Planificacion y presupuesto

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

DIPLOMADO ESPECIALIZADO EN CONTRATACIONES PÚBLICAS

2013

PRINCIPALES SISTEMAS ADMINISTRATIVOS (Ley N° 29158 – LOPE)

o PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO (Centro Nacional de Planeamiento Estratégico – CEPLAN).

o PRESUPUESTO, INVERSIÓN PÚBLICA Y TESORERÍA (Direcciones especializadas del MEF).

o ABASTECIMIENTO (Subsistema de Contratación OSCE).

o CONTROL (CGR)

PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO DEL ESTADO

IMPORTANCIA

Promueve la prospectiva del Estado.Promueve objetivos claros de desarrollo.Permite articular la visión y objetivos de

desarrollo nacional de largo plazo, con los planes de corto y mediano plazo en distintos niveles de gobierno.

MARCO REGULATORIO

ANTES Sistema regido por el Instituto Nacional de Planificación (hasta fines de los 90’)

AHORA Sistema regido por el Decreto Legislativo N° 1088 “Ley del Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico y del Centro Nacional de Planeamiento Estratégico”

EL PLAN ESTRATÉGICO DE DESARROLLO NACIONAL (PLADES)

CONTIENE LA DEFINICIÓN CONCERTADA DE UNA VISIÓN DE FUTURO COMPARTIDA Y LAS POLÍTICAS PARA GUIAR LAS TOMAS DE DECISIONES PÚBLICAS Y PRIVADAS HASTA EL 2021, CONTANDO CON SEIS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE DESARROLLO.

Ejes estratégicos de desarrollo (I)

1. Plena vigencia de los DDHH y de la dignidad de las personas.

2.Igualdad de oportunidades y acceso a los servicios.

3.Estado eficiente y descentralizado.

4.Economía competitiva con alto empleo y productividad.

Objetivos estratégicos de desarrollo (II)

5.Desarrollo regional equilibrado e infraestructura adecuada.

6.Aprovechamiento sostenible de los recursos naturales.

Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos específicos, que a su vez son desarrollados por diversas entidades.

SECTORES:

DP, MPFN, TC, FMP, PJ, MINJUS, CNM, PCM, RENIEC, ONPE,

JNE, MINDES.

Objetivo 1: Derechos fundamentales y dignidad humana.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:1.1. Vigencia de derechos y libertades

fundamentales.1.2. Acceso a una justicia autónoma y moderna.1.3. Institucionalidad democrática.1.4. Reducción de inequidad, pobreza y pobreza

extrema.

SECTORES:

MINEDU, MINSA, MIMDES, GR, MIVIVIENDA, MINEM,

MININTER, GL.

Objetivo 2: Oportunidades y acceso a servicios.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:2.1. Acceso equitativo a educación integral.2.2. Acceso universal a servicios de salud.2.3. Nutrición adecuada a infantes y gestantes.2.4. Acceso universal a servicios de agua y luz.2.5. Acceso y mejora a la vivienda y seguridad.2.6. Beneficiarios sociales convertidos en agentes

productivos.

SECTORES:

PCM, CGR, GR, GL, MRREE, MINDEF, MININTER.

Objetivo 3: Estado y Gobernabilidad.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:3.1. Transparencia y eficacia de la adm. pública.3.2. Participación ciudadana en decisiones para la

gobernabilidad.3.3. Paz y seguridad internacional, integración y

cooperación fronteriza.3.4. Plena operatividad del sistema de seguridad y

defensa nacional.

SECTORES:

MEF, PRODUCE, MINEM, MINCETUR, MINEDU, MTPE, PJ, TC,

CONGRESO

Objetivo 4: Economía, Competitividad y Empleo.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:4.1. Política económica estable.4.2. Estructura productiva diversificada.4.3. Crecimiento sostenido de exportaciones.4.4. Innovación, desarrollo tecnológico, científico4.5. Incremento empleo adecuado e inclusivo.4.6. Marco institucional y jurídico de inversiones4.7. Mercados financieros transparentes

SECTORES:

MTC, PRODUCE, MINAG, MINEM, MTPE, PCM, GR, GL.

Objetivo 5: Desarrollo Regional

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:5.1. Suficiente infraestructura económica y

productiva.5.2. Actividad industrial diversificada y competitiva.5.3. Inversión privada descentralizada generadora

de empleo.5.4. Población rural agrupada en CCPP

planificados.

SECTORES:

MINAM, MINEM, MINAG, MTC, MIVIVIENDA, MINEDU,

MINCETUR

Objetivo 6: Recursos Naturales y Ambiente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:6.1. RRNN y diversidad biológica sostenibles.6.2. Calidad ambiental mejorada.6.3. Manejo integrado del agua y cuencas nacionales.6.4. Población y sistemas productivos adaptados al

cambio climático.6.5. Sist. Nac. Gestión Ambiental implementado.

PLAN ESTRATÉGICO SECTORIAL MULTIANUAL (PESEM)

¿Qué es el PESEM?

Teniendo como referente el PLADES, cada Ministerio elabora su PESEM para un periodo de cinco años, contiene el diagnóstico del sector, la misión, la visión y los objetivos específicos del sector.

PLANES DE DESARROLLO CONCERTADO (PDC)

¿Qué es el PDC?

Partiendo de los objetivos trazados por cada sector, en el ámbito de las funciones otorgadas por la Ley de Bases de la Descentralización, cada gobierno subnacional elabora su PDC, con la participación y el compromiso de la sociedad civil y del sector privado. Cada Región elabora su PDRC para cinco años.

PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL (PEI)

¿Qué es el PEI?

Es el instrumento que contiene la ruta que la Entidad debe seguir a mediano plazo (cinco años); contiene los componentes: misión y visión, ejes y objetivos estratégicos, estrategias, tácticas e indicadores de impacto.

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL (POI)

¿Qué es el POI?

Instrumento de gestión de corto plazo, cuya finalidad es determinar cuáles serán las líneas de acción estratégica que una Entidad desarrollará en un año, para concretar los objetivos trazados en el PEI.


CONTENIDO:

1. Objetivos institucionales.2. Actividades, tareas y acciones (metas presupuestarias).3. Unidad de medida.4. Cantidad.5. Cronograma de ejecución.6. Presupuesto requerido.


• Órgano Responsable: Cada unidad orgánica de la Entidad elabora su POI, siendo la Oficina de Planificación o la que haga sus veces, quien se encargará de su consolidación, alineación con PEI, seguimiento y evaluación.

• Oportunidad de Formulación y Aprobación: Nueve (09) meses antes de iniciado el ejercicio, se aprueba después del PIA, por el funcionario que señala el ROF institucional.

SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

• Marco normativo: Ley N° 28411 – Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, las leyes anuales de presupuesto y Directivas de la DNPP.

• Principios regulatorios:

Equilibrio presupuestal

Especialidad cualitativa

Universalidad y unidad

Integridad

Anualidad

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA (PIA)

Instrumento de gestión de corto plazo que contiene los gastos a atender durante el año, así como el financiamiento respectivo, para el logro de resultados a favor de la población, mediante la prestación de servicios con eficacia y eficiencia.

Cuando el PIA sufre modificaciones (mayores recursos o reprogramación interna) se denomina Presupuesto Institucional Modificado (PIM).

Ley 29812 – Ley del Ppto. del Sector Público 2012

CONCEPTOS BÁSICOS EN MATERIA PRESUPUESTAL

1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Tipos de ingreso con que cuenta la Entidad.

1.1. Recursos Ordinarios

1.2. Recursos Directamente Recaudados

1.3. Donaciones y Transferencias

1.4. Recursos Determinados (canon, impuestos)

1.5. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito.


2. GENÉRICA DEL GASTO:

Están constituidas por grandes agrupaciones de gasto, a su vez tienen sub genéricas y específicas de gasto, aprobadas por el MEF.

(Ejem: Genérica 1: Personal y Obs. Sociales

Genérica 2: Pensiones y Prestaciones

Genérica 3: Bienes y Servicios


3. CLASIFICADOR FUNCIONAL PROGRAMÁTICO (CFP):

Estructura que agrupa las principales líneas de acción del Estado en tres niveles: Función, Programa y Subprograma, con la finalidad de controlar los costo del cumplimiento de sus funciones, objetivos y metas.


4. ACTIVIDAD O PROYECTO:

Es una desagregación amplificada del Clasificador Funcional Programático que recoge los resultados a los que debe llegar cada Entidad, se subdivide en:

Componentes y

Metas Presupuestarias (célula básica para la asignación del gasto de la Entidad que vincula al PIA con el POI).


5. MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA:

Variación del presupuesto asignado para un mejor cumplimiento de metas, pudiendo ser:

* A nivel institucional, la cual implica la variación del presupuesto global de la Entidad.

* A nivel funcional programático, conlleva la recomposición del presupuesto asignado a la Entidad, entre actividades y proyectos.


6. PRESUPUESTO POR RESULTADOS:

Metodología que se incorpora al proceso presupuestario, para asegurar una visión integrada de la planificación y el presupuesto, integrando sectores y niveles de gobierno. Cuenta con tres instrumentos:

* Los Programas Estratégicos

* Los Programas Institucionales

* Las Evaluaciones Independientes

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

Comprende cinco fases:

* Programación

* Formulación

* Aprobación

* Ejecución

* Evaluación

Plan Anual de Contrataciones (PAC)

Documento de gestión que contiene las contrataciones previstas para el corto plazo (año fiscal).

Busca el cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el PIA, POI y PEI.

Lineamientos contenidos en la Directiva N° 005-2009-OSCE/CD

Disposiciones Generales Obligación de elaborar, aprobar, modificar, publicar,

difundir, ejecutar supervisar y evaluar el PAC de acuerdo a los lineamientos de la Directiva 005-2009-OSCE/CD.

Se debe incluir TODAS las contrataciones de BB, SS, y obras, sin importar régimen o fte. Fto.

La información que se registre en el PAC debe incluir todos los campos del formato.


Disposiciones Específicas I En la fase de programación y formulación del PIA, la Entidad

establecerá el plazo máximo para que las áreas usuarias presenten sus requerimientos de BB, SS y Obras.

OEC consolida y/o “valoriza”, priorizando en función a presupuesto asignado, para su inclusión en PAC.

Las indagaciones de mercado, se realizan para definir descripción, cantidad, características, especificaciones y sobre todo “valor estimado” que permita definir tipo de proceso.


Disposiciones Específicas II El CCN (Cuadro Consolidado de Necesidades) será remitido a la

Oficina de Ppto. para su inclusión en proyecto de PIA. Una vez conocido el ppto. anual de la Entidad (Ley de

Presupuesto), el OEC solicitará a áreas usuarias confirmación y cronograma de sus requerimientos. Si se redujo monto, OEC priorizará contrataciones, y comunicará sobre procesos no convocados en el ejercicio que termina, para el financiamiento respectivo.

El PAC debe ser elaborado de acuerdo al Anexo Nro. 01 de la Directiva.

Qué debe incluir el PAC?

TODAS las LP, CP, ADP, ADS y AMC que se convocarán durante el año fiscal.

Las AMC serán incluidas en el PAC cuando puedan ser planificadas o programadas antes de su aprobación.

Los procesos de selección (encargo) que sean realizados por otras Entidades del Sector Público o Privado, Nacional o Internacional.

Contrataciones bajo regímenes especiales. Los procesos no convocados en el ejercicio anterior, aún los que

deriven de desiertos. Procesos que en el ejercicio anterior hayan sido declarados

NULOS por defectos en los actos preparatorios, siempre y cuando persista la necesidad y cuenten con ppto.

Formalidad para la aprobación y ejecución PAC

Instrumento que aprueba PAC debe ser emitido por Titular, atribución que puede ser delegada.

Aprobación deberá ser dentro de los 15 días hábiles de aprobado el PIA.

En el resolutivo que aprueba el PAC debe incluirse: designación del funcionario que publicará PAC, en caso no se designe será OEC; dirección o direcciones donde el PAC puede ser revisado y/o adquirido al costo de reproducción.

La convocatoria o realización de procesos, efectuada sin la previa inclusión en el PAC es NULA, bajo responsabilidad del Titular o del funcionario delegado que aprobó PAC.

Modificaciones al PAC

Procede en cualquier momento, SIEMPRE que se produzca una reprogramación de las metas institucionales o una modificación de la asignación presupuestal.

Toda modificación, sea por inclusión y/o exclusión de procesos será aprobado por el titular o funcionario delegado, contando con 5 días hábiles para su registro en el SEACE.

Es responsabilidad de quien aprueba el PAC y del OEC el planificar debidamente los procesos, a fin de evitar sucesivas modificaciones.

Ejecución del PAC I

Son responsables de la ejecución del PAC el Titular o funcionario delegado que lo aprobó, y el OEC.

El OEC deberá gestionar oportunamente, el expediente de contratación que permita que la convocatoria sea de acuerdo a la fecha prevista en el PAC.

El OEC deberá obtener de la Oficina de Presupuesto (o la que haga sus veces en la Entidad) la certificación presupuestal de la existencia de recursos disponibles para la ejecución de cada proceso de selección.

Ejecución del PAC II

En caso estas prestaciones se extiendan a más de un ejercicio presupuestal, en la respectiva certificación debe constar que el gasto será considerado en la programación y formulación del ppto. del año fiscal que corresponda.

El Titular o funcionario delegado que aprobó el PAC deberá gestionar de manera oportuna la designación de los miembros titulares y suplentes del comité especial que se encargarán de la ejecución de los procesos.

Supervisión del PAC

Es responsabilidad del Titular o del funcionario delegado para aprobar el PAC, y del OEC, supervisar la elaboración, aprobación, publicación, difusión y ejecución del PAC, sin perjuicio de la que corresponda al OCI y/o SOA.

Al finalizar el ejercicio fiscal, el titular del OEC elevará un informe al titular o al funcionario delegado de aprobar el PAC, sobre su ejecución, comentando el accionar de los empleados públicos a cargo del cumplimiento (de OEC, de las áreas usuarias y de los comités especiales)

Evaluación del PAC

Competencia exclusiva del Titular de la Entidad, como mínimo se efectuará cada seis meses, luego de la evaluación, debe adoptar las medidas correctivas necesarias para alcanzar las metas y objetivos previstos en el POI.

De ser el caso, deberá disponer el deslinde de responsabilidades respectivas, e imponer las sanciones administrativas correspondientes.

Usuarios definen requerimientos

Usuarios definen requerimientos

Consolidación de cuadro de

necesidades

Consolidación de cuadro de

necesidadesSEACESEACE

LOCAL Y WEB DE LA ENTIDADLOCAL Y WEB DE LA ENTIDAD

Elaboración del PAC

Aprobación de PIAAprobación de PIA

Difundir:

Dentro de los 5 días hábiles de aprobado

Segundo Momento (15 días hábiles después)

Primer Momento

PlanAnualPlan

AnualAprobaciónAprobación

Ley 29873 – Ley que modifica la LCE

Art. 19° de la LCE (Prohibición de Fraccionamiento) Queda prohibido fraccionar con el objeto de evitar el

tipo de proceso que corresponda, según la necesidad anual, o de evadir la normativa para dar lugar a contrataciones menores a las 3 UIT’s y/o de Acuerdos comerciales suscritos por el Perú en materia de contratación pública.

Ley 29873 – Ley que modifica la LCE

Art. 68° de la LCE (Obligatoriedad de uso SEACE)

Las Entidades están OBLIGADAS a registrar mensualmente, sus contrataciones por montos de una (01) a tres (03) UIT’S

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