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UNIVERSIDADE FEDERAL FLUMINENSE
INSTITUTO DE CIÊNCIAS HUMANAS E SOCIAIS
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO
LEONARDO ROMERO DE MOURA FERNANDES
LUCAS MELLO LESSA
EDINAEL EGYDIO CERQUEIRA BRAZ
PLANO DE NEGÓCIO: UAI PÃO DE QUEIJARIA
Volta Redonda/RJ
2016
LEONARDO ROMERO DE MOURA FERNANDES
LUCAS MELLO LESSA
EDINAEL EGYDIO CERQUEIRA BRAZ
PLANO DE NEGÓCIO: UAI PÃO DE QUEIJARIA
Trabalho de Conclusão do Curso apresentada
ao Curso de Graduação em Administração do
Instituto de Ciências Humanas e Sociais da
Universidade Federal Fluminense, como
requisito parcial para obtenção do grau de
Bacharel em Administração. Orientador: Prof.
Dr. Ricardo Thielmann.
Volta Redonda
2016
LISTA DE TABELAS
TABELA 1- Imposto Simples Nacional ......................................................................... 6
TABELA 2 - Coberturas do Seguro ............................................................................. 10
TABELA 3. População da Região Sul Fluminense ...................................................... 38
TABELA 4. PIB do Estado do Rio de Janeiro ............................................................. 39
TABELA 5. Produtos ................................................................................................... 43
TABELA 6. Produtos ................................................................................................... 43
LISTA DE FIGURAS
FIGURA1. Organograma Funcional .............................................................................. 3
FIGURA2. Razão Social ................................................................................................ 5
FIGURA3. Logotipo ....................................................................................................... 5
FIGURA4. Localização, Park Sul, Volta redonda .......................................................... 8
FIGURA 5. As Cinco Forças Competitivas de Porter .................................................. 20
FIGURA 6. Macroprocessos ........................................................................................ 27
FIGURA 7. Cardápio .................................................................................................... 41
FIGURA 8. Preço de Venda ......................................................................................... 44
FIGURA 9. Fluxograma de processos parte 1 .............................................................. 46
FIGURA 10. Fluxograma de processos parte 2 ............................................................ 47
FIGURA 11. Fluxograma de processos parte 3 ............................................................ 48
FIGURA 12. Fluxograma de processos parte 4 ............................................................ 49
FIGURA 13. Fluxograma de processos parte 5 ............................................................ 50
FIGURA 14. Planta Baixa ............................................................................................ 52
FIGURA 15. LAYOUT ................................................................................................ 53
FIGURA 16 Fachada .................................................................................................... 54
FIGURA 17. Instalação da Cozinha ............................................................................. 55
FIGURA 18. Funcionograma ....................................................................................... 60
FIGURA 19. Investimento Inicial ................................................................................ 65
FIGURA 20. Custos Mensais ....................................................................................... 66
FIGURA 21 Previsão de Receita .................................................................................. 67
FIGURA 22. Fluxo de Caixa ........................................................................................ 68
FIGURA 23. DRE ........................................................................................................ 68
FIGURA 24. Ponto de Equilíbrio ................................................................................. 69
FIGURA 25. Payback ................................................................................................... 70
FIGURA 26. VPL ......................................................................................................... 71
FIGURA 27. TIR .......................................................................................................... 72
FIGURA 28. ROI, IL e ML .......................................................................................... 73
LISTA DE QUADROS
QUADRO 1 - Móveis e Utensílios ................................................................................. 8
QUADRO 2 - Máquinas e Equipamentos ...................................................................... 9
QUADRO 3 - Assistências do Seguro .......................................................................... 11
QUADRO 4 - Serviços do Seguro ................................................................................ 11
QUADRO 5 - Serviços do Seguro de Help-Desk ......................................................... 12
QUADRO 6 - Análise SWOT ...................................................................................... 26
QUADRO 7 - PIB do Mercado de Alimentação Fora do Lar ...................................... 39
LISTA DE GRÁFICOS
GRÁFICO 1. Aceitação do Produto (pão de queijo) .................................................... 33
GRÁFICO 2. Você já foi a uma Pão de Queijaria? ...................................................... 33
GRÁFICO 3. Interesse pela Pão de Queijaria .............................................................. 34
GRÁFICO 4. Diferenciação do Produto ....................................................................... 34
GRÁFICO 5. Aceitação do Preço ................................................................................. 35
SUMÁRIO
1 Sumário Executivo ....................................................................................................... 1
2 Introdução .................................................................................................................... 2
2.1 Descrição da Empresa ....................................................................................... 2
2.1.1 Aspectos chaves que tornam o empreendimento único .............................. 2
2.1.2 Equipe de gestão, perfil dos sócios e organograma da empresa ................. 3
2.1.3 Estrutura legal da empresa .......................................................................... 4
2.1.4 Localização e infraestrutura necessária ....................................................... 6
2.1.5 Infraestrutura ............................................................................................... 8
2.1.6 Registros fiscais, gerenciais, patentes e marcas .......................................... 9
2.1.7 Seguro do imóvel, bens e equipamentos da empresa ................................ 10
2.1.8 Segurança das informações e de mercadorias ........................................... 12
2.2 Serviços fornecidos por terceiros .................................................................... 12
2.2.1 Contabilidade ............................................................................................ 12
2.2.2 Assessoria Jurídica .................................................................................... 13
2.2.3 Publicidade/Propaganda ............................................................................ 13
2.2.4 Arquiteto ................................................................................................... 13
2.2.5 Manutenção Elétrica ................................................................................. 13
2.2.6 Manutenção Hidráulica ............................................................................. 14
2.2.7 Manutenção Civil ...................................................................................... 14
2.2.8 Assistência em Informática ....................................................................... 14
2.2.9 Serviços em Dedetização .......................................................................... 14
2.3 Fornecedores Estratégicos .............................................................................. 14
3 Planejamento Estratégico ........................................................................................... 16
3.1 Análise Ambiental – ambiente macro, meso e interno ................................... 16
3.1.1 Análise do Macro Ambiente ..................................................................... 16
3.1.2 Análise do Ambiente Competitivo ............................................................ 20
3.1.3 Análise do Ambiente Interno .................................................................... 24
3.2 Análise SWOT ................................................................................................ 25
3.3 Diretrizes Organizacionais .............................................................................. 26
3.4 Macroprocesso ................................................................................................ 27
3.5 Objetivos Estratégicos .................................................................................... 28
3.6 Objetivos da Qualidade ................................................................................... 29
3.7 Indicadores de Desempenho ........................................................................... 30
4 Planejamento de Marketing ....................................................................................... 32
4.1 Desenvolvimento de Pesquisa de Mercado .................................................... 32
4.1.1 Estratégias de Marketing ........................................................................... 36
4.2 Mercado-alvo .................................................................................................. 36
4.3 Área geográfica de atuação ............................................................................. 37
4.4 Barreiras de entrada ........................................................................................ 37
4.5 Perfil dos consumidores .................................................................................. 37
4.6 Desejos e necessidades que o empreendimento procurará atender ................. 37
4.7 Tamanho do mercado ...................................................................................... 38
4.8 Análise da concorrência .................................................................................. 39
4.9 Segmentação do mercado ............................................................................... 40
4.10 Características dos produtos/serviços.......................................................... 41
4.11 Posicionamento ........................................................................................... 42
4.12 Ciclo de vida dos produtos/serviços ............................................................ 42
4.13 Canais de venda e distribuição .................................................................... 42
4.14 Previsões de vendas ..................................................................................... 42
4.15 Estratégias de preços ................................................................................... 43
4.16 Estratégias de promoção.............................................................................. 44
5 Planejamento Operacional ......................................................................................... 45
5.1 Middle Office .................................................................................................. 45
5.2 Back office e Administração ........................................................................... 45
5.3 Front office ..................................................................................................... 51
5.4 Tecnologias utilizadas ..................................................................................... 51
5.5 Estratégias de desempenho operacional.......................................................... 51
5.6 LAYOUT de produção ................................................................................. 52
5.6.1 Planta baixa ............................................................................................... 52
5.6.2 LAYOUT .................................................................................................. 53
5.6.3 Fachada ..................................................................................................... 54
5.6.4 Instalações Cozinha ................................................................................... 55
5.7 Capacidade de produção ................................................................................. 56
5.8 Sistemas de informações que serão utilizados ................................................ 56
5.9 Funcionograma ............................................................................................... 60
5.10 Processos de trabalho .................................................................................. 60
5.11 Serviços de gestão de pessoas ..................................................................... 61
5.12 Plano de qualidade dos processos, produtos e serviços .............................. 61
5.12.1 Serviços ................................................................................................... 61
5.12.2 Produtos .................................................................................................. 64
6 Planejamento Financeiro ............................................................................................ 65
6.1 Investimentos Iniciais ..................................................................................... 65
6.2 Gastos do empreendimento para 5 anos.......................................................... 65
6.3 Previsões de receitas do empreendimento para 5 anos ................................... 67
6.4 Fluxo de caixa operacional para 5 anos .......................................................... 67
6.5 Demonstrativo de Resultado Operacional para 5 anos ................................... 68
6.6 Cálculo do Ponto de Equilíbrio ....................................................................... 69
6.7 Análise do Investimento ................................................................................. 70
6.7.1 PAYBACK ................................................................................................ 70
6.7.2 VLP ........................................................................................................... 71
6.7.3 TIR ............................................................................................................ 71
6.7.4 ROI, IL e ML ............................................................................................ 72
7 Conclusão ................................................................................................................... 74
8 Referênciais Bibliográficas ........................................................................................ 75
9 APÊNDICE A - MARKETING ................................................................................ 77
9.1 Pesquisa de Mercado ...................................................................................... 77
10 APÊNDICE B - OPERACIONAL........................................................................... 87
10.1 Fluxograma Atendimento ao Cliente .......................................................... 87
11 APÊNDICE C - FINANCEIRO ............................................................................... 88
1
1 SUMÁRIO EXECUTIVO
O presente trabalho é um estudo de viabilidade para instalação de uma pão de queijaria
na cidade de Volta Redonda / RJ. A mesma terá razão social de: UAI Pão de Queijaria. Trata-
se de um restaurante especializado em pão de queijo. Devido à grande aceitação do tradicional
e saboroso pão de queijo, a UAI busca preencher uma lacuna do mercado na região Sul
Fluminense, com a instalação do empreendimento na maior cidade da região. Levando em
consideração o número crescente de pessoas que se alimentam fora do lar e especialmente em
shopping center. Nosso restaurante ficará localizado no Park Sul, o novo shopping da cidade.
Nosso público alvo são jovens e adultos de ambos os sexos, de 15 a 50 anos, inseridos nas
classes A, B e C.
Para a abertura e instalação da empresa será necessário um investimento inicial de R$
149,492,92 para todas despesas iniciais, aluguel do espaço, compra de máquinas, equipamentos,
móveis e utensílios. Esse capital inicial será fornecido pelos três sócios do empreendimento:
Leonardo, Lucas e Edinael no valor de R$ 49.830,97 para cada. Não será necessário capital de
terceiros para iniciação da empresa.
A empresa tem previsão de iniciar as operações no final do ano de 2017, junto com a
inauguração do shopping Park Sul.
Do ponto de vista econômico o empreendimento é muito atrativo como mostra nossa
análise financeira. Com um retorno do investimento inicial previsto de 17 meses, uma TIR de
131,52%, VPL de R$ 924.954,58 ao final de cinco anos, ROI de 108%, margem líquida de
13%, previsão de faturamento de R$ 1.373.322,00 no primeiro ano e com lucro líquido de R$
161.251,21 no primeiro ano.
Em parte, isso se deu pela alta aceitação do produto nas pesquisas e o enorme mercado
de fast-food no Brasil e consequentemente na região. Uma boa estratégia de marketing (com
foco na diferenciação, qualidade do produto e atendimento), visando oferecer aquilo que o
cliente quer, faz o consumidor se encantar com a proposta, mostrando que a UAI Pão de
Queijaria será um sucesso.
2
2 INTRODUÇÃO
A UAI Pão de Queijaria será um fast-food com especialidade em pão de queijo, não se
limitando ao tradicional, mas oferecendo variedades de pratos com o componente principal das
refeições sendo o pão de queijo. Nosso carro chefe além do pão de queijo serão os hambúrgueres
artesanais que ao invés de ser servido com o pão tradicional, será servido com pão de queijo.
Como não poderia faltar, serviremos diversos tipos de bebidas (refrigerantes, sucos,
cafeínadas em geral, etc.) em um local agradável, com um serviço de atendimento rápido e
produtos de qualidade. Além disso, iremos vender as massas de pão de queijos congeladas para
os clientes consumirem onde desejarem.
Nosso empreendimento ficará localizado no Shopping Park Sul no município de Volta
Redonda no Sul do Estado do Rio de Janeiro, funcionaremos das 10:00hs às 22:00hs todos os
dias da semana.
2.1 DESCRIÇÃO DA EMPRESA
2.1.1 Aspectos chaves que tornam o empreendimento único
Competindo com os principais fast-foods da região, a UAI Pão de Queijaria, uni em um
único conceito a praticidade de lojas de rápida entrega com o seu maior diferencial: o legítimo
pão de queijo mineiro. Com quatro tipos de queijo, a empresa visa trazer para seu público alvo
uma experiência além de caseira, com receitas mais tradicionais, inovadora, através da criação
de hambúrgueres feito com o próprio produto e pão de queijo doce. Além disto, para intensificar
o conceito de fast-food, será vendido massa pronta de produtos selecionados para que nossos
clientes possam levar um pouquinho da UAI rapidamente para suas casas. Nossos clientes
também poderão contar com cardápio de bebidas como, água, refrigerante, sucos e sem
esquecer do que mais combina com um pão de queijo quentinho: um ótimo café.
Estrategicamente pensado, nossa loja será dentro no novo shopping de Volta Redonda, o Park
Sul. Que com conceito moderno, atual e jovem, enquadra-se no que queremos passar. Para que
a experiência seja completa e perfeita, além dos melhores e mais selecionados produtos, toda
nossa equipe passará por treinamentos de comunicação com o cliente, além de passarem por
uma ambientação durante uma semana para conhecerem um pouco mais da marca e como ela
deve falar com o público. Como nosso foco é na satisfação do cliente e nossa equipe é a imagem
da empresa, precisamos que todos estejam bem alinhados com as diretrizes. Este tipo de
experiência, tem como objetivo inovar o mercado de fast-food, sem perder seu conceito.
3
2.1.2 Equipe de gestão, perfil dos sócios e organograma da empresa
FIGURA1. Organograma Funcional
Fonte: Autores.
Sócios: Leonardo, Edinael e Lucas (Financeiro, marketing, operacional, logística).
Funcionários: 2 cozinheiros, 2 auxiliares de cozinha, 3 atendentes (divididos em 2 turnos de
8hs).
Funcionamento: todos os dias da semana de 10 às 22hs (12 horas de funcionamento divididos
em 2 turnos de 8hs com 1h para refeição).
Turno 1: 10 às 19hs.
Turno 2: 13 às 22hs.
4
Perfil dos sócios:
Leonardo Romero de Moura Fernandes, nascido em 22/02/1985, com formação
técnica em eletromecânica e superior em andamento (8ª período) no curso de administração de
empresas na Universidade Federal Fluminense de Volta Redonda/RJ. Com experiência
profissional de 10 anos na empresa CSN – Companhia Siderúrgica Nacional, no setor de
Carboquímicos na área de manutenção elétrica, atuando nas funções de eletricista, líder de
manutenção elétrica e inspetor de manutenção elétrica.
Edinael Egydio Cerqueira Braz, nascido em 08/02/1993, com formação superior em
andamento (8ª período) no curso de administração de empresas na Universidade Federal
Fluminense de Volta Redonda/RJ. Com experiência profissional de estagiário num período de
6 meses na empresa PSA – Peugeot Citroen, na área de administração de materiais. Como
participante no projeto de pesquisa da relação produtor agroindústria na cadeia produtiva de
orgânicos do estado do Rio de Janeiro/RJ. Com ênfase na pesquisa do perfil dos produtores,
sobre a orientação da professora Angelita na UFF/VR. Também como participante em outro
projeto de empreendimento de um restaurante escola na Universidade Federal Fluminense no
campus de Volta Redonda/RJ. Com ênfase na área de planejamento, sobre a orientação do
professor Luis Henrique Abegão na UFF/VR.
Lucas Mello Lessa, nascido em 27/05/1994, com formação superior em andamento (8ª
período) no curso de administração de empresas na Universidade Federal Fluminense de Volta
Redonda/RJ. Com experiência profissional de 3 meses como trainee na empresa júnior Pulso
Consultoria na área de marketing com ênfase na prospecção de clientes. Logo em seguida
estagiou pelo período de 6 meses na empresa Saint Gobain no setor de recursos humanos com
ênfase na área de treinamento e desenvolvimento. Após iniciou outro estágio no banco Itaú SA
onde ficou por 9 meses até ser efetivado na empresa e encontra-se atualmente na função caixa
com foco em vendas de produtos financeiros.
2.1.3 Estrutura legal da empresa
A UAI Pão de Queijaria terá contrato social registrado na forma de sociedade
empresarial, constituída por 3 sócios, onde cada um terá 33,333% das cotas. O referido estatuto
5
social será redigido por um contador e registrado na junta comercial do Estado do Rio de
Janeiro. Sua razão social será: UAI Pão de Queijaria LTDA.
FIGURA2. Razão Social
Fonte: Site INPI.
Logotipo:
FIGURA3. Logotipo
Fonte: Autores.
Será necessário contratar um contador profissional para legalizar a empresa nos seguintes
órgãos:
- Junta Comercial;
- Secretaria da Receita Federal (CNPJ);
6
- Secretaria Estadual de Fazenda;
- Prefeitura do Município para obter o alvará de funcionamento;
Os Sócios entraram com um Capital social de R$ 149.492,92.
O enquadramento tributário será o simples nacional, como empresa de pequeno porte
com faturamento anual de até R$3,6 milhões. Código CNAE da atividade – Classe - 5611-2/01,
conforme Erro! Fonte de referência não encontrada..
TABELA 1- Imposto Simples Nacional
Ano Tributação Anual
1 8,45%
2 9,03%
3 9,12%
4 9,95%
5 10,13%
Fonte: site contabilizei.com.br, adaptado pelos autores.
2.1.4 Localização e infraestrutura necessária
A região Sul Fluminense é uma localização de razoável contingente populacional, com
cerca de 1 milhão de habitantes de acordo com o IBGE (dados de 2010). São componentes
dessa região os seguintes municípios: Angra dos Reis, Barra do Piraí, Barra Mansa, Itatiaia,
Paraty, Pinheiral, Piraí, Porto Real, Quatis, Resende, Rio Claro, Rio das Flores, Valença e Volta
Redonda.
O Sul Fluminense tem sua economia baseada na indústria metal-mecânica, automotiva,
metalúrgica, siderúrgica, cimenteira, alimentícia, energética, atividades agropecuárias, a
produção de hortifrutigranjeiros e no comércio varejista.
Em relação ao turismo da região, destaca-se na cidade de Itatiaia o pico das agulhas
negras que com 2.787 metros é o ponto mais alto do Estado. Já em Angra dos Reis fica a baía
da ilha grande, que junto com Parati formam a parte litorânea repleta de praias e ilhas. Outras
atrações turísticas, que reforçam a economia da região, que por muito tempo foi influenciada
pela cafeicultura, são as várias propriedades rurais na região do médio vale do paraíba
fluminense, e que hoje atraem grandes levas de turistas. Outros pontos de grande atração de
7
visitantes de outras regiões fluminenses e do Brasil são os distritos de Penedo e Maromba em
Itatiaia, Visconde de Mauá em Resende e Conservatória em Valença.
Na área cultural, o Sul Fluminense possui uma rica cultura, bem própria e distinta do
resto do estado. Além de possuir os elementos comuns do povo fluminense, a região encontra-
se entre o Vale do Paraíba Paulista e Sul, Sudoeste e Zona da Mata de Minas, possuindo, muita
das vezes, as mesmas manifestações culturais destas regiões. Existe na região uma presença
marcante de europeus, sobretudo italianos, finlandeses, portugueses e alemães, além de
japoneses e brasileiros de outras regiões, como por exemplo, mineiros, paulistas, capixabas e
sulistas.
A maior cidade desta região é Volta Redonda, com cerca de 260 180 habitantes. Por
volta de 1875, o povoado de Santo Antônio de Volta Redonda começa a ter grande impulso,
contando perto de duas dezenas de estabelecimentos comerciais. As primeiras aspirações de
autonomia do lugarejo surgem em 1874, quando os moradores pleiteiam a elevação do povoado
à categoria de freguesia. Somente no ano de 1926 Volta Redonda conseguiria o seu
estabelecimento definitivo como oitavo distrito de Barra Mansa. Em 1941 tem início o ciclo de
industrialização de Volta Redonda, escolhida como local para instalação da Usina Companhia
Siderúrgica Nacional (CSN), em plena II Guerra Mundial, marcando as bases da
industrialização brasileira. Volta Redonda conquista sua emancipação em 17 de julho de 1954,
marcando um novo ciclo no desenvolvimento de sua história. Em 1973, o município foi
considerado área de segurança nacional, situação que prevaleceu até 15 de novembro de 1985,
quando foi restabelecida a eleição direta para prefeito no município. Hoje, Volta Redonda está
diante de uma nova realidade. A privatização da CSN constitui-se num marco divisor,
desencadeando novas situações, novos desafios com os quais a cidade se vê frente a frente e
deles definitivamente não poderá se esquivar.
Nosso empreendimento ficará localizado na praça de alimentação do shopping Park Sul
na cidade de Volta Redonda/RJ.
Endereço: Rodovia dos Metalúrgicos, 1189, São Geraldo, Volta Redonda/RJ. CEP
27253-005.
8
FIGURA4 - Localização, Park Sul, Volta Redonda
Fonte: Site parksul.com.br
2.1.5 Infraestrutura
Espaço físico 48 m², com cozinha completa (eletrodomésticos, móveis, geladeiras,
freezers, forno, fogão, máquina de café) e salão.
Pia de inox
Armário Materiais De Limpeza
Armário Aéreo Atual
Prateleira De Inox
Mesa De Serviço Aço Inox
Frigideira Funda Aço Inox Com Fundo Triplo
Conjunto de Panelas Inox
Jogo de Facas Aço
Conjunto Talheres
Jogo Potes Plástico,
Prato De Sobremesa Em Porcelana
Prato De Porcelana Branco
Conjunto de Xícaras
Jogo de Copos em Vidro
Kit Pote Liso Branco
Balcão de Madeira Planejado
QUADRO 1 - Móveis e Utensílios
Fonte: Autores.
9
Forno Turbo a Gás
Chapa Para Hambúrguer
Estufa Dupla
Computador
Exaustor
Câmara Comercial em Inox
Freezer
Aparelho de Telefone Sem Fio
Fogão
Impressora a Jato
Liquidificador
Impressora De Cupom
Monitor
Forno Micro-Ondas
Máquina De Café Expresso
Ar Condicionado
Fritadeira Elétrica
TV LED
Seladora a Vácuo Doméstica
QUADRO 2 - Máquinas e Equipamentos
Fonte: Autores.
2.1.6 Registros fiscais, gerenciais, patentes e marcas
Registro da Marca no INPI;
Registros Fiscais;
Registro de Entradas;
Registro de Saídas;
Registro de Controle da Produção e do Estoque;
Registro do Selo Especial de Controle;
Registro de Impressão de Documentos Fiscais;
Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências;
Registro de Inventário;
Registro de Apuração do IPI;
Registro de Apuração do ICMS;
Registros Gerenciais;
DRE;
Projeção do Fluxo de Caixa;
10
Análise de Indicadores;
Cálculo do Ponto de Equilíbrio;
Determinação de Custos Padrões;
Planejamento Tributário;
Elaboração do Orçamento e Controle Orçamentário;
Vendas, compras, investimentos;
Dados sobre o pessoal, salários, histórico de contratações, e outros registros de recursos
humanos;
Dados de mercado, perfis de cliente, histórico de compras por cliente, estudos de
mercado, publicidade, e outros registos de marketing;
Registros Sanitários;
Alvará expedido pela Prefeitura Municipal de Volta Redonda;
Licença Sanitária expedida pela Secretaria de Saúde Municipal;
2.1.7 Seguro do imóvel, bens e equipamentos da empresa
Valor: R$ 2.254,56 anual (banco Itaú).
Corretor: Marcep Corretagem de Seguros AS
Vigência: 1 ano
Valor total dos bens assegurados: Até R$ 250.000,00
TABELA 2 - Coberturas do Seguro
Cobertura Valor máximo
indenizável (R$) Franquia
Preço
Líquido
(R$)
Incêndio, queda de raio e
explosão 250.000,00
10% dos prejuízos com valor
mínimo de R$ 800,00 323,13
Arrastão em estabelecimento
comercial 20.000,00
10% dos prejuízos com valor
mínimo de R$ 800,00 424,34
Danos elétricos 25.000,00 10% dos prejuízos com valor
mínimo de R$ 800,00 162,12
Despesas fixas decorrentes de
incêndio, queda de raio e
explosão – P.I = 6 meses
25.000,00 5 DIAS 63,97
11
Responsabilidade civil –
Estabelecimentos de
hospedagem, restaurantes,
bares e similares
50.000,00 10% dos prejuízos com valor
mínimo de R$ 500,00 254,13
Roubo e/ou furto qualificado
de bens e mercadorias 25.000,00
10% dos prejuízos com valor
mínimo de R$ 600,00 871,92
Fonte: Autores.
Envio de chaveiro Guarda de móveis
Cobertura provisória de telhado Hidráulica / Encanador
Colocação de tapume Limpeza de imóvel
Consultoria orçamentária Mudança e guarda de móveis
Eletricista Vidraceiro
Escritório virtual
QUADRO 3 - Assistências do Seguro
Fonte: Autores.
Colocação de fechadura tetra
Instalação de interfone e olho mágico
Limpeza e reparo do ar condicionado
Troca de soleira
Lubrificação de fechaduras e dobradiças de porta de aço
Verificação de extintores
Indicações de profissionais para manutenção em geral
QUADRO 4 - Serviços do Seguro
Fonte: Autores.
Principais serviços do Help-Desk (Consultoria para suporte e instalação).
Sistema operacional
Diagnóstico de hardware
Instalação, reparo e configuração de softwares
Instalação e configuração de e-mail, internet e antivírus
12
Configuração de rede
Instrução para efetuar back-up
Inclui a visita de um técnico especializado
QUADRO 5 - Serviços do Seguro de Help-Desk
Fonte: Autores.
2.1.8 Segurança das informações e de mercadorias
Pode-se dizer que o ERP (Enterprise Resource Planning, traduzida literalmente,
significa Planejamento dos Recursos da Empresa). É um sistema integrado, que possibilita um
fluxo de informações único, contínuo e consistente por toda a empresa, sob uma única base de
dados. É um instrumento para a melhoria de processos de negócios, como a produção, compras
ou distribuição, com informações on-line e em tempo real. Em suma, o sistema permite
visualizar por completo as transações efetuadas pela empresa, desenhando um amplo cenário
de seus negócios (CHOPRA e MEINDL, 2003).
Software ERP que será utilizado: Marketup.
O segmento de Cafés, Bares e Restaurante envolve empreendedores que precisam
oferecer opções variadas de cardápio para agradar uma demanda alta de clientes. Agilidade no
atendimento, muita atenção na gestão financeira e capacidade de gerir equipes, são alguns dos
diferenciais para que você tenha sucesso no seu ramo.
O Marketup é um Sistema de Gestão Grátis, completo e inteiramente online que reuni
as melhores ferramentas e práticas de gestão em um só lugar, com a mais alta tecnologia e de
maneira gratuita.
2.2 SERVIÇOS FORNECIDOS POR TERCEIROS
2.2.1 Contabilidade
Contador é o profissional encarregado de trabalhar com a área financeira, econômica e
patrimonial das empresas. Faz parte das tarefas deste profissional estar totalmente adequado às
leis que dizem respeito ao patrimônio das pessoas jurídicas, datas e prazos dos impostos que a
empresa deve pagar e interpretar, de forma correta, as informações coletadas para, desta forma,
saber que atitudes devem ser tomadas para o crescimento das empresas onde exerce suas
funções.
13
2.2.2 Assessoria Jurídica
O advogado que ocupa essa função se envolve com todos os processos que contenham
implicações jurídicas, como a formulação de contratos (analisando todos os riscos que a
empresa estará sofrendo neles), acompanha o cliente ao cartório (no caso de necessitar efetuar
algum registro público), elabora termos judiciais, redigi correspondências, prepara defesas
administrativas de cunho fiscal, entre outras coisas, ou seja, tudo que envolva atos concretos da
advocacia e tenham implicações jurídicas.
2.2.3 Publicidade/Propaganda
O publicitário ficará encarregado das campanhas e peças publicitárias. Pesquisará o
perfil do público-alvo, levantando dados como idade, condição socioeconômica, escolaridade,
costumes e hábitos de consumo. Irá criar o logotipo da empresa e escolher a abordagem e os
meios de comunicação mais adequados à campanha: anúncios, comerciais de rádio e TV, ou
banners e pop-ups em sites da Internet. Depois da campanha, avalia o impacto da propaganda
sobre o consumidor e levanta os resultados obtidos.
2.2.4 Arquiteto
O arquiteto responsável irá fazer o projeto de arquitetura do espaço interno e externo do
estabelecimento, de acordo com critérios de estética, conforto e funcionalidade. Ele faz a planta
e determina os materiais que serão utilizados na obra, levando em consideração o uso do imóvel,
a disposição dos objetos, a ventilação e a iluminação. Acompanha a construção ou reforma e
gerencia os custos e a mão de obra.
2.2.5 Manutenção Elétrica
Serviço de manutenção elétrica em geral com contratação pontual conforme
necessidades e na forma “freelancer” (profissional autônomo) ou contratação de empresa
especializada.
14
2.2.6 Manutenção Hidráulica
Serviço de manutenção hidráulica em geral com contratação pontual conforme
necessidades e na forma “freelancer” (profissional autônomo) ou contratação de empresa
especializada.
2.2.7 Manutenção Civil
Serviço de manutenção civil em geral com contratação pontual conforme necessidades
e na forma “freelancer” (profissional autônomo) ou contratação de empresa especializada.
2.2.8 Assistência em Informática
Serviços de informática em geral com contratação pontual conforme necessidades e na
forma “freelancer” (profissional autônomo) ou contratação de empresa especializada.
2.2.9 Serviços em Dedetização
Serviços de dedetização na empresa com contratação pontual conforme necessidades e
na forma “freelancer” (profissional autônomo) ou contratação de empresa especializada.
2.3 FORNECEDORES ESTRATÉGICOS
• Queijo tipo serra da canastra, marca Canastra.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor do nosso
pão de queijo.
• Queijo serra do salitre, marca Imperial.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor do nosso
pão de queijo.
• Queijo tipo gruyère, marca Tirolez.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor do nosso
pão de queijo.
• Queijo parmesão, marca Alagoa.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor do nosso
pão de queijo.
• Polvilho azedo artesanal, marca Yoki.
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Vantagens: Auxilia na textura da massa e trabalhando com marca específica manterá o padrão
de qualidade e sabor do nosso pão de queijo.
• Leite integral, marca Barra Mansa.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor do nosso
pão de queijo.
• Ovos caipira, da granja Esperança.
Vantagens: garantem coloração amarelinha e turbinam o sabor do pão de queijo.
• Carnes, marca Friboi.
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabor de nossos
produtos.
• Bebidas, marca Coca Cola
Vantagens: trabalhar com a marca específica manterá o padrão de qualidade e sabores de nossos
produtos.
16
3 PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
3.1 ANÁLISE AMBIENTAL – AMBIENTE MACRO, MESO E INTERNO
3.1.1 Análise do Macro Ambiente
3.1.1.1 Político
Os principais riscos para a economia brasileira estão ligados ao cenário político
turbulento, afirma o Fundo Monetário Internacional (FMI) em nova análise sobre o Brasil. A
situação complicada em Brasília afetou a capacidade do governo de promover reformas
econômicas essenciais, incluindo medidas para melhorar as contas fiscais, e esse movimento
pode atrasar a recuperação econômica do país. O FMI reforçou que, no Brasil, apesar do cenário
externo mais difícil, a culpa dos problemas econômicos é principalmente de fatores internos,
que reduziram o consumo e o investimento privado. “Vários fatores internos contribuíram para
aumentar a incerteza e reduzir a demanda doméstica”, diz. Entre eles, o relatório destaca
principalmente a deterioração das contas fiscais em meio às dificuldades de aprovação no
Congresso de medidas de ajuste e políticas econômicas inconsistentes. A incerteza política é
outro fator que tem contribuído para os baixos níveis de confiança, tanto de empresários como
de consumidores, afirma o FMI. Os economistas do Fundo evitam comentar mais detalhes da
situação política do país, mas ressaltam que reformas econômicas e um ajuste fiscal são
essenciais para restaurar a confiança dos agentes e abrir espaço para o Brasil voltar a crescer.
“No Brasil, uma combinação de fragilidades macroeconômicas e problemas políticos tem
dominado o cenário econômico”, ressalta o relatório. “A deterioração da situação fiscal e da
dinâmica da dívida pública também desempenha um papel no colapso da confiança, sobretudo
porque as metas fiscais sinalizadas no começo de 2015 foram repetidamente cortadas”. Sem
espaço para cortar as despesas rígidas do Orçamento, o Brasil pode ter que tomar medidas no
curto prazo pelo lado dos impostos, afirma o FMI, sinalizando que o país pode ter que elevar
tributos para melhorar as contas fiscais, que estão em trajetória de deterioração. A previsão do
FMI é que o Produto Interno Bruto (PIB) do país vai contrair 3,8% este ano, mesmo montante
de 2015, marcando um período de recessão histórica. Em 2017, a expectativa é de economia
estagnada. A expectativa do FMI é que o PIB volte a crescer ao longo de 2017, mas, na média
geral do ano, a economia deve ter expansão zero. (Fonte: Revista Veja).
17
3.1.1.2 Econômico
LIBERAÇÃO DE CRÉDITO PARA MICRO E PEQUENAS EMPRESAS
O presidente Michel Temer anunciou no dia 05 de outubro de 2016, em uma cerimônia
no Palácio do Planalto, a abertura de uma linha de crédito de R$ 30 bilhões com taxa de juros
reduzida para estimular o empreendedorismo no país e ajudar micro e pequenas empresas. O
anúncio foi feito no Dia Nacional da Micro e Pequena Empresa, comemorado no dia 5 de
outubro. Em um discurso de cerca de dez minutos, Temer disse que, embora haja uma “ideia”
de que os micro e pequenos empreendedores são algo “pequeno”, eles são “gigantes” porque,
na visão dele, representam atualmente 52% do PIB brasileiro. Segundo dados da Secretaria
Especial da Micro e Pequena Empresa, esses negócios representam 95% das pessoas jurídicas
do país e até 27% do Produto Interno Bruto (PIB). As micro e pequenas empresas também são
responsáveis por 52% dos empregos formais e 41% da massa salarial dos trabalhadores. “Digo
isso porque todas as reformas que estamos propondo ao Congresso Nacional se destinam ao
crescimento do nosso país e também ao incentivo aos micro, pequenos e médios empresários”,
declarou. Michel Temer acrescentou que, em sua viagem à China no mês passado, recebeu a
informação de que o número de micro, pequenos e médios empresários no país asiático é “tão
fantástico” que alguns deles conseguem até produzir uma quantidade suficiente para exportar.
Em outro trecho do pronunciamento, o peemedebista voltou a fazer um apelo para o Congresso
Nacional aprovar a Proposta de Emenda à Constituição (PEC) apresentada por seu governo que
impõe um teto para os gastos do Executivo federal pelos próximos 20 anos. Segundo ele, a
medida é “fundamental” para o país. “Ninguém pode gastar mais do que arrecada”, observou o
peemedebista. Pela proposta, os gastos públicos da União só poderão crescer seguindo a
inflação do ano anterior.
As taxas de juros oferecidas aos micro e pequenos empresários, segundo o governo,
serão até 30% menor do que as oferecidas no mercado. São considerados microempreendedores
individuais e micro e pequenas empresas os negócios que têm receita bruta anual de até R$ 3,6
milhões. O pacote de estímulo apresentado nesta quarta consiste em linhas de crédito exclusivas
para Microempreendedores Individuais (MEIs), além de micro e pequenos empresários, com a
disponibilização de R$ 30 bilhões em empréstimos e financiamentos. O dinheiro deve ser usado
em investimentos, capital de giro e modernização de equipamentos, aquisição de matérias
primas e o pagamento de fornecedores e impostos. Os micro e pequenos empresários poderão
solicitar os financiamentos ao Banco do Brasil, à Caixa Econômica Federal (CEF), ao Banco
18
Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES), ao Santander, ao Itaú e ao
Bradesco.
Conforme o governo, cada banco terá a liberdade de determinar as linhas de crédito e as
taxas de juros. Ao todo, o governo estima que R$ 20 bilhões virão dos bancos públicos e, o
restante, dos privados. O Banco do Brasil oferecerá R$ 10 bilhões, dos quais R$ 5 bilhões são
de linhas já existentes. De acordo com o presidente do banco, Paulo Caffarelli, a instituição
financeira tem uma cartela de 2,3 milhões de clientes micro e pequenos empresários. "Temos
de ter uma atenção especial para com eles porque são os mais suscetíveis a adversidades", disse.
A Caixa também vai ofertar R$ 10 bilhões. Segundo o presidente do banco, Gilberto Occhi, as
taxas começarão em 1,49% e o financiamento poderá ser de até 60 meses. "Um ponto
importante é a disponibilização de crédito para o capital de giro, o pagamento do 13º salário e
os investimentos para a aquisição de produtos, como novas máquinas, uma demanda maior no
final do ano", afirmou.
Uma segunda medida anunciada é a criação do Simples Exportação, que pretende
desburocratizar e simplificar a operação do comércio internacional para os
microempreendedores. A iniciativa foi elaborada pela SEMPE em conjunto com o Sebrae e os
ministérios da Fazenda, das Relações Exteriores, do Desenvolvimento, Indústria e Comércio
Exterior. A última medida divulgada nesta quarta pelo governo é o programa Instituição Amiga
do Empreendedor com o apoio do Ministério da Educação e de universidades públicas e
privadas. A iniciativa busca orientar interessados em empreender na área de gestão de negócios
(Fonte: http://g1.globo.com/).
MERCADO DE FAST-FOOD NO BRASIL
O mercado de fast-food cresce rapidamente no Brasil, no ano de 2013 alcançou um
faturamento de R$ 50 bilhões, alta de 82%, em valores, se comparado com o ano de 2008.
Foram nada menos que 406 mil pontos de venda, informa um relatório divulgado pela Mintel,
empresa britânica de pesquisa e inteligência de mercado presente em dez países e que
completará, em dezembro, um ano no país. E as previsões são ainda mais animadoras, revela o
levantamento. A Mintel prevê um crescimento de 47% no número de lojas de fast-food no
Brasil, estimando que haverá 480 mil estabelecimentos até 2018, quando o faturamento do
mercado alcançará R$ 75 bilhões. O consumo de fast-food no Brasil é visto como um deleite,
para muitos consumidores, assinala a pesquisa. A maioria dos brasileiros consome fast-food
durante seu tempo de lazer nos fins de semana (34%) ou durante o almoço em dias da semana
19
(33%). O jantar ainda está longe de ser uma opção em lanchonetes de fast-food (12%). Atrair
clientes dos grupos socioeconômicos menos favorecidos é um desafio para as cadeias de comida
rápida. O preço é questão crucial, já que 23% dos consumidores afirmam que preferem comprar
em um estabelecimento tipo fast-food por ser mais barato que um restaurante comum (Fonte:
Brasil Econômico).
HÁBITOS DE CONSUMO DOS BRASILEIROS
Quanto ao consumo e ao consumidor brasileiro, vemos que ele vem consistentemente
alocando cada vez mais peso de seu orçamento com alimentos consumido fora do lar, porém,
ainda estamos bem distantes de padrões americanos ou europeus. Em que pese o mercado
brasileiro ser mais novo e menos estabelecido do que o de outros países, o principal limitante
para crescimentos mais vigorosos é o preço da refeição no Brasil, se compararmos o custo das
refeições no Brasil com outros países, considerando a paridade com o poder de compra em cada
local, temos aqui uma refeição custando pelo menos 20% mais cara do que para um americano,
e praticamente o mesmo que um consumidor alemão paga por sua refeição, por exemplo. Como
consequência, verificamos que a frequência com que o brasileiro realiza refeições fora de casa
está entre as menores do mundo, com 1,3 vezes/dia (Fonte: Instituto Foodservice Brasil).
OPORTUNIDADE NA REGIÃO SUL FLUMINENSE
O Shopping Park Sul será o maior empreendimento comercial executado no Sul
Fluminense nos últimos 24 anos. Mas, além da grandiosidade, outra importante característica
do projeto promete elevar o empreendimento a um patamar ainda não visto, nesta escala, na
região: a ecointeligência. Utilizando um conceito de valorização ambiental que visa a eficiência
no uso de recursos e a redução de impactos socioambientais, esse empreendimento foi planejado
desde o início, de forma que se permitisse chegar a um projeto ecointeligente, renovável e com
custos reduzidos de funcionamento e manutenção. Um grande shopping center a altura dos
melhores do Brasil e exterior. Tanto o projeto arquitetônico, quanto o paisagístico do shopping
Park Sul foram concebidos para refletir sua grandiosidade, trazendo para a cidade um novo
conceito em ambientação e distribuição de espaços, conhecido como lifestyle. Ambientes
largos, com muita luz natural e paredes envidraçadas, são apenas algumas das características
que contribuem para fazer do Shopping Park Sul um convite irrecusável para o lazer em família.
As melhores marcas, assim como um público consumidor qualificado da região, se encontrarão
no Shopping Park Sul. A agradável concentração de grandes marcas nacionais e internacionais
20
vem para estabelecer um relacionamento sem volta, e sem precedentes, com os visitantes do
shopping. Toda a variedade de lojas e operações de gastronomia e lazer, total segurança, com
farto estacionamento e o conforto do shopping, prometem marcar e transformar para sempre os
hábitos de consumo das famílias do Sul Fluminense. Para aqueles que consideram gastronomia
a parte mais saborosa, o shopping está bem servido, com uma ampla praça de alimentação com
24 operações de fast-food, bares temáticos e restaurantes com vista panorâmica. O shopping
center tem tudo para agradar a todos os gostos, trazendo para Volta Redonda e região a mais
diversificada praça gastronômica (Fonte: Shopping Park Sul).
3.1.2 Análise do Ambiente Competitivo
Para realizar a análise do ambiente competitivo levou-se em consideração o Modelo das
cinco forças competitivas de Poter, conforme demonstrado na FIGURA 55.
FIGURA 5 - As cinco forças competitivas de Porter Fonte: Poter 1986.
Rivalidade entre os Concorrentes
Segundo Santos (1990), a rivalidade é resultante de um contexto em que os concorrentes
procuram agir diretamente sobre os clientes, através de medidas agressivas de captação a curto
prazo desses clientes.
O mercado de fast-food está em grande expansão devido à grande procura por ambientes
práticos e com preços acessível, pode-se dizer que essa concorrência é saudável, o mercado
precisa de competitividade para se atualizar e estar sempre buscando melhores formas de
21
atendimento e aprimorando seus serviços com isso o principal beneficiado dessa disputa são os
clientes. A rivalidade assume a forma de disputa por disposição e são utilizadas táticas de
concorrência de preços, lançamentos de novos produtos e agressivas campanhas de vendas.
A UAI pão de queijaria por não ser uma marca consolidada se tratando do início de sua
vida pode encontrar uma certa dificuldade de se estabelecer no mercado rapidamente pois seus
concorrentes já são bem consolidados no mercado.
Os principais concorrentes serão: Casa do Pão de Queijo, Pão de queijo Natt's, Forno de
Minas, McDonald's, Bobs, El Toro, Route 66, Habibs.
Uma maneira de minimizar os impactos da concorrência será investir em treinamentos
de funcionários com o objetivo de aumentar o nível de atendimento, implementando a cultura
da teoria da pirâmide invertida, onde o cliente é a principal preocupação da organização. Além
de oferecer produtos diferenciados.
A partir das informações coletadas foram identificadas as seguintes oportunidades:
1. Localização favorável;
2. Popularidade do produto;
3. O Pão de Queijo é pouco explorado como um alimento base para a preparação de outros
alimentos.
A partir das informações coletadas, foram identificadas as seguintes ameaças:
1. Baixas barreiras para entrada de novos competidores;
2. Grande concorrência;
Poder de negociação dos Clientes
Segundo Porter (1999), alguns fatores que aumentam o poder de barganha dos clientes
podem ser evidenciados quando eles são pouco numerosos e compram ou contratam
relativamente em grande volume. Os fatores críticos que elevam o poder negocial dos clientes
são:
- em grandes empresas as compras são feitas em grandes volumes;
- os produtos adquiridos têm baixa diferenciação (o poder dos clientes aumenta);
- os clientes detêm muita informação sobre alternativas de mercado;
- os clientes têm alta sensibilidade ao preço do produto adquirido;
22
A Uai pão de queijaria não enfrentará grandes problemas quanto ao poder de barganha
dos clientes, já que o setor apresenta grande diversificação do mesmo, segundo dados da
Abasel, 28% dos brasileiros fazem refeições em restaurantes fast-food. Por outro lado, com a
facilidade de informação os cliente conseguem comparar melhor os preços e influenciar o
mercado afim de conseguir preços menores.
Nossa empresa fará um direcionamento de mercado buscando clientes menos sensíveis
a mudança de preços centralizando os esforços no público classe A, B e C. Iremos também
apostar na estratégia de diferenciação dos nossos produtos para nos destacarmos no mercado.
A partir das informações coletadas, foram identificadas as seguintes ameaças:
1. Grande concorrência;
Poder de Barganha dos Fornecedores
Os fornecedores podem exercer seu poder de barganha sobre os participantes do
mercado, ao ameaçar reduzir a qualidade dos produtos ou aumentar os preços dos produtos e
serviços comprados. Os fornecedores oferecem alguns riscos a organização, ficaremos atentos
quanto aos seguintes fatores:
- Existe um número reduzido de fornecedores;
- Não existem produtos substitutos para o nosso input (entradas);
- Os compradores desta indústria são pouco importantes para os fornecedores;
- Os produtos fornecidos são muito importantes para o comprador;
- Custos elevados na mudança de fornecedor;
Com o objetivo de manter o padrão de qualidade de nossos produtos, iremos trabalhar
com fornecedores selecionados para cada tipo de produto que consideramos ser peça
fundamental para o sucesso do empreendimento. Com isto iremos obter uma grande vantagem,
por outro lado iremos ficar dependente desses fornecedores.
Com o objetivo de minimizar esses riscos, atuaremos com parcerias estratégicas com
esses fornecedores, em forma de contrato, iremos definir previamente as condições de compra,
pagamento, atendimento e suas respectivas multas caso o contrato seja quebrado por alguma
das partes.
23
Ameaças de Novos Entrantes
O mercado de alimentação sofre com a constante ameaça de novos entrantes, pois não
tem grandes barreiras de entrada sendo necessário apenas possuir o capital, seguindo as normas
sanitárias e as leis vigentes. Por outro lado, esses novos entrantes enfrentam as grandes marcas
já consolidadas no mercado e precisarão ser inovadores e criativos para conseguir prosperar.
A partir das informações coletadas, foram identificadas as seguintes ameaças:
1. Baixas barreiras para entrada de novos competidores;
2. Grande concorrência;
Ameaças dos Produtos Substitutos
Produtos substitutos são aqueles que podem vir a substituir os já existentes através da
oferta de preços mais baixos, ou ainda de benefícios. Porter (1986) diz que o produto substituto
é a sua identificação, através de pesquisas, na busca de outros produtos que possam
desempenhar a mesma função. Ele afirma que os serviços substitutos limitam o potencial de
um setor, a menos que este consiga melhorar a qualidade do produto ou, de alguma forma,
através do marketing, estabelecer uma diferenciação. Todas a empresas estão sob a ameaça de
produtos substitutos. Isto se dá pelos seguintes fatores:
- Relação preço/qualidade dos substitutos;
- Grau de obsolescência tecnológica;
- Hábitos e características dos consumidores;
A UAI Pão de Queijaria irá oferecer um produto único na região o que dificulta o
consumidor na hora de achar produtos substitutos.
A partir das informações coletadas, foram identificadas as seguintes oportunidades:
1. Popularidade do produto;
2. O Pão de Queijo é pouco explorado como um alimento base para a preparação de outros
alimentos;
A partir das informações coletadas, foram identificadas as seguintes ameaças:
1. Baixas barreiras para entrada de novos competidores;
2. Grande concorrência;
24
3.1.3 Análise do Ambiente Interno
A proposta de apresentar uma opção diferente de alimentação para o público vem com
um novo conceito de pão de queijo, símbolo da cozinha mineira, que tem raízes fortes na cidade
e na região Sul Fluminense e que se tornou mania nacional.
Através de parcerias estratégicas com fornecedores, com o objetivo de manter a
padronização dos nossos produtos, conseguiremos oferecer variedades e sabores diferentes,
principalmente no nosso carro chefe: o pão de queijo, oferecido em massas variadas (queijo
parmesão nacional, queijo gruyere, queijo serra da canastra e queijo serra do salitre) e os
hambúrgueres de pão de queijo, produto que não se encontra com facilidade na região onde
iremos atuar.
Além dos produtos, a organização irá contar com uma equipe qualificada, que realizará
workshops periódicos mestrados pelos gestores, que sempre estarão antenados com as
novidades do setor e preocupados com a melhoria contínua do atendimento ao cliente. Como
nosso foco é na satisfação do cliente e nossa equipe é a imagem da empresa, precisamos que
todos estejam bem alinhados com as diretrizes. Este tipo de experiência, tem como objetivo
inovar o mercado de comida mineira, sem perder seu conceito.
Como toda organização, enfrentamos fatores críticos que dificultam nosso
empreendimento, podemos destacar a limitação do horário do shopping em que a empresa vai
se situar, além do espaço limitado e falta de experiências dos gestores.
A partir das informações coletadas foram identificadas as seguintes forças:
1. Produto diferenciado na cidade e região;
2. Equipe qualificada;
3. Parcerias estratégicas;
4. Inovações periódicas de produtos;
5. Cardápio diversificado.
6. Ambiente agradável, limpo e estilizado.
A partir das informações coletadas foram identificadas as seguintes fraquezas:
1. Falta de experiência na área;
2. Espaço físico limitado;
3. Falta de recursos financeiros para iniciar o negócio.
25
3.2 ANÁLISE SWOT
PONTOS FORTES
1. Produto diferenciado na
cidade e região;
2. Equipe qualificada;
3. Parcerias estratégicas;
4. Inovações periódicas de
produtos;
5. Cardápio diversificado.
6. Ambiente agradável,
limpo e estilizado.
PONTOS FRACOS
1. Falta de experiência na
área;
2. Espaço físico limitado;
3. Falta de recursos
financeiros para iniciar o
negócio.
OPORTUNIDADES
1. Localização favorável;
2. Aumento no consumo de
fast-food no Brasil;
3. Aumento do consumo
fora do lar;
4. Baixo procura de
consumidores no período
do jantar em lanchonetes
fast-food;
5. Incentivo do governo a
linha de crédito para
micro e pequenas
empresas;
6. Perspectiva de retomada
de crescimento da
economia nacional para
os próximos anos;
7. Popularidade do produto;
OBJETIVOS QUE
POTENCIALIZAM UMA
AÇÃO OFENSIVA
1. Investir nas estratégias de
marketing;
2. Investir na fidelização de
clientes;
3. Elaborar um plano de
negócio para
apresentação junto as
instituições financeiras;
4. Criação de projetos de
expansão do negócio
(franquias);
5. Melhoria continua no
atendimento aos clientes;
6. Desenvolver promoção
de preços no período do
jantar.
OBJETIVOS QUE
POTENCIALIZAM
AÇÕES OU ATITUDES
DE CARÁTER
DEFENSIVO
1. Constante atualização dos
gestores para minimizar a
falta de experiência
inicial;
2. Fazer um estudo de
LAYOUT para
otimização do espaço
disponível alinhado com a
nossa parte operacional.
3. Diversificar nosso
portfólio de produtos e
serviços;
26
8. O Pão de Queijo é pouco
explorado como um
alimento base para a
preparação de outros
alimentos.
7. Desenvolver perfil de
crédito.
AMEAÇAS
1. Baixas barreiras para
entrada de novos
competidores;
2. Economia instável;
3. Grande concorrência;
4. Alterações na legislação
vigente;
5. Limitado ao horário de
funcionamento do
shopping;
DESCREVER AS
DEBILIDADES
1. Desenvolver
constantemente as
equipes de trabalho da
empresa com
treinamentos e
capacitações.
DESCREVER AS
VULNERABILIDADES
1. Buscar sócios que já
tenham algum tipo de
experiência na área.
2. Buscar um investidor
disposta a se tornar sócio
no empreendimento.
3. Futuramente expandir o
negócio para fora do
shopping.
QUADRO 6 - Análise SWOT
Fonte: Autores.
3.3 DIRETRIZES ORGANIZACIONAIS
Missão: Satisfazer nossos clientes com os produtos mais saborosos do mercado,
oferecendo um pão de queijo diferente do tradicional, com variedades e sabores marcantes,
superando a expectativa de nossos consumidores.
Visão: Estar entre as principais redes de fast-food do Sul Fluminense e ser reconhecido
como a melhor pão de queijaria da região.
Valores: Qualidade, satisfação dos clientes, valorização e respeito às pessoas,
excelência nos produtos, ética e transparência.
27
3.4 MACROPROCESSO
FIGURA 6 - Macroprocessos
Fonte: Autores.
28
3.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Diversificar o portfólio de produtos e serviços
O que fazer: Criar uma campanha trimestral de lançamento de novos produtos.
Como fazer: Ao decorrer do trimestre, iremos levantar informações com nossos clientes a
respeito do que eles gostariam de encontrar no cardápio, mas não encontraram. A partir deste
levantamento, iremos descobrir o produto mais sugerido, e então analisaremos a viabilidade da
implementação, caso seja aprovado disponibilizaremos durante um mês este produto em nosso
cardápio.
Controle: Verificar a aceitação do novo produto através da quantidade vendida no mês teste.
Caso a meta seja atingida o produto passará a fazer parte do cardápio.
O que fazer: Treinamentos periódicos da equipe.
Como fazer: A cada três meses, um dos sócios ficará responsável por fazer um workshop com
os funcionários com o tema excelência nos serviços (atendimento ao cliente) e atualidades. O
sócio irá se capacitar através de cursos presenciais ou on-line, benchmarking, entre outros.
Controle: Verificaremos a eficácia do treinamento através de pesquisa de satisfação realizada
com os clientes, onde descobriremos nossos pontos fortes e fracos e assim poderemos trabalhar
em cima deles.
Fidelização dos clientes
O que fazer: Utilizar o Marketup para filtrar informações dos nossos clientes e desenvolvermos
ofertas exclusivas.
Como fazer: O Marketup possui um recurso “Cliente”. Neste, conseguimos buscar
informações de consumo, gastos e preferências de nossos clientes, nos possibilitando
desenvolver ofertas mais direcionadas baseada nestas informações.
Controle: Com a implementação destas ofertas conseguiremos comparar o consumo antes e
depois e assim quantificar a eficácia das promoções.
29
O que fazer: Ações de relacionamento.
Como fazer: A área de Publicidade ficará responsável por desenvolver E-mail marketing
exclusivos, cupons de desconto nas datas de aniversário e desenvolver um clube de fidelidade
com vantagens.
Controle: A área de publicidade ficará encarregada de levantar os resultados da campanha e
passar um feedback para os sócios.
O que fazer: Fidelizar o cliente com a teoria da pirâmide invertida.
Como fazer: Os gestores e colaboradores devem disseminar a cultura do bom atendimento, a
teoria da pirâmide invertida coloca o cliente no topo da pirâmide. Com isto, o foco da
organização não é nem o produto nem os processos internos e sim o cliente. O papel do gestor
é fundamental pois cabe a eles todo o suporte necessário para a sustentação desse sistema.
Controle: A percepção da efetividade desse sistema será reparada no clima e nos comentários
dos clientes e dos críticos.
Realizar parcerias e alianças estratégicas
O que fazer: Analisar a cadeia de suprimentos e definir quais produtos cabem uma parceria
estratégica.
Como fazer: Definidos os produtos, buscar os fornecedores e fazer uma proposta de parceria
onde prazos, preços e a forma de aquisição serão negociados de forma a ser positivo para ambos
Controle: Será verificado se o acordo estabelecido no início está sendo cumprido.
3.6 OBJETIVOS DA QUALIDADE
Foco no Consumidor
Estar comprometido com o resultado e o sucesso do cliente, se comportando como se fosse um
consultor do cliente, sendo aquele que tem prazer em levar solução para os problemas do
cliente. Criar um programa de ideia e sugestões, disponibilizando um local para o cliente
escrever uma sugestão ou reclamação de algo sobre a empresa.
Abordagem de Processos
É um conjunto de atividades que transforma insumos em produtos, satisfazendo as necessidades
dos clientes e atendendo a política da organização. A abordagem de processo é uma maneira
30
poderosa de organizar e gerenciar como as atividades de trabalho geram valor para o cliente e
para outras partes interessadas. Daremos enfoque nos principais objetivos da organização,
sempre procurando a melhoria na gestão das interfaces de todos os processos.
Melhoria Contínua
Procurar melhorar sempre os fatores básicos que contribuem para que a organização possa
reduzir custos e tempo. Buscando trabalhar com flexibilidade, segurança e principalmente
melhorar nosso nível de serviço.
Decisão baseada na informação
Criar os indicadores próprios para auxílio na gestão do negócio e coletar informações relevantes
sobre nosso setor, nossos concorrentes, sobre a economia, etc.
3.7 INDICADORES DE DESEMPENHO
Segundo William Edwards Deming:
“Não se gerencia o que não se mede; não se mede o que não se define; não se define o
que não se entende; não há sucesso no que não se gerencia”.
Diversificação do portfólio de produtos e serviços
Indicador: Índice de diversificação.
Objetivo: Aumentar número de clientes.
Meta: 10 %
Frequência: Semestral
Fórmula: (número de produtos lançados no semestre / número de produtos totais) x 100
Satisfação dos clientes
Indicador: Índice de satisfação.
Objetivo: Aumentar o nível de satisfação dos clientes em relação aos serviços ofertados.
Meta: 90 %
Frequência: Mensal
Fórmula: (clientes muitos satisfeitos ou satisfeitos / total de clientes pesquisados) x 100
Fidelização dos clientes
31
Indicador: Índice de retorno.
Objetivo: Aumentar o número de clientes fidelizados a empresa.
Meta: 70 %
Frequência: Mensal
Fórmula: (número de clientes que retornaram no mês / número de clientes totais no mês)
x 100
Realizar parcerias e alianças estratégicas
Indicador: Índice de parcerias e alianças.
Objetivo: Manter ou aumentar o número de parcerias e alianças para agregar valor ao
nosso produto final.
Meta: 100 %
Frequência: Anual
Fórmula: (número total de parceiros / número de parceiros do último ano) x 100
Lucratividade
Indicador: Índice de lucratividade.
Objetivo: Aumentar lucratividade do negócio.
Meta: 30 %
Frequência: Mensal
Fórmula: (lucro líquido / receita total) x 100
Indicador de Rentabilidade
Indicador: Índice de rentabilidade.
Objetivo: Aumentar rentabilidade do negócio.
Meta: 20 %
Frequência: Mensal
Fórmula: (lucro líquido / capital investido) x 100
32
4 PLANEJAMENTO DE MARKETING
4.1 DESENVOLVIMENTO DE PESQUISA DE MERCADO
A pesquisa de mercado foi desenvolvida para conhecer o perfil do cliente, visando
fornecer a caracterização dos mesmos nos aspectos quantitativos (potencial do mercado,
participação da empresa no mercado etc.) e qualitativos (hábitos de consumo, renda etc.). Sendo
assim, possibilitou desenvolver melhor as estratégias de marketing, dimensionar o mercado,
detectar novas tendências, avaliar a performance dos produtos e serviços, identificar a
quantidade ou volume que o mercado é capaz de absorver e a que preços esses produtos poderão
ser vendidos.
Para alcançar esse objetivo, foi feita uma pesquisa de mercado, através da ferramenta
Google Docs, utilizando-se uma amostragem por conveniência, junto a população de Volta
Redonda. Para a realização da pesquisa foi elaborado um questionário com 16 perguntas
fechadas. Ao todo, foram respondidos 132 questionários.
Com relação ao sexo, a amostra foi bem heterogênia, 56.1% dos entrevistados
pertenciam ao sexo masculino e 43.9% ao sexo feminino,
A faixa etária predominante foi entre 21 e 30 anos, representando 65.2 %, em seguida
entre 1 a 20 anos representando 13.6%, entre 31 e 40 anos representando 12.9%, acima de 50
anos representando 6.1% e por fim entre 41 e 50 anos representando 2.3%.
Sobre a renda, 34.8% ganham entre 2 e 4 salários, 23.5% ganham entre 1 e 2 salários,
21.2% ganham até um salário, 10.6% recebem acima de 8 salários, 6.8% ganham entre 4 e 6
salários e 3% recebem entre 6 e 8.
Abaixo serão apresentados os principais resultados da pesquisa e mais detalhadamente
no apêndice A no final do plano de negócios.
33
GRÁFICO 1 Aceitação do Produto (pão de queijo)
Fonte: Autores.
Com essa pergunta, os autores buscaram entender qual era a aceitação do produto que
eles iriam trabalhar, e atravez dos dados do Gráfico 1, foi identificado que 98.5% dos
entrevistados gostam de pão de queijo, o que representa uma aceitação muito expressiva.
GRÁFICO 2 Você já foi a uma Pão de Queijaria?
Fonte: Autores.
Através desta pergunta, buscava-se entender qual era o contato que os entrevistados já
tiveram com uma pão de queijaria, e através da análise dos dados do Gráfico 2, foi identificado
34
que 76.5% dos entrevistados nunca foram em uma pão de queijaria, com isso, evidência-se que
a proposta de négocio da UAI Pão de Queijaria é pouco conhecida na região e se diferencia dos
demais concorrentes, reforçando a idéia de novidade.
GRÁFICO 3 Interesse pela Pão de Queijaria
Fonte: Autores.
Com os dados expostos no Gráfico 3, pode-se concluir que 90.2% dos entrevistados
apesar de não conhecerem uma pão de queijaria, estariam dispostos a conhecer o
empreemdimento.
GRÁFICO 4. Diferenciação do Produto
35
Fonte: Autores.
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no Gráfico 4, foi possivel
identificar que a estratégia de diferenciação adotada pela UAI Pão de Queijaria gera um valor
percebido pelo cliente, onde 84.8% dos entrevistados acham um diferencial poder escolher o
tipo de queijo.
GRÁFICO 5. Aceitação do Preço
Fonte: Autores.
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no Gráfico 5, buscou-se
identificar se a estratégia de preço praticada pela UAI seria aceita pelos entrevistados, e conclui-
se que 77.3% estariam dispostos a pagar até 18 reais, 15.2% talvez e apenas 7.5% não pagariam,
o que representa um número satisfatório na aceitação da estratégia de preço.
36
4.1.1 Estratégias de marketing
As estratégias de marketing da UAI Pão de Queijaria serão baseadas em seu principal
objetivo: atrair 60.000 novos clientes no primeiro ano de atuação. Para isto, serão realizadas,
no primeiro momento, quatros ações publicitárias de baixo custo e alto engajamento:
Divulgação na rádio VR, uma semana antes da abertura da loja, haverá a inserção de
quatro spots por dia em contagem regressiva, divulgando a inauguração. Após essa semana,
durante os três primeiros meses continuaremos com a divulgação na rádio, criando promoções
quinzenais com o objetivo de atrair novos clientes.
Marketing de guerrilha, uma das ações de divulgação para atrair os clientes, será a
instalação de “pães de queijos” nas principais ruas de Volta Redonda. Essa ação tem como
objetivo estimular a curiosidade das pessoas sobre a marca. Além disto, para termos retorno,
toda pessoa que postar uma foto do pão de queijo com a #QueromeuUAI ganhará, na primeira
compra, um pão de queijo recheado. O controle desta ação, acontecerá através do cadastro dos
participantes.
Degustação de nossos produtos em faculdades com panfletagem, para atrair o
público jovem, no primeiro mês de loja, levaremos alguns de nossos produtos para degustação
nas principais faculdades da região. Para fixarmos nossa marca, distribuiremos panfletos com
a localização da loja e apresentação de mais produtos.
Posts patrocinados, no meio virtual, utilizaremos a ferramenta de post patrocinado no
Facebook para atingir o público específico com mais alcance. Assim como na rádio,
quinzenalmente, teremos promoções para quem compartilhar nossos posts com a
#QueromeuUAI. O post patrocinado, além de permitir escolhermos exatamente o público que
queremos atingir, gera um alcance e um engajamento de marca com ótimo custo x benefício.
4.2 MERCADO-ALVO
Após estudo do público-alvo da UAI Pão de Queijaria, podemos concluir que o principal
target da empresa são jovens e adultos de ambos os sexos, de 15 a 50 anos, inseridos nas classes
A, B e C. O que esse público têm em comum são os seus desejos e necessidades. Todos prezam
por uma comida de boa qualidade, mas que tenha em seu diferencial a rapidez e agilidade. Estes
procuram um ambiente agradável para consumir sua refeição e um cardápio com opções de
alimentos e bebidas.
37
4.3 ÁREA GEOGRÁFICA DE ATUAÇÃO
A área geográfica de atuação da Uai Pão de Queijaria será os limites dos municípios que
pertencem ao Sul Fluminense, e sua loja será localizada na Rodovia dos Metalúrgicos, 1189,
São Geraldo, Volta Redonda, no shopping Park Sul.
4.4 BARREIRAS DE ENTRADA
As barreiras de entrada fazem parte de um dos elementos das cinco forças de Michael
Porter. Especificamente, as barreiras de entrada estão relacionadas aos novos entrantes, na
medida em que facilitam ou dificultam que novas empresas façam parte da concorrência. O
mercado de fast-food não possui grandes barreiras de entrada, porém podemos considerar duas
como as principais:
Necessidade de capital: por mais que não precise, necessariamente, de muito capital é
preciso ter para conseguir entrar no mercado.
Relação dos concorrentes com os seus clientes: onde é necessário vencer a desconfiança
e despertar curiosidade e interesse para conseguir clientes em um mercado tão concorrido.
4.5 PERFIL DOS CONSUMIDORES
De acordo com um estudo realizado pela ABRASEL (Associação brasileira de bares e
restaurantes) o perfil dos consumidores de fast-food é um público que busca conveniência,
rapidez e agilidade na refeição. Nosso perfil principal de cliente possui de 15 a 50 anos, são
homens e mulheres que prezam por uma experiência gastronômica diferenciada em um local
agradável e com várias opções de produtos. Além disto, seguindo a tendência do mundo atual,
cada vez mais ágil e variável, nosso público busca refeições rápidas e de fácil preparo, que
podem ser consumidas a caminho do trabalho, por exemplo.
4.6 DESEJOS E NECESSIDADES QUE O EMPREENDIMENTO PROCURARÁ
ATENDER
Após entender as necessidades dos consumidores e analisar as barreiras de entrada, a
UAI Pão de Queijaria procura oferecer um serviço que seja lembrado pelo rápido e prestativo
atendimento, além de sempre procurar inovar no cardápio de produtos. Para alcançar esses
desejos com êxito, a empresa precisa focar em alguns pontos como a integração e treinamento
38
dos funcionários (com programas de incentivo interno para manter este público motivado e
interessado em servir sempre melhor) e pesquisas de referências de novos alimentos e tipos de
serviço, para elaboração de pratos diferentes e aumento do seu portfólio de produtos.
4.7 TAMANHO DO MERCADO
Para definição do tamanho de mercado, a partir de informações do Sebrae, que definiu
que 2,4% do PIB do estado do Rio de Janeiro é destinado para alimentação fora do lar.
Elaboramos uma análise e identificamos que o PIB per capita do estado destinado para a
alimentação fora do lar é de, aproximadamente, R$ 948,00. Após levantamento sobre a
população da região Sul Fluminense, identificamos que a previsão para 2016 é de 1.229.999
habitantes, conforme a Tabela 3. A partir destes dados, concluímos que o mercado de
alimentação fora do lar poderá gerar R$ 1.166.599.221,00 e a cidade de Volta Redonda R$
250.068.808,00. De acordo com a tabela 3.
TABELA 3. População da Região Sul Fluminense
REGIÃO SUL FLUMINENSE
CIDADES POPULAÇÃO
ANGRA DOS REIS 191.504
BARRA DO PIRAI 97.152
BARRA MANSA 180.126
ITATIAIA 30.475
PARATY 40.975
PINHEIRAL 24.076
PIRAI 28.088
PORTO REAL 18.552
QUATIS 13.666
RESENDE 12.6084
RIO CLARO 17.850
RIO DAS FLORES 8.943
TRES RIOS 79.230
VALENÇA 73.997
VASSOURAS 35.622
VOLTA REDONDA 263.659
TOTAL 1.229.999
Fonte: IBGE (2016) adaptado pelos autores.
39
TABELA 4. PIB do Estado do Rio de Janeiro
ESTADO DO RIO DE JANEIRO
ANO PIB POPULAÇÃO PIB PER
CAPITA
2010 R$ 449.859.000.000 15.993.583 28.127
2011 R$ 512.389.000.000 16.112.678 31.800
2012 R$ 573.850.000.000 16.231.365 35.354
2013 R$ 626.320.000.000 16.369.179 38.262
2014* R$ 631.775.000.000 16.461.173 38.380
2015* R$ 54.040.000.000 16.550.024 39.519
Fonte: CEPERJ (2016) editada pelos autores.
PIB NO MERCADO DE ALIMENTAÇÃO FORA DO LAR NO ESTADO DO
RIO DE JANEIRO: R$ 15.696.960.000,00
PIB NO MERCADO DE ALIMENTAÇÃO FORA DO LAR NO SUL
FLUMINENSE: R$ 1.166.599.221,00
PIB NO MERCADO DE ALIMENTAÇÃO FORA DO LAR EM VOLTA
REDONDA: R$ 250.068.808,00
QUADRO 7. PIB do Mercado de Alimentação Fora do Lar
Fonte: Sebrae (2016) adaptado pelos autores.
4.8 ANÁLISE DA CONCORRÊNCIA
Após análise dos concorrentes da UAI Pão de Queijaria, podemos classificá-los em dois
tipos, diretos e indiretos.
Concorrentes diretos: aqueles que através do seu posicionamento de marca, vendem
produtos de categoria semelhante ao nosso e, consequentemente, competem pelo mesmo
consumidor.
40
Concorrente indiretos: aqueles que vendem outros tipos de produtos, não
necessariamente feito de pão de queijo, mas que competem pelo mesmo público por se tratar
de um fast-food.
A partir desta análise, observamos que a Casa do Pão de Queijo e Pão de queijo Natt's
são nossos principais concorrentes diretos, em abrangência regional. Já o Mc Donald's, Bobs,
El Todo, Route 66, Habibs, Burguer King, You Burguer e Mantiqueira são classificados como
concorrentes indiretos.
Além disso, podemos classificar também a marca Forno de Minas como concorrente
substituto. Apesar de não fazer venda para consumidor final, a marca está presente nos
principais mercados da região e fornece pão de queijo congelado, assim como a UAI Pão de
Queijaria se propõe a vender. Sendo assim, a marca concorre pelo mesmo tipo de consumidor.
4.9 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO
A partir da segmentação do mercado, que se caracteriza pela divisão dos consumidores
potenciais com necessidades, desejos, comportamento de compra e percepções semelhantes,
através das variáveis Geográfica, Demográfica, Psicográfica e Comportamental. Podemos
classificar nosso público como:
Geográfica: a UAI Pão de Queijaria está localizada no estado do Rio de Janeiro, na cidade de
Volta Redonda que possui uma população estimada para 2016 de 263.659 habitantes. A cidade
possui uma área territorial de 182,483 km².
Demográfica: O público possui de 15 a 50 anos de ambos os sexos.
Psicográfica: Nosso público alvo está inserido nas classes A, B e C, possuem uma alma jovem,
sempre buscam estar em movimento viajando ou praticando um esporte, são loucos por
novidades, adoram experimentar coisas novas e sempre estão dispostos a aceitar e conhecer o
novo.
41
4.10 CARACTERÍSTICAS DOS PRODUTOS/SERVIÇOS
FIGURA 7 Cardápio
Fonte: Autores.
42
4.11 POSICIONAMENTO
Pelo fato da UAI Pão de Queijaria focar no público jovem, sempre antenado com as
novidades e interessado em um atendimento exclusivo, a empresa se posiciona de forma
inovadora, através de seu portfólio de produtos, unindo a receita antiga do tradicional pão de
queijo com a diferenciação de poder montar seu próprio e personalizado hambúrguer de pão de
queijo com diversas opções de queijos, carnes e ingredientes. Para comunicarmos este
posicionamento, a organização elaborou uma estratégia de comunicação dinâmica e atual que
busca interagir com os clientes, ressaltando a essência da empresa.
4.12 CICLO DE VIDA DOS PRODUTOS/SERVIÇOS
O ciclo de vida de um produto é dividido em quatro fases: introdução, crescimento,
maturidade e declínio. Em cada fase, vendas e lucros evoluem de maneira diferente,
demandando um conjunto de estratégias de marketing diferenciadas.
De acordo com Reis (2007), o conceito de ciclo de vida do produto surge pela constante
mudança do mercado, dos consumidores e dos concorrentes. Sendo assim, exige-se uma
estratégia de posicionamento e diferenciação das empresas para garantir seu sucesso, por meio
do gerenciamento do volume do investimento em cada etapa do seu ciclo de vida.
Nosso empreendimento irá oferecer uma nova proposta no mercado, e estaremos na fase
de introdução do produto, onde exige-se um elevado gasto de publicidade e propaganda para
consolidar nosso posicionamento e nossa marca.
4.13 CANAIS DE VENDA E DISTRIBUIÇÃO
Todas as vendas serão realizadas na loja física, localizada na praça de alimentação do
shopping Park Sul na cidade de Volta Redonda/RJ.
4.14 PREVISÕES DE VENDAS
Através da análise do mercado estipulou-se como meta atender 60.000 clientes no
primeiro ano, o que daria uma média de 5.000 clientes por mês. Destes 5.000 clientes,
consideramos que 50% iriam consumir os hambúrgueres de pão de queijo, 50% iriam consumir
o pão de queijo, e 20% de todos os clientes além de consumir na loja iriam levar um saquinho
43
de 400g para casa. Entretanto, os clientes que consumirão pão de queijo, na média, iriam
consumir dois pães.
Do consumo total de pão de queijo, consideramos que 20% iriam consumir pão de queijo
doce e 80% iriam consumir os pães de queijos salgados, a partir desta informação chegamos na
seguinte previsão de venda mensal:
TABELA 5. Produtos
Produto Previsão de unidade vendida mensal
Hambúrguer de pão de queijo 2.500
Pão de queijo salgado 4.000
Pão de queijo doce 1.000
Saquinho de pão de queijo 400g 1.000
Fonte: Autores.
Para cálculo da previsão de venda das bebidas foram consideradas as respostas da
pesquisa de mercado referente a pergunta que busca entender qual bebida que nossos clientes
achavam que combinavam mais com pão de queijo. Partindo da ideia de que cada cliente iria
consumir uma bebida e atribuindo as porcentagens encontrada nas respostas dessa pergunta,
chegamos na previsão conforme Tabela 6.
TABELA 6. Produtos
Produto Previsão de unidade vendida mensal
Cafés 1.706
Suco 1.666
Refrigerante 1.136
Águas 492
Fonte: Autores.
Obs. Para cada total de produto vendido no mês que oferece mais de uma opção no
cardápio, foi feito uma divisão igual para cada opção de produto.
4.15 ESTRATÉGIAS DE PREÇOS
Para definição dos preços, foi feito um levantamento de todos os custos de matéria prima
que cada produto vendido no cardápio demandava, após encontrar o custo de produção de cada
produto, foi levantado a porcentagem de rateio do custo fixo e calculado o custo unitário de
cada produto. Após esse rateio foi possível visualizar o custo total de cada produto, e assim
44
atribuído a margem de contribuição de forma que os preços fiquem na média do que é praticado
pela concorrência, e dentro do intervalo que nossos possíveis clientes se mostraram dispostos a
pagar na pesquisa de mercado, conforme a FIGURA 8.
FIGURA 8 Preço de Venda
Fonte: Autores.
4.16 ESTRATÉGIAS DE PROMOÇÃO
De acordo com a reportagem realizada pelo G1 portal de informação da rede globo, foi
identificado uma oportunidade, o shopping irá gerar 3.000 empregos. Com isto, a UAI Pão de
Queijaria irá destinar um cardápio personalizado para os funcionários do shopping onde eles
teriam o direito de fazer uma refeição por dia com 10% de desconto em qualquer item do
cardápio, assim esperamos conseguir incentivar o consumo para esse público.
45
5 PLANEJAMENTO OPERACIONAL
Um plano operacional é um documento no qual os responsáveis de uma organização
estabelecem os objetivos que desejam ver cumpridos e estipulam os passos a seguir. Segundo
Dornelas (2001), “deve apresentar as ações que a área ou áreas responsáveis pelo projeto
responsáveis pelo projeto na organização estão planejado em seu sistema produtivo e o processo
de produção”.
As atividades que serão realizadas na UAI Pão de Queijaria serão de um fast-food
comum, com controle de estoque, atendimento, preparação de alimentos, etc.
Segue abaixo a listagem de tarefas, com seus respectivos procedimentos, do back office
(no caso, área de suporte), da administração e do middle office (no caso, a cozinha) da empresa,
lembrando que as tarefas do front office, ou seja, a divisão da empresa que lida diretamente com
o cliente, já foi detalhado anteriormente na parte de descrição de serviços da empresa.
5.1 MIDDLE OFFICE
As funções de middle office serão desempenhadas pelo cozinheiro e o auxiliar de
cozinha, com a supervisão direta dos gerentes do fast-food.
5.2 BACK OFFICE E ADMINISTRAÇÃO
Por ser tratar de uma nova empresa, com recursos financeiros limitados, a maior parte
das tarefas de back office e administrativas serão realizadas pelos sócios. Eles realizarão as
tarefas que tem como objetivo controlar e entender o funcionamento da empresa para então
criar formas de expansão ou modificação na forma de atuação no mercado.
46
FIGURA 9. Fluxograma de processos parte 1
Fonte: Autores.
47
FIGURA 10. Fluxograma de processos parte 2
Fonte: Autores.
48
FIGURA 11. Fluxograma de processos parte 3
Fonte: Autores.
49
FIGURA 12. Fluxograma de processos parte 4
Fonte: Autores.
50
FIGURA 13. Fluxograma de processos parte 5
Fonte: Autores.
51
5.3 FRONT OFFICE
Atividade: Atendimento a clientes
Realizada por: Atendente 1
Procedimento: Fazer atendimento ao cliente, registrar o pedido, abrir e fechar a
máquina registradora, controlar as entradas e saídas de caixa.
Atividade: Apoio
Realizada por: Atendente 2
Procedimento: Levar os pedidos ao cozinheiro, ficar encarregado de buscar
Fluxograma no APÊNDICE B.
5.4 TECNOLOGIAS UTILIZADAS
A Empresa irá contar com website para uma apresentação ao cliente e plataforma de
relacionamento nas mídias e redes sociais, que melhora a forma da empresa comunicar-se com
os clientes/parceiros e representam um avanço nos processos estratégicos de vendas.
A empresa irá utilizar o software ERP Marketup para gestão integrada. Além disto, os
sócios contarão com o apoio de dispositivo como smartphones, tablets ou notebooks para
mantê-los sempre informados sobre o negócio.
A Empresa também irá investir em um aplicativo para smartphone afim de interagir
melhor com o cliente.
5.5 ESTRATÉGIAS DE DESEMPENHO OPERACIONAL
Nossa estratégia de desempenho operacional será baseada em baixo custo, melhor
qualidade e maior flexibilidade de atendimento. Iremos contar com cinco objetivos de
desempenho que geram vantagem para o setor, sendo eles: Qualidade, Confiabilidade, Rapidez,
Custo e Flexibilidade.
Qualidade / Confiabilidade: iremos realizar as funções de maneira correta buscando a
disciplina operacional (fazer certo da primeira vez), com isso evitamos os erros para uma
produção bem-sucedida.
52
Rapidez: realizar as tarefas da produção nos tempos previstos, evitando atrasos nos
processos e atrasos para os clientes.
Custos: minimizar os custos de produção, evitando desperdício e criando estratégias que
reduzam perdas de produtos.
Flexibilidade focar na capacidade de realizar mudanças nos processos produtivos conforme
necessidades.
5.6 LAYOUT DE PRODUÇÃO
5.6.1 Planta baixa
FIGURA 14. Planta Baixa
Fonte: Autores.
53
5.6.2 LAYOUT
Iremos adotar o layout celular, Womack e Jones (1998) definem uma célula de produção
como um conjunto de equipamentos que executam operações diferentes em uma sequência
rígida, a fim de permitir o fluxo contínuo e o emprego flexível do esforço humano por meio do
trabalho polivalente. E na cozinha será adotado o layout funcional.
FIGURA 15. LAYOUT
Fonte: Autores.
54
5.6.3 Fachada
FIGURA 16 Fachada
Fonte: Autores.
55
5.6.4 Instalações Cozinha
FIGURA 17. Instalação da Cozinha
Fonte: Autores.
56
5.7 CAPACIDADE DE PRODUÇÃO
Para a análise da capacidade produtiva, foram consideradas a quantidade de máquinas,
móveis, utensílios e o quadro de pessoal. De acordo com nossas instalações a priori atendem
uma demanda média em torno de 170 clientes diários. Porém, para chegar a capacidade
produtiva, considerou-se a capacidade do forno, ou seja, a cada vez que o forno é aquecido
quantos pães consegue assar por vez. Também levou-se em consideração o gap, que é o tempo
de preparo, limpeza e manutenção do forno a cada vez que os pães são assados. Sendo assim, o
forno tem capacidade de 200 pães por fornada e são assados em 15 minutos. O gap é de 15
minutos, e com essas informações, chegou a 4800 pães por dia considerando uma jornada de
trabalho de 12 horas de duração.
5.8 SISTEMAS DE INFORMAÇÕES QUE SERÃO UTILIZADOS
Define-se sistema de informação (S.I), como todo recurso utilizado para prover
informações e processamentos de dados destinados para qualquer que seja o uso feito dessa
informação, com a finalidade de atender a um dado objetivo no âmbito organizacional
(CASSARO, 2003).
A empresa irá contar com o sistema de informação MarkteUP. O Marketup é um
Sistema de Gestão Grátis e sem qualquer limite, completo e inteiramente online que reuniu as
melhores ferramentas e práticas de gestão em um só lugar, com a mais alta tecnologia e de
maneira gratuita, tudo pronto para que o empresário use no dia a dia da sua empresa de maneira
rápida, fácil e simples. Com ele é possível operar em quatro principais módulos Vendas (PDV,
loja virtual, clientes, notas fiscais), COMPRAS (orçamentos, fornecedores, devoluções, central
de compras), MRP (Movimentação, Relatórios, Catálogo, Grade de Produtos) e Financeiro
(Contas a Receber, Fluxo de Caixa Contas a Pagar DRE).
PDV
Registra em instantes quais foram os produtos vendidos e qual a forma de pagamento
que o cliente deseja utilizar. Além disso, todas as operações realizadas no PDV são integradas
com outras áreas do negócio, como estoque ou financeiro, por exemplo. Desta forma, os
usuários do sistema poderão ter uma visão ampla do dia a dia do empreendimento.
Loja virtual
57
Possibilita a criação de uma loja virtual com domínio e hospedagem gratuitos.
Clientes
Disponibiliza informações dos consumidores de seu estabelecimento. Desta forma é
possível a empresa oferecer promoções personalizadas e criar estratégias de retenção. Com o
Marketup é possível fazer o cadastro e a gestão completa de clientes, tendo acesso, sempre que
necessário, aos dados daqueles que compram na sua loja.
Notas Fiscais
É possível emitir NF-es, NFC-es e NFS-es diretamente pelo Marketup. Organização,
praticidade e rapidez na emissão de notas. Todo o processo já é totalmente integrado com os
canais de venda e para poder emitir as suas notas fiscais você só precisará de um certificado
digital A1 ou A3.
Comissões
Com o recurso de Comissões do Marketup, é possível cadastrar os vendedores de
empresa e associar porcentagens de comissão para cada venda realizada. No final do dia,
semana ou mês, é possível acessar a lista com todas as comissões que deverão ser pagas e ter
um controle preciso das bonificações dos funcionários.
Orçamento
A funcionalidade Orçamento do Sistema de Gestão Marketup permite que os
empresários planejem suas compras e tenham um controle maior do reabastecimento de um
estoque.
Fornecedores
Este recurso permite cadastrar todas as informações dos responsáveis pelo fornecimento
de mercadorias. Permite acompanhar o saldo devedor e comparar preços entre várias opções,
além de poder manter atualizado dados de contato, endereço e operações realizadas por
diferentes fornecedores.
58
Devoluções
Com o recurso de Devoluções do Marketup, pode-se fazer o estorno total ou parcial das
compras realizadas e corrigir automaticamente o estoque e financeiro. Esta funcionalidade é
útil para empresas que atuam com alto giro de entradas e saídas e precisam controlar seus dados
com precisão.
Central de Compras
Na Central de Compras da Marketup, o micro e pequeno empresário encontra diversas
ofertas para seu negócio, acessando preços que, geralmente, apenas um grande varejista
consegue obter. São diversas categorias de produtos: Moda, Saúde e Beleza, Suprimentos
Empresariais, Alimentos, Bebidas, dentre outras.
MRP
Com o recurso de MRP, pode-se cadastrar insumos e matérias-primas necessários para
a produção de artigos de venda. Este recurso é importante para segmentos que vendem produtos
de fabricação própria, como padarias, marcenarias e lojas de móveis, por exemplo.
Movimentação
Com o recurso de Movimentação de estoque, pode fazer uma gestão eficaz das
movimentações dos produtos de seu estoque. Criar quantos estoques precisar e administrar as
entradas, saídas, transferências e ajustes com um controle integrado a outras áreas da empresa
como finanças, compras e vendas.
Catálogo
No módulo Catálogo, você pode cadastrar todas as informações referentes aos produtos
e serviços oferecidos pelo negócio. Cadastrar informações como Preço de Custo, Preço de
Venda, Composição, Código Fiscal, Marca, Modelo, além de poder se habilitar itens para venda
na Loja Virtual.
Relatórios
Os relatórios dar acesso a uma visão da empresa. Em poucos cliques, é possível acessar
dados específicos de Vendas, Compras, Financeiro e Estoque. É possível identificar quem são
59
os seus principais clientes, os itens com estoque por acabar, quais os produtos mais lucrativos,
além de outros relatórios que auxiliam a solucionar os desafios do dia a dia de um negócio.
Grade de Produtos
O recurso de Grade de Produtos do Sistema de Gestão Marketup foi pensado para
atender lojas de roupas, comércios do mercado de moda e vestuário, além de estabelecimentos
que precisam organizar seus produtos e artigos de venda de acordo com as características
específicas de cada grupo de itens. A funcionalidade conta com uma série de vantagens para a
sua empresa.
Contas a Pagar
Permite saber como está a situação financeira da empresa em tempo real. Registrar
contas como aluguel, luz, água e organize todos os pagamentos. Sempre que desejar, pode se
consultar e conferir as movimentações de caixa, suas receitas e despesas visando assim, manter
as finanças da empresa equilibradas.
Contas a Receber
Com o Sistema de Gestão Marketup, permite se estar sempre ciente dos valores que se
tem a receber. Consultar adimplência dos clientes, acesses contas em aberto, além de poder
registrar suas vendas na loja física e na loja virtual, entre outras entradas de capital no negócio.
DRE
A Demonstração do Resultado do Exercício (também conhecida por DRE) é uma síntese
financeira das receitas e gastos da empresa em determinado período. Ela oferece uma visão
importante para os empresários analisarem, de forma estruturada, a evolução de suas contas.
Fluxo de Caixa
Permite acessar o balanço de seus valores recebidos, contas pagas, além dos valores a
receber e contas a pagar em um só clique. Com o recurso de Fluxo de Caixa do Sistema de
Gestão Marketup é possível acompanhar todos os lançamentos e movimentações financeiras da
empresa ao longo dos dias, meses e anos.
60
5.9 FUNCIONOGRAMA
O funcionograma pode ser compreendido como uma variação do organograma e contém
informações sobre as atribuições dos diversos setores, proporcionando um conhecimento
detalhado da organização (ARAUJO, ANO 2001, p.64).
FIGURA 18. Funcionograma
Fonte: Autores.
5.10 PROCESSOS DE TRABALHO
O processo de trabalho é o modo em que desenvolvemos nossas atividades profissionais.
Seu objetivo é de um dado objeto ou condição que determina o produto específico de cada
processo de trabalho.
61
5.11 SERVIÇOS DE GESTÃO DE PESSOAS
Cargos e Competências
Iremos zelar pela qualidade técnica, experiência e motivação de nossos funcionários.
Para isto, é imprescindível que tenhamos um plano de cargos e salários, dando total importância
a elementos como função, cargo, descrição do cargo, requisitos, valor relativo e absoluto,
estrutura de cargos e mercado de trabalho, para que possamos estabelecer de forma coerente a
especificidade de cada cargo/função. O programa de cargo e competência será detalhado em
um documento impresso e distribuído a cada um de nossos funcionários.
Recrutamento e seleção
Seremos criteriosos no recrutamento e seleção de nossos funcionários já que os mesmos
são componentes do sucesso e longevidade da empresa. Iremos respeitar nossos candidatos
dando-lhes a chance de demonstrar todo o seu potencial, para assim escolhermos o profissional
que mais se enquadra no perfil da organização. As divulgações das vagas serão feitas via mídia
impressa, mídias sociais, televisão ou rádio.
Contratação e Treinamento
Os funcionários serão contratados pelo regime da CLT e serão treinados através de um
seminário e minicurso.
Remuneração, Benefícios e Jornada de Trabalho
A remuneração será de acordo com a função desempenhada e conforme o plano de
cargos e salários. Os benefícios serão os exigidos pela lei e a jornada de trabalho será de oito
horas de duração com uma hora de refeição.
5.12 PLANO DE QUALIDADE DOS PROCESSOS, PRODUTOS E SERVIÇOS
5.12.1 Serviços
De acordo com Gianesi e Corrêa (1994), a qualidade em serviços pode ser definida como
o grau em que as experiências do cliente são atendidas por sua percepção do serviço prestado.
Basear a definição de qualidade nas expectativas do consumidor pode ser um problema, já que
62
cada consumidor pode ter uma expectativa. Porém, a qualidade precisa ser entendida do ponto
de vista do consumidor, pois, é este que vai avaliar o serviço através da sua percepção. A
avaliação do serviço feita pelo cliente se dá através da comparação entre o que o cliente
esperava e o que percebeu do serviço prestado. Neste sentido, um fator importante é a
intangibilidade do serviço, já que as expectativas relacionadas ao serviço vão se basear na
comunicação transmitida ao cliente.
A UAI Pão de Queijaria irá trabalhar com foco total na qualidade do atendimento de
seus clientes. Toda equipe de atendimento passará por treinamentos periódicos buscando a
excelência do serviço prestado, e a satisfação do cliente, fazendo com que o mesmo ser torne
fiel, fale bem e traga mais clientes para a empresa.
Os conceitos vistos no texto acima irão traduzir para a UAI Pão de Queijaria da seguinte
maneira:
Confiabilidade e velocidade no atendimento: A UAI Pão de Queijaria irá trabalhar com
um tempo máximo de 8 minutos na entrega dos pedidos. Isso será possível através da forma
sistemática e padronizada dos nossos processos, além do desenvolvimento humano.
Responsabilidade: Os sócios das UAI serão pessoas hábeis com capacidades de sanar
problemas imediatos relatados pelos clientes.
Adaptabilidade: Em uma era de mudanças e competição, a UAI Pão de Queijaria irá buscar
cada vez mais a adaptação para alcançar o sucesso, através de novas tecnologias e capital
intelectual, sempre aprendendo com os erros para aperfeiçoar nossos serviços e sendo assim
evoluir sempre.
Comunicação: Através das mídias sociais, a UAI irá manter seus clientes bem informados.
Entender os clientes: Afim de entender seus clientes, a UAI Pão de Queijaria irá responder
as seguintes questões:
- Nós sabemos o que nossos clientes realmente querem e precisam?
- Nós entendemos as necessidades dos clientes que são comuns a todos os nossos clientes,
assim como as necessidades únicas de cada um deles?
- Os dados de nossos clientes estão integrados e facilmente acessíveis em toda a empresa
ou trancados dentro das divisões?
- Os funcionários mais adequados têm acesso às informações certas sobre seus clientes?
63
Competência: Afim de desenvolver na competência da organização, a UAI irá
proporcionar capacitação e o desenvolvimento do pessoal periodicamente, esse processo
divide em quatro fases:
Fase 1 – Determinação das necessidades de capacitação;
A empresa identifica as carências de várias formas. Uma delas é analisando os problemas
de desempenho.
Fase 2 – Programação da capacitação;
Depois que a empresa identificou as necessidades, é hora de elaborar o plano de capacitação.
Esse plano deve estabelecer:
Quem deve ser capacitado;
O conteúdo da capacitação;
Como se deve ser a capacitação: aula, estágio, seminário, rodízio de funções etc.;
O período em que deverá ocorrer a capacitação;
Onde será a capacitação: interna ou externa;
Quem fará a capacitação – alguém da empresa ou uma entidade externa.
Fase 3 – Execução da capacitação;
Essa fase é a concretização do plano e do programa de capacitação no desenvolvimento de
competências, conforme os quatro tipos citados na fase passada. Deve ser de
responsabilidade do líder, auxiliado pela área de recursos humanos, dos profissionais mais
experientes e do próprio colaborador. Novamente destacamos que o colaborador deve ser
envolvido para que se sinta como parte do processo.
Fase 4 – Avaliação dos resultados da capacitação.
É a hora de verificar se a capacitação contribuiu para eliminar as necessidades identificadas
na Fase 1. É muito importante, pois identificar se os colaboradores adquiriram
conhecimentos, habilidades e atitudes.
Custo: A UAI Pão de Queijaria irá trabalhar para minimizar os custos para seus clientes,
não apenas os custos financeiros com a compra do produto, mas os custos incorridos por
outros fatores como o de deslocamento, tempo, possível esquentação de cabeça com baixa
qualidade.
Flexibilidade: A UAI Pão de Queijaria irá se adequar as demandas de mercado afim de
atender melhor seus clientes.
64
5.12.2 Produtos
Segundo a ANVISA, produto alimentício é todo alimento derivado de matéria prima
alimentar ou de alimento in natura adicionado, ou não, de outras substâncias permitidas obtidas
por processo tecnológico adequado.
A UAI Pão de Queijaria irá oferecer produtos alimentícios, portanto nossa empresa irá
trabalhar rigorosamente dentro dos padrões de higiene e limpeza. Só trabalhando com matéria
prima de qualidade garantida e validade em dia. Iremos avaliar a aceitação de nossos produtos
junto de nossos clientes e manter nosso portfólio de produtos sempre atualizado e diversificado.
65
6 PLANEJAMENTO FINANCEIRO
O plano financeiro tem como objetivo reunir informações valiosas para gerentes e
empreendedores e refletir a situação econômica geral de uma empresa, utilizando as bases das
análises como forma de mensurar suas atividades.
Planos financeiros ajudam os gerentes a se certificarem de que suas estratégias
financeiras são consistentes com seus orçamentos de capital. Eles realçam as decisões
financeiras que são necessárias para apoiar as metas de produção e de investimento da empresa
(BREALEY; MARCUS; MYERS. 2002, p. 524).
6.1 INVESTIMENTOS INICIAIS
Para definição dos investimentos iniciais, foram considerados cinco categorias para o
cálculo, que são: despesas pré-operacionais, despesas com publicidade e propaganda, despesas
com treinamento inicial, investimento fixo e capital de giro. Os valores respectivos para cada
categoria seguem na Figura 19.
FIGURA 19 Investimento Inicial
Fonte: Autores.
A partir dos valores encontrados, foi estipulado um investimento inicial de R$
149.492,92. Valor este que irá compor o Capital Social da empresa sendo dividido igualmente
pelos três sócios do negócio no valor de R$ 49.830,97. Os valores de cada categoria estão
detalhados no apêndice C no final do plano de negócio.
6.2 GASTOS DO EMPREENDIMENTO PARA 5 ANOS
Os custos e despesas da empresa, foram divididos em fixo e variável e foram separados
mensalmente e em sequência pelos cinco anos da análise. Seguem os valores encontrados na
Figura 20.
66
FIGURA 20. Custos Mensais
Fonte: Autores.
Para fins de ajustes anuais, nas contas de luz e gás foi considerado um reajuste anual de
10%. Para as despensas do imóvel, o índice de ajuste foi em cima do faturamento em relação
ao aluguel, que corresponde a 7% do faturamento bruto mensal, já o condomínio e fundo de
promoção correspondem a 25% e 20% respectivamente em relação ao valor do aluguel. Os
custos de mão de obra foram reajustados no valor de 7,55% que corresponde à média do INPC
dos últimos 5 anos, com exceção do pró-labore dos sócios que foram reajustados em 20%
anuais. Já os custos restantes foram reajustados no valor de 7,55% que corresponde à média do
INPC dos últimos 5 anos. Segue no apêndice C, os custos detalhados de todas categorias, tais
67
como: salários, mão de obra direta, mão de indireta, depreciação, custos de matéria prima, custo
de produção e custo de revenda.
6.3 PREVISÕES DE RECEITAS DO EMPREENDIMENTO PARA 5 ANOS
As previsões de receitas do primeiro ano foram baseadas nos preços de cada produto
vendido na empresa multiplicado pela quantidade vendida no mês. Tanto o preço quanto a
previsão de vendas já foram detalhados no plano de marketing. Já para os anos seguintes,
reajustamos os preços dos produtos em 7,55% que corresponde à média do INPC dos últimos
5 anos e consideramos um crescimento das vendas de 5% de um ano para o outro. Segue na
Figura 21 o resumo dos valores das receitas anuais para os cinco anos e no apêndice C estão as
previsões de receitas detalhadas para cada ano.
FIGURA 21 Previsão de Receita
Fonte: Autores.
6.4 FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL PARA 5 ANOS
Para definição do fluxo de caixa do primeiro ano, foi considerado o saldo inicial sendo
o valor do capital de giro. Para os valores da entrada, foram consideradas 50% a vista e 50% a
prazo o valor de receita do mensal. Desse valor, foi diminuído o total de saídas (administrativas,
produção, impostos e outras despesas). Subtraindo a depreciação, chegamos ao saldo de fluxo
de caixa líquido do mês. Para os demais anos, foi considerado como saldo inicial sempre o valor
do mês anterior e sucessivamente os valores de entradas e saídas do negócio. Segue na Figura
22 o resumo dos valores de fluxo de caixa para os cinco anos e no apêndice C estão os valores
detalhados para cada ano.
68
FIGURA 22. Fluxo de Caixa
Fonte: Autores.
6.5 DEMONSTRATIVO DE RESULTADO OPERACIONAL PARA 5 ANOS
Para desenvolvimento da DRE da empresa, foram considerados todos os dados
financeiros do negócio. Como nossa empresa é optante do simples nacional, os valores de
tributação foram baseados na tabela do simples em suas respectivas faixas de faturamento.
Segue na Figura 23, a DRE da empresa para os cinco anos da análise. Para ajustes dos valores,
foram considerados um crescimento anual nas vendas de 5%. Conforme os valores encontrados,
podemos observar o crescimento no lucro líquido da empresa com o passar dos anos.
FIGURA 23. DRE
Fonte: Autores.
69
6.6 CÁLCULO DO PONTO DE EQUILÍBRIO
Foi calculado o ponto de equilíbrio nas três categorias: contábil, econômico e financeiro.
No ponto de equilíbrio contábil, foram considerados os custos fixos, variáveis e a receita. No
ponto de equilíbrio econômico, além dos mesmos custos utilizados no contábil, foi utilizado o
custo de oportunidade que foi estabelecido através da taxa SELIC de 2015 (14,25%) como
parâmetro. Por fim, no ponto de equilíbrio financeiro, foi deduzida a depreciação dos custos
fixos para o cálculo. Conforme os dados financeiros da empresa, foi realizada as contas
separadas para cada ano em cada modalidade. Seguem na Figura 24 os valores encontrados.
FIGURA 24. Ponto de Equilíbrio
Fonte: Autores.
70
6.7 ANALISE DO INVESTIMENTO
6.7.1 PAYBACK
Segundo Gitman (2010), o período de payback indica às empresas que aceitam projetos
de alto risco quão rapidamente podem recuperar seu investimento. Além disto, informa àquelas
com recursos limitados com que rapidez os fundos investidos em dado projeto estarão
disponíveis para projetos futuro.
FIGURA 25 Payback
Fonte: Autores.
Através da análise de cenário, foram criadas três situações, esperado, conservador e
otimista, em que a variação é de 20% para mais e para menos. No cenário esperado obtivemos
um payback de 17 meses. Já no cenário conservador obtivemos um payback de 21 meses e no
cenário otimista obtivemos um payback de 14 meses. Seguem na Figura 25, os valores
detalhados da análise. Entretanto em qualquer um dos cenários, o payback é positivo, pois na
pior das situações em menos de dois anos o investimento inicial será recuperado.
71
6.7.2 VLP
Segundo Gitman (2010), o valor presente líquido (VPL) é uma técnica sofisticada de
orçamento de capital. É calculado subtraindo-se o investimento inicial do valor presente das
entradas de caixa do projeto, sendo estas descontadas à taxa de custo de capital da empresa.
FIGURA 26. VPL
Fonte: Autores.
Através da análise de cenário, foram criadas três situações, esperado, conservador e
otimista, em que a variação é de 20% para mais e para menos. No cenário esperado obtivemos
um VPL de R$ 924.954,58 ao final de cinco anos. Já no cenário conservador obtivemos um
VPL de R$ 710.065,08 ao final de cinco anos. Por fim, no cenário otimista obtivemos um VPL
de R$ 1.139.844,07 ao final de cinco anos. Seguem detalhados os valores da análise na Figura
26. Entretanto em qualquer um dos cenários o VPL é positivo, o que indica retorno financeiro
do investimento inicial do projeto.
6.7.3 TIR
Segundo Gitman (2010), a taxa interna de retorno (TIR) é uma técnica sofisticada de
orçamento de capital. É a taxa de desconto que iguala o VPL de uma oportunidade de
investimento a zero (isso porque o valor presente das entradas de caixa iguala-se ao
investimento inicial). É a taxa de retorno anual composta que a empresa obterá, se aplicar
recursos em um projeto e receber as entradas de caixa previstas.
72
FIGURA 27. TIR
Fonte: Autores.
Através da análise de cenário, foram criadas três situações, esperado, conservador e
otimista, em que a variação é de 20% para mais e para menos. No cenário esperado obtivemos
uma TIR de 131,52% ao final de cinco anos. Já no cenário conservador obtivemos uma TIR de
111,70% ao final de cinco anos. Por fim, no cenário otimista obtivemos uma TIR de 150,14%
ao final de cinco anos. Seguem detalhados os valores da análise na Figura 27. Entretanto em
qualquer um dos cenários a TIR é alta, o que significa o quanto rentável é o projeto.
6.7.4 ROI, IL e ML
ROI, retorno sobre investimento, é a relação entre a quantidade de dinheiro ganho (ou
perdido) como resultado de um investimento e a quantidade de dinheiro investido no negócio.
IL, índice de lucratividade é um indicador de eficiência operacional obtido sob a forma de valor
percentual e que indica qual é o ganho que a empresa consegue gerar sobre o trabalho que
desenvolve. ML, margem líquida é um indicador usado na análise financeira de empresas, que
expressa a relação entre o lucro líquido da empresa e a sua receita líquida de vendas. A margem
líquida determina a porcentagem de cada R$ 1 de venda que restou após a dedução de todas as
despesas, inclusive o imposto de renda. Todos indicadores são importantes para a análise do
negócio e quanto maior for o valor melhor o resultado da empresa. Conforme a Figura 28,
seguem os valores de ROI, IL e ML da UAI Pão de Queijaria para o primeiro ano.
73
FIGURA 28. ROI, IL e ML
Fonte: Autores.
74
7 CONCLUSÃO
Por fim, após toda análise realizada em suas respectivas áreas (estratégica, marketing,
produção e financeira), apurando as informações levantadas e analisando os resultados obtidos,
principalmente pelos indicadores financeiros do plano, o empreendimento é muito atrativo
como mostra nossa análise financeira. Com um retorno do investimento inicial previsto de 17
meses, uma TIR de 131,52%, VPL de R$ 924.954,58 ao final de cinco anos, ROI de 108%,
margem líquida de 13%, previsão de faturamento de R$ 1.373.322,00 no primeiro ano e com
lucro líquido de R$161.251,21. Pode-se concluir a viabilidade de abertura da empresa UAI Pão
de Queijaria, com localização na praça de alimentação do shopping Park Sul, na cidade de Volta
Redonda / RJ.
Volta Redonda, 12 de Dezembro de 2016.
_________________________________________
Sócio: Leonardo Romero de Moura Fernandes
_________________________________________
Sócio: Lucas Melo Lessa
_________________________________________
Sócio: Edinael Egydio Cerqueira Braz
75
8 REFERÊNCIAIS BIBLIOGRÁFICAS
ANVISA. Guia de Alimentos e Vigilância Sanitária Disponível em: www.anvisa.gov.br.
Acesso em 5 de novembro de 2016.
CHANG, E. Plano de Negócios para um Restaurante Fast Food de Comida Turca. São Paulo,
2005.
CHOPRA, S.; MEINDL, P. Gerenciamento da Cadeia de Suprimentos - Estratégia,
Planejamento e Operação. Prentice Hall, 2003.
DAPUZZO, Serqueira, C .Plano de Negócio para uma Temakaria Fast Food, São Paulo, 2004.
DINIZ, Vieira, V. Plano de negócio: projeto de expansão operacional de uma concessionária
de motocicletas Yamaha. Volta Redonda, 2014.
G1, Novo shopping de Volta Redonda, RJ, deve gerar 4,5 mil empregos, Disponível em
(http://g1.globo.com/rj/sul-do-rio-costa-verde/noticia/2013/11/novo-shopping-de-volta-
redonda-rj-deve-gerar-45-mil-empregos.html). Acesso em: 03 de dezembro de 2016.
GITMAN, Lawrence J. Princípios de administração financeira. 12.ed São Paulo: Pearson
Prentice Hall, 2010.
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Acesso em: 23 de agosto de 2016.
ROSA, C. Como Elaborar um Plano de Negócio. Brasília: SEBRAE, 2013.
SEBRAE, Capacitar e desenvolver competências, Disponível em
http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/capacitar-e-desenvolver-competencias-e-
um-processo,cc55438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD. Acesso em: 5 de
novembro de 2016.
76
SEBRAE, Estudo realizado pela EAE Business School. Disponível em:
http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/ufs/rj/institucional/bares-e-
restaurantes,e5131512f1696410VgnVCM1000003b74010aRCRD. Acesso em 23 de agosto
de 2016.
TCERJ, SECRETARIA-GERAL DE PLANEJAMENTO, Disponível em
http://www.tce.rj.gov.br/ . Acesso em : 21 de novembro de 2016.
77
9 APÊNDICE A - MARKETING
9.1 PESQUISA DE MERCADO
A pesquisa de mercado foi desenvolvida para conhecer o perfil do cliente, visando
fornecer a caracterização dos mesmos nos aspectos quantitativos (potencial do mercado,
participação da empresa no mercado etc.) e qualitativos (hábitos de consumo, renda etc.). Sendo
assim, possibilitou desenvolver melhor as estratégias de marketing, dimensionar o mercado,
detectar novas tendências, avaliar a performance dos produtos e serviços, identificar a
quantidade ou volume que o mercado é capaz de absorver e a que preços esses produtos poderão
ser vendidos.
Para alcançar esse objetivo, foi feita uma pesquisa de mercado, através da ferramenta
Google Docs, utilizando-se uma amostragem por conveniência, junto a população de Volta
Redonda. Para a realização da pesquisa foi elaborado um questionário com 16 perguntas
fechadas. Ao todo, foram respondidos 132 questionários.
Com relação ao sexo, a amostra foi bem heterogênia, 56.1% dos entrevistados
pertenciam ao sexo masculino e 43.9% ao sexo feminino,
A faixa etária predominante foi entre 21 e 30 anos, representando 65.2 %, em seguida
entre 1 a 20 anos representando 13.6%, entre 31 e 40 anos representando 12.9%, acima de 50
anos representando 6.1% e por fim entre 41 e 50 anos representando 2.3%.
Sobre a renda, 34.8% ganham entre 2 e 4 salários, 23.5% ganham entre 1 e 2 salários,
21.2% ganham até um salário, 10.6% recebem acima de 8 salários, 6.8% ganham entre 4 e 6
salários e 3% recebem entre 6 e 8.
78
Pergunta 1:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima , mostrou
que a amostra que respondeu a pesquisa de mercado da UAI Pão de Queijaria foi bem
heterogenia, onde 56.1% foram do sexo masculino e 43.9% do sexo feminino.
Pergunta 2:
Como pode-se avaliar no gráfico acima, dentre os participantes da pesquisa a faixa etária
predominante foi entre 21 e 30 anos, representando 65.2 %, em seguida com 13.6% pertenciam
a faixa etária de 1 a 20 anos, 12.9 % entre 31 e 40 anos, 6.1% acima de 50 anos e 2.3% entre
41 e 50 anos.
79
Pergunta 3 :
De acordo com os dados do gráfico acima, percebesse que a maior parte da amostra que
respondeu a pesquisa, ganham entre 2 e 4 salários representando 34.8%, 23.5% ganham entre
1 e 2 salários, 21.2% ganham até um salário, 10.6% recebem acima de 8 salários, 6.8% ganham
entre 4 e 6 salários e 3% recebem entre 6 e 8.
Pergunta 4:
Com a pergunta acima buscava-se entender qual era a frequência em que os
entrevistados consumiam fora do lar durante a semana, e foi identificado que apenas 4.5% dos
questionados não se alimentam fora de casa durante a semana.
80
Pergunta 5:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima, esperava-se
descobrir a frequência em que os entrevistados comem na praça de alimentação quando vão ao
shopping, e foi identificado que 49.2% dos entrevistados vão poucas vezes, 41.7% vão quase
sempre, 6.8% vão sempre, e 2.3% nunca vão.
Pergunta 6:
81
Com essa pergunta os autores buscaram entender qual era a aceitação do produto que
eles iriam trabalhar, e através dos dados do gráfico acima foi identificado que 98.5% dos
entrevistados gostam de pão de queijo, o que representa uma aceitação muito expressiva.
Pergunta 7:
Através desta pergunta buscava-se entender qual era o contato que os entrevistados já
tiveram com uma pão de queijaria, e através da análise dos dados do gráfico acima pode-se
dizer que a proposta de negócio da UAI Pão de Queijaria é pouco conhecida na região, com
isso o empreendimento se diferencia dos demais concorrentes, reforçando a ideia de novidade.
Pergunta 8:
82
Com os dados expostos no gráfico acima, pode-se concluir que 90.2% dos entrevistados
apesar de não conhecerem uma pão de queijaria, estariam dispostos a conhecer o
empreendimento.
Pergunta 9:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima foi possível
identificar que a estratégia de diferenciação adotada pela UAI Pão de Queijaria gera um valor
percebido pelo cliente, onde 84.8% dos entrevistados acham um diferencial poder escolher o
tipo de queijo.
Pergunta 10:
83
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima, foi
identificado que a estratégia de preço adotada pela empresa será aceita pela maioria dos clientes,
55.3% disseram que estariam dispostos a pagar até 6 reais, 34.1% disseram que talvez, e apenas
10.6% disseram que não estariam dispostos a pagar esse valor.
Pergunta 11:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima foi
identificado que o carro chefe da UAI, o hambúrguer de pão de queijo, é um produto bem
singular e poucas pessoas conheciam, 90.2% dos entrevistados nunca comeram um hambúrguer
de pão de queijo, o que retifica ainda mais a diferenciação do empreendimento.
Pergunta 12:
84
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima foi
identificado que apesar dos entrevistados não conhecerem o produto, 92.4% desses estão
dispostos a experimentar o produto o que representa uma aceitação muito grande a pesar do
desconhecimento.
Pergunta 13:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima buscou-se
identificar se a estratégia de preço praticada pela UAI seria aceita pelos entrevistados, e conclui-
se que 77.3% estariam dispostos a pagar até 18 reais, 15.2% talvez e apenas 7.5% não pagariam,
o que representa um número satisfatório na aceitação da estratégia de preço.
85
Pergunta 14:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima foi
identificado a preferência de bebidas dos entrevistados, e foi descoberto o que eles acham que
mais combinam com o pão de queijo. Com essa informação foi possível tirar uma porcentagem
para cálculo de previsão de venda de bebidas onde 34.1% acham que o que mais combina com
pão de queijo é o café, 33.3% acham que é o suco, 22.7 acham que é o refrigerante e 9.8%
outras bebidas.
Pergunta 15:
86
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima buscou-se
entender como os entrevistados se relacionam com seus restaurantes prediletos nas mídias
sociais, pois essa será uma ferramenta de marketing que será utilizar pela UAI Pão de Queijaria.
Foi percebido que apenas 15.2% dos entrevistados sempre acompanham seus restaurantes nas
mídias sociais, 22% quase sempre, 24.2% nunca e 38.6% poucas vezes.
Pergunta 16:
Através dos dados obtidos com a pergunta representada no gráfico acima, buscou-se
descobrir se os entrevistados têm o costume de participar de promoções nas mídias sócias e a
grande maioria, 42.4% participam poucas vezes, com isso concluímos que para ser efetivo essas
promoções é preciso ter boas estratégias de marketing para engajar os clientes.
MIDDLE OFFICE FRONT OFFICE BACK OFFICE
Inicio
Cliente faz o pedido no balção
Antedente 1 registra o pedido e informa o valor ao cliente
Cliente efetua o pagamento e recebe o comprovante do
pedido e senha
Atendente 2 encaminha o pedido para a cozinha
Cozinheiro recebe o pedido e inicia a preparação
Auxiliar de cozinha ajuda o cozinheiro na preparação do
pedido
Após a elaboração do pedido Auxiliar de cozinha sinaliza ao
Atendente 2
Atendente 2 busca o pedido conferindo o mesmo
Atendente 2 sinaliza o cliente chamando a senha
Cliente recebe o pedido
Atendente 2 reporta o ocorrido a um dos Socios
Fim
O pedido está ok?
Sim
NãoAtendente 2 reporta a divergencia ao cozinheiro
Cozinheiro refaz o pedido
Cliente vem até o balcão receber o pedido
Clienteapresentou a
senha?
Socio analisa o ocorrido e resolve a situação
Sim
Não
1
Cliente aguarda o pedido ficar pronto
1
87
10.1 Fluxograma Atendimento ao Cliente
10. APÊNDICE B - OPERACIONAL
Item Quant.1 12 13 14 15 1
Item Quant. Descrição1.1 1 Luvas 1.2 1 Aluguel1.3 1 Condomínio1.4 1 Fundo de Promoção1.6 1 Inscrição do CNPJ1.7 1 Inscrição Estadual - Jucerja1.8 1 Alvará dos Bombeiros1.9 1 Alvará da Vigilância Sanitária
1.10 1 Alvará da Prefeitura 1.11 1 DARF1.12 1 Reconhecimento de firma - DBE1.13 1 Contador
Item Quant. Descrição2.1 10000 Panfletagem2.2 28 Propaganda via Rádio (spots)2.4 15 Post Patrocinado Facebook2.5 1 Diversos
Item Quant. Descrição3.1 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Atendente 1)3.2 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Atendente 2)3.3 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Atendente 3)3.4 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Sócio 1)3.5 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Sócio 2)3.6 1 Qualidade no atendimento de Clientes - 16 horas - (Sócio 3)3.7 2 Diária Comfoort Hotel - Volta Redonda
Item4.14.24.3
Item Quant. Descrição4.1.1 1 Pia de inox 1,40x0,70 c/cuba direita (50x40x20cm) - Allkit4.1.2 1 Pia de inox 1,40x0,70 c/cuba esquerda (50x40x20cm) - Allkit4.1.3 1 Armário Materiais De Limpeza Atual Inox Avdml - Aço Inox 3044.1.4 2 Armário Aéreo Atual Inox Aa-304 Em Aço Inox 304 - 1 Metro4.1.5 4 Prateleira De Inox Regulável E Inclinável Mão Francesa 4.1.6 2 Mesa De Serviço Aço Inox 1,90x0,70 Com Prateleira Qualidade4.1.7 2 Frigideira Funda Aço Inox Com Fundo Triplo E Cabo De Silicone Ø 26cm - Tramontina 4.1.8 2 Conjunto de Panelas Inox c/ medidor - 6 peças - Euro Home4.1.9 2 Conjunto de Panelas Tramontina Allegra Aço Inox 10 Peças4.1.10 2 Jogo de Facas Aço Inox 8 Peças 23098091 Tramontina4.1.11 2 Conjunto Talheres Búzios 24 Pçs Inox 23799075 Tramontina4.1.12 3 Jogo C/10 Potes Plástico, Mantimentos/alimentos Menor Preço 4.1.13 100 Prato De Sobremesa Em Porcelana - Oxford4.1.14 100 Prato De Porcelana Branco Fundo Para Restaurante,lanchonete4.1.15 5 Conjunto de Xícaras para Café em Porcelana 12 Peças - Hazi UD 4.1.16 5 Jogo de Copos em Vidro 190ml Nadir Americano 6 Peças4.1.17 3 Kit Pote Liso Branco4.1.18 1 Utensilios diversos4.1.19 1 Balcão de Madeira Planejado
35,00R$
Unit.
Investimento Inicial
1 - Despesas Pré-operacionais
4.1 - Móveis e Utensílios
TOTAL
Total26.260,30R$
2 - Despesas com Publicidade e Propaganda Inicial
2.541,000R$
3 - Despesas com Treinamento de Pessoal
10,00R$ 1.000,00R$
R$ 669,20 R$ 100,00
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
216,99R$
4 - Investimento Fixo
1.989,96R$ 1.989,96R$
R$ 669,20 R$ 669,20 R$ 669,20 R$ 669,20 R$ 669,20
2.779,00R$ 1.646,00R$
800,00R$ 599,00R$
263,99R$ 31,90R$
172,00R$
Outros - 10% do subtotalTOTAL
37,90R$ 23,89R$
7,40R$ 11,90R$ 29,99R$ 18,90R$
740,00R$ 71,67R$
25,93R$ 8.000,00R$ 3.800,00R$
30.018,39R$ 3.001,84R$
33.020,23R$
Subtotal
2.779,00R$ 1.989,96R$ 1.989,96R$
Total
3.800,00R$ 8.000,00R$
77,79R$ 94,50R$
3.200,00R$ 3.292,00R$
527,98R$ 433,98R$ 344,00R$
1.198,00R$
75,80R$ 63,80R$
149,95R$ 1.190,00R$
Total33.020,23R$ 29.624,20R$ 30.695,42R$ 93.339,85R$
669,20R$ 200,00R$
4.215,20R$ 210,76R$
4.425,96R$
DescriçãoMóveis e utensíliosMáquinas e equipamentosAdequação física
Total669,20R$ 669,20R$ 669,20R$ 669,20R$ 669,20R$
Unit.
Total290,000R$ 980,000R$ 150,000R$
1.000,000R$ 2.420,000R$
121,000R$ 2.541,000R$
0,029R$
Total14.400,00R$
5.760,00R$ 1.440,00R$ 1.152,00R$
50,00R$
451,50R$ 21,00R$
5,21R$
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
Unit.
1.000,00R$ 25.009,81R$
1.250,49R$ 26.260,30R$
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
1.000,00R$ 5,21R$
Unit.14.400,00R$
5.760,00R$ 1.440,00R$ 1.152,00R$
50,00R$ 351,00R$ 242,10R$ 137,00R$ 451,50R$
21,00R$
TOTAL
4.425,96R$ 93.339,85R$ 22.925,80R$
149.492,92R$
351,00R$ 242,10R$ 137,00R$
DescriçãoDespesas pré-operacionaisDespesas com publicidade e propaganda inicialDespesas com treinamento inicialInvestimento fixoCapital de giro inicial
11. APÊNDICE C - FINANCEIRO11.1 Tabelas Financeiro
88
Item Quant. Descrição Unit. IPI - 5% Subtotal Total4.2.1 1 Forno Turbo a Gás Venâncio Twister 5 Esteiras FVT5D 220V 3.493,55R$ 174,68R$ 3.493,55R$ 3.493,55R$ 4.2.2 1 Chapa Para Hamburguer Industrial A Gás 130x40 8mm 799,00R$ 39,95R$ 838,95R$ 838,95R$ 4.2.3 1 Estufa Dupla Titã W 10BD com 10 Bandejas 513,01R$ 25,65R$ 538,66R$ 538,66R$ 4.2.4 2 Dell Inspiron 14 Série 5000 Intel Core i5-5200U 2.2 GHz 8192 MB 1024 GB 2.046,11R$ 102,31R$ 2.148,42R$ 4.296,83R$ 4.2.5 2 Suggar Vênus Biturbo DV81BR 80 cm Parede Aço 177,89R$ 8,89R$ 186,78R$ 373,57R$ 4.2.6 1 Mini Câmara Comercial em Inox 4 Portas Cegas 900 Litros Frilux 3.749,90R$ 187,50R$ 3.937,40R$ 3.937,40R$ 4.2.7 1 Esmaltec EFH-500 Horizontal Branco 1.529,08R$ 76,45R$ 1.605,53R$ 1.605,53R$ 4.2.8 1 Aparelho de Telefone Sem Fio Intelbrás TS 40 61,00R$ 3,05R$ 64,05R$ 64,05R$ 4.2.9 1 Fogão com Pé Fundiferro 3 Bocas Preto e 3 Queimadores Simples Alta Pressão 405,56R$ 20,28R$ 425,84R$ 425,84R$ 4.2.10 1 Multifuncional HP Deskjet Ink Advantage 2136 Jato de Tinta 258,00R$ 12,90R$ 270,90R$ 270,90R$ 4.2.11 2 Liquidificador Mondial Eletronic Filter Premium Inox L-66 1,5L 10 Velocidades - 700W 98,99R$ 4,95R$ 103,94R$ 207,88R$ 4.2.12 1 Impressora De Cupom Daruma Dr-800l - Usb / Serial - Serrilha - Nfce 565,76R$ 28,29R$ 594,05R$ 594,05R$ 4.2.13 2 Monitor Dell de 21.5 polegadas widescreen SE2216H 477,00R$ 23,85R$ 500,85R$ 1.001,70R$ 4.2.14 2 Forno Micro-Ondas Panasonic Nn-St674s, 32l, Inox - 220v 549,00R$ 27,45R$ 576,45R$ 1.152,90R$ 4.2.15 1 Máquina De Café Expresso Gaggia Syncrony Logic - 220v 3.147,37R$ 157,37R$ 3.304,74R$ 3.304,74R$ 4.2.16 1 Ar Condicionado Split Comfee Hi Wall 12.000 Btus Frio 220V 1.079,91R$ 54,00R$ 1.133,91R$ 1.133,91R$ 4.2.17 1 Fritadeira Elétrica Profissional 10 Litros 2 Cubas De 5 Litros Aço Inox - Cotherm 799,90R$ 40,00R$ 839,90R$ 839,90R$ 4.2.18 1 TV LED 40'' Philco PH40R86DSGW Full HD 1.299,00R$ 64,95R$ 1.363,95R$ 1.363,95R$ 4.2.19 1 Seladora a Vácuo Doméstica - 110V 519,00R$ 25,95R$ 544,95R$ 544,95R$ 4.2.20 1 Painel Eletrônico de Senha Digital SA-25 24x18 cm com Teclado Digitador 897,00R$ 44,85R$ 941,85R$ 941,85R$
26.931,09R$ 2.693,11R$
29.624,20R$
Item Quant. Descrição Serviço Material4.4.1 30 Mão de obra Pedreiro / Ajudante 200,00R$ -R$ 4.4.2 7 Mão de obra Pintor 300,00R$ -R$ 4.4.3 7 Mão de obra Eletricista 180,00R$ -R$ 4.4.4 1 Mão de obra Arquiteto 4.499,00R$ -R$ 4.4.5 2 Mão de obra Técnico Informática 150,00R$ -R$ 4.4.6 63 Material e mão de obra gesso acartonado (drywall) 40,00R$ -R$ 4.4.7 3 Cimento CSN -R$ 16,90R$ 4.4.8 1 Areia fina -R$ 120,00R$ 4.4.9 50 Argamassa Cimentcola Interno Tipo Acl 20kg Quartzolit -R$ 8,97R$ 4.4.10 3 Massa Corrida Pva 18 Litros Ref.: 253-Casanova -R$ 62,90R$ 4.4.11 54 Porcelanato Canjiquinha Branco 60x60cm Cx 1,80m²Buschinelli -R$ 24,90R$ 4.4.12 35 Revestimento Arhus Branco 32x57 Cm Caixa 2.03m² Cecafi -R$ 14,90R$ 4.4.13 1 Tinta Acrílica Rende Muito Cobre Mais Branco18 L Suvinil -R$ 174,90R$ 4.4.14 2 Rolo de Lã Sintético 23 Cm com Suporte Ref.: 1313 Tigre -R$ 13,90R$ 4.4.15 2 Pincel Simples para Parede com Cerdas Gris 3" Ref. 500 Tigre -R$ 10,99R$ 4.4.16 10 Folha de Lixa para Massa Nº 100 3M -R$ 1,40R$ 4.4.17 1 Porta Elegance Mdf Pré Pintada 100 Cm Vert -R$ 249,90R$ 4.4.18 6 Cano PVC para Esgoto 40mm ou 1.1/2" 3m Tigre -R$ 14,99R$ 4.4.19 15 Joelho 90° PVC para Esgoto 40mm ou 1.1/2" Tigre -R$ 2,39R$ 4.4.20 5 Luva de Correr PVC para Esgoto 40mm ou 1.1/2" Plastilit -R$ 9,90R$ 4.4.21 5 Tê PVC para Esgoto 40mm ou 1.1/2" Tigre -R$ 3,89R$ 4.4.22 10 Cano Marrom PVC Soldável 25mm ou 3/4" 3.00m Plastilit -R$ 7,59R$ 4.4.23 15 Cano Marrom PVC Soldável 25mm ou 3/4" 3.00m Plastilit -R$ 1,41R$ 4.4.24 5 Tê 90° Marrom PVC Soldável 25mm ou 3/4" Tigre -R$ 1,89R$ 4.4.25 5 Luva Marrom PVC Soldável 25mm ou 3/4" Tigre -R$ 0,99R$ 4.4.26 3 Cola para PVC Bisnaga 75g Plastilit -R$ 5,49R$ 4.4.27 1 Torneira para Cozinha de Mesa com Filtro 2172 Mv 133 Forusi -R$ 121,90R$ 4.4.28 1 Torneira de Cozinha Mesa 3159 B.M Mv133 Forusi -R$ 24,90R$ 4.4.29 2 Conduíte Corrugado 3/4 '' 50Metros Amarelo Tigre -R$ 88,90R$ 4.4.30 25 Caixa de Luz 4x2 Retangular Preta Tigre -R$ 1,49R$ 4.4.31 8 Cabo Flexível 2,5mm 50Metros Preto 750V SIL Fios -R$ 43,90R$ 4.4.32 4 Disjuntor Unipolar DIN Curva C 25A Steck -R$ 8,49R$ 4.4.33 2 Disjuntor Unipolar DIN Curva C 40A Steck -R$ 13,49R$ 4.4.34 20 Conjunto 1 Tomada 2p + T Horizontal Padrão Brasileiro 10a 250v S19 Ref. 19925-30 -R$ 6,90R$ 4.4.35 8 Luminária de Led Teto Curta Aplikled Bivolt Luz Branca 17W 5000K - Osram -R$ 129,90R$ 4.4.36 5 Interruptor Simples Impéria Branco Ref: 51011 Iriel -R$ 3,90R$ 4.4.37 18 Porta de Aço de Enrolar com Mão de Obra -R$ 115,00R$ 4.4.38 6 Letreiro Personalizado para Fachada -R$ 170,00R$ 4.4.39 4 Adesivo Personalizado para o Balcão -R$ 170,00R$ 4.4.40 1 Diversos -R$ 2.000,00R$
Total6.000,00R$ 2.100,00R$ 1.260,00R$ 4.499,00R$
300,00R$ 2.520,00R$
50,70R$ 120,00R$ 448,50R$ 188,70R$
1.344,60R$ 521,50R$ 174,90R$
27,80R$ 21,98R$ 14,00R$
249,90R$ 89,94R$ 35,85R$ 49,50R$ 19,45R$ 75,90R$ 21,15R$
9,45R$ 4,95R$
16,47R$ 121,90R$
24,90R$
Subtotal
TOTAL
1.039,20R$ 19,50R$
2.070,00R$ 1.020,00R$
680,00R$ 2.000,00R$
177,80R$ 37,25R$
27.904,93R$ 2.790,49R$
30.695,42R$
4.4 - Adequação Física
Outros - 10% do subtotalTOTAL
351,20R$ 33,96R$ 26,98R$
138,00R$
4.2 - Máquinas e Equipamentos
SubtotalOutros - 10% do subtotal
89
Item Cargo Salário Base 13º Salário (8,33%)
Férias (11,11%) FGTS (8%)
FGTS / Provisão de Multa para Rescisão
(4%)
Previdenciário sem 13º Salário e Férias
(2,33%)Total
1 Administrador 1 2.881,58R$ 240,04R$ 320,14R$ 230,53R$ 115,26R$ 67,14R$ 3.854,69R$ 2 Administrador 2 2.881,58R$ 240,04R$ 320,14R$ 230,53R$ 115,26R$ 67,14R$ 3.854,69R$ 3 Administrador 3 2.881,58R$ 240,04R$ 320,14R$ 230,53R$ 115,26R$ 67,14R$ 3.854,69R$ 4 Cozinheiro 1 1.442,32R$ 120,15R$ 160,24R$ 115,39R$ 57,69R$ 33,61R$ 1.929,39R$ 5 Cozinheiro 2 1.442,32R$ 120,15R$ 160,24R$ 115,39R$ 57,69R$ 33,61R$ 1.929,39R$ 6 Auxiliar Cozinha 1 951,54R$ 79,26R$ 105,72R$ 76,12R$ 38,06R$ 22,17R$ 1.272,88R$ 7 Auxiliar Cozinha 2 951,54R$ 79,26R$ 105,72R$ 76,12R$ 38,06R$ 22,17R$ 1.272,88R$ 8 Atendente 1 899,05R$ 74,89R$ 99,88R$ 71,92R$ 35,96R$ 20,95R$ 1.202,66R$ 9 Atendente 2 899,05R$ 74,89R$ 99,88R$ 71,92R$ 35,96R$ 20,95R$ 1.202,66R$ 10 Atendente 3 899,05R$ 74,89R$ 99,88R$ 71,92R$ 35,96R$ 20,95R$ 1.202,66R$
21.576,58R$
Salários
TOTAL
90
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total 1º Ano1 1 Administrador 1 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 46.256,27R$ 2 1 Administrador 2 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 46.256,27R$ 3 1 Administrador 3 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 3.854,69R$ 46.256,27R$ 4 1 Cozinheiro 1 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 23.152,70R$ 5 1 Cozinheiro 2 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 1.929,39R$ 23.152,70R$ 6 1 Auxiliar Cozinha 1 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 15.274,50R$ 7 1 Auxiliar Cozinha 2 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 1.272,88R$ 15.274,50R$ 8 1 Atendente 1 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 14.431,91R$ 9 1 Atendente 2 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 14.431,91R$
10 1 Atendente 3 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 1.202,66R$ 14.431,91R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 21.576,58R$ 258.918,95R$
431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 431,53R$ 5.178,38R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 22.008,11R$ 264.097,33R$
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total 2º Ano1 1 Administrador 1 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 55.507,53R$ 2 1 Administrador 2 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 55.507,53R$ 3 1 Administrador 3 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 4.625,63R$ 55.507,53R$ 4 1 Cozinheiro 1 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 24.900,75R$ 5 1 Cozinheiro 2 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 2.075,06R$ 24.900,75R$ 6 1 Auxiliar Cozinha 1 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 16.427,74R$ 7 1 Auxiliar Cozinha 2 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 1.368,98R$ 16.427,74R$ 8 1 Atendente 1 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 15.521,53R$ 9 1 Atendente 2 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 15.521,53R$ 10 1 Atendente 3 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 1.293,46R$ 15.521,53R$
24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 24.645,35R$ 295.744,17R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 492,91R$ 5.914,88R$
25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 25.138,25R$ 301.659,05R$
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total 3º Ano1 1 Administrador 1 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 66.609,04R$ 2 1 Administrador 2 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 66.609,04R$ 3 1 Administrador 3 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 5.550,75R$ 66.609,04R$ 4 1 Cozinheiro 1 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 26.780,78R$ 5 1 Cozinheiro 2 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 2.231,73R$ 26.780,78R$ 6 1 Auxiliar Cozinha 1 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 17.668,05R$ 7 1 Auxiliar Cozinha 2 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 1.472,34R$ 17.668,05R$ 8 1 Atendente 1 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 16.693,43R$ 9 1 Atendente 2 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 16.693,43R$ 10 1 Atendente 3 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 1.391,12R$ 16.693,43R$
28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 28.233,75R$ 338.805,05R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 564,68R$ 6.776,10R$
28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 28.798,43R$ 345.581,15R$
Mão de obra Direta - 3 ANO
Subtotal
Item Turno Cargo * Salário + Encargos
3º ANO
Outros - 2% do subtotalTOTAL
Salário + Encargos
2º ANO
SubtotalOutros - 2% do subtotalTOTAL
TOTAL
Mão de obra Direta - 2 ANOItem Turno Cargo *
Outros - 2% do subtotalSubtotal
Mão de obra Direta - 1 ANO1º ANOItem Turno Cargo * Salário +
Encargos
91
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total 4º Ano1 1 Administrador 1 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 79.930,84R$ 2 1 Administrador 2 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 79.930,84R$ 3 1 Administrador 3 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 6.660,90R$ 79.930,84R$ 4 1 Cozinheiro 1 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 28.802,76R$ 5 1 Cozinheiro 2 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 2.400,23R$ 28.802,76R$ 6 1 Auxiliar Cozinha 1 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 19.002,01R$ 7 1 Auxiliar Cozinha 2 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 1.583,50R$ 19.002,01R$ 8 1 Atendente 1 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 17.953,80R$ 9 1 Atendente 2 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 17.953,80R$
10 1 Atendente 3 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 1.496,15R$ 17.953,80R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 32.438,62R$ 389.263,44R$
648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 648,77R$ 7.785,27R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 33.087,39R$ 397.048,71R$
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total 5º Ano1 1 Administrador 1 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 95.917,01R$ 2 1 Administrador 2 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 95.917,01R$ 3 1 Administrador 3 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 7.993,08R$ 95.917,01R$ 4 1 Cozinheiro 1 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 30.977,39R$ 5 1 Cozinheiro 2 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 2.581,45R$ 30.977,39R$ 6 1 Auxiliar Cozinha 1 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 20.436,68R$ 7 1 Auxiliar Cozinha 2 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 1.703,06R$ 20.436,68R$ 8 1 Atendente 1 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 19.309,33R$ 9 1 Atendente 2 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 19.309,33R$ 10 1 Atendente 3 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 1.609,11R$ 19.309,33R$
37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 37.375,60R$ 448.507,15R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 747,51R$ 8.970,14R$
38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 38.123,11R$ 457.477,29R$
Mão de obra Direta - 4 ANOItem Turno Cargo * Salário +
Encargos 4º ANO
SubtotalOutros - 2% do subtotalTOTAL
Mão de obra Direta - 5 ANOItem Turno
SubtotalOutros - 2% do subtotalTOTAL
Cargo * Salário + Encargos
5º ANO
92
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Contador 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 12.000,002 Publicitário 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 10.560,003 Arquiteto -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,004 Advogado 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 1.807,50R$ 21.690,005 Manutenção -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,00
3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 3.687,50R$ 44.250,00184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 184,38R$ 2.212,50
3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 3.871,88R$ 46.462,50
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Contador 1.070,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 12.000,002 Publicitário 941,60R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 10.560,003 Arquiteto -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,004 Advogado 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 1.934,03R$ 23.208,305 Manutenção -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,00
3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 3.814,03R$ 45.768,30190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 190,70R$ 2.288,42
4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 4.004,73R$ 48.056,72
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Contador 1.144,90R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 12.000,002 Publicitário 1.007,51R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 10.560,003 Arquiteto -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,004 Advogado 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 2.069,41R$ 24.832,885 Manutenção -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,00
3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 3.949,41R$ 47.392,88197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 197,47R$ 2.369,64
4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 4.146,88R$ 49.762,53
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Contador 1.225,04R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 12.000,002 Publicitário 1.078,04R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 10.560,003 Arquiteto -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,004 Advogado 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 2.214,27R$ 26.571,185 Manutenção -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,00
4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 4.094,27R$ 49.131,18204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 204,71R$ 2.456,56
4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 4.298,98R$ 51.587,74
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Contador 1.310,80R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 1.000,00R$ 12.000,002 Publicitário 1.153,50R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 880,00R$ 10.560,003 Arquiteto -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,004 Advogado 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 2.369,26R$ 28.431,175 Manutenção -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ -R$ 0,00
4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 4.249,26R$ 50.991,17212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 212,46R$ 2.549,56
4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 4.461,73R$ 53.540,72
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
Mão de obra IndiretaItem Cargo Salário + Encargos 5º ANO
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
Mão de obra IndiretaItem Cargo Salário + Encargos 4º ANO
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
Mão de obra IndiretaItem Cargo Salário + Encargos 3º ANO
Mão de obra IndiretaItem Cargo Salário + Encargos 2º ANO
Mão de obra IndiretaItem Cargo Salário + Encargos 1º ANO
SubtotalOutros - 5% do subtotalTOTAL
93
Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Luz 1.200,00R$ 1.380,00R$ 1.587,00R$ 1.825,05R$ 2.098,81R$ Gás 600,00R$ 690,00R$ 793,50R$ 912,53R$ 1.049,40R$ Telefone (combo OI total) 289,00R$ 310,82R$ 334,29R$ 359,52R$ 386,67R$ Mão de Obra Direta com Pro Labore 22.008,11R$ 25.138,25R$ 28.798,43R$ 33.087,39R$ 38.123,11R$ Aluguel 8.011,05R$ 9.000,41R$ 10.111,96R$ 11.360,79R$ 12.763,84R$ Condominio 1.440,00R$ 2.250,10R$ 2.527,99R$ 2.840,20R$ 3.190,96R$ Fundo Promoção 1.602,21R$ 1.800,08R$ 2.022,39R$ 2.272,16R$ 2.552,77R$ Parcela Luvas (Imóvel) 1.920,00R$ 1.920,00R$ 960,00R$ -R$ -R$ Material Limpeza 1.054,28R$ 1.133,88R$ 1.219,49R$ 1.311,56R$ 1.410,58R$ Material Escritório 90,75R$ 97,60R$ 104,97R$ 112,90R$ 121,42R$ Mão de Obra Indireta 3.871,88R$ 4.004,73R$ 4.146,88R$ 4.298,98R$ 4.461,73R$ Depreciação 762,04R$ 762,04R$ 762,04R$ 762,04R$ 762,04R$ Seguro Empresarial Itaú Completo 187,88R$ 202,06R$ 217,32R$ 233,73R$ 251,38R$
Subtotal 43.037,19R$ 48.689,98R$ 53.586,25R$ 59.376,83R$ 67.172,70R$ Outros - 5% do subtotal 2.151,86R$ 2.434,50R$ 2.679,31R$ 2.968,84R$ 3.358,63R$
Total 45.189,05R$ 51.124,47R$ 56.265,56R$ 62.345,67R$ 70.531,33R$
Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
Pão de Queijo 9.095,85R$ 9.782,59R$ 10.521,17R$ 11.315,52R$ 12.169,84R$ Hamburguer Pão de Queijo 20.429,40R$ 21.971,82R$ 23.630,70R$ 25.414,81R$ 27.333,63R$ Coca Cola 491,32R$ 528,41R$ 568,31R$ 611,22R$ 657,36R$ Sprit 470,02R$ 505,51R$ 543,67R$ 584,72R$ 628,87R$ Fanta laranja 470,02R$ 505,51R$ 543,67R$ 584,72R$ 628,87R$ Kuat 451,56R$ 485,65R$ 522,32R$ 561,75R$ 604,17R$ Café Expresso 244,35R$ 262,80R$ 282,64R$ 303,98R$ 326,93R$ Cappuccino 839,20R$ 902,56R$ 970,70R$ 1.043,99R$ 1.122,81R$ Café Coado 181,76R$ 195,48R$ 210,24R$ 226,12R$ 243,19R$ Suco Dell Vale 3.487,83R$ 3.751,16R$ 4.034,37R$ 4.338,97R$ 4.666,56R$ Agua com gás 294,00R$ 316,20R$ 340,07R$ 365,75R$ 393,36R$ Agua sem gás 294,00R$ 316,20R$ 340,07R$ 365,75R$ 393,36R$ Saquinho Pão de Queijo 8.502,00R$ 9.143,90R$ 9.834,27R$ 10.576,75R$ 11.375,30R$ Pão de Queijo Doce 4.141,77R$ 4.454,47R$ 4.790,78R$ 5.152,49R$ 5.541,50R$ Taxa Serviço Cartão (2% Faturamento) 1.144,44R$ 1.285,77R$ 1.444,57R$ 1.622,97R$ 1.823,41R$
Subtotal 50.537,52R$ 54.408,03R$ 58.577,55R$ 63.069,50R$ 67.909,15R$ Outros - 5% do subtotal 2.526,88R$ 2.720,40R$ 2.928,88R$ 3.153,47R$ 3.395,46R$
Total 53.064,39R$ 57.128,43R$ 61.506,43R$ 66.222,97R$ 71.304,61R$
Descrição Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Custo Fixo - Mensal 45.189,05R$ 51.124,47R$ 56.265,56R$ 62.345,67R$ 70.531,33R$ Custo Varialvel - Mensal 53.064,39R$ 57.128,43R$ 61.506,43R$ 66.222,97R$ 71.304,61R$
Total 98.253,44R$ 108.252,91R$ 117.771,99R$ 128.568,65R$ 141.835,94R$
Custo Fixo - Mensal
Custo Váriavel - Mensal
Custo Total
94
Item Descrição Qtde Valor Unitário Valor1 Álcool Isopropílico 70 30 R$ 6,89 R$ 206,702 Desinfetante Sem Aroma 15 R$ 4,00 R$ 60,003 Detergente Neutro 30 R$ 1,80 R$ 54,004 Cloro 10L 1 R$ 5,90 R$ 5,905 Desengordurante 15 R$ 4,60 R$ 69,006 Luva 10 R$ 2,83 R$ 28,307 Toca 15 R$ 8,90 R$ 133,508 Avental 3 R$ 45,00 R$ 135,009 Vassoura 1 R$ 15,90 R$ 15,90
10 Rodo 1 R$ 11,90 R$ 11,9011 Pano 20 R$ 1,89 R$ 37,8012 Saco Lixo 100L 60 R$ 2,99 R$ 179,4013 Bucha 5 R$ 2,18 R$ 10,9014 Lã Aço 2 R$ 2,99 R$ 5,9815 Outros 1 R$ 100,00 R$ 100,00
R$ 1.054,28
Item Descrição Qtde Valor Unitário Valor
1 Caixa Canetas Bic 2 R$ 39,90 R$ 79,802 Pacote A4 500folhas 3 R$ 15,90 R$ 47,703 Post-it 400 folhas 3 R$ 10,20 R$ 30,604 Corretivo 5 R$ 3,20 R$ 16,005 Caixa de Clips 5 R$ 11,30 R$ 56,506 Fita 3 R$ 3,20 R$ 9,607 Cartucho Impressora 2 R$ 32,00 R$ 64,008 Grampeador 2 R$ 12,00 R$ 24,009 Caixa Grampo 4 R$ 4,50 R$ 18,00
10 Tesoura 2 R$ 6,00 R$ 12,0011 Caixa Bobina Cupom Fiscal 12 R$ 32,90 R$ 394,8012 Calculadora 2 R$ 18,00 R$ 36,0013 Outros 1 R$ 300,00 R$ 300,00
R$ 1.089,00
Material de Escritório - Anual
Total
Total
Material de Limpeza - Mensal
95
Descrição Valor Vida Útil (em anos) Depreciação Anual Depreciação
MensalMóveis e Utensilios 33.020,23R$ 10 3.302,02R$ 275,17R$ Máquina e Equipamentos 29.624,20R$ 10 2.962,42R$ 246,87R$ Imovel 72.000,00R$ 25 2.880,00R$ 240,00R$ Veículos -R$ 5 -R$ -R$
9.144,44R$ 762,04R$ Total
DEPRECIAÇÃO
96
Valor45.189,05R$ 53.064,39R$ 98.253,44R$
3.275,11R$ 7
22.925,80R$
Vendas Número (dias) Média (dias)
50% 0 050% 30 15
15
Compras Número (dias) Média (dias)
50% 0 050% 30 15
15
715157
ItemCapital de Giro
Custo Fixo
Prazo Médio de Vendas
Vendas
Compras
Custo VariavelCusto TotalCusto UnitárioCiclo Conversão de CaixaTotal Capital Giro
Prazo Médio de Vendas
A Vista
A vistaA prazo
Prazo Médio de Compras
A Prazo
Ciclo Conversão de Caixa
CCC = IME + PMR - PMP
IME: Idade média dos estoquesPMR: Prazo médio de recebimentoPMP: Prazo médio de pagamento
Prazo Médio de Compras
97
Descrição Peso(kg) ValorQueijo Salitre 1 60,00R$ Queijo Parmesão 1 65,00R$ Queijo Gruyere 1 70,00R$ Queijo Canastra 1 60,00R$ Queijo Gorgonzola 1 65,00R$ Queijo Cheddar 1 30,00R$ Polvilho 1 3,70R$ Ovos 1 0,28R$ Leite 1 3,00R$ Óleo 1 4,00R$ Alho poró 1 6,90R$ Cebola 1 6,00R$ Philadelphia Original 1 15,00R$ Calabresa 1 11,00R$ Patinho 1 18,00R$ Sal 1 3,00R$ Batata 1 5,00R$ Bacon 1 18,00R$ Peito de Frango Sadia 1 8,90R$ Costela Bovina 1 20,00R$ Alface Americano 1 14,00R$ Tomate 1 4,20R$ Mostarda Heinz 1 49,00R$ Mel 1 30,00R$ Barbecue Heinz 1 35,13R$ Manteiga com sal 1 30,00R$ Ervas finas 1 30,00R$ Café Expresso 1 29,90R$ Açucar 1 2,40R$ Mostarda com Mel Heinz 1 59,00R$ Barbecue Heinz 1 35,13R$ Ketchup Heinz 1 20,90R$ Maionese Heinz 1 34,00R$ Manjericão 1 2,53R$ Orégano 1 195,00R$ Alecrim 1 10,00R$ Azeite 1 10,00R$ Cebola 1 1,80R$ Batata 1 1,90R$ Alho 1 12,00R$ Hortelã 1 3,98R$ Pimenta do Reino 1 60,00R$ Nutella 1 50,00R$ Doce de Leite 1 22,00R$ Goiabada 1 16,00R$ Croutons 1 59,90R$ Salsinha 1 2,33R$ Mussarela de Bufala 1 80,00R$ Aface lisa 1 3,50R$ Vinagre Branco 1 6,25R$ Creme de leite 1 10,00R$ Mnteiga sem sal 1 50,00R$ Chocolate Meio Amargo 1 28,00R$ Shoyo 1 16,90R$
Matéria Prima
98
Pão de queijo Gruyere kg ValorPolvilho 0,5 1,85R$ Custo unitário 60g 0,06 1,33R$ Óleo 0,15 0,60R$ Custo unitário 100g 0,1 2,22R$ Queijo Gruyere 0,32 22,40R$ Saquinho 400g 0,1 8,88R$ Sal 0,012 0,04R$ Leite 0,3 0,90R$ Ovos 3 0,84R$ Custo 1,2 26,63R$
Pão de queijo Parmesão kg ValorPolvilho 0,5 1,85R$ Custo unitário 60g 0,06 1,25R$ Óleo 0,15 0,60R$ Custo unitário 100g 0,1 2,09R$ Queijo Parmesão 0,32 20,80R$ Saquinho 400g 0,1 8,34R$ Sal 0,012 0,04R$ Leite 0,3 0,90R$ Ovos 3 0,84R$ Custo 1,2 25,03R$
Pão de queijo Canastra kg ValorPolvilho 0,5 1,85R$ Custo unitário 60g 0,06 1,17R$ Óleo 0,15 0,60R$ Custo unitário 100g 0,1 1,95R$ Queijo Canastra 0,32 19,20R$ Saquinho 400g 0,1 7,81R$ Sal 0,012 0,04R$ Leite 0,3 0,90R$ Ovos 3 0,84R$ Custo 1,2 23,43R$
Pão de queijo Salitre kg ValorPolvilho 0,5 1,85R$ Custo unitário 60g 0,06 1,17R$ Óleo 0,15 0,60R$ Custo unitário 100g 0,1 1,95R$ Queijo Salitre 0,32 19,20R$ Saquinho 400g 0,1 7,81R$ Sal 0,012 0,04R$ Leite 0,3 0,90R$ Ovos 3 0,84R$ Custo 1,2 23,43R$
11,65R$ 4,67R$ 8,16R$
2,78R$ 1,76R$ 2,27R$
4,90R$ 3,37R$ 4,13R$
9,04R$ 7,97R$ 8,50R$
CUSTO MEDIO
CUSTO MEDIO
Pão de queijo Parmesão
OPÇÃO MAIS CARA DE PÃO DE QUEIJO + ACOMPANHAMENTOOPÇÃO MAIS BARATA DE PÃO DE QUEIJO + ACOMPANHAMENTO
OPÇÃO MAIS BARATA DE SAQUINHO DE PÃO DE QUEIJO + EMBALAGEMCUSTO MEDIO
OPÇÃO MAIS CARA DE PÃO DE QUEIJO DOCEOPÇÃO MAIS BARATA DE PÃO DE QUEIJO DOCECUSTO MEDIO
OPÇÃO MAIS CARA DE SAQUINHO DE PÃO DE QUEIJO + EMBALAGEM
OPÇÃO MAIS CARA DE HAMBURGUER DE PÃO DE QUEIJO + ACOMPANHAMENTO + 2 IGREDIENTESOPÇÃO MAIS BARATA DE HAMBURGUER DE PÃO DE QUEIJO + ACOMPANHAMENTO + 2 IGREDIENTES
Pão de queijo Salitre
Pão de queijo Canastra
Pão de queijo Gruyere
CUSTO DOS PÃES DE QUEIJO
99
Ganache de Nutella kg ValorNutella 0,4 20,00R$ 2,82R$ Creme de Leite 0,2 2,00R$ Manteiga sem sal 0,04 2,00R$ Chocolate meio amargo 0,4 11,20R$ Custo 1 35,20R$
Doce de leite kg ValorDoce de leite 1 22,00R$ 1,76R$ Custo 1 22,00R$
Goiabada kg ValorGoiabada 1 16,00R$ 1,28R$ Custo 1 16,00R$
Pão de queijo Parmesão kg ValorPolvilho 0,5 1,85R$ 2,09R$ Óleo 0,15 0,60R$ Queijo Parmesão 0,32 20,80R$ Sal 0,012 0,04R$ Leite 0,3 0,90R$ Ovos 3 0,84R$ Custo 1,2 25,03R$
Custo Unitário 200g 4,90R$
Custo Unitário 200g 3,85R$
Custo Unitário 200g 3,37R$
Cappuccino kg Valor Café Expresso kg ValorCafé 0,050 1,00R$ Café 0,100 2,00R$ Leite em Pó 0,250 7,50R$ Açúcar 0,320 1,10R$ Chocolatre em Pó 0,030 0,18R$ Água 0,160 0,80R$ Bicabornato de Sódio 0,008 0,08R$ Custo Total 0,580 3,90R$ Canela 0,008 0,21R$ Custo Unitário 70mlAçúcar 0,250 0,86R$ Custo Unitário 150mlCusto Total 0,596 9,83R$ Custo Médio 0,42944Custo Unitário 150ml 1,47R$
Café Coado kg ValorCafé 0,050 1,00R$ Açúcar 0,320 1,10R$ Água 0,160 0,80R$ Custo Total 0,530 2,90R$ Custo Unitário 70mlCusto Unitário 150mlCusto Médio 0,31944
CUSTO DOS CAFÉS
Pão de queijo com Doce de leite
Pão de queijo Romeu e Julieta
Pão de queijo com Nutella
GoiabadaCusto unitário 80g
Doce de leite
Ganache de Nutella
CUSTO DOS PÃES DE QUEIJO DOCE
0,273
Pão de queijo ParmesãoCusto unitário 100g
0,586
0,2030,436
Custo unitário 80g
Custo unitário 80g
100
Hambúrguer de patinho kg ValorPatinho 1 18,00R$ Custo unitário 150g 0,15R$ 2,78R$ Óleo 0,05 0,20R$ Ovo 1 0,28R$ Sal 0,01 0,03R$ Custo 1 18,51R$
Hambúrguer de costela kg ValorCostela 1 20,00R$ Custo unitário 150g 0,15 3,08R$ Óleo 0,05 0,20R$ Ovo 1 0,30R$ Sal 0,01 0,03R$ Custo 1 20,53R$
Hambúrguer de frango com bacon kg ValorPéito de Frango 1 8,90R$ Custo unitário 150g 0,15 1,95R$ Bacon 0,2 3,60R$ Óleo 1 0,20R$ Ovo 0,01 0,30R$ Sal 1 0,03R$ Custo 13,03R$
Hambúrguer de calabresa kg ValorCalabresa 1 11,00R$ Custo unitário 150g 0,15 1,73R$ Óleo 0,05 0,20R$ Ovo 1 0,30R$ Sal 0,01 0,03R$ Custo 1 11,53R$
Hambúrguer de calabresa
Hambúrguer de frango com Bacon
Hambúrguer de costela
Hambúrguer de Patinho
CUSTO DOS HAMBURGUERES
101
Molho de Philadpelfia com ervas finas kg ValorPhiladélfia 0,2 3,00R$ Custo Porção 30g 0,03 0,59R$ Manjericão 0,016 0,04R$ Orégano 0,002 0,39R$ Alecrim 0,016 0,16R$ Azeite 0,12 1,20R$ Cebola 0,05 0,09R$ Sal 0,005 0,02R$ Custo 0,25 4,90R$
Molho de manteiga aromatizada com café kg Valor Manteiga com sal 0,1 3,00R$ Custo Porção 30g 0,03 1,45R$ Café expresso 0,045 1,35R$ Alho 0,012 0,14R$ Hortelã 0,01 0,04R$ Pimenta do Reino 0,005 0,30R$ Custo 0,1 4,83R$
CUSTO DOS ACOMPANHAMENTOS DOS PÃES DE QUEIJO
Molho de manteiga aromatizada com café
Molho de Philadpelfia com ervas finas
102
Batata Rustica kg ValorBatata 1 5,00R$ 0,56R$ Alecrin 0,05 0,50R$ Sal 0,02 0,06R$ Custo 1 5,56R$
Cesar salad kg ValorAlface Americana 0,2 2,80R$ 2,66R$ Croutons 0,1 5,99Parmesão ralado 0,1 6,50R$ Maionese 0,25 8,50R$ Salsinha 0,08 0,1864Creme de Leite 0,25 2,5Alho 0,012 0,14R$ Custo 1 26,62R$
Salada Caprese kg ValorMussarela de Búfala 0,35 28,00R$ 3,13R$ Tomate 0,35 1,47R$ Manjericão 0,016 -R$ Alface 0,25 0,88R$ Pimenta do Reino 0,005 0,30R$ Sal 0,005 0,02R$ Azeite 0,05 0,50R$ Vinagre Branco 0,025 0,16R$ Custo 1 31,32R$
Custo Porção 100gSalada Caprese
Custo Porção 100gCesar salad
CUSTO DOS ACOMPANHAMENTOS DOS HAMBURGUERES DE PÃES DE QUEIJO
Custo Porção 100gBatata Rustica
103
Bacon Frito kg ValorBacon 0,03 0,54R$ 0,54R$ Oleo 0,005 0,02R$ Custo Porçaõ 0,03 0,54R$
Alho Poró frito kg ValorAlho poró 0,03 0,21R$ 0,23R$ Oleo 0,005 0,02R$ Custo Porçaõ 0,03 0,23R$
Cebola no shoyo ValorCebola 0,03 0,05R$ 0,56R$ Molho Shoyo 0,015 0,25R$ Manteiga com sal 0,005 0,25R$ Custo Porçaõ 0,03 0,56R$
Chedar cremoso kg ValorChedar cremoso 0,03 0,90R$ 0,90R$ Custo Porçaõ 0,03 0,90R$
Alface americano com Tomate cereja kg ValorAlface americno 0,015 0,21R$ 0,29R$ Tomate cereja 0,015 0,06R$ Sal 0,005 0,02R$ Custo Porçaõ 0,03 0,29R$
Cebola caramelizada kg ValorCebola 0,03 0,18R$ 0,20R$ Açucar 0,01 0,02R$ Custo Porçaõ 0,025 0,20R$
Mostarde e Mel kg ValorMostarde e Mel 0,03 1,77R$ 1,77R$ Custo Porçaõ 0,03 1,77R$
Barbecue kg ValorBarbecue 0,03 1,05R$ 1,05R$ Custo Porçaõ 0,03 1,05R$
Molho de Philadpelfia com ervas finas kg Valor Molho de Philadpelfia com ervas finasMolho de Philadpelfia com ervas finas 0,03 0,59R$ 0,59R$
Custo Porçaõ 0,03 0,59R$
Manteiga aromatizada com café kg ValorManteiga aromatizada com café 0,03 1,45R$ 1,45R$ Custo Porçaõ 0,03 1,45R$
Manteiga aromatizada com caféCusto Porção 30g
Custo Porção 30g
Custo Porção 30g
Barbecue
Custo Porção 30g
Custo Porção 30gMostarde e Mel
Custo Porção 30g
Cebola caramelizada
Alface americano com Tomate cereja
Custo Porção 30gChedar cremoso
Custo Porção 30gCebola no shoyo
Custo Porção 30g
Custo Porção 30gAlho Poró frito
CUSTO DOS INGREDIENTES DOS HAMBURGUERES DE PÃES DE QUEIJO
Bacon Frito
104
Descrição CustoCoca Cola Lata 1,730R$ Sprit Lata 1,655R$ Fanta laranja Lata 1,655R$ Kuat Lata 1,590R$ Suco Dell Vale Lata 2,110R$ Agua Com Gás 500ml 1,200R$ Agua Sem Gás 500ml 1,200R$
Custo RevendaProdutos Coca Cola
105
Descrição Custo Materia Prima / Compra Custo Unitario Custo Total Margem
Contribuição Preço Venda
Pão de Queijo 2,27R$ 2,17R$ 4,44R$ 24% 5,50R$ Hamburguer Pão de Queijo 8,16R$ 7,11R$ 15,27R$ 18% 18,00R$ Coca Cola 1,73R$ 1,78R$ 3,51R$ 28% 4,50R$ Sprit 1,66R$ 1,78R$ 3,43R$ 31% 4,50R$ Fanta laranja 1,66R$ 1,78R$ 3,43R$ 31% 4,50R$ Kuat 1,59R$ 1,78R$ 3,37R$ 34% 4,50R$ Café Expresso 0,43R$ 1,26R$ 1,69R$ 89% 3,20R$ Cappuccino 1,47R$ 1,78R$ 3,25R$ 38% 4,50R$ Café Coado 0,32R$ 1,11R$ 1,43R$ 96% 2,80R$ Suco Dell Vale 2,11R$ 1,97R$ 4,08R$ 22% 5,00R$ Agua com gás 1,20R$ 1,58R$ 2,78R$ 44% 4,00R$ Agua sem gás 1,20R$ 1,58R$ 2,78R$ 44% 4,00R$ Saquinho Pão de Queijo 8,50R$ 7,11R$ 15,61R$ 15% 18,00R$ Pão de Queijo Doce 4,13R$ 3,16R$ 7,29R$ 10% 8,00R$
Produto Custo Unitário
Hamburguer Pão de QueijoSaquinho Pão de QueijoPão de QueijoPão de Queijo DoceRefrigerantesSuco Dell ValeÁguasCafés
Previsão Receita
114.443,50R$ 39,49%
Custo Fixo
45.189,05R$
Preço de Venda
Custo Fixo por Produto
106
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 12.0242 Pão de queijo Parmesão 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 12.0243 Pão de queijo Canastra 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 12.0244 Pão de queijo Salitre 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 1.002 12.0245 Pão de queijo com Nutella 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 4.0086 Pão de queijo com Doce de leite 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 4.0087 Pão de queijo Romeu e Julieta 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 334 4.0088 Hambúrguer de patinho 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 7.5129 Hambúrguer de costela 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 7.512
10 Hambúrguer de frango com bacon 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 7.51211 Hambúrguer de calabresa 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 626 7.51212 Coca Cola 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40813 Sprit 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40814 Fanta laranja 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40815 Kuat 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40816 Café Expresso 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 6.82817 Cappuccino 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 6.82818 Café Coado 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 6.82819 Suco Dell Vale 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 1.653 19.83620 Agua com gás 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 2.94021 Agua sem gás 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 245 2.94022 Saquinho Gruyere 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.00023 Saquinho Parmesão 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.00024 Saquinho Canastra 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.00025 Saquinho Salitre 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3.000
13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 13.500 162.000
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 12.6252 Pão de queijo Parmesão 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 12.6253 Pão de queijo Canastra 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 12.6254 Pão de queijo Salitre 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 12.6255 Pão de queijo com Nutella 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 4.2086 Pão de queijo com Doce de leite 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 4.2087 Pão de queijo Romeu e Julieta 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 351 4.2088 Hambúrguer de patinho 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 7.8889 Hambúrguer de costela 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 7.888
10 Hambúrguer de frango com bacon 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 7.88811 Hambúrguer de calabresa 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 657 7.88812 Coca Cola 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57813 Sprit 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57814 Fanta laranja 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57815 Kuat 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57816 Café Expresso 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 7.16917 Cappuccino 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 7.16918 Café Coado 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 597 7.16919 Suco Dell Vale 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 1.736 20.82820 Agua com gás 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 3.08721 Agua sem gás 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 257 3.08722 Saquinho Gruyere 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 3.15023 Saquinho Parmesão 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 3.15024 Saquinho Canastra 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 3.15025 Saquinho Salitre 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 3.150
14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 14.175 170.100
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 13.2562 Pão de queijo Parmesão 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 13.2563 Pão de queijo Canastra 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 13.2564 Pão de queijo Salitre 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 1.105 13.2565 Pão de queijo com Nutella 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 4.4196 Pão de queijo com Doce de leite 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 4.4197 Pão de queijo Romeu e Julieta 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 4.4198 Hambúrguer de patinho 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8.2829 Hambúrguer de costela 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8.282
10 Hambúrguer de frango com bacon 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8.28211 Hambúrguer de calabresa 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 690 8.28212 Coca Cola 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 3.75713 Sprit 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 3.75714 Fanta laranja 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 3.75715 Kuat 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 313 3.75716 Café Expresso 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 7.52817 Cappuccino 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 7.52818 Café Coado 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 627 7.52819 Suco Dell Vale 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 1.822 21.86920 Agua com gás 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.24121 Agua sem gás 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3.24122 Saquinho Gruyere 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3.30823 Saquinho Parmesão 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3.30824 Saquinho Canastra 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3.30825 Saquinho Salitre 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 3.308
14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 14.884 178.605TOTAL
Item Descrição3º ANO
TOTAL
Previsão de Vendas em Unidades
Previsão de Vendas em UnidadesItem Descrição
2º ANO
TOTAL
Previsão de Vendas em UnidadesItem Descrição
1º ANO
107
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 13.9192 Pão de queijo Parmesão 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 13.9193 Pão de queijo Canastra 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 13.9194 Pão de queijo Salitre 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 1.160 13.9195 Pão de queijo com Nutella 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4.6406 Pão de queijo com Doce de leite 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4.6407 Pão de queijo Romeu e Julieta 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4.6408 Hambúrguer de patinho 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.6969 Hambúrguer de costela 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.696
10 Hambúrguer de frango com bacon 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.69611 Hambúrguer de calabresa 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.69612 Coca Cola 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3.94513 Sprit 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3.94514 Fanta laranja 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3.94515 Kuat 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3.94516 Café Expresso 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 7.90417 Cappuccino 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 7.90418 Café Coado 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 7.90419 Suco Dell Vale 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 1.914 22.96320 Agua com gás 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40321 Agua sem gás 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 284 3.40322 Saquinho Gruyere 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3.47323 Saquinho Parmesão 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3.47324 Saquinho Canastra 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3.47325 Saquinho Salitre 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 289 3.473
15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 15.628 187.535
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 14.6152 Pão de queijo Parmesão 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 14.6153 Pão de queijo Canastra 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 14.6154 Pão de queijo Salitre 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 1.218 14.6155 Pão de queijo com Nutella 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 4.8726 Pão de queijo com Doce de leite 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 4.8727 Pão de queijo Romeu e Julieta 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 4.8728 Hambúrguer de patinho 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 9.1319 Hambúrguer de costela 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 9.131
10 Hambúrguer de frango com bacon 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 9.13111 Hambúrguer de calabresa 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 761 9.13112 Coca Cola 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4.14213 Sprit 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4.14214 Fanta laranja 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4.14215 Kuat 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 4.14216 Café Expresso 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 8.29917 Cappuccino 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 8.29918 Café Coado 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 692 8.29919 Suco Dell Vale 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 2.009 24.11120 Agua com gás 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57421 Agua sem gás 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 298 3.57422 Saquinho Gruyere 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3.64723 Saquinho Parmesão 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3.64724 Saquinho Canastra 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3.64725 Saquinho Salitre 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 304 3.647
16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 16.409 196.912TOTAL
Item Descrição5º ANO
TOTAL
Previsão de Vendas em Unidades
Previsão de Vendas em UnidadesItem Descrição
4º ANO
108
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere R$ 5,50 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 66.132,00 2 Pão de queijo Parmesão R$ 5,50 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 66.132,00 3 Pão de queijo Canastra R$ 5,50 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 66.132,00 4 Pão de queijo Salitre R$ 5,50 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 5.511,00 R$ 66.132,00 5 Pão de queijo com Nutella R$ 8,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 32.064,00 6 Pão de queijo com Doce de leite R$ 8,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 32.064,00 7 Pão de queijo Romeu e Julieta R$ 8,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 2.672,00 R$ 32.064,00 8 Hambúrguer de patinho R$ 18,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 135.216,00 9 Hambúrguer de costela R$ 18,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 135.216,00
10 Hambúrguer de frango com bacon R$ 18,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 135.216,00 11 Hambúrguer de calabresa R$ 18,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 11.268,00 R$ 135.216,00 12 Coca Cola R$ 4,50 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 15.336,00 13 Sprit R$ 4,50 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 15.336,00 14 Fanta laranja R$ 4,50 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 15.336,00 15 Kuat R$ 4,50 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 1.278,00 R$ 15.336,00 16 Café Expresso R$ 3,20 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 1.820,80 R$ 21.849,60 17 Cappuccino R$ 4,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 2.560,50 R$ 30.726,00 18 Café Coado R$ 2,80 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 1.593,20 R$ 19.118,40 19 Suco Dell vale R$ 5,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 8.265,00 R$ 99.180,00 20 Agua com gás R$ 4,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 11.760,00 21 Agua sem gás R$ 4,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 980,00 R$ 11.760,00 22 Saquinho Gruyere R$ 18,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 54.000,00 23 Saquinho Parmesão R$ 18,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 54.000,00 24 Saquinho Canastra R$ 18,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 54.000,00 25 Saquinho Salitre R$ 18,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 4.500,00 R$ 54.000,00
R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 114.443,50 R$ 1.373.322,00
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere R$ 5,89 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 74.299,30 2 Pão de queijo Parmesão R$ 5,89 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 74.299,30 3 Pão de queijo Canastra R$ 5,89 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 74.299,30 4 Pão de queijo Salitre R$ 5,89 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 6.191,61 R$ 74.299,30 5 Pão de queijo com Nutella R$ 8,56 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 36.023,90 6 Pão de queijo com Doce de leite R$ 8,56 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 36.023,90 7 Pão de queijo Romeu e Julieta R$ 8,56 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 3.001,99 R$ 36.023,90 8 Hambúrguer de patinho R$ 19,26 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 151.915,18 9 Hambúrguer de costela R$ 19,26 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 151.915,18
10 Hambúrguer de frango com bacon R$ 19,26 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 151.915,18 11 Hambúrguer de calabresa R$ 19,26 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 12.659,60 R$ 151.915,18 12 Coca Cola R$ 4,82 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 17.230,00 13 Sprit R$ 4,82 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 17.230,00 14 Fanta laranja R$ 4,82 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 17.230,00 15 Kuat R$ 4,82 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 1.435,83 R$ 17.230,00 16 Café Expresso R$ 3,42 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 2.045,67 R$ 24.548,03 17 Cappuccino R$ 4,82 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 2.876,72 R$ 34.520,66 18 Café Coado R$ 3,00 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 1.789,96 R$ 21.479,52 19 Suco Dell vale R$ 5,35 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 9.285,73 R$ 111.428,73 20 Agua com gás R$ 4,28 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 13.212,36 21 Agua sem gás R$ 4,28 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 1.101,03 R$ 13.212,36 22 Saquinho Gruyere R$ 19,26 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 60.669,00 23 Saquinho Parmesão R$ 19,26 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 60.669,00 24 Saquinho Canastra R$ 19,26 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 60.669,00 25 Saquinho Salitre R$ 19,26 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 5.055,75 R$ 60.669,00
R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 128.577,27 R$ 1.542.927,27
Previsão de ReceitasItem Descrição Preço de
Venda2º ANO
TOTAL
Previsão de ReceitasItem Descrição Preço de
Venda1º ANO
TOTAL
109
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere R$ 6,30 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 83.475,27 2 Pão de queijo Parmesão R$ 6,30 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 83.475,27 3 Pão de queijo Canastra R$ 6,30 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 83.475,27 4 Pão de queijo Salitre R$ 6,30 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 6.956,27 R$ 83.475,27 5 Pão de queijo com Nutella R$ 9,16 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 40.472,86 6 Pão de queijo com Doce de leite R$ 9,16 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 40.472,86 7 Pão de queijo Romeu e Julieta R$ 9,16 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 3.372,74 R$ 40.472,86 8 Hambúrguer de patinho R$ 20,61 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 170.676,70 9 Hambúrguer de costela R$ 20,61 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 170.676,70
10 Hambúrguer de frango com bacon R$ 20,61 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 170.676,70 11 Hambúrguer de calabresa R$ 20,61 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 14.223,06 R$ 170.676,70 12 Coca Cola R$ 5,15 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 19.357,90 13 Sprit R$ 5,15 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 19.357,90 14 Fanta laranja R$ 5,15 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 19.357,90 15 Kuat R$ 5,15 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 1.613,16 R$ 19.357,90 16 Café Expresso R$ 3,66 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 2.298,31 R$ 27.579,71 17 Cappuccino R$ 5,15 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 3.232,00 R$ 38.783,96 18 Café Coado R$ 3,21 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 2.011,02 R$ 24.132,24 19 Suco Dell vale R$ 5,72 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 10.432,51 R$ 125.190,18 20 Agua com gás R$ 4,58 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 14.844,09 21 Agua sem gás R$ 4,58 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 1.237,01 R$ 14.844,09 22 Saquinho Gruyere R$ 20,61 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 68.161,62 23 Saquinho Parmesão R$ 20,61 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 68.161,62 24 Saquinho Canastra R$ 20,61 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 68.161,62 25 Saquinho Salitre R$ 20,61 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 5.680,14 R$ 68.161,62
R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 144.456,57 R$ 1.733.478,78
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere R$ 6,74 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 93.784,46 2 Pão de queijo Parmesão R$ 6,74 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 93.784,46 3 Pão de queijo Canastra R$ 6,74 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 93.784,46 4 Pão de queijo Salitre R$ 6,74 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 7.815,37 R$ 93.784,46 5 Pão de queijo com Nutella R$ 9,80 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 45.471,25 6 Pão de queijo com Doce de leite R$ 9,80 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 45.471,25 7 Pão de queijo Romeu e Julieta R$ 9,80 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 3.789,27 R$ 45.471,25 8 Hambúrguer de patinho R$ 22,05 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 191.755,27 9 Hambúrguer de costela R$ 22,05 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 191.755,27
10 Hambúrguer de frango com bacon R$ 22,05 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 191.755,27 11 Hambúrguer de calabresa R$ 22,05 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 15.979,61 R$ 191.755,27 12 Coca Cola R$ 5,51 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 21.748,60 13 Sprit R$ 5,51 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 21.748,60 14 Fanta laranja R$ 5,51 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 21.748,60 15 Kuat R$ 5,51 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 1.812,38 R$ 21.748,60 16 Café Expresso R$ 3,92 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 2.582,15 R$ 30.985,80 17 Cappuccino R$ 5,51 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 3.631,15 R$ 43.573,78 18 Café Coado R$ 3,43 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 2.259,38 R$ 27.112,58 19 Suco Dell vale R$ 6,13 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 11.720,93 R$ 140.651,17 20 Agua com gás R$ 4,90 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 16.677,33 21 Agua sem gás R$ 4,90 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 1.389,78 R$ 16.677,33 22 Saquinho Gruyere R$ 22,05 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 76.579,58 23 Saquinho Parmesão R$ 22,05 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 76.579,58 24 Saquinho Canastra R$ 22,05 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 76.579,58 25 Saquinho Salitre R$ 22,05 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 6.381,63 R$ 76.579,58
R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 162.296,95 R$ 1.947.563,41
Previsão de ReceitasItem Descrição Preço de
Venda
Previsão de ReceitasItem Descrição Preço de
Venda4º ANO
TOTAL
3º ANO
TOTAL
110
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total Ano1 Pão de queijo Gruyere R$ 7,21 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 105.366,84 2 Pão de queijo Parmesão R$ 7,21 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 105.366,84 3 Pão de queijo Canastra R$ 7,21 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 105.366,84 4 Pão de queijo Salitre R$ 7,21 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 8.780,57 R$ 105.366,84 5 Pão de queijo com Nutella R$ 10,49 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 51.086,95 6 Pão de queijo com Doce de leite R$ 10,49 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 51.086,95 7 Pão de queijo Romeu e Julieta R$ 10,49 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 4.257,25 R$ 51.086,95 8 Hambúrguer de patinho R$ 23,59 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 215.437,05 9 Hambúrguer de costela R$ 23,59 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 215.437,05
10 Hambúrguer de frango com bacon R$ 23,59 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 215.437,05 11 Hambúrguer de calabresa R$ 23,59 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 17.953,09 R$ 215.437,05 12 Coca Cola R$ 5,90 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 24.434,55 13 Sprit R$ 5,90 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 24.434,55 14 Fanta laranja R$ 5,90 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 24.434,55 15 Kuat R$ 5,90 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 2.036,21 R$ 24.434,55 16 Café Expresso R$ 4,19 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 2.901,05 R$ 34.812,55 17 Cappuccino R$ 5,90 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 4.079,60 R$ 48.955,14 18 Café Coado R$ 3,67 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 2.538,41 R$ 30.460,98 19 Suco Dell vale R$ 6,55 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 13.168,47 R$ 158.021,58 20 Agua com gás R$ 5,24 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 18.736,98 21 Agua sem gás R$ 5,24 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 1.561,42 R$ 18.736,98 22 Saquinho Gruyere R$ 23,59 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 86.037,16 23 Saquinho Parmesão R$ 23,59 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 86.037,16 24 Saquinho Canastra R$ 23,59 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 86.037,16 25 Saquinho Salitre R$ 23,59 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 7.169,76 R$ 86.037,16
R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 182.340,62 R$ 2.188.087,50
Previsão de ReceitasItem Descrição Preço de
Venda5º ANO
TOTAL
111
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5RECEITA DE VENDAS 1.373.322,00R$ 1.542.927,27R$ 1.733.478,78R$ 1.947.563,41R$ 2.188.087,50R$
(-) ICMS 39414,34 47367,87 53737,84 65827,64 75489,02(-) PIS 3845,30 4628,78 5200,44 6426,96 7220,69(-) COFINS 16067,87 19286,59 21841,83 26876,38 30633,22(-) CPP 46006,29 55082,50 62405,24 76734,00 87742,31
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS 1.284.056,07R$ 1.435.848,11R$ 1.612.135,27R$ 1.798.574,81R$ 2.017.635,48R$ (-) CPV / Custo dos Produtos Vendidos 592716,97 637467,10 685595,87 737358,36 793028,91
LUCRO BRUTO 691.339,10R$ 798.381,01R$ 926.539,40R$ 1.061.216,46R$ 1.224.606,57R$ (-) DESPESAS OPERACIONAIS
Luz 14.400,00 16.560,00 19.044,00 21.900,60 25.185,69 Gás 7.200,00 8.280,00 9.522,00 10.950,30 12.592,85 Telefone (combo OI total) 3.468,00 3.729,83 4.011,44 4.314,30 4.640,03 Mão de Obra Direta com Pro Labore 264.097,33 301.659,05 345.581,15 397.048,71 457.477,29 Aluguel 96.132,54 108.004,91 121.343,51 136.329,44 153.166,12 Condominio 17.280,00 27.001,23 30.335,88 34.082,36 38.291,53 Fundo Promoção 19.226,51 21.600,98 24.268,70 27.265,89 30.633,22 Parcela Luvas (Imóvel) 23.040,00 23.040,00 11.520,00 - - Material Limpeza 12.651,36 13.606,54 14.633,83 15.738,69 16.926,96 Material Escritório 1.089,00 1.171,22 1.259,65 1.354,75 1.457,03 Mão de Obra Indireta 46.462,50 48.056,72 49.762,53 51.587,74 53.540,72 Depreciação 9.144,44 9.144,44 9.144,44 9.144,44 9.144,44 Seguro Empresarial Itaú Completo 2.254,56 2.424,78 2.607,85 2.804,74 3.016,50
LUCRO/PREJUÍZO OPERACIOANAL 174.892,86R$ 214.101,31R$ 283.504,42R$ 348.694,50R$ 418.534,17R$ LAIR 174.892,86R$ 214.101,31R$ 283.504,42R$ 348.694,50R$ 418.534,17R$
(-) IRPJ 6820,82 8992,26 12190,69 16039,95 19671,11(-) CSLL 6820,82 8992,26 12190,69 16039,95 19671,11
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 161.251,21R$ 196.116,80R$ 259.123,04R$ 316.614,60R$ 379.191,96R$
Demontração do Resultado do Exercício
112
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total1 Saldo de Caixa Inicial R$ 22.925,80 R$ 29.963,28 R$ 37.000,76 R$ 44.038,24 R$ 51.075,72 R$ 58.113,20 R$ 65.150,68 R$ 72.188,16 R$ 79.225,63 R$ 86.263,11 R$ 93.300,59 R$ 100.338,072 TOTAL ENTRADAS 137.369,30R$ 144.406,78R$ 151.444,26R$ 158.481,74R$ 165.519,22R$ 172.556,70R$ 179.594,18R$ 186.631,66R$ 193.669,13R$ 200.706,61R$ 207.744,09R$ 214.781,57R$ 2.112.905,24R$
2.1 Venda à vista 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 686.661,00R$ 2.2 Venda à prazo - 30 dias 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 57.221,75R$ 686.661,00R$
3 TOTAL SAÍDAS 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 107.406,02R$ 1.288.872,25R$ 3.1 Administrativo 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 44.427,01R$ 533.124,11R$ 3.2 Produção 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 49.393,08R$ 592.716,97R$ 3.3 Impostos 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 9.914,62R$ 3.4 Outras Despesas 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 3.671,31R$ 44.055,73R$
4 SALDO DO MÊS R$29.963,28 37.000,76R$ 44.038,24R$ 51.075,72R$ 58.113,20R$ 65.150,68R$ 72.188,16R$ 79.225,63R$ 86.263,11R$ 93.300,59R$ 100.338,07R$ 107.375,55R$ R$ 824.032,99
5 SALDO ACUMULADO R$ 29.963,28 R$ 37.000,76 R$ 44.038,24 R$ 51.075,72 R$ 58.113,20 R$ 65.150,68 R$ 72.188,16 R$ 79.225,63 R$ 86.263,11 R$ 93.300,59 R$ 100.338,07 R$ 107.375,55 R$ 824.032,996 Depreciação R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 9.144,447 FLUXO DE CX. LÍQUIDO R$ 29.201,24 R$ 36.238,72 R$ 43.276,20 R$ 50.313,68 R$ 57.351,16 R$ 64.388,64 R$ 71.426,12 R$ 78.463,60 R$ 85.501,08 R$ 92.538,56 R$ 99.576,03 R$ 106.613,51 R$ 814.888,55
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total1 Saldo de Caixa Inicial R$ 107.375,55 R$ 116.432,77 R$ 125.489,98 R$ 134.547,19 R$ 143.604,41 R$ 152.661,62 R$ 161.718,84 R$ 170.776,05 R$ 179.833,27 R$ 188.890,48 R$ 197.947,70 R$ 207.004,912 TOTAL ENTRADAS 235.952,82R$ 245.010,04R$ 254.067,25R$ 263.124,47R$ 272.181,68R$ 281.238,90R$ 290.296,11R$ 299.353,33R$ 308.410,54R$ 317.467,76R$ 326.524,97R$ 335.582,18R$ 3.429.210,05R$
2.1 Venda à vista 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 771.463,63R$ 2.2 Venda à prazo - 30 dias 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 64.288,64R$ 771.463,63R$
3 TOTAL SAÍDAS 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 119.520,06R$ 1.434.240,69R$ 3.1 Administrativo 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 50.362,44R$ 604.349,24R$ 3.2 Produção 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 53.122,26R$ 637.467,10R$ 3.3 Impostos 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 12.029,19R$ 3.4 Outras Despesas 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 4.006,17R$ 48.074,09R$
4 SALDO DO MÊS R$116.432,77 125.489,98R$ 134.547,19R$ 143.604,41R$ 152.661,62R$ 161.718,84R$ 170.776,05R$ 179.833,27R$ 188.890,48R$ 197.947,70R$ 207.004,91R$ 216.062,13R$ R$ 1.994.969,36
5 SALDO ACUMULADO R$ 116.432,77 R$ 125.489,98 R$ 134.547,19 R$ 143.604,41 R$ 152.661,62 R$ 161.718,84 R$ 170.776,05 R$ 179.833,27 R$ 188.890,48 R$ 197.947,70 R$ 207.004,91 R$ 216.062,13 R$ 1.994.969,366 Depreciação R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 9.144,447 FLUXO DE CX. LÍQUIDO R$ 115.670,73 R$ 124.727,94 R$ 133.785,16 R$ 142.842,37 R$ 151.899,59 R$ 160.956,80 R$ 170.014,02 R$ 179.071,23 R$ 188.128,45 R$ 197.185,66 R$ 206.242,88 R$ 215.300,09 R$ 1.985.824,91
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total1 Saldo de Caixa Inicial R$ 216.062,13 R$ 229.544,84 R$ 243.027,56 R$ 256.510,27 R$ 269.992,99 R$ 283.475,70 R$ 296.958,42 R$ 310.441,13 R$ 323.923,85 R$ 337.406,56 R$ 350.889,28 R$ 364.372,002 TOTAL ENTRADAS 360.518,69R$ 374.001,41R$ 387.484,12R$ 400.966,84R$ 414.449,55R$ 427.932,27R$ 441.414,98R$ 454.897,70R$ 468.380,42R$ 481.863,13R$ 495.345,85R$ 508.828,56R$ 5.216.083,52R$
2.1 Venda à vista 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 866.739,39R$ 2.2 Venda à prazo - 30 dias 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 72.228,28R$ 866.739,39R$
3 TOTAL SAÍDAS 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 130.973,85R$ 1.571.686,20R$ 3.1 Administrativo 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 55.503,52R$ 666.042,28R$ 3.2 Produção 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 57.132,99R$ 685.595,87R$ 3.3 Impostos 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 13.963,89R$ 3.4 Outras Despesas 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 4.373,44R$ 52.481,32R$
4 SALDO DO MÊS R$229.544,84 R$243.027,56 R$256.510,27 R$269.992,99 R$283.475,70 R$296.958,42 R$310.441,13 R$323.923,85 R$337.406,56 R$350.889,28 R$364.372,00 R$377.854,71 R$ 3.644.397,32
5 SALDO ACUMULADO R$ 229.544,84 R$ 243.027,56 R$ 256.510,27 R$ 269.992,99 R$ 283.475,70 R$ 296.958,42 R$ 310.441,13 R$ 323.923,85 R$ 337.406,56 R$ 350.889,28 R$ 364.372,00 R$ 377.854,71 R$ 3.644.397,326 Depreciação R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 9.144,447 FLUXO DE CX. LÍQUIDO R$ 228.782,81 R$ 242.265,52 R$ 255.748,24 R$ 269.230,95 R$ 282.713,67 R$ 296.196,38 R$ 309.679,10 R$ 323.161,81 R$ 336.644,53 R$ 350.127,24 R$ 363.609,96 R$ 377.092,67 R$ 3.635.252,88
Projeção de Fluxo de CaixaItem Discriminação 3º ANO
Projeção de Fluxo de CaixaItem Discriminação 2º ANO
Projeção de Fluxo de CaixaItem Discriminação 1º ANO
113
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total1 Saldo de Caixa Inicial R$ 377.854,71 R$ 395.016,31 R$ 412.177,92 R$ 429.339,52 R$ 446.501,12 R$ 463.662,73 R$ 480.824,33 R$ 497.985,93 R$ 515.147,54 R$ 532.309,14 R$ 549.470,74 R$ 566.632,352 TOTAL ENTRADAS 540.151,66R$ 557.313,27R$ 574.474,87R$ 591.636,47R$ 608.798,07R$ 625.959,68R$ 643.121,28R$ 660.282,88R$ 677.444,49R$ 694.606,09R$ 711.767,69R$ 728.929,30R$ 7.614.485,75R$
2.1 Venda à vista 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 973.781,71R$ 2.2 Venda à prazo - 30 dias 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 81.148,48R$ 973.781,71R$
3 TOTAL SAÍDAS 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 145.135,35R$ 1.741.624,18R$ 3.1 Administrativo 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 61.583,63R$ 739.003,62R$ 3.2 Produção 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 61.446,53R$ 737.358,36R$ 3.3 Impostos 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 17.328,74R$ 3.4 Outras Despesas 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 4.776,44R$ 57.317,33R$
4 SALDO DO MÊS R$395.016,31 R$412.177,92 R$429.339,52 R$446.501,12 R$463.662,73 R$480.824,33 R$497.985,93 R$515.147,54 R$532.309,14 R$549.470,74 R$566.632,35 R$583.793,95 R$ 5.872.861,58
5 SALDO ACUMULADO R$ 395.016,31 R$ 412.177,92 R$ 429.339,52 R$ 446.501,12 R$ 463.662,73 R$ 480.824,33 R$ 497.985,93 R$ 515.147,54 R$ 532.309,14 R$ 549.470,74 R$ 566.632,35 R$ 583.793,95 R$ 5.872.861,586 Depreciação R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 9.144,447 FLUXO DE CX. LÍQUIDO R$ 394.254,28 R$ 411.415,88 R$ 428.577,48 R$ 445.739,09 R$ 462.900,69 R$ 480.062,29 R$ 497.223,90 R$ 514.385,50 R$ 531.547,10 R$ 548.708,71 R$ 565.870,31 R$ 583.031,91 R$ 5.863.717,13
1º Mês 2º Mês 3º Mês 4º Mês 5º Mês 6º Mês 7º Mês 8º Mês 9º Mês 10º Mês 11º Mês 12º Mês Total1 Saldo de Caixa Inicial R$ 583.793,95 R$ 605.025,05 R$ 626.256,15 R$ 647.487,25 R$ 668.718,35 R$ 689.949,45 R$ 711.180,54 R$ 732.411,64 R$ 753.642,74 R$ 774.873,84 R$ 796.104,94 R$ 817.336,042 TOTAL ENTRADAS 766.134,57R$ 787.365,67R$ 808.596,77R$ 829.827,87R$ 851.058,97R$ 872.290,07R$ 893.521,17R$ 914.752,27R$ 935.983,37R$ 957.214,47R$ 978.445,57R$ 999.676,67R$ 10.594.867,43R$
2.1 Venda à vista 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 1.094.043,75R$ 2.2 Venda à prazo - 30 dias 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 91.170,31R$ 1.094.043,75R$
3 TOTAL SAÍDAS 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 161.109,53R$ 1.933.314,30R$ 3.1 Administrativo 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 69.769,30R$ 837.231,57R$ 3.2 Produção 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 66.085,74R$ 793.028,91R$ 3.3 Impostos 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 20.035,62R$ 3.4 Outras Despesas 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 5.218,86R$ 62.626,36R$
4 SALDO DO MÊS R$605.025,05 R$626.256,15 R$647.487,25 R$668.718,35 R$689.949,45 R$711.180,54 R$732.411,64 R$753.642,74 R$774.873,84 R$796.104,94 R$817.336,04 R$838.567,14 R$ 8.661.553,13
5 SALDO ACUMULADO R$ 605.025,05 R$ 626.256,15 R$ 647.487,25 R$ 668.718,35 R$ 689.949,45 R$ 711.180,54 R$ 732.411,64 R$ 753.642,74 R$ 774.873,84 R$ 796.104,94 R$ 817.336,04 R$ 838.567,14 R$ 8.661.553,136 Depreciação R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 762,04 R$ 9.144,447 FLUXO DE CX. LÍQUIDO R$ 604.263,01 R$ 625.494,11 R$ 646.725,21 R$ 667.956,31 R$ 689.187,41 R$ 710.418,51 R$ 731.649,61 R$ 752.880,71 R$ 774.111,81 R$ 795.342,90 R$ 816.574,00 R$ 837.805,10 R$ 8.652.408,68
Projeção de Fluxo de CaixaItem Discriminação 5º ANO
Projeção de Fluxo de CaixaItem Discriminação 4º ANO
114
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Custo Fixo CF 542.268,55R$ 613.493,69R$ 675.186,73R$ 748.148,06R$ 846.376,02R$ Custo Variável CV 636.772,70R$ 685.541,19R$ 738.077,19R$ 794.675,69R$ 855.655,28R$ Previsão Receita R 1.373.322,00R$ 1.542.927,27R$ 1.733.478,78R$ 1.947.563,41R$ 2.188.087,50R$
74% 72% 68% 65% 64%1.011.078,74R$ 1.104.025,56R$ 1.175.828,80R$ 1.263.840,15R$ 1.389.897,93R$
84.256,56R$ 92.002,13R$ 97.985,73R$ 105.320,01R$ 115.824,83R$
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Custo Fixo CF 542.268,55R$ 613.493,69R$ 675.186,73R$ 748.148,06R$ 846.376,02R$ Custo Variável CV 636.772,70R$ 685.541,19R$ 738.077,19R$ 794.675,69R$ 855.655,28R$ Previsão Receita R 1.373.322,00R$ 1.542.927,27R$ 1.733.478,78R$ 1.947.563,41R$ 2.188.087,50R$ Custo Oportunidade (taxa SELIC 2015) COp 21.302,74R$ 21.302,74R$ 21.302,74R$ 21.302,74R$ 21.302,74R$
77% 74% 70% 67% 65%1.050.798,44R$ 1.142.361,35R$ 1.212.927,25R$ 1.299.826,68R$ 1.424.880,77R$
87.566,54R$ 95.196,78R$ 101.077,27R$ 108.318,89R$ 118.740,06R$
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5Custo Fixo CF 542.268,55R$ 613.493,69R$ 675.186,73R$ 748.148,06R$ 846.376,02R$ Custo Variável CV 636.772,70R$ 685.541,19R$ 738.077,19R$ 794.675,69R$ 855.655,28R$ Previsão Receita R 1.373.322,00R$ 1.542.927,27R$ 1.733.478,78R$ 1.947.563,41R$ 2.188.087,50R$ Depreciação D 9.144,44R$ 9.144,44R$ 9.144,44R$ 9.144,44R$ 9.144,44R$
75% 73% 69% 66% 64%1.028.128,87R$ 1.120.481,63R$ 1.191.753,73R$ 1.279.287,78R$ 1.404.914,71R$
85.677,41R$ 93.373,47R$ 99.312,81R$ 106.607,31R$ 117.076,23R$
Total AnualTotal Mensal
Fórmula: CF-D / R-CVTotal Anual
Total Mensal
Ponto Equílibrio FinanceiroDescrição
Total AnualFórmula: CF / R-CV
Total Mensal
Fórmula: CF+COp / R-CV
DescriçãoPonto Equílibrio Contábil
Ponto Equílibrio Econômico Descrição
115
149.492,92R$ Conservador (-20%) Esperado Otimista (+20%)Investimento Inicial 149.492,92-R$ 149.492,92-R$ 149.492,92-R$
Conservador (-20%) Esperado Otimista (+20%) Ano 1 85.290,81R$ 106.613,51R$ 127.936,22R$ 1 23.970,62R$ 29.963,28R$ 35.955,94R$ Ano 2 172.240,07R$ 215.300,09R$ 258.360,11R$ 2 29.600,61R$ 37.000,76R$ 44.400,91R$ Ano 3 301.674,14R$ 377.092,67R$ 452.511,21R$ 3 35.230,59R$ 44.038,24R$ 52.845,89R$ Ano 4 466.425,53R$ 583.031,91R$ 699.638,29R$ 4 40.860,57R$ 51.075,72R$ 61.290,86R$ Ano 5 670.244,08R$ 837.805,10R$ 1.005.366,12R$ 5 46.490,56R$ 58.113,20R$ 69.735,84R$ TIR 111,70% 131,52% 150,14%6 52.120,54R$ 65.150,68R$ 78.180,81R$ 7 57.750,52R$ 72.188,16R$ 86.625,79R$ 8 63.380,51R$ 79.225,63R$ 95.070,76R$ 9 69.010,49R$ 86.263,11R$ 103.515,74R$ Conservador (-20%) Esperado Otimista (+20%)10 74.640,47R$ 93.300,59R$ 111.960,71R$ Investimento Inicial 149.492,92-R$ 149.492,92-R$ 149.492,92-R$ 11 80.270,46R$ 100.338,07R$ 120.405,69R$ Ano 1 85.290,81R$ 106.613,51R$ 127.936,22R$ 12 85.900,44R$ 107.375,55R$ 128.850,66R$ Ano 2 172.240,07R$ 215.300,09R$ 258.360,11R$ 13 93.146,21R$ 116.432,77R$ 139.719,32R$ Ano 3 301.674,14R$ 377.092,67R$ 452.511,21R$ 14 100.391,98R$ 125.489,98R$ 150.587,98R$ Ano 4 466.425,53R$ 583.031,91R$ 699.638,29R$ 15 107.637,76R$ 134.547,19R$ 161.456,63R$ Ano 5 670.244,08R$ 837.805,10R$ 1.005.366,12R$ 16 114.883,53R$ 143.604,41R$ 172.325,29R$ Taxa 20% 20% 20%17 122.129,30R$ 152.661,62R$ 183.193,95R$ VPL 710.065,08R$ 924.954,58R$ 1.139.844,07R$ 18 129.375,07R$ 161.718,84R$ 194.062,61R$ 19 136.620,84R$ 170.776,05R$ 204.931,26R$ 20 143.866,61R$ 179.833,27R$ 215.799,92R$ 21 151.112,39R$ 188.890,48R$ 226.668,58R$ 22 158.358,16R$ 197.947,70R$ 237.537,24R$ 23 165.603,93R$ 207.004,91R$ 248.405,90R$ 24 172.849,70R$ 216.062,13R$ 259.274,55R$ 25 183.635,87R$ 229.544,84R$ 275.453,81R$ 26 194.422,05R$ 243.027,56R$ 291.633,07R$ 27 205.208,22R$ 256.510,27R$ 307.812,33R$ 28 215.994,39R$ 269.992,99R$ 323.991,59R$ 29 226.780,56R$ 283.475,70R$ 340.170,84R$ 30 237.566,74R$ 296.958,42R$ 356.350,10R$ 31 248.352,91R$ 310.441,13R$ 372.529,36R$ 32 259.139,08R$ 323.923,85R$ 388.708,62R$ 33 269.925,25R$ 337.406,56R$ 404.887,88R$ 34 280.711,42R$ 350.889,28R$ 421.067,14R$ 35 291.497,60R$ 364.372,00R$ 437.246,39R$ 36 302.283,77R$ 377.854,71R$ 453.425,65R$ 37 316.013,05R$ 395.016,31R$ 474.019,58R$
Payback 21 Meses 17 Meses 14 Meses
Lucro LíquidoVendas Líquidas
ML
Margem Líquida161.251,21R$
1.284.056,07R$ Fórmula: Lucro Líquido / Vendas Líquidas
13%
Lucro LíquidoReceita Bruta Total
IL
Lucratividade161.251,21R$
1.373.322,00R$ Fórmula: Lucro Líquido / Receita Bruta Total
12%
Lucro LíquidoInvestimentos
ROI
Retorno161.251,21R$ 149.492,92R$
108%Fórmula: Lucro Líquido / Investimentos
Taxa Interna Retorno
Valor Presente Líquido
Saldo do Fluxo de CaixaMês
PaybackInvestimento Inicial
116
Tabela Tributação Simples Nacional
Fonte: https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/anexo-1-simples-nacional
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