL DEL AÑO 2008.
Los datos que contienen estos Anexos se corresponden con previsiones realizadas a septiembre del 2007 de lo que pueden ser los Presupuesto correspondiente al Instituto Tecnológico de Rocas Ornamentales y Materiales de Construcción para el año 2008. Dichos presupuestos se elaboran de acuerdo a lo dispuesto por el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, en el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades. Tal y como establece la citada regulación, los Presupuestos definitivos serán aprobados en el último trimestre del año 2007 por el máximo órgano de gobierno del Consorcio, en este caso el Consejo Rector.
El objeto social del INTROMAC se establece en sus estatutos como “la cooperación técnica, económica, científica y administrativa entre las Instituciones que lo integran, para la formación, investigación, desarrollo tecnológico e innovación, normalización, certificación, promoción y comercialización en el campo de las rocas ornamentales y los materiales de la construcción, así como la colaboración a nivel nacional e internacional con otros centros, instituciones y empresas”.
A lo largo de esta memoria se desglosan, se explican y justifican las partidas que aparecen en el presupuesto.
ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO
Los gastos e ingresos presupuestarios se diferencian en dos niveles según la naturaleza de las operaciones que den origen a los mismos. Así, aparecen en primer término las operaciones “de funcionamiento”, que se corresponden con las recogidas en la cuenta de resultados, logrando de esta forma la conciliación entre el resultado contable y la liquidación de esta parte del presupuesto; y en segundo término, aquellas relacionadas con las magnitudes “fondos”, para lo que se emplean las partidas del balance que pueden producir variaciones presupuestarias.
El modelo empleado es el abreviado, que puede ser confeccionado por las entidades que formulen el balance y la memoria abreviados.
En el presupuesto, se expresan los gastos e ingresos presupuestarios en términos de importes a devengar, aplicándose concretamente los principios de devengo y registro incluidos en la primera parte de la adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos.
PARTIDAS PRESUPUESTARIAS
I. OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO – GASTOS
(Solamente se procederá a la explicación de los epígrafes que contengan importes, y no así los de saldo cero).
1. Ayudas monetarias:
Recoge este epígrafe las prestaciones de carácter monetario concedidas a empresas por su participación en proyectos coordinados, en los que INTROMAC gestiona la ayuda concedida por la entidad financiadora.
3. Consumos de explotación:
Se incluyen en esta partida los gastos que tienen su origen en la actividad propia de la entidad. Aquellos consumibles y colaboraciones externas que son utilizados en los servicios tecnológicos y proyectos de I+D+i ofrecidos por el Instituto Tecnológico de Rocas Ornamentales y Materiales de Construcción a sus clientes como objeto de sus actividades. Así, se encuentran:
• Material de laboratorio.
• Compras para actividad de Formación externa y Jornadas.
• Trabajos realizados por otras empresas
Todos estos conceptos son gastos directos de los servicios prestados a las empresas. La partida “Trabajos realizados por otras empresas” incluye aquellos trabajos ejecutados por colaboradores de INTROMAC en proyectos de investigación y subcontrataciones en el desarrollo de alguno de nuestros servicios, por tratarse de actividades que no son directamente realizadas por el Centro.
El importe de estos gastos se ha presupuestado:
En el caso de Material de Laboratorio: teniendo en cuenta su evolución en el año 2007, para el caso de Servicios Tecnológicos, y atendiendo a los presupuestos de los proyectos vivos en el caso de los consumos de I+D+i.
Para las compras de Formación y Jornadas: se ha analizado su evolución en el año 2007, ajustándolo al número de jornadas a celebrar en el año 2008.
Por último, en “Trabajos realizados por otras empresas”, se han tenido en cuenta las siguientes consideraciones: o Para aquellas subcontrataciones o colaboraciones relativas a Proyectos de I+D+i en marcha, se ha tenido en cuenta su importe según los presupuestos de proyectos para el año 2008. o Para las subcontrataciones relacionadas con los Servicios Tecnológicos, se ha analizado su evolución en el 2007, y se ha proyectado un incremento anual del 4%.
4. Gastos de Personal:
Se incluyen las retribuciones al personal, cualquiera que sea la forma o el concepto por el que se satisfacen, cuotas de la Seguridad Social a cargo de la entidad y los demás gastos de carácter social. La distribución de los mismos es:
CONCEPTO IMPORTE (EUROS)
Personal laboral: sueldos 869.880 Personal laboral: seguridad social 273.000 Becas de investigación 43.200 Otros gastos sociales 12.000 Plan de oportunidades 3.000 TOTAL GASTOS PERSONAL 1.201.080
El incremento total de la partida “Personal Laboral” en relación con la cantidad prevista para el cierre del ejercicio 2007 se cuantifica, aproximadamente, en un 5%, fundamentado, principalmente, en las siguientes causas:
1. Incremento presupuestario de los salarios, según las condiciones del Personal Laboral de la Junta de Extremadura, a cuyo convenio colectivo se adhiere el personal de INTROMAC.
2. Aplicación de la antigüedad y cobro de trienios en los casos que correspondan:
3. Se renuevan los contratos temporales en aquellos casos en los que se mantienen las actividades para las que surgieron. La duración será hasta 31 de diciembre de 2008.
La partida de “Seguridad Social” se ha tenido en cuenta considerando los gastos de personal anteriormente descritos.
La partida “Becas de Investigación” incluye el mantenimiento de 4 becas ya existentes.
La partida “Otros gastos sociales”, se corresponde a las llamadas “Bolsas de estudio” que INTROMAC concede a los estudiantes que realizan prácticas en nuestro Centro.
Finalmente, la partida “Plan de Oportunidades” incluye la retribución del 50% de las matrículas aprobadas por los empleados que se acogen al citado programa para conseguir una titulación académica superior a la poseída, siempre que los estudios sean adecuados a los puestos de trabajo.
5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos:
5.1. Amortizaciones del inmovilizado: Incluimos los gastos por depreciación del inmovilizado, tanto material como inmaterial. Siguiendo las normas de información presupuestaria para entidades sin ánimo de lucro, este importe se recoge como gasto por operaciones de funcionamiento y, simultáneamente, como ingreso por operaciones de fondo, al considerarse que reducen el valor de los elementos patrimoniales a los que afectan.
5.2. Arrendamientos y cánones: Incluimos en esta partida presupuestaria los gastos por el renting de un coche de empresa, utilizado para el desplazamiento de los empleados en viajes de trabajo.
5.3. Reparaciones y conservación: Aquellos gastos de sostenimiento de los bienes del inmovilizado. Su desglose es: El criterio seguido para la cuantificación de estos gastos ha sido:
• Mantenimientos por contratos (ascensores, climatización): incremento en la subida de IPC prevista para el año 2007.
• Mantenimiento construcciones y maquinaria: según presupuestos de las distintas unidades de INTROMAC, atendiendo a las necesidades y antigüedad de los elementos a mantener.
• Resto de mantenimiento: Atendiendo a la evolución de los gastos en el año 2008, con un incremento del 4%. 5.4. Servicios de profesionales independientes: Importe que se satisface a los profesionales por los servicios prestados a la entidad. En este caso el importe se destina a los auditores externos que realizan las labores de auditoría de las Cuentas Anuales y de los expedientes de ayuda que así lo precisan.
5.5. Primas de seguros: Corresponde el importe a las siguientes primas de seguro que, con carácter obligatorio y debido a la naturaleza de las actividades desempeñadas, han de suscribirse. Incluyen:
• Seguro multirriesgo del edificio. • Seguro de responsabilidad civil. • Seguros de la flota de 5 coches de laboratorios.
5.6. Servicios bancarios y similares: Importe de las comisiones bancarias cargadas por el mantenimiento de los avales requeridos para el cobro anticipado de las subvenciones solicitadas. Dichos avales se mantienen, normalmente, durante un período importante, dado el retraso con el que las Administraciones proceden a la liquidación de los diferentes expedientes. Gran parte del gasto corresponde a los avales mantenidos por un anticipo reembolsable concedido en el año 2002 por el entonces Ministerio de Ciencia y Tecnología, por un importe total de 197.200 €, dentro de la Acción horizontal de Apoyo a los Centros Tecnológicos del PROFIT. Este anticipo ha empezado a devolverse anualmente a partir del año 2006, por lo que el importe de la cuenta irá descendiendo en los años sucesivos.
Incluye igualmente los gastos por la póliza de crédito abierta en Caja Extremadura para atender a posibles necesidades a corto plazo de tesorería, dada la dependencia en la estructura financiera del Centro de las convocatorias públicas de ayudas, cuyo cobro no puede controlarse con facilidad. 5.7. Publicidad, propaganda y relaciones públicas: Importe de los gastos satisfechos en las labores realizadas por el Área de Desarrollo de Nuevos Negocios e Imagen Corporativa para la comercialización del Instituto. Sobre todo recoge la elaboración, diseño y producción de material promocional, la publicidad en medios, el material para Ferias y la publicación del boletín informativo trimestral. El presupuesto se ha elaborado atendiendo a la Planificación de actividades por Áreas, que recogen los planes de marketing de las áreas a potenciar en el año 2008. 5.8. Suministros: Aquellos abastecimientos necesarios para el normal funcionamiento del Centro. Incluye las siguientes partidas:
• Electricidad. • Agua y alcantarillado. • Suministro de carburante. • Suministro de gases de laboratorio.
El cálculo se ha realizado aumentando en un 4% su proyección de cierre para el año 2007. 5.9. Otros servicios: Todos los gastos no comprendidos en las cuentas anteriores. A continuación se describe la relación de los mismos:
• Dietas y kilometrajes del personal. • Gastos de seguridad y vigilancia del centro. • Limpieza y jardinería del edificio. • Desratizador. • Telefonía y comunicaciones. • Publicaciones y suscripciones. • Gastos de formación del personal. • Asistencia Técnica (contiene certificaciones de los Sistemas de calidad e I+D+i, así
como calibraciones de equipos). • Material de oficina. • Correos, transportes y mensajería.
En general las partidas de este punto se mantienen con respecto a las cifras
previstas de cierre del ejercicio 2007, considerando una política de contención de los Gastos Generales que se está desarrollando en los últimos años, intentando optimizar la estructura de costes. 5.11. Ajustes negativos en la imposición indirecta: Gasto originado por la aplicación de prorrata en el tratamiento del IVA, al ser INTROMAC una entidad parcialmente exenta de este impuesto. Son las cantidades perdidas al no ser deducible una parte del IVA soportado.
8. Impuesto de Sociedades y otros impuestos: INTROMAC se encuentra dentro del régimen fiscal de las entidades parcialmente exentas, por lo que únicamente tributa al 25% por aquellos ingresos que no se encuentren derivados de las actividades recogidas en su objeto social, en este caso los ingresos financieros. Como no se presupuesta conseguir dichos ingresos, el impuesto de sociedades sería 0. Además, se incluyen otras pequeñas tasas. OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO – INGRESOS
Los ingresos a conseguir por INTROMAC para lograr cubrir los gastos desglosados anteriormente, se reparten en las siguientes partidas: 2. Cuotas de usuarios y afiliados: Ingresos obtenidos por las actividades propias del objeto social de INTROMAC. La cantidad prevista para el ejercicio 2008 asciende a 604.067 EUROS. Esta cifra se desglosa en:
Cuotas de usuarios: Facturación por las actividades de contenido tecnológico e I+D+i desarrolladas por INTROMAC: El importe de esta partida asciende a 579.067 euros, lo que supone una subida de aproximadamente un 20% sobre la previsión de cierre de 2007. El cálculo se ha realizado atendiendo a la experiencia de años anteriores y a la previsión de la cartera de trabajos para el año 2007. Existen importantes proyectos de I+D+i de carácter plurianual bajo la modalidad de contratación, lo que asegura un porcentaje importante de la cifra de facturación. No obstante, se debe tener en cuenta la posibilidad de un crecimiento mucho más sostenido que en años anteriores por el ralentizamiento que, en su crecimiento, experimenten los sectores de la construcción y la piedra natural por la coyuntura económica que les afecta.
Cuotas de afiliados: Cuotas satisfechas de forma anual por los asociados de INTROMAC. Para 2008 se ha presupuestado en 25.000 euros. Se mantienen las cifras del ejercicio 2006, puesto que no se considera objetivo prioritario aumentar el número de asociados.
3. Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones: Cantidades percibidas de los patrocinadores, asociados, socios o colaboraciones empresariales al objeto de contribuir a la realización de los fines de la actividad propia de la entidad. En el caso del Instituto Tecnológico de Rocas Ornamentales y Materiales de Construcción, estos ingresos proceden exclusivamente de la Consejería de Economía, Comercio e Innovación de la Junta de Extremadura. Para 2008 la cantidad recogida en presupuestos es de 841.513€, lo que supone que se mantiene sin incremento la cantidad recibida en los dos últimos años. 4. Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado: Importes traspasados al resultado del ejercicio de las subvenciones oficiales concedidas por las Administraciones Públicas, al objeto de asegurar el cumplimiento de los fines de la actividad propia de la entidad. INTROMAC, en sus presupuestos para el ejercicio 2008, estima conseguir 620.000 EUROS, que supone un incremento de casi el 23% sobre los resultados previstos para el cierre de 2007. Estas subvenciones pueden proceder de:
• Presentación de Proyectos de I+D+I a las diferentes convocatoria autonómicas, nacionales y europeas.
• Presentación de acciones formativas a las diferentes convocatorias existentes. • OTRI (Línea de financiación del Ministerio de Educación y Ciencia para las Oficinas de
Transferencia de Resultados de Investigación). 5. Ingresos financieros: Ingresos procedentes de la inversión de las puntas de tesorería existentes en operaciones de compra con compromiso de reventa a fecha fija de Letras del Tesoro. No se consideran este año, al encontrarse ajustada la tesorería del Centro. 6. Ingresos extraordinarios: Además, esta partida recoge un importe de 125.000,00 EUROS correspondiente al ingreso aplicable al ejercicio 2008 como consecuencia de las amortizaciones de los bienes cedidos por la Junta de Extremadura, cuya contabilización obliga a llevar todos los años a ingresos la misma cantidad que se está imputando como gasto, al no poder suponer una carga para la entidad.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS
60+61 APROVISIONAMIENTOS
64 GASTOS DE PERSONAL 954.352 1.135.860 1.721.597640 Sueldos y salarios 711.387 877.106 1.327.495642 Seguridad Social a cargo de la empresa 198.967 225.939 394.102641 Indemnizaciones 24.720 10.959643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones 649 Otros 19.278 21.856
68 AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 372.807 1.250.000 1.500.000
682 De inmovilizado material 274.510 1.250.000 1.500.000681 De inmovilizado inmaterial 98.298 680 De gastos de establecimiento
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE TRÁFICO 51.280 73.601 148.053
693-793 Variación de las provisiones de existencias
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p. (Becas) 51.280 73.601 148.053
695-795 Variación de otras provisiones de tráfico
650+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 850.968 1.262.115 1.903.00062 Servicios exteriores 850.968 1.262.115631+634-636-639 Tributos
651+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
SUBVENCIONES CONCEDIDAS Y TRANSFERENCIAS REALIZADAS POR LA ENTIDAD
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (BENEFICIO)
66 GASTOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 6 3.538661 (*) De obligaciones y bonos 662+663 (*) De préstamos 664 (*) Por descuentos de efectos comerciales 668 (*) Diferencias negativas de cambio 6 665+666+667+ 669(*) Otros
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizado financieros a l.p. no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS 4.098
6963+6965+6966+697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo 4.098
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BENEFICIO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 6.167 34.000
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material 6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l.p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l.p.
674 Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 6.167 34.000
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
IMPUESTOS 932
630+633-638 Impuestos sobre sociedades 932 Otros impuestos
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIOS)
TOTAL DEBE
(Unidades en euro) (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados”, y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l.p. no provisionadas”.
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ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-I.A
Plan General de Contabilidad
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS
72 IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS 692.445 758.818 656.680
700 a 704 Ventas 27.469 72 Prestaciones de servicios 664.976 656.680 (708), (709) Devoluciones y “rappels” sobre ventas
75 INGRESOS ACCESORIOS DE LA EXPLOTACIÓN
752 Arrendamientos Otros
74 SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIÓN 1.200.801 1.406.043 2.261.605
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 533.460 568.085 1.200.000
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma(Diputación Badajoz)
61.605 61.605 61.605
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros: PROYECTOS 605.736 776.353 1.000.000
73 TRABAJOS REALIZADOS POR LA EMPRESA PARA SU INMOVILIZADO
790 EXCESO DE PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (PÉRDIDAS) (358.624)
76 INGRESOS FINANCIEROS Y ASIMILADOS 4.104
760 (*) Dividendos 761+762+763 (*) Intereses
768 (*) Diferencias positivas de cambio 765+766+769(*) Otros 4.104
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p.
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (PÉRDIDAS) (354.526)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 129.959
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l.p.
774 Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
775 Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 97.161 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 32.966
PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (230.567) (1.518.046) (2.209.850)
129 RESULTADO DEL EJERCICIO (PÉRDIDAS) (230.567) (1.518.046) (2.209.850)
TOTAL HABER
(Unidades en euro) (*) Excepto “Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”
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ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN “APLICACIÓN DE FONDOS”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de capital
Gastos emisión de deuda y otros gastos financieros diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 1.869.446 21.033.400 5.640.296
Inmovilizado material 1.837.912 12.384.950 4.740.296 Terrenos y construcciones 4.950 Instalaciones técnicas y maquinaria 4.600.000 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 7.500.000 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 280.000 Otro inmovilizado material
Inmovilizado inmaterial 1.534 8.648.450 900.000 Gastos de investigación y desarrollo Propiedad industrial Fondo de comercio, derechos de traspaso 5.990 Otro inmovilizado inmaterial (derechos uso+ aplic.inf) 8.642.460
Inmovilizado financiero 30.000 Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RENEGOCIACIÓN DE INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
ADQUISIONES DE ACCIONES PROPIAS
REDUCCIONES DE CAPITAL
DIVIDENDOS Y OTROS REPARTOS DE BENEFICIOS
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE TRÁFICO 1.155.636 800.000 800.000
Créditos comerciales a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas comerciales
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 9.477.126 10.243.502 5.234.152
TOTAL APLICACIONES 3.025.082 21.833.400 6.440.295
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 1.155.636 21.833.400 6.440.295
Resultado del ejercicio -230.567 -1.518.046 -2.209.850 Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 372.808 1.250.000 1.500.000 Amortizaciones de inmovilizado 372.808 1.250.000 1.500.000 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones de capital transferidas al ejercicio -1.297.877 Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (especificar)
APORTACIONES DE CAPITAL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES DE CAPITAL 12.479.708 776.353 1.000.000
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
FINANCIACIÓN AJENA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de empresas del grupo Préstamos de empresas asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras empresas Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
RENEGOCIACIÓN DE DEUDAS A CORTO PLAZO
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Enajenación inmovilizado financiero
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras ENAJENACIÓN DE ACCIONES PROPIAS
(Unidades en euros) ...Continúa
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ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-II.A
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
CANCELACIÓN ANTICIPADA DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Empresas del grupo Empresas asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE TRÁFICO 22.500
Deudas comerciales a largo plazo 22.500 Traspaso a corto plazo de créditos comerciales
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 12.502.208 11.589.898 11.674.447
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l.p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-III.A
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (*) 10.361.081 (14.729.182)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales + Acciones propias + Tesorería) 140.432 209.568 50.000
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de accionistas por desembolsos exigidos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas + Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (1.027.287) (850.138) 50.000
+ Reducción (Aumento de acreedores excepto administraciones públicas + Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos 2.900 + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 10.540.514 (10.243.502) 5.234.152
(Unidades en euros) (*) Sin incluir ingresos por intereses diferidos. Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
190 a 196 ACCIONISTAS (SOCIOS) POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
21-291-281 INMOVILIZADO INMATERIAL NETO 605.186 8.648.450 900.000
21 Inmovilizado inmaterial 2.388.995
(291) Provisiones
(281) Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial
-1.783.809
22+23-292-282 INMOVILIZADO MATERIAL NETO 2.682.117 12.384.950 4.740.296
220+221 Terrenos y construcciones 1.098 222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 1.826.146 224+225+226 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 1.623.882 23 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 227+228+229 Otro inmovilizado material 262.744 (292) Provisiones (282) Amortización acumulada inmovilizado material -1.031.753
INMOVILIZADO FINANCIERO 30.000
240 Participaciones en empresas del grupo 30.000
242+244+246 Créditos a empresas del grupo 241 Participaciones en empresas asociadas 243+245+247 Créditos a empresas asociadas 250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+ 257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones por depreciación e insolvencias
Administraciones Públicas
198 ACCIONES PROPIAS
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Comerciales, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones por depreciación de existencias
DEUDORES 16.229.183 1.500.000 1.500.000
430+431+435+ (436)
Clientes por ventas y prestaciones de servicio 205.652
432+551 Empresas del grupo, deudores 433+552 Empresas asociadas, deudores 44+553 Deudores varios 460+544 Personal 384 470+471+472+ 474
Administraciones Públicas 16.023.147
(490)+(493)+ (494)
Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en empresas del grupo asociadas
532+534+536 Créditos a empresas del grupo 533+535+537 Créditos a empresas asociadas
(Unidades en euros) ...Continúa
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-IV.A
Plan General de Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidos a corto plazo (593)+(594)+ (595)+(596)+ (597)+(598)
Provisiones
ACCIONES PROPIAS A CORTO PLAZO
57 TESORERÍA 336.831 350.000 400.000
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Gastos e intereses anticipados)
2.900
TOTAL ACTIVO 19.886.217 22.533.400 7.540.296
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. EMPRESARIAL
ENTIDAD: CENTRO DE CIRUGÍA DE MÍNIMA INVASIÓN P-IV.A
Plan General de
Contabilidad
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 193.804 -536.018 -2.515.301
10 Capital 1.212.595 1.212.595 1.212.595
110 Prima de emisión de acciones
111 Reservas de revalorizaciones
112 a 118 Otras reservas
120+(121)+122 Resultados de ejercicios anteriores -788.224 -230.567 -1.518.046
129 Resultados del ejercicio -230.567 -1.518.046 -2.209.850 (557) Dividendos a cuenta entregados en el ejercicio (199) Acciones propias para reducción de capital
130+131 SUBVENCIONES DE CAPITAL
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 18.380.051 20.929.418 7.905.597
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios 135+139 Otros
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 22.500
15 Obligaciones, bonos y otros valores negociables
16 Deudas a largo plazo en empresas del grupo y asociadas
170 Deudas con entidades de crédito
171+172+173+174
Deudas representadas por efectos a pagar y otras deudas
18 Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo 248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 22.500 Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE TRÁFICO A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.289.862 2.140.000 2.150.000
500+501+505+506
Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 800.000 800.000
402+403+51+551+552
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
475+476+477+479 Administraciones Públicas 65.241 90.000 100.000
437+400+401-406+410+411+419+465+509+52-520-526+553+555+556+560+561
Otros 1.224.621 1.250.000 1.250.000
499 PROVISIONES PARA OTRAS OPERACIONES DE TRÁFICO
140+141+142+143+144
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN (Intereses e ingresos anticipados)
TOTAL PASIVO 19.886.217 22.533.400 7.540.296
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMERICA P-I.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 41.875,27 24.478,44 91.800,00
650+651+652 Ayudas monetarias 43.589,91 39.396,08 91.800,00
Al Sector Público autonómico de carácter administrativo
Al Sector Público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 43.589,91 39.396,08 91.800,00
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
-728 Reintegro de ayudas y asignaciones -1.714,64 -14.917,64
De ayudas monetarias -1.714,64 -14.917,64
De otros 600-6080-6090+610*+601+602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+607
APROVISIONAMIENTOS -1.376,06
71 REDUCCION DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACION
64 GASTOS DE PERSONAL 297.068,20 186.160,12 302.691,93
640 Sueldos y Salarios 219.072,17 144.593,56 228.032,77642 Seguridad Social a cargo de la empresa 73.758,95 38.618,77 71.599,16
641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 4.237,08 2.947,79 3.060,00
68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 19.596,36
682 Del inmovilizado material 18.509,68 681 Del inmovilizado inmaterial 1.086,68
680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 330.532,42 136.956,25 211.156,86
62 Servicios exteriores 330.419,26 136.844,22 201.905,43
631+634-636-639 Tributos 113,16 112,03 9.251,43
656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión
VARIACION DE PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD
693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de las provisiones y perdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variaciones de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de las provisiones y perdidas de créditos incobrables a l.p
RESULTADO DE EXPLOTACION POSITIVO 18.985,50 120.218,23 43.470,35
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS GASTOS ASIMILADOS 912,70 394,60 297,07 6610+6615+6620+6630+6640+6650(*) Por deudas con entidades del grupo 912,70 394,60 297,07
6611+6616+6621+6631+6641+6651(*) Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669(*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras Amortización de gastos de amortización de deudas
Otros gastos a distribuir en varios ejercicios aplicados
Perdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionados
VARIACION DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO 280,95
RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS 140,14
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) 17.964,38 120.109,39 43.610,49 (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMERICA P-I.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"DEBE"(Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
PERDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 8.693,92
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material -4.681,08
6960+6961-7960-7961 Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial
671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p.
674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 1.778,57
679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 9.741,08 1.615,80 RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 26.658,30 118.493,59 43.610,49
IMPUESTOS
630+633-638 Impuesto sobre sociedades
Otros impuestos
EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 26.658,30 118.493,59 43.610,49
TOTAL DEBE 695.728,41 349.605,21 605.945,86
(Unidades en euros)
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Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACION CUENTA DE RESULTADOS "HABER"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 638.524,00 465.601,50 645.735,48
720+721 Cuotas de usuarios y afiliados 450,00 350,00 3.060,00
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 25.000,00
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros (especificar) 25.000,00
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio 613.074,00 465.251,50 642.675,48
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros (especificar)
-658 Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 700+701+702+ 703+704+705-708-709
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 68.157,69 2.211,54 3.383,66
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE
752 Arrendamiento
Otros
790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO)
INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL
7600 En entidades del grupo
7601 En entidades asociadas
7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo
7611+7621 De entidades asociadas
7613+7623 De entidades fuera del grupo
OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 123,80 86,26 131,98
7630+7650(*) De entidades del grupo 7631+7651(*) De entidades asociadas
7633+7653+ 769(*) Otros intereses 123,80 86,26 131,98(Unidades en euros)
Continúa...
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Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
"HABER" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO 48,73 199,50 305,24
RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 1.021,12 108,84
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 1.615,80
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775
Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 12.803,45
779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 2.728,74
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS
EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 722.386,71 468.098,80 649.556,35
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES GASTOS DE ESTABLECIMTO Y FORMALIZACION DE DEUDAS Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 10.076,01 2.713,56 7.437,95 Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 10.076,01 2.713,56 7.437,95 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional
Otras inversiones financieras REDUCCIONES DE LA DOTACION FUNDACIONAL APLICACIÓN DE EXCEDENTES A la Comunidad Autónoma A los Organismos Autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Otros del sector publico autonómico de carácter administrativo Otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros CANCELACION O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO 4.561,59 4.879,25
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos
De préstamos de entidades del grupo
De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas
De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros 4.561,59 4.879,25 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 34.173,56 RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD Créditos de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 4.658,90 115.780,03 14.874,26
TOTAL APLICACIONES 48.811,16 2.713,56 12.317,20
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACION "ORIGENES DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS( APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 42.781,51 118.493,59 27.191,47
Resultado del ejercicio 118.493,59 27.191,47
Resultado antes de subvención 26.658,30 118.493,59 27.191,47
Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones 4.681,08
Provisiones netas del inmovilizado 4.681,08
Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones 19.596,36
Amortizaciones de inmovilizado 19.596,36
Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos
Diferencias de cambio netas de explotación 232,22
Resultados en inmovilizado 975,71 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto de sociedades
Otros (sin especificar)
APORTACIONES 1.370,75
Dela Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector publico autonómico de carácter administrativo
De otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros( sin especificar) 1.370,75 SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA
Dela Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector publico autonómico de carácter administrativo
De otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros( sin especificar) SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
Dela Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector publico autonómico de carácter administrativo
De otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea
De otros( sin especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos
Préstamos de entidades del grupo
Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades
Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
ENAJENACION DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales
Bienes del Patrimonio Histórico (Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACION
"ORIGENES DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional Sector publico autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS De entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector publico autonómico de carácter empresarial o fundacional Sector publico autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS TOTAL ORIGENES 44.152,26 118.493,59 27.191,47
(Unidades en euros)
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VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias -964,05 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas 79.657,13 -71.095,80 8.710,40
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) 16.048,31 102.285,23 105.031,45
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos -12.562,28 0,00 610,90 + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas -238,49 4.458,02
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 2.638,50 -11.453,90 11.975,78
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas 52.935,62 -73.375,19 91.960,73
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo VARIACION DEL CAPITAL CIRCULANTE 4.658,90 115.780,03 14.874,26 (Unidades en euros)
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ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMERICA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO 1.292,24 1.292,24 1.292,24
21 Inmovilizado inmaterial 6.507,63 6.507,63 6.507,63
-291 Provisiones
-281 Amortizaciones -5.215,39 -5.215,39 -5.215,39
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos
232 Bibliotecas
233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
-2921 Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 58.210,16 60.923,72 68.361,67
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 5.172,20 5.172,20 5.172,20
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 30.862,18 30.862,18 30.862,18
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado 152.211,19 154.924,75 162.362,70
-2920 Provisiones
-282 Amortizaciones -130.035,41 -130.035,41 -130.035,41
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 84,14 84,14 84,14
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo 252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 84,14 84,14 84,14
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores (490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
-39 Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 25.085,20 1.003,82 1.535,84
OTROS DEUDORES 71.095,17 23.842,26 36.478,66
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio 59.600,00 5.000,00 7.650,00
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores 440+441+445+449+ 553 Deudores varios 2.845,32 10.230,90 15.653,28
460+464+544 Personal 200,00 306,00
470+471+472+474 Administraciones Públicas 8.649,85 8.411,36 12.869,38
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMERICA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
533+535+537 Créditos a entidades asociadas
540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo 542+543+545+547+ 548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo (593)+(594)+(596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 32.514,91 134.800,14 239.831,59
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 1.152,65 1.152,65 1.763,55
TOTAL ACTIVO 189.434,47 223.098,97 349.347,70
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMERICA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 57.079,55 175.573,14 202.764,61
10 Dotación fundacional 1.202,02 1.202,02 1.202,02
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores 29.219,23 55.877,53 174.371,12
129 Excedente del ejercicio 26.658,30 118.493,59 27.191,47
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros 140+141+142+143+ 144 +145 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO 6.580,61 6.580,61 1.701,36
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito 6.580,61 6.580,61 1.701,36 160+161+162+163+ 164 +165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+ 180 +185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 125.774,31 40.945,22 144.881,74
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 3.429,89 2.536,95 3.724,92 402+403+51+551+ 552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores 8.339,91 2.391,79
8.506,71
475+476+477+479 Administraciones Públicas 26.094,23 14.640,33 26.616,11 437+400+(406)+410+419 +401+411 Acreedores comerciales 88.754,93 14.825,24 106.895,54
475+476+477+479+ 524 +509+521+523+527 +553+555+556+465 +560+561 Otras deudas no comerciales
-844,65 6.550,91 -861,54
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD 140+141+142+143+ 144 +145 PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN TOTAL PASIVO 189.434,47 223.098,97 349.347,70
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO EXTREMEÑO DE ESTUDIOS Y COOPERACIÓN CON IBEROAMÉRICA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
Los datos de la entidad objeto de dicha memoria son:
NIF: G06180608 Denominación: FUNDACION CEXECI Domicilio: Plaza de San Jorge, 9 Código Postal: Municipio: CACERES Provincia: CACERES
La Fundación fue constituida por Escritura Pública otorgada con fecha 27 de Enero
de 1.993 ante el Notario D. Rafael Soriano Montalvo inscrita por Orden Ministerial de 4 de mayo de 1993 en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Educación y Cultura con el número 335.
Los fines de la entidad están definidos en:
La Fundación tiene como doble objetivo genérico:
1. -La investigación, docencia, extensión e información sobre Iberoamérica, temas iberoamericanos o aquellas cuestiones que puedan ser de interés para los países de la Comunidad Iberoamericana.
2. - La cooperación y colaboración cultural, científica y técnica con Iberoamérica y con terceros países para acciones que se desarrollen o estén vinculadas con aquella.
Actividades estatutarias: 1. Organización de conferencias, cursos, seminarios, estudios de postgrado, programas
de investigación. 2. Edición de publicaciones, folletos, libros o colecciones. 3. Producción de documentales, programas de cine o televisión. 4. Concesión de becas, subvenciones o ayudas, contratar investigadores y
especialistas, y cuantas acciones considere convenientes para conseguir los fines propuestos.
La Fundación cuenta con dos centros de trabajo uno en Badajoz y otro en Cáceres,
donde actualmente tiene su domicilio social. En la liquidación del año 2006, se toma el Balance contable de la Fundación CEXECI
de 2006 antes de aplicación del saldo de pérdidas y ganancias; la cuenta de resultados de dicho año y el cuadro de financiación.
El presupuesto de explotación de La Fundación CEXECI aprobado en dicho año alcanza
los 681.074 euros. El presupuesto real asciende a 695.728,41, un dos por ciento más que el presupuestado.
Dentro del mismo estado, en el apartado relativo al “haber” destaca por su
importancia cuantitativa el importe de ingresos procedente principalmente de la subvención de la Consejería de Cultura por 613.074, lo que supone el 90% del total. Dicha subvención está totalmente ejecutada en el año 2006.
EL 10% restante lo componen ingresos de la edición de libros por un valor de
18.557,69; la organización de congresos y exposiciones por 49.600 euros e ingresos de patrocinadores y colaboradores como son los procedentes de AECI(UNESCO):25.000 euros.
De la vertiente del “debe” destacan los epígrafes de gastos de personal que parte
con un presupuesto aprobado de 311.318,11 y para amortizaciones, provisiones y otros gastos de 349.055,89 euros respectivamente. El presupuesto real, ofrece un diferencia de 14.249,91 y 1.072,89.
La variación en gastos de personal se debe principalmente a las dietas de los
trabajadores y colaboradores en la realización de los distintos cursos, convenios y ponencias desarrolladas por la Fundación a lo largo del año.
Respecto a las amortizaciones la dotación para Inmovilizado Inmaterial y material
es de 19.596,36, ya que en el año 2006 se adquiere principalmente Inmovilizado material.
Otra partida significativa en la que se producen diferencias es la de ayudas
monetarias, debido a que a los participantes en los cursos de verano de se les ayuda con becas lo que suponen 10.000 € y al convenio de encuentro de Rectores que supone otros 10.000 €.
Respecto a los Consumos de explotación, en el año 2006 no se presupuestó ninguna
cantidad por este concepto, sin embargo se han producido devoluciones de compra por 1.281.66 € y devolución de cuotas de telefónica por 94.4 €.
La partida gastos extraordinarios, refleja una Indemnización por obras a Roser
Bru por 1.390; gastos y pérdidas de ejercicios anteriores por 9.741,08 y un exceso de provisión de inmovilizado por 4.681,08.
El Presupuesto de Capital muestra las inversiones que se pretende acometer durante
el ejercicio, necesarias para mantener y ampliar la capacidad productiva de la misma. Del mismo modo, y como contrapartida, recoge la financiación precisa para dar viabilidad a dichas inversiones. Para el año 2006 dicho presupuesto de capital alcanza los 48.811,16 euros. Respecto a la aplicación de fondos, las principales variaciones se deben a: - Variación neta positiva de inversiones reales de 10.076,01. Las principales inversiones que se realizan en el año son en mobiliario por 610.44 y mobiliario de biblioteca por 4.070.64. - Cancelación o traspaso de deuda a corto plazo. En el año 2006 la deuda con Hispamer por la financiación del coche oficial marca Skoda es de 4561,59. - Provisiones para riesgos y gastos: Procedentes de una Indemnización por valor de 34.173,56. Con lo que respecta a los orígenes de fondos: - Los recursos generados por las operaciones ascienden a 42.781,51. - Aportaciones: 1.370.
VARIACIÓN DEL CIRCULANTE - Se produce una reducción de existencias de 964,05. - Aumento de deudores: Usuarios y deudores de la actividad 25.085,2; debidas a entregas a cuenta de trabajadores de la Fundación. Universidad de Guadalajara 10.000 Ministerio de la Vivienda: 49.600 Ministerio de Educación y cultura de Uruguay 2.875,32 Administraciones Públicas 5703.32, de ellas H.P. deudor por IVA -8.381,58 y la Consejería de Infraestructura y nuevas Tecnologías 14101. - Aumento de Tesorería. Se corresponde con los distintos saldos de las cuentas bancarias y no bancarias de la Fundación. - Acreedores a corto plazo. Deudas con Entidades de crédito: 833.73; La componen Hispamer 297,97; una tarjeta de crédito de la Fundación -1131,70; AECI -809,44; Troa librerías -1085.97 y todo libros del Oeste.
- Administraciones públicas Acreedora. Retenciones de trabajadores por 2104.49, retenciones de colaboradores por 436,11, H.P. Acreedora por IVA 457,42. La Seguridad Social del mes de diciembre tanto del centro de trabajo de Cáceres como de Badajoz.
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN. Presupuesto Real Diferencia
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO (GASTOS)
1. Ayudas monetarias 19.700,00 41.875,27 +22.175,27
2. Gastos colab. y del órgano de gobierno
0,00 0,00 0,00
3. Consumo de explotación 0,00 -1.376,06 -1.376,06
4. Gastos de personal 311.318,11 297.068,20 -14.249,91
5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos
349.055,89 350.128,78 +1.072,89
6. Gastos financieros y gastos asimilados
1.000,00 1.193,65 +193,65
7. Gastos extraordinarios 0,00 6.838,57 +6.838,57
Total gastos operaciones de funcionamiento
681.074,00 695.728,41 +14.654,41
1. Rtdo. de explotación actividad mercantil
0,00 68.157,69 -68.157,69
2. Cuotas de usuarios y afiliados 3.000,00 450,00 +2.550,00
3. Ingresos de promociones, patrocinadores
0,00 25.000,00 -25.000,00
4. Subvenciones, donaciones y legados imputados rtado
678.074,00 613.074,00 +65.000,00
5. Otros ingresos 0,00 0,00 0,00
6. Ingresos financieros 0,00 172,53 -172,53
7. Ingresos extraordinarios 0,00 15.532,49 -15.532,49
Total ingresos operaciones funcionamiento 681.074,00 722.386,71 -41.312,71
Saldo operaciones de funcionamiento 0,00 +26.658,30 -26.658,30
Para la confección del Avance del 2007 se toman los datos que arroja la contabilidad a 20/08/2007.
El presupuesto de explotación aprobado por La Fundación CEXECI alcanza en dicho año
los 633.074 euros, lo que supone un incremento del 1.07% con respecto al mismo estado financiero del ejercicio precedente.
Respecto al debe es de destacar que la partida ayudas monetarias, ya en Agosto se
supera lo presupuestado para todo el año. Ello es debido a que en los cursos de verano programados por la Fundación se han superado con creces la participación de colaboradores y ponentes, con lo cual también las ayudas recibidas por los mismos.
Amortizaciones provisiones y gastos alcanza el 44,99% del total, acorde con la
cifra presupuestada.
Por lo que respecta a los ingresos, la Fundación cumple sus expectativas respecto a
la subvención de la Consejería de Cultura. Presupuesto de capital. Aplicación de fondos: Incremento de inversión en Inmovilizado material por valor de 2.713,56. Los recursos procedentes de operaciones proceden del resultado, debido a que aun no
se ha amortizado ese inmovilizado. En la variación del circulante destaca una disminución de deudores por 71.095,80
euros y un aumento de la tesorería producida por el cobro del 25% de la subvención nominativa en Julio. El reflejo de la disminución de acreedores coincide en que estamos en el mes de Agosto.
Información de la liquidación del presupuesto Avance 2007
Presupuesto Real Diferencia
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO (GASTOS)
1. Ayudas monetarias 20.000 24.478,44 -4.478,44
2. Gastos colab. y del órgano de gobierno
3. Consumo de explotación
4. Gastos de personal 307.340.79 186.160,12 121.180,67
5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos
304.879 136.956,25 167.922,75
6. Gastos financieros y gastos asimilados 800 394,6 405,40
7. Gastos extraordinarios 1615.8 -1.615,80
Total gastos operaciones de funcionamiento 633.020.25 349.605,21 282.273,04
OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO (INGRESOS)
1. Rtdo. de explotación actividad mercantil
2.211,54 -2.211,54
2. Cuotas de usuarios y afiliados 3.000 350 2.650,00
3. Ingresos de promociones, patrocinadores
4. Subvenciones, donaciones y legados imputados rtado
613.074 465.251,50 147.822,50
5. Otros ingresos
6. Ingresos financieros 2.300 881,5 1.418,5
7. Ingresos extraordinarios 14.646,25 1.615.80 13.030,2
Total ingresos operaciones funcionamiento 633.020.25 468.101.08 164.919,17
Saldo operaciones de funcionamiento 118.493,59 -118.493,59
Por tanto, a fecha de 20 de Agosto de 2007 podemos decir que se cumplen las
expectativas respecto de los presupuestos de la Fundación Para la previsión del 2008 se opera de la siguiente manera: Se toma el presupuesto aprobado de 2007 y se estima que las principales partidas
del presupuesto aumentan en un dos %.
Presupuesto de explotación, está compuesto de los gastos propios que se producen en
el normal desarrollo de la actividad de la fundación. Como en ejercicios anteriores es de destacar la partida de gastos de personal. Respecto a la actual plantilla de la Fundación CEXECI, compuesta por nueve personas
repartidas en los centros de Badajoz y Cáceres hay que añadirle dos becarias/os que desempeñarán labores de investigación y ayuda dentro del CEXECI.
En el año 2008, y siguiendo la política laboral iniciada por la fundación, se prevé
continuar dentro de la misma línea, pero con el posible ajuste de precios que suponemos un 2% más. Esto supone que en términos presupuestarios que en el ejercicio 2008 los gastos de personal se sitúen en torno a los 302.691,93 euros.
Presupuesto de ingresos, para el ejercicio 2008 estará formado por las
transferencias que destina la Consejería de Cultura principalmente y financiarán mayoritariamente el presupuesto de gastos expuesto anteriormente.
Respecto al presupuesto de capital es de destacar que se consideran las
adquisiciones de inmovilizado que como norma general realiza la fundación para el desarrollo de su actividad y que la financiación la realiza con los recursos generados por la actividad.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 383.781 192.159 636.108
650+651+652 Ayudas monetarias
383.781
192.159 636.108
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 385.504 192.159 636.108
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias -1.723 De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+ 607
APROVISIONAMIENTOS
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 2.238.801 1.506.035 2.265.111 640 Sueldos y salarios 1.707.887 1.152.741 1.714.694 642 Seguridad social a cargo de la empresa 519.049 352.120 550.417 641 Indemnizaciones 11.865 1.174
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 64.716 43.144 116.867 682 De inmovilizado material 60.007 40.005 111.579 681 De inmovilizado inmaterial 4.709 3.139 5.289 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 1.131.826 866.417 1.375.950 62 Servicios exteriores 1.131.713 866.304 1.375.794 631+634-636-639 Tributos 113 113 155 656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 676 100.258 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad 100.258
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p. 676
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) 387.584 109.898 250.000 GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 28.763 35.924 50.000 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669(*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados 28.763 35.924 50.000
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa...
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Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO 106 17 RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) 358.968 74.048 200.000 PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS 127.219 13.659 200.000
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p. 674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias 678 Gastos extraordinarios 127.119 12.453 200.000 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 100 1.206
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 234.381 76.922 IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 234.381 76.922 TOTAL DEBE 4.376.723 3.351.967 5.012.890
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
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Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 4.272.631 3.047.749 4.884.076 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 33.210 181.550
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 33.210 181.550
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio 4.239.421 2.866.199 4.884.076
Otras subvenciones, donaciones y legados 4.239.421 2.866.199 4.884.076
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 2.979.538 2.197.654 3.121.808
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea 651.965 340.958 898.757 De otros (especificar) 607.917 327.587 863.511
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 335.325 364.517 128.814
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 263 752 Arrendamiento
Otros 263 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 252 90 7630+7650(*) De entidades del grupo
(Unidades en euros) Continúa...
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Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
7630+7650(*) De entidades del grupo 7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses 252 90
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 48 14.231 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 2.585 2.302
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 4.611.104 3.428.889 5.012.890
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 197.775 174.800 20.623
Inmovilizaciones inmateriales 197.775 174.800 20.623 Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD 3.940.324 2.746.133 4.767.209
Créditos de la actividad a largo plazo 3.940.324 2.746.133 4.767.209
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.222.668 288.428 124.800
TOTAL APLICACIONES 4.138.099 2.920.933 5.083.932
(Unidades en euros)
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PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (Especificar)
APORTACIONES
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA 5.306.309 3.209.360 5.083.932
De la Comunidad Autónoma 2.979.538 2.197.654 3.121.808 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea 1.196.078 589.192 1.032.453 De otros (especificar) 1.130.692 422.514 929.670
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO 54.458
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales
Inmovilizaciones financieras 54.458
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo
Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 5.360.767 3.209.360 5.083.932
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias 733 -311 13 + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) 257.960 -91.931 6.969
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos 30.944 -1.713 + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 982.200 132.634 181.339
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas -49.169 249.749 -63.521
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo = VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.222.668 288.428 124.800
(Unidades en euros) Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede
tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO 211.943 283.955 292.473
21 Inmovilizado inmaterial 374.020 501.100 516.133
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones -162.077 -217.145 -223.659
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos 232 Bibliotecas 233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 48.544 49.766 51.259
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 34.005 35.134 36.188
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso 7.439 7.439 7.662
226+227+228 Otro inmovilizado 140.312 143.760 148.072
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones -133.213 -136.567 -140.664
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 12.047 12.047 12.409
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 12.047 12.047 12.409
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS 733 442 455
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos 733 442 455
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA -31.032 -6.932 -7.140
OTROS DEUDORES 5.912.442 6.044.989 6.226.339
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
432+551 Entidades del grupo, deudores 8
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+ 553 Deudores varios 137.925 298.396 307.348
460+464+544 Personal 400 363 374
470+471+472+474 Administraciones Públicas 5.774.117 5.746.230 5.918.617
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 9.409 1.440 1.483
530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo 533+535+537 Créditos a entidades asociadas 540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo 542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 9.409 1.440 1.483
(593)+(594)+(596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 324.233 232.301 239.270
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 1.713
TOTAL ACTIVO 6.490.032 6.618.008 6.816.548
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y LA TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 108.117 185.038 185.038
10 Dotación fundacional 30.051 30.051 30.051
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas 78.066 154.988
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores -156.315
129 Excedente del ejercicio 234.381 76.922
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS 4.694.339 4.500.611 4.635.629
130+131 Para la actividad propia 414.794 317.948 327.486
132 Para la actividad mercantil 4.279.545 4.182.663 4.308.143
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.687.576 1.932.359 1.995.881
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito 814.225 770.254 793.362
402+403+51+551+552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+479 Administraciones Públicas 544.699 363.821 380.286
437+400+(406)+410+419+401+411 Acreedores comerciales 323.666 798.263 822.211
475+476+477+479+524+509+521+523+527+553+555+556+465+560+561
Otras deudas no comerciales 4.988 21 22
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 6.490.032 6.618.008 6.816.548
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA CIENCIA Y TECNOLOGÍA EN EXTREMADURA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
-.EXPLICACIÓN A LAS DESVIACIONES DEL PRESUPUESTO 2006.- 1.- Operaciones de funcionamiento:
• PRESUPUESTO DE GASTOS: 1.- Ayudas monetarias: Importe de la desviación: -134.232,07 €
Esta partida recoge el importe total de becas concedidas en el ejercicio 2006. Corresponde en su mayor parte al proyecto QUERCUS II. La desviación se ha debido a que el número de becas concedidas para este año ha sido inferior al presupuestado. 2.- Consumos de explotación: Importe de la desviación: -21.201,21 €
Aunque existe una pequeña disminución en la partida (-5%), se ha mantenido prácticamente el importe inicial presupuestado. 3.- Gastos de personal: Importe de la desviación: 381.653,55 €
Las desviaciones vienen producidas por lo siguiente:
Cuatro contrataciones para nuevos proyectos en Fundecyt. Ocho contrataciones para la realización del proyecto “Códices” Diecinueve contrataciones para la realización de los proyectos “PRI’s / PDT’s” Pago de indemnizaciones por finalizaciones de contratos. Regularización de costes según el Convenio Colectivo de FUNDECYT firmado en octubre
de 2006. 4.- Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado: Importe de la desviación: -34.727,98 €
Desviación producida por la menor dotación de inmovilizado, tanto material como inmaterial. Esto se produce al tener en el ejercicio 2006, inmovilizado totalmente amortizado ya que ha acabado su vida útil. 5.- Otros gastos: Importe de la desviación: -97.761,51 €
Aunque existe una pequeña disminución en la partida (-8%), se ha mantenido prácticamente el importe inicial presupuestado.
6.- Variación de las provisiones de la actividad y pérdidas de créditos incobrables: Importe de la desviación: -90.263,77 €
Inicialmente se habían considerado dotaciones a la provisión de insolvencias producidas por posibles cobros de subvenciones fallidas. A fecha de confección de las cuentas anuales no se ha considerado dotar provisiones por este concepto. 7.- Gastos financieros: Importe de la desviación: -1.131,89 €
Aunque existe una pequeña disminución en la partida (-3,8%), se ha mantenido prácticamente el importe inicial presupuestado. 8.- Gastos Extraordinarios: Importe de la desviación: 127.218,96 €
El gasto al ser extraordinario, no se ha considerado inicialmente en el presupuesto. Las causas de este desfase han sido: Reducción no prevista de subvenciones. Revocación de PRI’s (99-02) y Vivernet (02-03), según auditoría realizada por la Intervención General de la Junta de Extremadura en 2005. 10.- Compensación excedente (-) de ejercicios anteriores: Importe de la desviación: -298.093 €
Este importe, se consideró inicialmente porque, cuando se elaboró en diciembre de 2005 el presupuesto del Plan de Actuación del ejercicio 2006, había un excedente (-) de ejercicios anteriores de 419.731,86 €. Posteriormente a cierre del ejercicio de 2005 (junio de 2006), el saldo de dicha cuenta disminuyó, hasta llegar a 156.315,38 €. El motivo de la misma es el ajuste por IVA correspondiente a ejercicios anteriores por la aplicación de la “Sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas de 6 de octubre de 2005”.
El excedente (+) que se ha originado a cierre de ejercio de 2006, compensará en su totalidad el importe mencionado anteriormente.
• PRESUPUESTO DE INGRESOS: 1.b.- Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones: Importe de la desviación: 33.210 €
Importe correspondiente a los convenios de colaboración en actividades de interés general, por los que Fundecyt recibe una aportación de entidades en la realización de determinadas actividades (jornadas, seminarios...).
En el ejercicio 2006 hemos recibido aportaciones de las siguientes entidades:
• Sudoeste Consultores • Aenor • Consultia • Adalid
1.c.- Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado: Importe de la desviación: -192.973,05 €
El importe es menor porque, una cuantía considerada inicialmente como subvenciones, ha sido obtenida a través de prestaciones de servicios de actividades correspondientes a nuestro objetivo fundacional.
3.- Otros ingresos: Importe de la desviación: 222.720,57 €.
Esta desviación positiva la ha originado, como se ha comentado anteriormente, la prestación de servicios por parte de FUNDECYT. Se detallan los proyectos más representativos:
• Cenatic • Ciudad del Saber (Panamá) • Contrato Intaex • Esbupa • Empírica (e-inclusion) • Guadalinfo II • JuegaLinex • Licitación Dehesa • Micropymes • Rapie • Red Fue/05 • Red Ibérica • Tender (vocational training) 4.- Ingresos financieros: Importe de la desviación: 252,11 €.
No se habían presupuestado importes por este concepto. Se han realizado ingresos financieros por los intereses de las cuentas corrientes. 5.- Ingresos Extraordinarios: Importe de la desviación: 2.632,77 €
Corresponde a un mayor ingreso en un proyecto no considerado inicialmente, así como reintegros de gastos en viajes. -.EXPLICACIÓN A LAS DESVIACIONES DEL PRESUPUESTO 2007.- 1.- Operaciones de funcionamiento:
• PRESUPUESTO DE GASTOS: 1.- Ayudas monetarias:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 2.- Consumos de explotación:
En esta partida, se prevé una desviación, debido al incremento de actividad. 3.- Gastos de personal:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 4.- Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa.
5.- Otros gastos:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 6.- Variación de las provisiones de la actividad y pérdidas de créditos incobrables:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 7.- Gastos financieros:
En esta partida, se prevé una desviación, debido a las 2 pólizas de crédito contratadas por FUNDECYT. 8.- Gastos Extraordinarios:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa.
• PRESUPUESTO DE INGRESOS: 1.b.- Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones:
Se prevé una desviación, debido principalmente a la celebración del C.I. SOFTWARE LIBRE 3.0, en el cual los ingresos proceden de aportaciones de colaboradores. 1.c.- Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 3.- Otros ingresos:
Se prevé una desviación, debido al incremento de la actividad por prestación de servicios. 4.- Ingresos financieros:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. 5.- Ingresos Extraordinarios:
En esta partida, no se prevé inicialmente una desviación significativa. -. MEMORIA DE LAS PARTIDAS DEL PRESUPUESTO 2008.- 1.- Operaciones de funcionamiento:
• PRESUPUESTO DE GASTOS: 1. Ayudas monetarias y otros …………………………………. 636.107,50 €. Se ha tenido en cuenta el importe correspondiente a las becas del proyecto Quercus III, así como las que se concederán, según Convenio con la Consejería de Cultura. Además se han previsto posibles becas para otros proyectos. 2. Consumos de explotación ……………………………………. 268.596,66 €. Se ha presupuestado dicho importe teniendo en cuenta los consumos de explotación del ejercicio 2008, considerando un incremento del 3% de IPC.
3. Gastos de personal ……………………………………………… 2.265.111,04 €.
Se han estimado sobre la base del mantenimiento de la plantilla actual, incrementado en un 3 % su coste. 4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado ……… 116.867,40 €.
Se han considerado las amortizaciones a 31 de diciembre de 2007 incrementadas en un 3 %, según tablas aprobadas por el Ministerio de Economía y Hacienda. 5. Otros gastos ………………………………………………… 1.375.949,74 €.
Se ha presupuestado dicho importe teniendo en cuenta otros gastos del ejercicio 2007, considerando un incremento del 3%. 6. Variación de las provisiones de la actividad ……………… 100.257,80 €.
Siguiendo el principio de prudencia, se ha considerado necesario provisionar el 2% de los ingresos previstos por proyectos que ascienden a 5.012.890,15 € por posibles desajustes que pudieran surgir. 7. Gastos financieros y asimilados………………………………………………… 50.000,00 €.
Se han considerado los costes originados por la tramitación de avales en distintos proyectos, así como la posibilidad de solicitar líneas de crédito para paliar los posibles desfases de tesorería.
8. Regularización IVA (ejercicios anteriores) …………………. 200.000,00 €
Se ha considerado, tras inspección de la Agencia Tributaria, hacer una regularización del IVA.
• PRESUPUESTO DE INGRESOS:
1. Subvenciones, donaciones y legados ………………………………….. 4.884.075,99 €
Corresponde al total de ingresos de subvenciones de las distintas entidades financiadotas.
2. Ventas y otros ingresos ordinarios ……………………………………… 128.814,16 €
Corresponde a la facturación por prestación de servicios. 2.- Origenes y aplicaciones de fondos:
Los orígenes de fondos, corresponde a las subvenciones procedentes de las distintas entidades financiadoras. Este montante, se aplica para la adquisición de inmovilizado así como para el funcionamiento de la actividad.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 650+651+652 Ayudas monetarias 24.762,77 57.000 65.550
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 24.762,77 57.000 65.550
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612* +607
APROVISIONAMIENTOS 70.195,57 145.000 166.750
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 640 Sueldos y salarios 265.737,08 461.623,61 700.000 642 Seguridad social a cargo de la empresa 69.479,67 120.385,26 230.000 641 Indemnizaciones 8.550 20.000
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 1.416 3.570 4.105 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 682 De inmovilizado material 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 69.313,61 185.000 213.000 62 Servicios exteriores 69.313,61 185.000 213.000 631+634-636-639 Tributos
656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) 1.196.456,68
GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+6631+6641+6651(*) Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622 +6623+6632+ 6633+6643+6653+669 (*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) 1.196.470,73
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p.
674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias 678 Gastos extraordinarios 165.790,53 355.000 412.000 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 1.045.680,2 IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 1.045.680,2 TOTAL DEBE 666.695,23 1.336.128,87 1.811.405
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 1.690.581,72 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio
Otras subvenciones, donaciones y legados 1.690.581,72 1.990.000 2.585.000
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 114.200 240.000 1.035.000
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma 1.121.681,72 1.200.000 850.000
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 454.690 550.000 700.000
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 5.363,66 7.000 8.000
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 752 Arrendamiento
Otros 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 7630+7650(*) De entidades del grupo
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses 14,05 20,70 30,00
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS 150.790,53 EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 1.695.959,43 1.997.020,07 2.593.030
(Unidades en euros)
(*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO 19.150,39 29.000 33.300
Inmovilizaciones inmateriales 5.235,18 9.000 10.300 Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 13.915,21 20.000 23.000 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Créditos de la actividad a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.381.338,79
TOTAL APLICACIONES 1.400.489,18 29.000 33.000
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES 1.196.456,68
Resultado del ejercicio 1.196.456,68 Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades Otros (Especificar)
APORTACIONES
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA 1.690.581,72 1.990.000 2.585.000
De la Comunidad Autónoma 114.200 240.000 1.035.000 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma 1.121.681,72 1.200.000 700.000
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros (especificar) 454.690 550.000 700.000
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 2.887.028,4 1.990.000 2.585.000
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) 1.011.748,71
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 42.067,71
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (20.954,31)
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas 7.791,37
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo = VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 1.040.653,48
(Unidades en euros)
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO 5.235,18 9.000 10.300
21 Inmovilizado inmaterial 5.235,18 9.000 10.300
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos
232 Bibliotecas
233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 13.915,21 20.000 23.000
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 13.915,21 20.000 23.000
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 1.777,12
OTROS DEUDORES 42.073,43 431.936,11 300.000
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio 431.936,11 300.000 (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+ 553 Deudores varios 42.073,43
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo
533+535+537 Créditos a entidades asociadas
540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo
(593)+(594)+(596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 1.344.528,63
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL ACTIVO 1.407.529,57
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS 1.381.338,79 30.000 30.000
10 Dotación fundacional 30.000 30.000 30.000
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores
129 Excedente del ejercicio 1.351.338,79
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 26.190,78 40.000 45.000
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+551+ 552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+479 Administraciones Públicas
437+400+(406)+ 410+419+401+411 Acreedores comerciales 26.190,78 40.000 45.0000
475+476+477+479+ 524+509+521+523+ 527+553+555+556+ 465+560+561
Otras deudas no comerciales
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+ 144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 1.407.529,57
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA SALUD DE EXTREMADURA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
MEMORIA ECONÓMICA 2006
1.- Actividad de la Fundación La Fundación fue autorizada mediante Decreto de la Junta de Extremadura 62/2004 de
20 de Abril, publicado en D.O.E. el 29 de Abril y constituida mediante Escritura Pública otorgada con fecha 15 de junio de 2004 ante el notario de Mérida D. Rafael Soriano Montalvo e inscrita por Orden Ministerial de 4 de julio de 2005 en el Registro de Fundaciones del Ministerio de Cultura, donde ya constaba con el número 788.
La Fundación dispone de un centro de trabajo que se encuentra en la Calle Adriano
4, sito en la localidad de Mérida, que corresponde con el domicilio social de la misma. El CIF de la Fundación es G 06427728. Los fines de la entidad están definidos en el artículo 5 de sus Estatutos: Fin estatutario: Son fines de la Fundación:
a) El fomento de la investigación clínica y la promoción de los avances científicos y sanitarios, a través de la difusión de sus resultados por los medios oportunos. b) Instrumentar y desarrollar programas de actividades docentes para los Profesionales del Sistema Sanitario Público de Extremadura complementarios a los elaborados por la Escuela de Estudios de Ciencias de la Salud. c) El desarrollo, difusión, divulgación y apoyo a trabajos y estudios en Ciencias de la Salud. d) Participar en instituciones, proyectos y foros nacionales e internacionales relacionados con la salud y la mejora del desarrollo sanitario y social. e) Fomento de la calidad total en el Sistema Sanitario Público de Extremadura. f) Cualquiera otros que se consideren oportunos por su patronato y relacionados con los fines de la Fundación.
Las actividades para la consecución de los fines vienen establecidas en el artículo
6: Las actividades para la consecución de los fines vienen establecidas en el articulo
6: Actividades estatutarias:
a) Organización gestión y control de proyectos de investigación clínica, dirigidos a la mejora de la salud. b) Organización, gestión y control de proyectos de formación dirigidos al personal del Sistema Sanitario Publico de Extremadura complementarios a los elaborados por la Escuela de Estudios de Ciencias de la Salud. c) Difusión de la investigación llevada a cabo por los investigadores del personal del Sistema Sanitario Público de Extremadura. d) Promoción de la participación del Sistema Sanitario Publico de Extremadura en programas y proyectos regionales, nacionales y europeos de investigación y desarrollo tecnológico, que redunden en la mejora de los sistemas de gestión clínica, en la calidad de sus servicio y en la salud de los ciudadanos. e) Organización gestión y mantenimiento de un sistema de información en temas relacionados con la investigación clínica de las diferentes especialidades.. f) Organización y participación en congresos y reuniones científicas de interés reconocido. g) Cualquiera otros que se consideren oportunos por su patronato y relacionados con los fines de la Fundación
2. Bases de presentación a) Imagen fiel
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la
Fundación, y se presentan de acuerdo con el RD. 776/1998, de 14 de mayo por el que se aprueban las Normas de adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos. El objeto es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Fundación, sin que para ello haya sido necesario dejar de aplicar ninguna disposición legal en materia contable.
Por cumplir las condiciones establecidas en el artículo 25 de la Ley 50/2002 de 27
de diciembre 2002 y de incentivos fiscales a la participación privada en actividades de interés general, los administradores presentan las cuentas en modelo abreviado.
b) Principios contables La aplicación de los principios contables obligatorios establecidos en las Normas
de adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos, de prudencia, entidad en funcionamiento, registro, precio de adquisición, devengo, correlación de ingresos y gastos, no-compensación, uniformidad e importancia relativa, ha resultado suficiente para la tenencia de la contabilidad y la presentación de las Cuentas Anuales de la Fundación.
c) Comparación de la información La Fundación aunque fue constituida en el ejercicio de 2.004 inició sus actividades
durante el ejercicio de 2.005 por este motivo no se ha podido obtener la comparación del ejercicio actual con el anterior, pero sus cuentas han podido realizarse sin ninguna modificación de la estructura del Balance ni de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Las cuantas anuales del ejercicio han sido confeccionadas según las Normas de
adaptación del Plan General de Contabilidad de las Entidades sin fines lucrativos, Real Decreto RD 776/1998 de 14 de mayo y se han adaptado a las normas y resoluciones del Instituto de Contabilidad y Auditoria de Cuentas conforme éstas fueron apareciendo.
d) Elementos recogidos en varias partidas Todos los elementos patrimoniales están recogidos en una única partida del Balance. e) Empresa en funcionamiento Las cuentas anuales han sido preparadas siguiendo el principio de empresa en
funcionamiento, el cual contempla que la Fundación realizará sus activos y atenderá a sus compromisos en el curso normal de sus operaciones.
3. Distribución del resultado del ejercicio La propuesta de distribución de resultados para el ejercicio finalizado el 31 de
diciembre de 2006 es la siguiente:
Bases de reparto
1.045.680,20
Excedente del ejercicio (Ahorro) 1.045.680,20 Distribución
Remanente 1.045.680,20
4. Normas de valoración a) Inmovilizaciones inmateriales Si bien la Fundación no ha adquirido elementos de inmovilizado inmaterial la
valoración se realizará por su precio de adquisición, si se han comprado al exterior, o por su coste de producción si han sido fabricados en el seno de la propia entidad. Las eventuales adquisiciones a título gratuito, se activan por su valor venal.
Se deducen las depreciaciones duraderas irreversibles debidas al uso del
inmovilizado inmaterial, aplicando amortizaciones, con criterio sistemático, y según el ciclo de vida útil del producto, atendiendo a la depreciación que sufran por funcionamiento, uso u obsolescencia. Para posibles depreciaciones duraderas pero no irreversibles, se efectúan las correspondientes dotaciones a las cuentas de provisiones. Las partidas que hayan perdido de forma irreversible, todo su valor, se sanean completamente, haciéndolas desaparecer del activo.
La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de
la vida útil del bien.
b) Inmovilizado material Los bienes comprendidos dentro del inmovilizado material, adquiridos en el exterior
están valorados por su precio de adquisición, incluyendo los gastos adicionales que se produzcan e intereses devengados hasta la fecha en que el bien se encuentra en condiciones de funcionamiento.
Las eventuales adquisiciones a título gratuito, se activan por su valor venal.
Los intereses, generados por la adquisición de inmovilizado y devengados hasta el momento de la puesta en marcha de inmovilizado material, se incluyen en el coste de éste, registrándose como gastos financieros los devengados con posterioridad. Las posibles diferencias de cambio positivas en adquisiciones a crédito se contabilizan hasta tanto las facturas no están pagadas, en la cuenta 136, trasladando su posible saldo al cancelar las deudas, a la cuenta 768 (Diferencias Positivas de Cambio. Las posibles diferencias de cambio negativas en adquisiciones a crédito se registran directamente en la Cuenta 668 (Diferencias Negativas de Cambio).
Los costes de ampliación o mejora que den lugar a una mayor duración del bien son
capitalizados como aumento de valor del mismo, siguiendo el mismo criterio de valoración que en las adquisiciones; por el contrario las reparaciones normales y demás gastos que no representen aumento de valor son cargados directamente a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
Si se producen pérdidas reversibles, se dota la Provisión correspondiente, que se
aplica si la pérdida reversible desaparece. Si se producen pérdidas irreversibles distintas a la amortización sistemática, se contabiliza directamente como resultado extraordinario, con disminución o baja del valor del bien.
La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de
la vida útil estimada de los diferentes bienes.
Años de vida útil estimada
Porcentajes
Equipo informático 4 25% Mobiliario 5 20%
concedidas por las Administraciones Públicas, para asegurar el cumplimiento de los fines de la actividad propia.
Pero el procedimiento para la contabilización de las subvenciones recibidas, la
Fundación seguirá los siguientes criterios:
c1) Subvenciones, donaciones y legados de capital. Las subvenciones de capital recibidas por la Fundación para su actividad propia
siguen las siguientes normas: a) Los elementos patrimoniales recibidos como objeto han consistido en elementos de
inmovilizado de la entidad, siendo la voluntad con que han sido recibidos de permanencia y continuidad en su explotación.
b) Su importe se ha registrado en cuentas de financiación básica “Ingresos a
distribuir en varios ejercicios” (pasivo del balance) siendo contrapartida las cuentas de inmovilizado que corresponden, las cuentas de deudas a largo plazo condonadas o reducidas y transitoriamente en cuentas de deudores o de tesorería.
c) Las depreciaciones por amortización sistemática y las demás correcciones
valorativas efectuadas sobre los activos patrimoniales financiados (salvo los no depreciables).
d) Se valorará por el importe concedido y se imputan a resultados en proporción a
la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca su enajenación o baja del inventario de los mismos.
e) El importe de la subvención recibida se ha registrado en cuentas de financiación
básica “Ingresos a distribuir en varios ejercicios” (pasivo del balance) siendo contrapartida las cuentas de inmovilizado que correspondan y transitoriamente en cuentas de deudores y de tesorería.
c2) Otras subvenciones, donaciones y legados corrientes:
a) Las subvenciones, donaciones y legados recibidos por la Fundación para financiar
los gastos recurrentes (los de la explotación) de la actividad propia han sido consideradas íntegramente como ingresos del ejercicio, e imputadas al resultado de la explotación en función de las condiciones establecidas o la finalidad señalada.
b) Dentro de las subvenciones no reintegrables, las de Tesorería, se imputarán al
ejercicio de la siguiente forma: • Si se conceden sin asignación a una finalidad concreta se reconocerán como
ingresos del ejercicio en que se conceden. • Si se conceden con asignación a una finalidad concreta se imputarán a
resultados en función de la finalidad a que se haya asignado la subvención, donación o legado.
d) Deudas Para las deudas, tanto a corto como a largo plazo, se sigue el criterio de
contabilizarlas por el importe de devolución. Los intereses y primas diferidas se periodificarán en los períodos a que correspondan, utilizando para los casos de pago anticipado o diferido, las cuentas de ajuste por periodificación.
La clasificación entre corto y largo plazo se realiza teniendo en cuenta el plazo
previsto para el vencimiento o cancelación de las obligaciones y derechos de la entidad; se considera largo plazo cuando dicho vencimiento sea superior a un año, contando a partir de la fecha de cierre del ejercicio.
e) Impuesto sobre beneficios Una vez determinado el beneficio antes de impuestos, se efectúan los ajustes, tanto
temporales como permanentes, para convertir el beneficio contable en beneficio fiscal. A continuación se aplican las deducciones y bonificaciones a que la Fundación tenga derecho.
La Fundación tiene concedida el reconocimiento de los beneficios fiscales del Capítulo II de la Ley 49/2002 y la exención del Impuesto de Sociedades en las actividades que realizan que son propias de la finalidad de la Fundación. La Fundación no desarrolla actividades de tipo mercantil.
f) Ingresos y Gastos En la contabilización de los ingresos y gastos de la entidad se han seguido los
principios contables de devengo y registro, es decir, que su imputación se realiza en función de la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria que de ellos se deriva, y que los hechos económicos se registran cuando nacen efectivamente los derechos y obligaciones que los mismos originan.
Sin embargo, la Fundación sigue el principio de prudencia, contabiliza los
beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún las eventuales, se contabilizan tan pronto como son conocidos.
En particular, las ayudas económicas otorgadas para el funcionamiento de la entidad
se contabilizan por el importe acordado, en el momento en que el Órgano de gobierno aprueba su concesión.
Las aportaciones percibidas por entidades colaboradoras para proyectos específicos,
son imputadas a ingresos siguiendo el criterio de correlación de ingresos y gastos, esto es, en función de los gastos incurridos en el proyecto en cuestión a la fecha de cierre del ejercicio.
En las compras de bienes objeto de la actividad, se incluyen todos los gastos de
transporte e impuestos que recaigan sobre las adquisiciones hasta su recepción. Los ingresos propios de la Fundación se han contabilizado teniendo en cuenta el
periodo en que se reconocen, en función de su devengo y efectuando en todo caso las periodificaciones que sean necesarias en función de la temporalidad a que los mismos se refieran.
5. Inmovilizaciones Inmateriales La Fundación en el ejercicio de 2.006 ha tenido movimientos en esta partida por
valor de 5.235,18 euros. 6. Inmovilizaciones materiales La Fundación ha adquirido equipos informáticos por valor de 13.915,21 euros. 7. Bienes de Patrimonio Histórico. La Fundación no posee Bienes de esta Naturaleza. 8. Usuarios y otros deudores. El desglose y movimiento de Usuarios y otros deudores de la actividad propia a
fecha de 31 de diciembre de 2006 es el siguiente.
Euros Saldo al 01.01.06
Aumentos
Disminuciones
Saldo al 31.12.06
1777,12
9. Fondos propios Los movimientos habidos en las cuentas incluidas en Fondos propios durante 2005 han
sido los siguientes:
Euros
Saldo 01.1.06
Distrib. resultados
Resultado ejercicio 31.12.06
Saldo
31.12.06
Dotación fundacional/Fondo social
30.000,00 30.000,00
Excedente ejercicios anteriores
291.534,89
Excedente negativo ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio 1.045.680,20 1.045.680,20 0,00 1.045.680,20 1.045.680,20
El capital fundacional se estableció en la escritura de constitución en 30.000
euros. 10. Subvenciones, donaciones y legados Se han recibido subvenciones y donaciones por un valor total de 1.690.581,72
euros. 11. Situación fiscal La Fundación está acogida a la Ley 50/2002 de 26 de Diciembre de fundaciones y la
Ley 49/2002 de 23 de Diciembre, de Régimen Fiscal de Entidades sin fines lucrativos y de los Incentivos Fiscales al mecenazgo que establece la sujeción de la Fundación al Impuesto de Sociedades incluyendo en sus declaraciones del Impuesto la totalidad de las rentas obtenidas en el ejercicio, estén o no exentas de gravamen.
La Fundación ha comunicado a la A.E.A.T su acogida al régimen fiscal de Entidades
sin fines lucrativos que le exime de ser sujeto pasivo por retenciones a cuenta del impuesto de sociedades.
Por todo ello, la base imponible del impuesto coincide con el resultado contable
ajustándose por su totalidad. La conciliación entre el resultado contable y la base imponible de Impuesto sobre
sociedades en es la siguiente:
Euros 2006
Resultado neto del ejercicio 1.045.680,20 Resultados exentos 1.045.680,20
De acuerdo con la legislación, las declaraciones de impuestos no pueden
considerarse definitivas hasta haber sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haber transcurrido el plazo de prescripción correspondiente. La Fundación tiene abierto
a inspección fiscal las liquidaciones de todos los impuestos a que está sometida
que, por no haber transcurrido su plazo de prescripción, han de ser consideradas provisionales.
En opinión de los Administradores de la Fundación, se estima que los pasivos
adicionales, si los hubiere, que pudieran derivarse de los ejercicios abiertos a inspección no serían significativos.
12. Acreedores a largo plazo La Fundación no tiene Acreedores a Largo plazo. 13. Ingresos y Gastos. El desglose de la partida "Cargas sociales" es el siguiente:
Cargas Sociales Euros Seguridad Social a cargo de la empresa 69.479,67 Otros gastos sociales 69.479,67
14. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios Información sobre el cumplimiento del destino de rentas e ingresos a que se refiere
la Ley 50/2002, de 27 de diciembre, de Fundaciones. El total de los ingresos recibidos por la Fundación se han destinado a la actividad
fundacional, no habiéndose destinado cantidad alguna a Gastos de Administración de los Órganos de Gobierno ni a la Dotación Fundacional.
15. Otra información No se han producido cambios en el órgano de gobierno durante el ejercicio 2006,
quedando la composición del Patronato y Cargos de la Fundación tal y como se constituyó.
Durante el presente ejercicio 2.006 la Fundación no ha registrado importe alguno
por retribuciones devengados por el órgano de administración. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de vida
respecto a los antiguos y actuales miembros del Órgano de gobierno de la entidad. No se han concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del órgano de
Gobierno de la Entidad. La Entidad no ha incurrido en ninguno de los supuestos legales que determinan
autorización previa del Protectorado. 16. Medio ambiente A 31 de diciembre la Fundación no tiene inversiones relacionadas con la actividad
medioambiental, ni ha incurrido en gastos de esa naturaleza durante el ejercicio 2006 fuera de su propia actividad.
17. Bases de presentación de la liquidación del presupuesto. Para los criterios de presentación de la liquidación del presupuesto debe
expresarse lo que señala la Norma 5ª del Anexo II del Plan General Contable “Normas de información presupuestaria de las Entidades sin fines lucrativos”.
Al ser un estado en que se ponen en relación directa los presupuestos iniciales con
su grado de realización, y teniendo en cuenta que la parte de realizaciones recoge las modificaciones positivas/negativas operadas en el presupuesto inicial durante el ejercicio, que sucesivamente hayan sido aprobadas por el Órgano de Gobierno, su elaboración debe seguir los mismos principios que los fijados en las Normas 1ª y 4ª, ambas inclusive.
DESVIACIONES CON RESPECTO AL PRESUPUESTO
Las principales desviaciones del presupuesto de gastos se han producido en las partidas de gastos de personal y gastos de funcionamiento.
PRESUPUESTADO GASTADO Gastos de personal 150.000 335.216,75 Gastos de funcionamiento 20.500 69.313,61
Dichas desviaciones se justifican en la medida que la Fundación ha experimentado un
crecimiento muy significativo en cuanto a estructura y actividad, y ha sido necesario asumir más gastos para la adecuada consecución de sus fines.
En relación con las partidas de ingresos, se han superado las expectativas al
recibir un total de 1.690.581,72 euros, en concepto de subvenciones, donaciones y transferencias de fondos ajenos.
PRESUPUESTADO INGRESADO
Subvenciones Oficiales 94.000 1.235.881,72
Donaciones 500.000 454.700,00
El aumento significativo de los ingresos con respecto a lo presupuestado obedece al
hecho de que FundeSalud se ha convertido, a través de los correspondientes convenios de colaboración, en entidad gestora en la Comunidad Autónoma de las ayudas a proyectos de investigación que perciben como titulares organismos como el Servicio Extremeño de Salud. Consecuentemente, todas las ayudas destinadas a tal fin, percibidas por el citado Organismo, son gestionadas actualmente desde la Fundación.
Con este tipo de actuaciones, la Fundación desarrolla fielmente los fines fijados
en sus Estatutos, relativos al fomento de la investigación clínica y a la promoción de los avances científicos y sanitarios.
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ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-I.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 816 15.000 19.500 650+651+652 Ayudas monetarias
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno 816 15.000 19.500
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+ 607
APROVISIONAMIENTOS
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 16.936 37.536 640 Sueldos y salarios 12.786 28.350642 Seguridad social a cargo de la empresa 4.150 9.186 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 682 De inmovilizado material 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 27.566 122.292 192.372 62 Servicios exteriores 27.114 119.591 187.070 631+634-636-639 Tributos 1.500 3.500 656+659 Otros gastos de gestión corriente 452 1.200 1.802 690 Dotación al fondo de reversión
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD
693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) 91.618 GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669(*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa...
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Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) 91.618
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p.
674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias 678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS 184.691 150.463 IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 184.691 150.463 TOTAL DEBE 213.073 304.691 249.408
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
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Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 120.000 120.000 150.000 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 120.000 120.000 150.000
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 752 Arrendamiento
Otros 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) 34.228 99.408 INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 7630+7650(*) De entidades del grupo
(Unidades en euros) Continúa...
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Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO) 45.028 139.663
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 93.073 184.691 150.463
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios 93.073 184.691 150.463
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 213.073 304.691 249.408
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional 4.803
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales 11.832 Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 34.500 47.250 59.920 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Créditos de la actividad a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES 51.135 47.250 59.920
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (Especificar)
APORTACIONES
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA
De la Comunidad Autónoma 120.000 120.000 150.000 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 120.000 120.000 150.000
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas 3.299,14
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo = VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
(Unidades en euros)
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO 4.803 4.803 4.803
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO
21 Inmovilizado inmaterial 11.832 11.832 11.832
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos 232 Bibliotecas 233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 34.500 47.250 59.920
220+221 Terrenos y construcciones 34.500 45.000 55.500
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 2.250 4.420
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
OTROS DEUDORES
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio
432+551 Entidades del grupo, deudores (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+ 553 Deudores varios
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas
(490)+(493)+(494) Provisiones INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo 533+535+537 Créditos a entidades asociadas 540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo 542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo (593)+(594)+(596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 201.355 161.578 60.000
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL ACTIVO 252.490 225.463 136.555
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS
10 Dotación fundacional 64.500 75.000 85.500
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores 93.073 184.691 150.463
129 Excedente del ejercicio 91.618 -34.228 -99.408
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+551+552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+479 Administraciones Públicas
437+400+(406)+410+419+401+411 Acreedores comerciales 3.299
475+476+477+479+524+509+521+523+527+553+555+556+465+560+561
Otras deudas no comerciales
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 252.490 225.463 136.555
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: FUNDACION GODOFREDO ORTEGA MUÑOZ P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
Ni en el año 2006 ni en el 2007 había presupuestos de explotación ni de capital aprobados ni aplicados formalmente, puesto que la Fundación se encontraba prácticamente sin actividad. Al día de hoy se han iniciado casi todas las actividades programadas por el Patronato en abril de 2007, pero aún no se han aplicado la totalidad de los fondos. Estos fondos provienen en su totalidad de la Subvención nominativa de la Junta de Extremadura de 120.000.-€ anuales.
La previsión de gastos del 2008 corresponde en su mayoría al desarrollo de las siguientes Actividades
Exposición Itinerante “Palabras para una pintura del silencio” 55.000.-€
Catálogo razonado Ortega Muñoz 11.200.-€
Proyecto Hamish Fulton 6.500.-€
Ciclo “Paisajes escritos” 16.000.-€
Programa editorial sobre la obra de Ortega Muñoz 22.000.-€
Edición de un Grabado del artista 570.-€
Proyecto colaboración Fundación César Manrique 28.700.-€
Colección Poesía y Naturaleza 22.200.-€
Otras actividades en fase de concreción 22.500.-€
A finales de 2008 es de prever que se encuentren aplicados todos los fondos del presupuesto.
Tanto en el año 2007 como el 2008, los resultados de las actividades ordinarias resultan negativos, consumiendo los recursos de años anteriores. Es por lo que, previsiblemente, se solicitará un aumento de la subvención en 30.000.-€ más, por lo que, de ser concedida, los adjuntos serían los presupuestos del año 2008 con cargo a una subvención total de 150.000.-€
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos
(R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 650+651+652 Ayudas monetarias
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+607
APROVISIONAMIENTOS
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 2.152.669,56 1.375.325,97 2.572.960,00 640 Sueldos y salarios 1.688.061,49 1.068.099,36 1.992.705,00 642 Seguridad social a cargo de la empresa 464.608,07 307.226,61 580.255,00 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 64.067,66 682 De inmovilizado material 55.419,79 681 De inmovilizado inmaterial 8.647,87 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 921.342,48 481.142,48 918.672,00 62 Servicios exteriores 920.948,31 481.142,48 918.672,00 631+634-636-639 Tributos 394,17 656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 67.242,56 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 8.616,37 3.810,90 2.200,00 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669(*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados 8.616,37 3.810,90 2.200,00
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos
(R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p.
674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 28.594,73 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios 5.635,20
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO TOTAL DEBE 3.248.168,56 3.536.482,00
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos
(R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 2.770.022,87 1.500.000,00 3.277.230,00
720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones 34.500,00 246.730,00
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 34.500,00 246.730,00
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio 2.735.522,87 1.500.000,00 3.330.500,00
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 2.705.522,87 1.500.000,00 3.300.000,00
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma 18.000,00 18.000,00
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar) 12.000,00 12.500,00
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados
7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL 140.417,75 250.252,00
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE
752 Arrendamiento Otros
790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA ELINMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) 294.881,64 INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL
7600 En entidades del grupo
7601 En entidades asociadas
7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo (Unidades en euros)
Continúa...
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ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos
(R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 256,21 72,77 9.000,00 7630+7650(*) De entidades del grupo 7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses 256,21 72,77 9.000,00
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO) 303.241,80
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 274,66
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 274,66 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS 337.197,07 EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO 337.197,07 360.206,58
TOTAL HABER 3.248.168,56 1.860.279,35 3.536.482,00
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 106.753,65 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD 3.008.652,28
Créditos de la actividad a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE
TOTAL APLICACIONES 3.115.405,93
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (Especificar)
APORTACIONES
De la Comunidad Autónoma 2.700.000,00 De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma 18.000,00
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar) 12.000,00
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 2.730.000,00
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas 65.890,10
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) 241.875,64
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos + Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas 29.353,26
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas 45.464,28
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos + Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo = VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE 385.405,93
(Unidades en euros)
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis, irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS 6.010,12 6.010,12
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO 10.506,90 10.506,90
21 Inmovilizado inmaterial 49.319,17 49.319,17
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones -38.812,27 -38.812,27
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos 232 Bibliotecas 233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES 255.013,89 255.013,89
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 26.336,64 26.336,64
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado 372.742,91 372.742,91
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones -144.065,66 -144.065,66
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS 1.502,54 1.502,54
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 1.502,54 1.502,54
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA 70.337,66 317.635,95
OTROS DEUDORES 634,50
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+553 Deudores varios
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas 634,50
(490)+(493)+(494) Provisiones INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES 530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo 533+535+537 Créditos a entidades asociadas 540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo 542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo (593)+(594)+(596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA -90.081,10 170.636,66 480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN TOTAL ACTIVO 253.924,51 786.483,98
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
FONDOS PROPIOS 3.323,61 -87.091,56
10 Dotación fundacional 24.040,48 24.040,48
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas 420.171,52 420.171,52
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores -103.691,32 -440.888,39
129 Excedente del ejercicio -337.197,07 -90.415,17
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia 9.204,82 9.204,82
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 1.700,00 1.700,00
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO 239.696,08 862.670,72
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+551+552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+479 Administraciones Públicas 153.159,90 491.518,63
437+400+(406)+410+419+401+411 Acreedores comerciales 85.723,52 140.339,39
475+476+477+479+524+509+521+523+527+553+555+556+465+560+561
Otras deudas no comerciales 812,66 230.812,70
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 253.924,51 786.483,98
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: ORQUESTA DE EXTREMADURA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
DESVIACIONES EN LOS PRESUPUESTOS DE 2006
Las principales desviaciones han sido:
- 115.706, 00 € en los ingresos previstos de colaboradores y patrocinadores. Esto es debido a que se firmaron unos acuerdos con ellos por importe total que coincide con el presupuestado, pero después no lo cumplieron.
- 8.743,79 € en los ingresos financieros previstos. Porque se preveía haber recibido
la aportación de la Junta antes de cuando se produjo realmente y de haber sido según lo previsto se hubieran recibido los intereses presupuestados
- 128.310,22 € en las amortizaciones. Porque las amortizaciones no se tienen en
cuenta en los presupuestos de ingresos y gastos. - 34.229,93 € de gastos extraordinarios. Como su naturaleza indica, al ser
extraordinarios no se pueden prever - 153.242,48 € de consumos de explotación.
Este hecho es debido al mayor número de conciertos extraordinarios y de localidades realizados, así como a la adaptación de los sueldos del personal al Convenio firmado en Octubre de 2006, pues los sueldos estaban congelados desde el año 2003 prácticamente.
Además desde la Fundación, adaptamos el presupuesto de gastos al de ingresos, y normalmente no se cumplen los ingresos previstos por parte de patrocinadores, ayuntamientos, etc.
DESVIACIONES PREVISTAS PARA LOS PRESUPUESTOS APROBADOS DE 2007 De momento, no ha producido ninguna circunstancia extraordinaria que haga modificar
sustancialmente los presupuestos aprobados de 2007. Lo único que puede variar el resultado es el importe de las amortizaciones que no están presupuestadas y se estiman que serán como mínimo como las de año 2006. (131.310,22 €)
FORMA DE ESTIMAR DE LOS INGRESOS PARA CONFECCIONAR LOS PRESUPUESTOS Se confecciona en base a los compromisos que adquiere cada organismo o cada
colaborador a final de cada ejercicio de cara al ejercicio siguiente, aunque como he hemos aclarado anteriormente puede ser que cumplan el compromiso o no.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 650+651+652 Ayudas monetarias
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 8.417,08
653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno
(728) Reintegro de ayudas y asignaciones De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+ 607
APROVISIONAMIENTOS
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 640 Sueldos y salarios 63.451,44 69.109,18 71.873,54 642 Seguridad social a cargo de la empresa 20.400,75 23.910,82 24.897,25 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 682 De inmovilizado material 4.165,20 681 De inmovilizado inmaterial 554,99 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 62 Servicios exteriores 78.286,27 65.364,00 379.429,21 631+634-636-639 Tributos 106,49
656+659 Otros gastos de gestión corriente 60,31 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisión es de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 6610+6615+ 6620+6630+ 6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669(*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras
Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO)
PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material
672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p.
674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias
678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO TOTAL DEBE 175.442,53 158.384,00 476.200,00
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 752 Arrendamiento
Otros 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) 175.442,53 158.384,00 476.200,00 INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 7630+7650(*) De entidades del grupo
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses 206,23 100,00 500,00
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO) 175.236,30 158.284,00 476.200,00
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS
770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial
771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
175.236,30 158.284,00 476.200,00
778 Ingresos extraordinarios 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 175.442,53 158.384,00 476.200,00
(Unidades en euros)
(*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "APLICACIÓN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO Y FORMALIZACIÓN DE DEUDAS
Gastos de constitución, primer establecimiento y ampliación de la dotación funcional
Gastos de emisión de deuda y otros gastos diferidos
ADQUISICIONES DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales 2.214,07 18.000,00 Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales 371,20 1.300,00 5.800,00 Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas
Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
REDUCCIONES DE LA DOTACIÓN FUNDACIONAL
APLICACIÓN DE EXCEDENTES
A la Comunidad Autónoma A organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
A otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros
CANCELACIÓN O TRASPASO A CORTO PLAZO DE DEUDA A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos De préstamos de entidades del grupo De préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De préstamos de otras deudas De préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
RECURSOS APLICADOS EN OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD 170.516,11 158.384,00 476.200,00
Créditos de la actividad a largo plazo
Traspaso a corto plazo de deudas de la actividad
OTROS GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (18.166,38) (1.300,00) (23.800,00)
TOTAL APLICACIONES 173.101,38 158.384,00 476.200,00
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN "ORIGEN DE FONDOS"
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
RECURSOS GENERADOS (APLICADOS) POR LAS OPERACIONES (170.516,11) (158.384,00) (476.200,00)
Resultado del ejercicio Resultado antes de subvenciones Subvenciones netas a la explotación
Variaciones de las provisiones Provisiones netas de inmovilizado (1) Provisiones netas para riesgos y gastos
Amortizaciones Amortizaciones de inmovilizado 4.720,19 Amortizaciones de gastos de formalización de deudas
Gastos e ingresos diferidos netos Diferencias de cambios netas de explotación Resultados en inmovilizado (2) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros transferidos al resultado del ejercicio (175.236,30) (158.384,00) (476.200,00)
Ajustes y diferimientos en relación con el impuesto sobre sociedades
Otros (Especificar)
APORTACIONES
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD PROPIA 154.935,00 158.384,00 476.200,00
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS PARA LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Comunidad Autónoma De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
DEUDAS A LARGO PLAZO
Préstamos de la Comunidad Autónoma Préstamos de organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma
Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Empréstitos y otros pasivos análogos Préstamos de entidades del grupo Préstamos de entidades asociadas Préstamos de otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Préstamos de otras entidades Préstamos de proveedores de inmovilizado y otros
(Unidades en euros) Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-II.C
PRESUPUESTO DE CAPITAL CUADRO DE FINANCIACIÓN
"ORIGEN DE FONDOS" (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
ENAJENACIÓN DE INMOVILIZADO
Inmovilizaciones inmateriales Bienes del Patrimonio Histórico Inmovilizaciones materiales Inmovilizaciones financieras
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector públicos autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
CANCELACIÓN ANTICIPADA O TRASPASO A CORTO PLAZO DE INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
Entidades del grupo Entidades asociadas Otros del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
Sector público autonómico de carácter administrativo Otras inversiones financieras
RECURSOS OBTENIDOS POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
Deudas de la actividad a largo plazo Traspaso a corto plazo de créditos de la actividad
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
TOTAL ORÍGENES 154.935,00 157.084,00 452.400,00
(Unidades en euros) (1) Incluidas las provisiones por inversiones financieras a largo plazo y las provisiones y pérdidas por deudas por operaciones de tráfico a largo plazo. (2) Las pérdidas de créditos comerciales a l. p. se incluyen en la rúbrica “Provisiones netas de inmovilizado”.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-III.C
VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
+ Aumento (Reducción) de fundadores y otros por desembolsos exigidos
+ Aumento (Reducción) de existencias + Aumento (Reducción) de deudores excepto administraciones públicas (6,20)
+ Aumento (Reducción) (Inversiones Financieras Temporales+Tesorería) (11.671,58) (1.300,00) (12.700,00)
+ Aumento (Reducción) de ajustes por periodificación activos 590,85
+ Aumento (Reducción) de saldos deudores de administraciones públicas 21,40
+ Reducción (Aumento) de saldos acreedores de administraciones públicas (5.904,95)
+ Reducción (Aumento) de acreedores excepto administraciones públicas (1.195,90) (11.100,00)
+ Reducción (Aumento) de ajustes por periodificación pasivos
+ Reducción (Aumento) de provisiones de pasivo a corto plazo
= VARIACIÓN DE CAPITAL CIRCULANTE (18.166,38) (1.300,00) (23.800,00)
(Unidades en euros)
Nota aclaratoria: La variación de los conceptos que integran la variación de capital circulante puede tener carácter de aumento o de reducción. Si la variación tiene el carácter que figura en el concepto sin paréntesis, irá con signo positivo, si por el contrario tiene el carácter que figura entre paréntesis,irá con signo negativo.
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas
y ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO
21 Inmovilizado inmaterial 13.859,48 13.859,48 31.859,48
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones (13.245,39) (13.245,39) (13.245,39)
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos 232 Bibliotecas 233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES
220+221 Terrenos y construcciones 9.053,68 9.053,68 9.053,68
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria 6.055,21 6.055,21 6.055,21
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 11.686,69 11.886,69 12.386,69
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado 18.273,58 19.373,58 24.673,58
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones (28.197,74) (28.197,74) (28.197,74)
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo 1.989,35 1.989,35 1.989,35
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS 180,30 180,30 180,30
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
OTROS DEUDORES
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio
(Unidades en euros) Continúa...
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos (R.D.
776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+ 553 Deudores varios
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas 21,40 21,40 21,40
(490)+(493)+(494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo
533+535+537 Créditos a entidades asociadas
540+541+546+(549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo 8,26 8,26 8,26
(593)+(594)+(596)+ (597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 16.295,40 14.995,40 2.295,40
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN 2.460,08 2.460,08 2.460,08
TOTAL ACTIVO 38.440,30 38.440,30 49.540,30
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
FONDOS PROPIOS
10 Dotación fundacional 540,90 540,90 540,90
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas 9.773,60 9.773,60 9.773,60
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores
129 Excedente del ejercicio
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia 14.503,59 14.503,59 14.503,59
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+551+552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+479 Administraciones Públicas
437+400+(406)+ 410+419+401+411 Acreedores comerciales 7.738,66 7.738,66 18.838,66
475+476+477+479+524+509+521+523+527+553+555+556+465+560+561
Otras deudas no comerciales 5.883,55 5.883,55 5.883,55
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 38.440,30 38.440,30 49.540,30
(Unidades en euros)
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ENTIDAD: RELACIONES LABORALES DE EXTREMADURA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
En el ejercicio 2006, tal y como queda reflejado en la liquidación del presupuesto
del ejercicio incluida en la memoria económica que forma parte de las cuentas anuales del ejercicio aprobadas y remitidas a la Intervención General en su día, la principal desviación dentro de las operaciones de funcionamiento corresponden a la partida de servicios exteriores produciendo una desviación global de 1.469,53 euros.
Esta desviación se ha corregido con la aplicación de las subvenciones de capital de
ejercicios anteriores traspasada en este ejercicio, dentro de los ingresos de funcionamiento.
No se esperan a la fecha de la elaboración del presente estado financiero que
exista alguna desviación importante. Las principales partidas que se han aumentado afectan a los gastos de por
implantación del sistema de mediación y arbitraje en los conflictos individuales, sistema novedoso en relación con los años anteriores. También se origina un aumento de inmovilizado por el diseño de una página web. Se espera que estos incrementos de gastos se financien mediante un aumento de la subvención nominativa que recoja el Presupuesto.
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ENTIDAD: CENTRO DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EUROPEA DE EXTREMADURA P-I.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
AYUDAS MONETARIAS Y OTROS 650+651+652 Ayudas monetarias
Al sector público autonómico de carácter administrativo
Al sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
A otros 653+654 Gastos por colaboraciones y del órgano de gobierno (728) Reintegro de ayudas y asignaciones
De ayudas monetarias De otros
600-6080-6090+610*+601+ 602-6081-6082-6091-6092+611*+612*+ 607
APROVISIONAMIENTOS
71 REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSO DE FABRICACIÓN
64 GASTOS DE PERSONAL 640 Sueldos y salarios 25.372,80 17.914,71 27.022,54642 Seguridad social a cargo de la empresa 7.958,16 6.087,69 8.414,76 641 Indemnizaciones
643 Aportaciones a sistemas complementarios de pensiones
649 Otros 3.484,96 3.784,48 244,28 68 DOTACIONES PARA AMORTIZACIONES DE INMOVILIZADO 682 De inmovilizado material 1.585,32 1.513,36 681 De inmovilizado inmaterial 680 De gastos de establecimiento
OTROS GASTOS 62 Servicios exteriores 20.053,42 8.139,48 14.269,64631+634-636-639 Tributos
656+659 Otros gastos de gestión corriente 690 Dotación al fondo de reversión VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE LA ACTIVIDAD 693-793 Variación de las provisiones de existencias
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a c.p.
695-795 Variación de otras provisiones de la actividad
655+694-794 Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables a l.p.
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (POSITIVO) GASTOS FINANCIEROS Y GASTOS ASIMILADOS 6610+6615+6620+6630+6640+ 6650(*)
Por deudas con entidades del grupo
6611+6616+6621+ 6631+6641+6651 (*)
Por deudas con entidades asociadas
6613+6618+6622+ 6623+6632+6633+ 6643+6653+669 (*)
Por deudas con terceros y gastos asimilados
666+667(*) Pérdidas de inversiones financieras Amortización de gastos de formalización de deudas
Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Pérdidas en inmovilizados financieros a largo plazo no provisionadas
(Unidades en euros) Continúa...
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Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“DEBE” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
VARIACIÓN DE LAS PROVISIONES DE INVERSIONES FINANCIERAS
6963+6965+6966+ 697-7963-7965-7966-797
A largo plazo
698+699-798-799 A corto plazo
668 DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (POSITIVO) PÉRDIDAS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS
691-791 Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
692-792 Variación de las provisiones de inmovilizado material
6960+6961-7960-7961
Variación de las provisiones de cartera de control a l. p.
670 Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial 671 Pérdidas procedentes del inmovilizado material 672+673 Pérdidas procedentes de cartera de control a l. p. 674 Pérdidas por operaciones con obligaciones propias 678 Gastos extraordinarios 679 Gastos y pérdidas de otros ejercicios
RESULTADOS POSITIVOS ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS
630**+633-638 Impuesto sobre sociedades Otros impuestos EXCEDENTE POSITIVO DEL EJERCICIO 451,74 16.073,41 TOTAL DEBE 58.906,40 51.999,77 51.464,58
(Unidades en euros) * Con signo positivo o negativo según su saldo. (*) Excepto “Amortización de gastos de formalización de deudas”, “Otros gastos, a distribuir en varios ejercicios, aplicadas” y “Pérdidas en inmovilizados financieros a l. p. no provisionadas”. ** Esta cuenta puede tener saldo acreedor.
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Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 720+721 Cuotas de usuarios y afiliados
722+723 Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
725+726 Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado del ejercicio
Otras subvenciones, donaciones y legados
De la Administración General de la Comunidad Autónoma
De organismos autónomos de la Comunidad Autónoma
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional
De la Unión Europea De otros (especificar)
( 6 5 8 ) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 7 0 0 + 7 0 1 + 7 0 2 + 7 0 3 + 7 0 4 + 7 0 5 -7 0 8 - 7 0 9
VENTAS Y OTROS INGRESOS ORDINARIOS DE LA ACTIVIDAD MERCANTIL
71 AUMENTO DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN CURSOS DE FABRICACIÓN
75 INGRESOS ACCESORIOS Y OTROS DE GESTIÓN CORRIENTE 752 Arrendamiento
Otros 790 EXCESO DE PROVISIONES DE RIESGOS Y GASTOS
74 OTRAS SUBVENCIONES AFECTAS A LA ACTIVIDAD MERCANTIL
De la Administración General de la Comunidad Autónoma 20.781,00 21.550,00 23.685,13
De organismos autónomos de la Administración General de la Comunidad Autónoma 11.950,00
De otros del sector público autonómico de carácter administrativo 934,42 962,45 992,41
Del sector público autonómico de carácter empresarial o fundacional 4.269,32 4.397,40 4.535,57
De la Unión Europea De otros (especificar) Diputación Prov. Badajoz 20.943,85 21.572,17 22.251,47
73 TRABAJOS EFECTUADOS POR LA ENTIDAD PARA EL INMOVILIZADO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (NEGATIVO) INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL 7600 En entidades del grupo 7601 En entidades asociadas 7603 En entidades fuera del grupo
INGRESOS DE OTROS VALORES NEGOCIABLES Y DE CRÉDITOS DEL ACTIVO INMOVILLIZADO
7610+7620 De entidades del grupo 7611+7621 De entidades asociadas 7613+7623 De entidades fuera del grupo OTROS INTERESES E INGRESOS ASIMILADOS 7630+7650(*) De entidades del grupo 27,81 10,38
(Unidades en euros) ....Continúa
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(R.D. 776/1998)
PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN CUENTA DE RESULTADOS
“HABER” (Cont.)
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
7631+7651(*) De entidades asociadas 7633+7653+ 769(*) Otros intereses
766(*) Beneficios en inversiones financieras
Ingresos, a distribuir en varios ejercicios, aplicados
Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l. p.
768 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO RESULTADO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS (NEGATIVO)
BENEFICIOS E INGRESOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS 770 Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial 771 Beneficios en enajenación de inmovilizado material
772+773 Beneficios en enajenación de cartera de control a l. p.
774 Beneficios por operaciones con obligaciones propias
775 Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la actividad mercantil traspasados al resultado del ejercicio
778 Ingresos extraordinarios 3.507,37 779 Ingresos y beneficios de otros ejercicios
RESULTADOS NEGATIVOS ANTES DE IMPUESTOS EXCEDENTE NEGATIVO DEL EJERCICIO
TOTAL HABER 58.906,40 51.999,77 51.464,58
(Unidades en euros) (*) Excepto “Ingresos a distribuir en varios ejercicios, aplicados” y “Beneficios en enajenación de inmovilizado financiero a l.p”.
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Adaptación del Plan General de
Contabilidad a las entidades sin
fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión 2008
196+197 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
20 GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
INMOVILIZACIONES INMATERIALES NETO
21 Inmovilizado inmaterial
(291) Provisiones
(281) Amortizaciones
BIENES DEL PATRIMONIO HISTÓRICO
230 Bienes inmuebles
231 Archivos 232 Bibliotecas 233 Museos
234 Bienes muebles
239 Anticipos sobre bienes del Patrimonio Histórico
(2921) Provisiones
OTRAS INMOVILIZACIONES MATERIALES
220+221 Terrenos y construcciones
222+223 Instalaciones técnicas y maquinaria
224+225 Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 11.939,46 11.939,46 11.939,46
229 Anticipos e inmovilizaciones materiales en curso
226+227+228 Otro inmovilizado 18.139,50 18.464,30 18.464,30
(2920) Provisiones
(282) Amortizaciones 20.558,29 20.558,29 23.782,98
INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
240 Participaciones en entidades del grupo
242+244+246 Créditos a entidades del grupo
241 Participaciones en entidades asociadas
243+245+247 Créditos a entidades asociadas
250+251+256 Cartera de valores a largo plazo
252+253+254+257+ 258 Otros créditos
260+265 Depósitos y fianzas constituidas a largo plazo
(293) a (298) Provisiones
Administraciones Públicas
27 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
DEUDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
43+45 Deudores
(490)+(493)+ (494) Provisiones
558 FUNDADORES POR DESEMBOLSOS EXIGIDOS
EXISTENCIAS
30+31+32+407 Bienes destinados a la actividad, materias primas y otros aprovisionamientos, anticipos
33+34+35+36 Productos terminados, semiterminados, en curso, subproductos, residuos y materiales recuperados
(39) Provisiones
446+447+(495) USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
OTROS DEUDORES
430+431+435+(436) Clientes por ventas y prestaciones de servicio 7.277,78 (Unidades en euros)
Continúa...
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EUROPEA DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a
las entidades sin fines lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “ACTIVO” (Cont.)
Liquidación
2006
Avance 2007
Previsión2008
432+551 Entidades del grupo, deudores
433+552 Entidades asociadas, deudores
440+441+445+449+ 553 Deudores varios
460+464+544 Personal
470+471+472+474 Administraciones Públicas
(490)+(493)+ (494) Provisiones
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
530+(538)+531+
(539) Participaciones en entidades del grupo y asociadas
532+534+536 Créditos a entidades del grupo
533+535+537 Créditos a entidades asociadas
540+541+546+ (549) Cartera de valores a corto plazo
542+543+545+ 547+548 Otros créditos
565+566 Depósitos y fianzas constituidas a corto plazo
(593)+(594)+ (596)+(597)+(598) Provisiones
57 TESORERÍA 28.267,22 42.335,56
480+580 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL ACTIVO 45.065,67 52.181,03
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EUROPEA DE EXTREMADURA P-IV.C
Adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos (R.D. 776/1998)
BALANCE (Antes de la aplicación del saldo de pérdidas y
ganancias) “PASIVO”
Liquidación 2006
Avance 2007
Previsión2008
FONDOS PROPIOS
10 Dotación fundacional 30.078,97 30.078,97
111 Reserva de revalorización
116 Reservas estatutarias
113+117 Otras reservas
120+(121) Excedentes de ejercicios anteriores 3.275,33 3.727,07
129 Excedente del ejercicio 451,74 16.073,41
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS DE CAPITAL Y OTROS
130+131 Para la actividad propia
132 Para la actividad mercantil
136 DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO
OTROS INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
137+138 Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
135+139 Otros
140+141+142+ 143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
ACREEDORES A LARGO PLAZO
150+155 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
170 Deudas con entidades de crédito
160+161+162+ 163+164+165 Deudas con entidades del grupo y asociadas
171+172+173+ 174+180+185 Otros acreedores
248+249+259 Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
Administraciones Públicas
ACREEDORES POR OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD A LARGO PLAZO
ACREEDORES A CORTO PLAZO
500+505+506 Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
520+526 Deudas con entidades de crédito
402+403+51+ 551+552
Deudas con entidades del grupo y asociadas a corto plazo
412 Beneficiarios-Acreedores
475+476+477+ 479 Administraciones Públicas
437+400+(406)+410+419+401+ 411
Acreedores comerciales 8.195,04
475+476+477+479+524+509+521+ 523+527+553+555+556+465+560+ 561
Otras deudas no comerciales 3.064,59 2.301,58
499 PROVISIONES PARA OPERACIONES DE LA ACTIVIDAD
140+141+142+143+144+145
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
485+585 AJUSTES POR PERIODIFICACIÓN
TOTAL PASIVO 45.065,67 52.181,03
(Unidades en euros)
PRESUPUESTOS GENERALES DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE EXTREMADURA 2008 S.P.A. FUNDACIONAL
ENTIDAD: CENTRO DE DOCUMENTACIÓN E INFORMACIÓN EUROPEA DE EXTREMADURA P-V
MEMORIA DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS AÑOS 2006, 2007 y 2008
EJERCICIO 2006
Las principales desviaciones en el presupuesto de ingresos son:
1.- Cuenta 740, “Otras subvenciones”, incremento de 10.437,78 € por colaboraciones en las campañas de difusión promovidas por la Junta de Extremadura bajo los títulos “Europa con los medios de comunicación” y “Europa en la Escuela”.
2.- Cuenta 120, “Remanente del ejercicio 2005”, por 3.275,33 €.
Las principales desviaciones en el presupuesto de gastos resultan ser:
1.- Cuenta 649, “Otros gastos sociales”, aumento por retribución a la Secretaría de la Fundación de 3.275,00 € acordada por el Patronato con cargo al remanente del ejercicio 2005.
2.- Cuenta 629, “Otros servicios”, incremento de 7.187,82 € principalmente por colaboraciones en las campañas de difusión antes mencionadas.
3.- Cuenta 120, “Remanente del ejercicio”, por importe de 3.727,07 €.
EJERCICIO 2007
La principal desviación hasta el 8 de octubre se deriva de la cuenta 778 “Ingresos extraordinarios” por importe de 3.507,37 €, a consecuencia del ingreso de la indemnización de una compañía de seguros por siniestro, causado por terceros, de inundación en las instalaciones de esta entidad.
EJERCICIO 2008
Se ha elaborado una previsión para el ejercicio 2008, a salvo de la correspondiente aprobación en el Patronato de la Fundación, cuyas bases residen en la práctica de los presupuestos de ejercicios precedentes.
Aplica un incremento a las diversas partidas de gastos equivalente a las previsiones del Servicio de Estudios de la Fundación de las Cajas de Ahorros (FUNCAS) acerca del Índice de Precios al Consumo a diciembre del año actual (3,1 por ciento), más tres décimas.
Al disminuir la dotación necesaria para las amortizaciones del inmovilizado, finalmente resulta una variación total del 3,148 por ciento de los gastos en relación con los del año 2007.
Por todo ello, las aportaciones de tesorería previstas, incrementan el 3,148 por ciento las vigentes de cada una de las Instituciones Patrocinadoras de la Fundación, resultando las siguientes cuantías:
- Junta de Extremadura ...................... 23.684,00 €
- Diputación Provincial de Badajoz .......... 22.253,28 €
- Cámara de Comercio e Industria de Badajoz . 4.534,03 €
- Universidad de Extremadura ................ 993,27 €