Upload
asepfitriyana
View
848
Download
149
Embed Size (px)
Citation preview
PT UD ELEKTRONIKAJURNAL PENERIMAAN KAS
BULAN : …………………………………………………………………
Halaman……………………
Tanggal Keterangan No. BKMDebit Kredit
Kas Potongan Penjualan Lain-Lain Piutang Dagang Lain-Lain1111 4201 No. Rek Jumlah 1131 No. Rek
11-May Pelunasan Piutang 12.596.000 12.596.0005/11/1995 Pelunasan Piutang 17.072.000 17.072.0005/11/1995 penerimaan barang & jasa 7.718.000
10/11/1995 Pelunasan Piutang 102 19.992.000 19.992.00010/11/1995 Pelunasan Piutang 4356 2.744.000 2.744.00012/11/1995 Pelunasan Piutang 8872 7.800.000 7.800.00012/11/1995 penerimaan barang & jasa 5.932.000
17/11/95 Pelunasan Piutang 9524 15.288.000 15.288.00017/11/95 Pelunasan Piutang 1975 6.860.000 6.860.00019/11/95 penerimaan barang & jasa 32 9.122.00026/11/95 Pelunasan Piutang 39 7.448.000 7.448.00026/11/96 penerimaan barang & jasa 40 7.740.00030/11/95 penerimaan barang & jasa 47 3.672.000
1/12/1995 Pelunasan Piutang 48 2.156.000 2.156.0003/12/1995 penerimaan barang & jasa 12.436.0006/12/1995 Pelunasan piutang wesel,bunga 10.200.000 10.200.0009/12/1995 Pelunasan Piutang 300.000 300.000
JURNAL PENERIMAAN KASBULAN : …………………………………………………………………
KreditLain-Lain
Jumlah
7.718.000
5.932.000
9.122.000
7.740.0003.672.000
12.436.000
PT UD ELEKTRONIKAJURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN : …………………………………………………………………
Halaman : ……………………………………
Tanggal Keterangan No. BKKDebit Kredit
Utang Dagang Lain-Lain Kas Lain-Lain2101 No. Rek Jumlah 1111 No. Rek
3/11/1995 Pembayaran utang dagang 5.544.000 5.544.0003/11/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 216 & 217 4.440.0004/11/1995 Pembayaran Pembelian Perlengkapan 130 700.0004/11/1995 Pembayaran advertensi iklan 135 3.600.0004/11/1995 Pembayaran Biaya angkkutan pembelian 510 120.0005/11/1995 Pembayaran utang dagang 200 7.056.000 7.056.0005/11/1995 Penyetoran ke Bank 7.718.0008/11/1995 Pembentukan dana kas kecil 102 500.000
12/11/1995 Penyetoran ke Bank 5.932.00014/11/95 Pembayaran utang dagang 10.780.000 10.780.00015/11/95 Pembayaran Utang Gaji 215 5.100.000 5.100.00018/11/95 Pembayaran utang dagang 5.096.000 5.096.00019/11/95 Penyetoran ke Bank 9.122.00021/11/95 Pembayaran utang dagang 34 882.000 822.00024/11/95 Premi asuransi untuk 6 bln 36 3.600.00025/11/95 Pembayaran utang hipotek 38 1.600.000 2.400.000 4.000.00026/11/95 Penyetoran ke Bank 40 7.740.00028/11/95 Pembayaran utang dagang 3.724.000 3.724.00028/11/95 Pembayaran Pembelian Perlengkapan 912.00029/11/95 Pengisian kembali kas kecil 374.00029/11/95 Kepentingan Pribadi 44 4.000.00029/11/95 Pembayaran Utang Gaji 46 5.100.00030/11/95 Penyetoran ke Bank 3.672.000
1/12/1995 Pembayaran uanng muka pembelian peralatan 493/12/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 51 5.000.0003/12/1995 Penyetoran ke Bank 12.436.000
5/12/1995 Pembayaran utang karyawan & Perusahaan 2.744.0007/12/1995 Pembayaran biaya pengangkutan pembelian 166.000
JURNAL PENGELUARAN KASBULAN : …………………………………………………………………
KreditLain-Lain
Jumlah
4.440.000700.000
3.600.000120.000
7.718.000500.000
5.932.000
9.122.000
3.600.000
7.740.000
912.000374.000
4.000.0005.100.0003.672.000
5.000.00012.436.000
2.744.000166.000
PT UD ELEKTRONIKAJURNAL PENJUALAN
BULAN : …………………………………………………………………
Halaman : ……………………………………
Tanggal Keterangan No. FakturDebit Kredit
Piutang Dagang PPN Keluaran Hasil Penjualan Kain Grey1131 2103 4101
1/11/1995 625 3.293.400 299400 29940007/11/1995 sanyo vhs recorder,Nakamichi vcR camera 626 15.600.000 15.600.0008/11/1995 its' a sony 13 " color tv 627 7.000.000 7.000.000
18/11/95 kenwood extra,phisher stereo spiker 628 7.600.000 7.600.00021/11/95 Marants Turntables 629 2.200.000 2.200.00024/11/95 casset decks 630 3.800.000 3.800.000
2/12/1995 Panna ultrasonik stereo 631 7.700.000 7.700.0008/12/1995 its' a sony 13 " color tv,whatchman bw tv, 632 7.500.000 7.500.000
PT UD ELEKTRONIKAJURNAL PEMBELIAN
BULAN : …………………………………………………………………
Halaman : ……………………………………
Tanggal Keterangan No. FakturDebit Kredit
Persediaan Bahan Persediaan BahanLain-Lain Utang Dagang
Pembungkus Bakar dan Pelumas1145 1146 No. Rek Jumlah 2101
3/11/1995 Pembelian VHS portable 650 5.200.000 5.200.00017/11/95 Pembelian JDL stereo L speaker 205 8.400.000 8.400.00018/11/1995 Microphone 390 900.000 900.00018/11/1995 Hitachi turtable,sharpe comp disk player 152 3.800.000 3.800.00025/11/95 Quazar VHS VCR,recordes 435 2.800.000 2.800.000
3/12/1995 kanon,kodak kamera 4.500.000 4.500.0008/12/1995 Ist' a Sony 13 Color 59 2.200.000 2.200.000
PT UD ELEKTRONIKAJURNAL MEMORIAL
BULAN : …………………………………………………………………
Tanggal Keterangan No. BMDebit
No. Jumlah
Rek.8/11/1995 Memo kredit n. MK-001 194.000
14/11/95 Catatan Biaya gaji penjualan & administrasi 5.100.00029/11/95 Catatan Biaya gaji penjualan & administrasi 5.100.000
JURNAL MEMORIALBULAN : …………………………………………………………………
Halaman : …………………………Kredit
No.Jumlah
Rek.194.000
5.100.0005.100.000
PT UD ELEKTRONIKANERACA LAJUR
BULAN : …………………………………………………………………
Halaman : ……………………………………
No. Rek Nama RekeningNeraca Saldo Jurnal Penyesuaian
Neraca Saldo SetelahRugi - Laba Neraca
DisesuaikanDebit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
105 Kas 300.000PiutangPersediaan barang daganganSurat - surat berhargaSewa Dibayar DimukaAsuransi Dibayar DimukaPerlengkapanTanahGedung
Akumulasi Penyusutan gedungKendaraan
Akumulasi Penyusutan KendaraanPeralatan
Akumulasi Penyusutan PeralatanTanahGedung
Akumulasi Penyusutan gedungKendaraan
Akumulasi Penyusutan KendaraanPeralatan
Akumulasi Penyusutan PeralatanUtang DagangUtang GajiUtang BungaUtang PPh Karyawan
PPN KleluaranUtang DevidenPendapatan Ditima dimukaUtang jangka Panjang dari BankModal Saham PriveLaba Ditahan / devidenPenjualan
retur PenjualanPotongan Penjualan
PembelianRetur Pembelian Potongan Pembelian
Harga Pokok PenjualanBiaya GajiBiaya Perlengkapan Biaya AsuransiBiaya SewaBiaya Telepon dan ListrikBiaya bunga bankBiaya Iklan Biaya Penyusutan gedungBiaya Penyusutan Kendaraan Biaya Penyusutan Peralatannya Biaya Lain - lainPendapatan BungaPendapatan Deviden
PT UD ELEKTRONIKALAPORAN RUGI - LABA
BULAN : …………………………………………………………………
PenjualanPenjualan
retur PenjualanPotongan Penjualan
Penjualan BersihPembelian
Retur Pembelian Potongan Pembelian
Harga Pokok PenjualanLaba BrutoBiaya - Biaya
Biaya GajiBiaya Perlengkapan Biaya AsuransiBiaya SewaBiaya Telepon dan ListrikBiaya bunga bankBiaya Iklan Biaya Penyusutan gedungBiaya Penyusutan Kendaraan Biaya Penyusutan Peralatannya Biaya Lain - lain
Jumlah Biaya Pendapatan Lain -Lain
Pendapatan BungaPendapatan Deviden
Jumlah Pendapatan Lain - LainLABA BERSIH
Nomor Akun - akun UD ELEKTRONIKA
No.Akun Nama Akun1111 Kas 1112 Piutang1113 Persediaan barang dagangan1114 Surat - surat berharga1115 Sewa Dibayar Dimuka1116 Asuransi Dibayar Dimuka1117 Perlengkapan1211 Tanah1212 Gedung
1212.1 Akumulasi Penyusutan gedung1213 Kendaraan
1213.1 Akumulasi Penyusutan Kendaraan1214 Peralatan
1214.1 Akumulasi Penyusutan Peralatan2111 Utang Dagang2112 Utang Gaji2113 Utang Bunga2114 Utang PPh Karyawan2115 PPN Kleluaran2116 Utang Deviden2117 Pendapatan Ditima dimuka2118 Utang jangka Panjang dari Bank3111 Modal Saham 3112 Prive3113 Laba Ditahan / deviden4111 Penjualan 4112 retur Penjualan4113 Potongan Penjualan4114 Pembelian4115 Retur Pembelian 4116 Potongan Pembelian4117 Harga Pokok Penjualan5111 Biaya Gaji5112 Biaya Perlengkapan 5113 Biaya Asuransi5114 Biaya Sewa5115 Biaya Telepon dan Listrik5116 Biaya bunga bank5117 Biaya Iklan 5118 Biaya Penyusutan gedung5119 Biaya Penyusutan Kendaraan 5120 Biaya Penyusutan Peralatannya5121 Biaya Lain - lain5122 Pendapatan Bunga5123 Pendapatan Deviden
5124 Biaya Iklan 5125 Biaya Penyusutan gedung5126 Biaya Penyusutan Kendaraan 5127 Biaya Penyusutan Peralatannya5128 Biaya Lain - lain5129 Pendapatan Bunga5130 Pendapatan Deviden
UD ELEKTRONIKANeraca Awal
Per 31 Desember 1994
Aktiva PasivaAKTIVA LANCAR UTANG LANCAR
Kas Utang DagangPiutang Utang GajiPersediaan barang dagangan Utang BungaSurat - surat berharga Utang PPh KaryawanSewa Dibayar Dimuka PPN KleluaranAsuransi Dibayar Dimuka Utang DevidenPerlengkapan Pendapatan Ditima dimuka
Jumlah aktiva Lancar Jumlah Utang LancarAKTIVA TETAP UTANG JANGKA PANJANG
Tanah Utang jangka Panjang dari BankGedung Jumlah Utang Jangka Panjang
Akumulasi Penyusutan gedung JUMLAH UTANG LANCARKendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan MODALPeralatan Modal Saham
Akumulasi Penyusutan Peralatan Laba Ditahan / devidenJumlah aktiva tetap Jumlah Modal
JUMLAH AKTIVA JUMLAH PASIVA
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pelanggan : BUKU PEMBANTU PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit
Pemasok : BUKU PEMBANTU UTANG
Tanggal Keterangan Ref Debit KreditSaldo
Debit Kredit