SUPERVIELLE

BANCO

Presentación Línea de CréditosComunicación A 5319

Agosto 2012

SUPERVIELLE

BANCO

Comunicación “A” 5319

Línea de Créditos para la Inversión Productiva

•Destinada a la financiación de proyectos de inversión cuyo objeto sea la adquisición de Bienes de Capital y/o a la construcción de instalaciones necesarias para la producción de bienes y /o servicios y la comercialización de bienes (excluidos los bienes de cambio).•Los fondos no podrán destinarse a la adquisición de una empresa en marcha o de tierras, o a la financiación de Capital de Trabajo, o aplicarse a la refinanciación de asistencias previamente otorgadas por la entidad.•La tasa de interés a percibir será de hasta el 15,01% nominal anual fija hasta la cancelación de la financiación.•Las financiaciones deberán ser en pesos y tener al momento del desembolso un plazo promedio igual o superior a 24 meses, ponderando los vencimientos de capital, sin que el plazo total sea inferior a 44 meses.•Las financiaciones podrán desembolsarse de manera única –sin exceder el 31-12-12 – o escalonada –sin exceder el 30-6-13-, en este último caso solamente cuando lo justifiquen la características del proyecto a financiar.

SUPERVIELLE

BANCO

Comunicación “A” 5116 del 23/8/10Serán consideradas micro, pequeñas y medianas empresas aquellas que registren el siguiente nivel máximo de valor de las ventas totales anuales, según el sector de actividad, determinándose el importe en función del promedio de los últimos 3 balances o información contable equivalente, deducidas las exportaciones hasta un máximo del 35% de dichas ventas

No se considerará MIPyMES cuando se encuentren controladas o vinculadas a empresas o grupos económicos que no reúnan tales requisitos.

Determinación de la condición de MIPyMES

Tamaño/Sector Agropecuario Industr. y Minería Comercio Servicios Construcción

Microempresa $ 610.000,00 $ 1.800.000,00 $ 2.400.000,00 $ 590.000,00 $ 760.000,00

Pequeña Empresa $ 4.100.000,00 $ 10.300.000,00 $ 14.000.000,00 $ 4.300.000,00 $ 4.800.000,00

Mediana Empresa $ 24.000.000,00 $ 82.200.000,00 $ 111.900.000,00 $ 28.300.000,00 $ 37.700.000,00

SUPERVIELLE

BANCO

Líneas elegibles para la financiación

• Leasing.

• Préstamos Prendarios Camiones y Utilitarios.

• Préstamos con Garantía Hipotecaria.

• Préstamos con Garantía SGR.

• Préstamos con Cesión en Garantía.

• Préstamos Especiales Grandes Empresas.

Líneas de Financiación

SUPERVIELLE

BANCO

Calificación Crediticia

PERSONAS JURÍDICAS (RESP. INSCRIPTOS)• Dos últimos Balances anuales certificados• Detalle de ventas mensuales del último Balance y post Balance. • Deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito.• DDJJ Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales de los socios. Esta última

puede remplazarse por una manifestación de Bienes.• Fotocopia Inscripción en Afip.• Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales.• Flujo de fondos por el lapso de vigencia del crédito solicitado. Tanto para

PRÉSTAMOS como para LEASING se solicitará para operaciones mayores a $1.000.000.-

• En el caso de empresas agropecuarias, Nota con información referida a la campaña anterior y la presente acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.).

• Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

SUPERVIELLE

BANCO

Calificación Crediticia

PERSONAS FÍSICAS (RESP. INSCRIPTOS)• Declaración Jurada Impuestos a las Ganancias y Bienes Personales del/las personas solicitantes

correspondientes a los dos últimos años.• Manifestación de Bienes valorizada actualizada a la fecha de solicitud del crédito, certificada

por Contador Público.• Fotocopia Inscripción en Afip.• Fotocopia últimos tres pagos autónomos.• Declaración Jurada de Ingresos mensuales actualizada a la fecha de la solicitud de crédito

certificada por Contador Público – Últimos 12 meses.• Declaración de deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito,

certificada por Contador Público.• Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales.• Flujo de fondos por el lapso de vigencia del crédito solicitado. Tanto para PRÉSTAMOS como

para LEASING se solicitará para operaciones mayores a $1.000.000.-• En el Caso de personas que realicen actividad agropecuaria: Nota con información referida a la

campaña anterior y la presente acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.).

• Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

SUPERVIELLE

BANCO

Calificación Crediticia

PERSONAS FÍSICAS Y JURIDICAS (MONOTRIBUTISTA)•Antigüedad mínima 2 años tanto para persona física como jurídica.•Últimos seis pagos de monotributo hechos en tiempo y forma.•Manifestación de Bienes valorizada actualizada a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público para personas físicas o socios en caso de personas jurídicas. Personas Jurídicas, incluir 2 últimos balances de la sociedad.• Fotocopia Inscripción en Afip.•Declaración Jurada de Ingresos mensuales actualizada a la fecha de la solicitud de crédito certificada por Contador Público – Último año (ejercicio para PJ) y presente año (presente ejercicio para PJ)•Declaración de deudas Bancarias y financieras actualizadas a la fecha de solicitud del crédito, certificada por Contador Público.•Fotocopia últimos tres pagos Cargas Sociales (en caso de corresponder)•En el Caso de personas que realicen actividad agropecuaria: Nota con información referida a la campaña anterior y la presente acerca de superficies de campos propios y alquilados si hubiera, cultivos (especie, superficie cultivada, rindes, etc.), cantidad de cabezas de ganado (cantidad, razas, etc.).•Datos del proyecto de inversión – Presupuesto – Detalle del proyecto en caso de construcciones, facturas proforma, etc.

SUPERVIELLE

BANCO

¿Qué entendemos por Leasing?Ley Nº 25.248

LEASING: Mediante esta operación, el banco (el Dador), entrega a otra persona física o jurídica (el Tomador), un determinado bien de capital, para uso y goce, recibiendo como contraprestación, una determinada cantidad de cuotas (denominadas Cánones).Al finalizar el período establecido para la operación, el Tomador puede optar por: 1) Restituir el bien al Dador; 2) Ejercer la opción de compra (cuyo precio se pacta previamente en el contrato) y quedarse con la propiedad del bien.OBJETO: Pueden ser objeto del contrato cosas muebles e inmuebles de propiedad del dador o sobre lo que el dador tenga la facultad de dar en leasing.POLITICA DE CREDITO BANCO SUPERVIELLE SA: Opinión técnica positiva sobre bien a dar en Leasing del área respectiva , con un plazo de 72 hs de solicitud, previa a su presentación al comité de créditos.Monto mínimo definido por contrato de Leasing: $100.000.El monto del Leasing deberá tener relación con el riesgo crediticio del cliente, que deberá convalidar al menos un 30 % del valor del Leasing en un crédito a sola firma. Si el límite sobre el cliente del 30 % del valor del Leasing, no es posible convalidarlo a sola firma, se deberá exigir al mismo, un canon inicial por un monto no mayor al 15 %

Leasing

SUPERVIELLE

BANCO

Leasing

¿Cuales son las ventajas para el cliente de una operación de Leasing?

Una operación de Leasing tiene varias ventajas que la convierten en la mejor forma de financiación que podamos ofrecer.•La operación de leasing permite liberar fondos, optimizando el manejo del capital de trabajo de la empresa. •El Canon se considera como Gasto y se deduce íntegramente del Impuesto a las Ganancias cuando el leasing es asimilado a una Operación Financiera. •Tiene como efecto una amortización acelerada del Bien.•El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se difiere en el tiempo: el monto del contrato es por el valor del bien neto de IVA, pagándose éste con cada canon.•Se evita que el Tomador acumule créditos fiscales de IVA.•Los Bienes obtenidos a través de un Leasing no están alcanzados por Ganancia Mínima Presunta.•Si el cliente toma un préstamo y con esos fondos compra el bien, paga 0.6% de impuesto a los débitos y créditos bancarios. Con el Leasing lo ahorra.

9

SUPERVIELLE

BANCO

Leasing

Síntesis Impositiva

Impuesto a las Ganancias:• Respecto al tipo de contrato: Se considera Leasing financieros si es otorgado

por entidad financiera (Ley 21.526); el plazo contrato supera el 50% de la vida útil del bien mueble y se fija un importe cierto y determinado como precio para el ejercicio de la opción de compra), sino debe considerarse como operaciones de locación o compra venta financiada.

• Caso especial - Sale & Lease Back: El bien es adquirido y otorgado en leasing a la misma empresa

• Respecto al tipo de Bien:– En bienes con IVA al 10.5% (maquinaria, camiones): El canon del Leasing

es deducible 100% del Impuesto a las Ganancias– En el caso de bienes al 21% (autos): Esta deducción alcanza solo hasta

$20.000 y se computa proporcionalmente en cada una de los cánones de duración del contrato.

10

SUPERVIELLE

BANCO

Leasing

Impuesto al Valor Agregado•En los casos de contratos cuyo objeto sean cosas muebles, el IVA se perfeccionará con el devengamiento de los cánones y de la opción final.•Caso especial: Se admite el cómputo de crédito fiscal proveniente de la compra de automóviles (sujetos inscriptos) con un límite de $ 4.200 ($20.000 x 21%)•Aunque la factura de compra sea del 21 % o 10.5 %, el canon siempre lleva alícuota del 21 %

Impuesto a la Ganancia Mínima PresuntaLos bienes tomados leasing no constituyen activos gravados el tomador sólo deberá considerar los bienes objeto del contrato a los efectos del cálculo de la base imponible al momento del ejercicio.

11

SUPERVIELLE

BANCO

FINANCIACION HASTA EL 100% DEL BIEN

•Leasing implica financiar la totalidad del valor del bien neto de IVA.•No se entrega dinero al Tomador del Leasing: el banco directamente paga al proveedor del bien.•El bien se registra a nombre del Banco Supervielle SA.•Mas importante aún, una operación de Leasing se AUTOFINANCIA dado que le entregamos al Tomador un bien mediante el cual, va a producir el repago de la operación con los fondos que el mismo genera.

AMORTIZACION ACELERADA DEL BIEN

Tomemos una maquinaria, cuya vida útil impositiva son 10 años: Con un préstamo financiero o prendario, el Tomador del mismo adquiere el bien, lo amortiza en 10 años, y deduce la amortización y los intereses de la financiación.Con un Leasing, el Tomador deduce el canon directamente, pero en vez de hacerlo en 10 años, lo hace en 5.

Leasing

SUPERVIELLE

BANCO

Compra y Asegura el equipo

3

Equipo

PROVEEDOR

Negocian precioy especificaciones

técnicas

1

TOMADOR(Cliente)

Contrato

2

Canon4

Proceso Leasing

Leasing

SUPERVIELLE

BANCO

Etapas de la instrumentación del leasing

14

Cotización

1

Créditos

2

Instrumentación

3

Contrato

4

Entrega

5

SUPERVIELLE

BANCO

Políticas de Producto en el mercado

• Financiación de Bienes Nacionales e Importados.• Financiación de Bienes Nuevos y Usados.• Financiación hasta 100 %.• Monto mínimo de financiación: $ 100.000.-• Plazos: Mínimos para aprovechar ventajas impositivas, 50% de la vida útil del

bien. En diapositiva 17 se amplia el tema• Tasa:

– Fija– Variable + Spread

• Comisión de Estructuración: % del valor del contrato (Canon inicial)• Otros Gastos:

– Escribanía– Gestoría– Despachante (si corresponde).– Seguros: contratado por Banco a precios de mercado. Normalmente 3eros. Completo y/o todo

riesgo.

15

SUPERVIELLE

BANCO

Bienes• Automóviles, utilitarios, autoelevadores, y semiremolques ( financiar hasta el

100% )• Maquinaria Vial y Construcción ( 100% )• Maquinaria Gráfica ( 5 años, canon inicial )• Equipamiento medico ( 5 años, canon inicial )• Maquinaria agrícola ( 4 años, canon inicial )• Autos alta gama y camiones ( usados )• Maquinaria en general ( 5 años, canon inicial )• Maquinaria y gráfica ( usados )• Equipos de computación ( hasta 30 meses )

Política de Sale & Lease BackProducto prendario para empresas

16

Tipos de bienes financiables con Leasing - Nueva política de Leasing Abril 2010 -

SUPERVIELLE

BANCO

Anexo A: Plazos Mínimos (Dec. 1038/2000)

Tipo de Bien Vida Util Plazo Mínimo PymeMaquinarias y Equipos 120 61 31Herramientas 36 19 10Rodados (Automóviles, Camiones, Acoplados, Autoelevadores, Grúas) 60 31 16Equipos, aparatos e instrumental de uso técnico profesional

96 49 25Equipos de computación y accesorios de informática 36 19 10

Actividad AgropecuariaTractores 96 49 25Cosechadoras 120 61 31Retroenfardadoras 72 37 19Pulverizadoras 96 49 25Equipos y Maquinarias de arrastre (Sembradoras, Discos, arados de reja, de cinceles, escardadores, etc.) 96 49 25

Meses

17

* (Decreto 1352/2005- Vencido sin prórroga el 31/12/2006)

*

SUPERVIELLE

BANCO

Tipos de Bienes Financiables con Leasing

Línea de Créditos para la Inversión ProductivaComunicación “A” 5319

• Bienes Muebles• Máquinas industriales• Equipos de transporte, camiones, autoelevadores, etc.• Máquinas viales y para la construcción.• Maquinaria agrícola.• Equipamiento médico.• Instalaciones para Turismo.

• Inmuebles• Depósitos, locales comerciales y oficinas.

Leasing

SUPERVIELLE

BANCO

¡Muchas gracias!