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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN
UNIDAD SANTO TOMÁS
SECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO E INVESTIGACIÓN
PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA ORGANIZACIÓN DE SERVICIOS QUE
ATIENDA NECESIDADES DE EDUCACIÓN BÁSICA CON ENFOQUE
SUSTENTABLE EN ACAYUCA, HIDALGO.
TESIS
PARA OBTENER EL GRADO DE:
MAESTRÍA EN CIENCIAS EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
P R E S E N T A:
MARIANA MONTSERRAT LÓPEZ LARA
DIRECTORES DE TESIS:
DR. JOSÉ LUIS FLORES GALAVÍZ
DRA. ALMA DELIA TORRES RIVERA
Ciudad de México, 2017.
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AGRADECIMIENTOS
A mi hija Sofía Montserrat porque sin saberlo formó parte de esto, ella fue y será
mi mayor inspiración y motivación.
A Ing. Jorge Antonio Meneses de Luis por impulsarme, motivarme, y apoyarme en
todo siempre, gracias por recordarme de lo que soy capaz de lograr.
A mis directores Dr. José Luis Flores y Dra. Alma Delia Torres por su conocimiento
y apoyo.
A la Dra. Susana Garduño por compartir experiencias y conocimiento.
Mi más sincero agradecimiento a mis padres y personas que me han apoyado a
concluir este proyecto.
A todos los creyeron en mí.
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ÍNDICE
Índice de Gráficas ................................................................................................... 8
Índice de Ilustraciones ........................................................................................... 8
Índice de Tablas ...................................................................................................... 9
RESUMEN .............................................................................................................. 10 ABSTRACT ............................................................................................................................................................. 11
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 12
CAPITULO I. LA SUSTENTABILIDAD FORJADA EN LA EDUCACIÓN
BÁSICA ................................................................................................................... 14 1.1 Fundamentos de la Educación ambiental ................................................................................ 14
1.2 Situación Educativa ..................................................................................................................................... 15
1.3 Objetivo General ........................................................................................................................................... 17
1.4 Objetivos Específicos ................................................................................................................................. 18
1.5 Preguntas de la investigación. ............................................................................................................... 18
1.6 Justificación ..................................................................................................................................................... 19
1.6.1 Social .................................................................................................................................................................. 19 1.6.2 Económico ...................................................................................................................................................... 20 1.6.3 Ambiental ......................................................................................................................................................... 20
CAPITULO II. LA SUSTENTABILIDAD COMO PERFIL DE VIDA ..................... 22 2.1 Sustentabilidad .............................................................................................................................................. 22
2.1.1 Tipos de sustentabilidad ......................................................................................................................... 22 2.2 Escuela Verde ................................................................................................................................................ 23
2.3 Energías Alternas y Renovables .......................................................................................................... 24
2.3.1 Energía Solar ................................................................................................................................................ 25 2.3.2. Paneles Solares ......................................................................................................................................... 26 2.3.3 Calentadores Solares de Agua .......................................................................................................... 28
2.4 Uso Racional del Agua .............................................................................................................................. 29
2.4.1 Cosecha y Cultivo de Agua .................................................................................................................. 29 2.4.2 Reutilización de Aguas grises ............................................................................................................. 30 2.4.3 Manejo de Residuos sólidos urbanos ............................................................................................ 31 2.4.4 Fabricación de composta ....................................................................................................................... 34
2.5 Agricultura y orgánicos en casa ............................................................................................................ 34
2.6 Responsabilidad Social Ambiental ...................................................................................................... 35
2.6.1 ¿Qué es la responsabilidad social ambiental? ......................................................................... 36 2.7 Material de Construcción Alterna ......................................................................................................... 36
CAPÍTULO III. MODELOS DE PLAN DE NEGOCIOS ........................................ 41 3.1 Plan de Negocios ......................................................................................................................................... 41
6
3.2 Plan de Negocios Nacional Financiera NAFINSA ....................................................................... 42
3.2.1 Estudio de Mercado .................................................................................................................................. 42 3.2.2 Estudio Técnico ........................................................................................................................................... 46 3.2.3 Estudio Financiero ..................................................................................................................................... 47 3.2.4 Evaluación de Proyecto de Inversión ............................................................................................. 49
3.3 Plan de Negocio Arnaut & Iberbrokers ............................................................................................ 56
3.3.1 Estructura del Plan de Empresa ........................................................................................................ 56 3.3.2 Plan de Producción ................................................................................................................................... 59 3.3.3 Plan de Recursos Humanos ................................................................................................................ 60 3.3.4 Plan Económico Financiero .................................................................................................................. 62 3.3.5 Plan Jurídico Formal ................................................................................................................................. 71
3.4 Plan de Negocios Diana M. González Salazar ............................................................................. 72
3.4.1 Selección y Presentación de la Idea ............................................................................................... 72 3.4.2 Estudio de mercado .................................................................................................................................. 75 3.4.3 Proceso de producción o prestación de servicio ..................................................................... 78 3.4.4 Recursos Humanos y Aspectos Legales ..................................................................................... 82 3.4.5 Finanzas ........................................................................................................................................................... 84
4.5 Plan de Negocio SANTANDER ............................................................................................................. 86
CAPITULO IV. ESTRATEGIA METODOLÓGICA ................................................ 93 4.1 Tipo de estudio .............................................................................................................................................. 93
4.1.1 Aspectos Económicos y Comportamiento Poblacional ....................................................... 93 4.1.2 Desarrollo en Sectores Económicos ............................................................................................... 98 4.1.3 Contexto económico en Acayuca Hidalgo ............................................................................... 101 4.1.4 Proyecciones de la Población en Acayuca Hidalgo ........................................................... 103
4.2 Técnicas e instrumentos ........................................................................................................................... 106
4.2.1 Preguntas aplicadas en las Entrevistas Dirigidas ................................................................ 108 4.2.2 Estructura del Plan de Negocios .................................................................................................... 109
CAPITULO V. DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS .............................. 111 5.1 Conceptualización del Negocio .......................................................................................................... 111
5.1.2 Servicios que se ofrecen ..................................................................................................................... 111 5.1.3 Nombre de la Organización Educativa ....................................................................................... 112 5.1.4 Misión .............................................................................................................................................................. 112 5.1.5 Visión ............................................................................................................................................................... 112 5.1.6 Valores ........................................................................................................................................................... 112
5.2 Estudio de Mercado ................................................................................................................................. 112
5.2.1 Análisis de la Demanda ....................................................................................................................... 112 5.2.2 Análisis de la Oferta ............................................................................................................................... 115 5.2.3 Tamaño del Mercado ............................................................................................................................ 116
5.3 Estudio Técnico .......................................................................................................................................... 117
5.3.1 Localización ................................................................................................................................................. 117 5.3.2 Estudio de Materiales e Insumos ................................................................................................... 119 5.3.3 Equipo e Instalaciones Físicas ........................................................................................................ 120 5.3.4 Capital de Trabajo ................................................................................................................................... 120 5.3.5 Organigrama ............................................................................................................................................... 124
7
5.4 Plan Jurídico Formal ................................................................................................................................ 125
5.4.1 Servicio de Administración Tributaria SAT .............................................................................. 125 5.4.2 Secretaría de Educación Pública (SEP) .................................................................................... 126 5.4.3 Requisitos Ayuntamiento Municipal Zapotlán de Juárez Hidalgo .............................. 128
5.5 Estudio y Evaluación Financiera ....................................................................................................... 128
5.5.1 Presupuestos de Inversión ................................................................................................................ 128 5.5.2 Ingresos ......................................................................................................................................................... 130 5.5.3 Costos de Operación y Mantenimiento ...................................................................................... 131 5.5.4 Utilidad Operativa antes de Intereses, Impuestos y Depreciaciones y
Amortizaciones (UOIIDA) ................................................................................................................................ 132 5.5.5 Utilidad Neta antes de Impuestos .................................................................................................. 133 5.5.6 Utilidad Neta después de Impuestos ........................................................................................... 134 5.5.7 Depreciación y Flujo de Caja............................................................................................................ 135 5.5.8 Valor Presente Neto (VPN) y Tasa Interna de Retorno (TIR) ...................................... 136 5.5.9 Punto de Equilibrio .................................................................................................................................. 137 5.5.10 Periodo de Recuperación ................................................................................................................ 139
CONCLUSIONES ................................................................................................. 141
RECOMENDACIONES ........................................................................................ 142
REFERENCIAS .................................................................................................... 143
ANEXOS ............................................................................................................... 147
8
Índice de Gráficas
Gráfica 1. Actividad Económica en el Estado de Hidalgo ............................................... 94
Gráfica 2 Tasa de participación económica (%) en Zapotlán de Juárez ................. 95
Gráfica 3 Tasa de ocupación (%) en Zapotlán de Juárez............................................... 97
Gráfica 4 Tasa de desocupación (%) en Zapotlán de Juárez ....................................... 97
Gráfica 5. Porcentaje de población ocupada en el Sector Económico Primario
(%) en Zapotlán de Juárez ............................................................................................................. 99
Gráfica 6 Porcentaje de población ocupada en el sector secundario (%) en
Zapotlán de Juárez .......................................................................................................................... 100
Gráfica 7 Porcentaje de población ocupada en el sector terciario (%) en Zapotlán
de Juárez .............................................................................................................................................. 101
Gráfica 8 Unidades económicas, Acayuca Hidalgo ......................................................... 102
Gráfica 9. Proyecciones de la población, Acayuca Hidalgo ......................................... 104
Gráfica 10. Migración en el Municipio..................................................................................... 105
Gráfica 11. Migración en la Localidad .................................................................................... 106
Gráfica 12. Porcentaje de asistencia y no asistencia a una Institución Educativa
................................................................................................................................................................... 113
Gráfica 13. Punto de Equilibrio .................................................................................................. 139
Índice de Ilustraciones
Ilustración 1. Sustituto de Cemento Portland ........................................................................ 37
Ilustración 2. Vidrio reciclado ........................................................................................................ 37
Ilustración 3. Ladrillos de residuos mineros ........................................................................... 38
Ilustración 4. Paneles de botellas de plástico ....................................................................... 39
Ilustración 5. Concreto prefabricado Hempcrete ................................................................. 39
Ilustración 6. Ubicación geográfica de Instituciones Educativas nivel básico,
Acayuca. ............................................................................................................................................... 115
Ilustración 7. Ubicación geográfica de la Organización de Servicio Escolar ....... 118
9
Índice de Tablas
Tabla 1. Modelo de Plan de Negocios NAFINSA ............................................................... 55
Tabla 2. Modelo de Plan de Negocios Arnaut & Iberbrokers ........................................ 72
Tabla 3. Modelo Plan de Negocios Diana González ......................................................... 85
Tabla 4. Modelo de Plan de Negocios SANTANDER ....................................................... 90
Tabla 5. Cuadro comparativo de Modelos de Plan de negocios ................................. 91
Tabla 6. Proyección de la Población, Acayuca Hidalgo ................................................ 103
Tabla 7. Modelo de Plan de Negocios, Mariana M. López 2016 ............................... 109
Tabla 8. Población atendida y no atendida en el ámbito educativo ......................... 113
Tabla 9. Análisis Oferta y Demanda en Primarias ............................................................ 116
Tabla 10. Análisis de Oferta y Demanda en Preescolar ................................................ 117
Tabla 11. Inversión Inicial para la Operación de la Organización. ........................... 129
Tabla 12 Salarios mensuales del personal de la institución educativa .................. 130
Tabla 13. Ingresos por Matrícula del Instituto Educativo. ............................................. 131
Tabla 14. Costos de Operación y Mantenimiento del Instituto Educativo (MXN)
................................................................................................................................................................... 132
Tabla 15. Utilidad Operativa antes de Intereses, Impuestos, Depreciaciones y
Amortizaciones .................................................................................................................................. 133
Tabla 16. Utilidad Neta antes de Impuestos del Instituto Educativo (MXN)......... 134
Tabla 17. Impuestos Aplicados en la Utilidad Neta (MXN) .......................................... 135
Tabla 18. Depreciación y Flujo de Caja del Instituto Educativo (MXN) .................. 136
Tabla 19. Tasa Interna de Retorno del Instituto Educativo (%) ................................. 137
Tabla 20. Punto de Equilibrio ...................................................................................................... 138
10
RESUMEN
La educación es parte fundamental para el desarrollo de la población de cualquier
país; los principales problemas que se viven dentro de la educación son; la fuerte
demanda de servicios educativos, insuficiencia de los recursos asignados,
desigualdad en la calidad educativa, deterioro de atención en programas
enseñanza - aprendizaje, por ello la gran importancia de insistir en proyectos
factibles que ayuden a contrarrestar el deterioro educativo.
En ese sentido, la presente investigación tiene como punto focal concretar un plan
de negocios para crear una organización de carácter privado dedicada a la
prestación de servicios educativos, con la finalidad de satisfacer la demanda
educativa en la comunidad de Acayuca en el Municipio de Zapotlán de Juárez,
Hidalgo.
La Metodología utilizada es de tipo exploratorio, descriptivo y explicativo; se
plantean recursos sustentables que son determinantes para la creación de
instalaciones así como programas de sustentabilidad ambiental con el fin de ser
amigable con el medio ambiente, programas educativos, deportivos, culturales,
complementarios y de regularización.
Se analizan diferentes modelos de plan de negocios con el objetivo de describir
las diferentes particularidades para desarrollar e implantar un modelo que se
acomode a la organización de servicios educativos. Se integra por estudio de
mercado, técnico y financiero, plan de operaciones y actividades, plan
organizacional administrativo, lo cual permitirá conocer relación costo-beneficio,
rentabilidad del negocio, así como la viabilidad del proyecto de investigación.
11
ABSTRACT
Education is fundamental to the development of the population of any country
party; the main problems that exists in education are the strong demand for
educational services, inadequate resources allocated, inequality in educational
quality, deterioration of care in teaching programs - learning, why insist on feasible
projects to help counter the educational impairment.
In that sense, this research has as focal point realize a business plan to create a
private organization dedicated to providing educational services, in order to meet
the demand for education in the community of Acayuca in the municipality of
Zapotlán of Juárez, Hidalgo.
The methodology used is exploratory, descriptive and explanatory type;
sustainable resources that are crucial for creating installations and environmental
sustainability programs in order to be environmentally friendly, educational
programs, sports, cultural, complementary and regularization arise.
Different models of business plan with the aim of describing the various
characteristics to develop and implement a model that fits the organization of
educational services are analyzed. It is comprised of market research, technical
and financial plan of operations and activities, administrative organizational plan,
which will reveal cost-effectiveness, profitability, and the feasibility of the research
project.
12
INTRODUCCIÓN
La presente investigación se basa en la propuesta de un plan de negocios de una
organización de servicios de carácter privado para atender las necesidades de
educación, con enfoque a niños que se encuentran en proceso de formación en
la educación básica, enmarcando la posibilidad de contribuir a un cambio social,
económico y ecológico desde la primera base sólida en la educación.
Se describen los aspectos económicos de la localidad de Acayuca, identificando
que la población cuenta con una solvencia económica estable, se analizaron
diversos aspectos; actividades económicas, tasa de participación económica, tasa
de ocupación, tasa de desocupación, desarrollo en sectores económicos primario,
secundario y terciario, unidades económicas y el incide de migración de la
localidad, para determinar desde un enfoque económico la solvencia de la
localidad.
Se establecen estrategias de diferenciación en este proyecto de investigación, la
cual tiene como objetivo tratar temas de sustentabilidad en las instalaciones y
programas de educación ambiental, escuela verde, energías verdes, uso racional
del agua, alimentos orgánicos, manejo de residuos sólidos urbanos, uso de
productos amigables con el ambiente y materiales de construcción alternos.
Se desarrolla el marco referencial, algunos de los modelos de planes de negocio
se analizaron, con ello se crea una propuesta del Plan de Negocios con la finalidad
de identificar la viabilidad del proyecto de investigación, se concreta la descripción
del negocio, el tipo de servicio, misión, visión, valores y se otorgan los resultados
del estudio de mercado para definir las estrategias que permitan la aceptación del
servicio.
Por medio de la estrategia metodológica se da pauta para establecer acciones así
como el uso de técnicas y métodos para integrar el plan de negocios basados en
13
la problemática, objetivos general y específicos, justificación, se usa como base
para crear la guía que me permite paso a paso dar forma a la investigación
mediante un esquema del plan de negocio; definición del proyecto, estudio de
mercado, estudio técnico, estudio financiero y evaluación del proyecto.
De esta manera se da respuesta a las preguntas específicas planteadas e
identificar el cumplimiento o no de los objetivos, mediante indicadores financieros
se analiza la rentabilidad, viabilidad y estableciendo las estrategias para la
creación de una organización que atienda necesidades de educación básica con
enfoque sustentable en Acayuca, Hidalgo.
Asimismo, se emiten las conclusiones finales de la investigación, las
recomendaciones para la adecuada implementación del plan de negocios y el
énfasis que se hace en la propuesta como una alternativa para colaborar en la
solución del problema.
14
CAPITULO I. LA SUSTENTABILIDAD FORJADA EN LA
EDUCACIÓN BÁSICA
En este capítulo se describe el antecedente y origen del problema, se plantean el
problema, los objetivos, preguntas de investigación y la justificación del proyecto
de investigación.
1.1 Fundamentos de la Educación ambiental
Dentro de los gobiernos nacionales e internacionales, el medio ambiente se ha
centrado en uno de los principales temas que causan preocupación. Desde
diferentes ramas sociales se ha comenzado a trabajar para determinar las
verdaderas consecuencias que esto puede traer.
En el actualidad, se están elaborando diferentes proyectos que den cuenta de esta
problemática, pero de la misma manera son iniciativas que tienen como idea
principal solucionar esta problemática. Dichas soluciones van desde el monitoreo
y el control de contaminantes, la formulación y aplicación de tecnologías
ambientales racionales hasta el manejo y la utilización sustentables de los
recursos naturales. (Lagos, 2009)
Se necesita una nueva ética que abarque a todos los seres vivos para que las
sociedades humanas vivan en armonía con la naturaleza, de la que dependen
para su supervivencia y bienestar. La educación se alza sobre la base de un
proyecto educativo comprometido con la mejora de las condiciones de vida de
toda la humanidad, su propósito fundamental es lograr que tanto los individuos
comprendan la naturaleza compleja del medio ambiente y adquieren los
conocimientos, los valores y las habilidades prácticas para participar responsable
y eficazmente en la prevención y solución de los problemas ambientales y en la
gestión de la calidad del medio ambiente. (José Félix & Marta, 2014)
15
1.2 Situación Educativa La educación es un concepto amplio que, en su sentido original, designa un
conjunto de actividades y prácticas sociales mediante las cuales, y gracias a las
cuales, los grupos humanos promueven el desarrollo personal y la socialización
de sus miembros, garantizando el funcionamiento de uno de los mecanismos
esenciales de la evolución de la especie. La herencia cultural. Desde siempre, los
grupos humanos han utilizado simultáneamente diversos tipos de prácticas y
actividades sociales, con el fin de facilitar a las nuevas generaciones el acceso a
las formas y saberes culturales, conocimientos y creencias sobre el mundo,
lenguaje e instrumentos para conocer la realidad y actuar sobre ella, tecnologías
y técnicas, tradiciones, sistemas de valores, consideraciones fundamentales para
la supervivencia colectiva. (Meza, 2004)
Tanto las autoridades educativas, como los gobiernos de las diferentes
administraciones se ven, periódicamente, en la necesidad de patrocinar estudios
de diagnóstico, generalmente al inicio de cada nueva gestión gubernamental y/o
en la campaña política que le antecede; pero la información que producen no
siempre se aprovecha adecuadamente.
Por un pudor mal entendido, se guarda recato y se protege con celosa discreción
la información que molesta o deja mal parado al sistema. Tal vez se espera que
los problemas desaparezcan, por el mero hecho de ignorarlos, o que tiendan a
resolverse con el solo transcurso del tiempo. Por otra parte, se hace muy poco
esfuerzo por mantener permanentemente actualizado los estudios de diagnóstico.
(García, 1999)
La confrontación entre el ser y el deber ser, entre la norma o ley y su observancia
práctica, entre el pensamiento y la acción, entre los resultados esperados y los
que realmente se alcanzan, permite establecer criterios útiles para analizar el
origen, naturaleza y magnitud de los problemas educativos, así como para
16
plantear e instrumentar estrategias apropiadas que garanticen soluciones
efectivas y de fondo.
Por otra parte, las relaciones que se establecen entre los procesos educativos,
que implica no solamente la referencia a insumos, procesos y productos o
resultados que logra la educación básica; sino también a otros elementos que
tienen que ver tanto con las relaciones entre las instituciones educativas y su
entorno social, como con la estructura y organización del sistema educativo.
(García, 1999)
1. Problemas relacionados con la disponibilidad y equidad en la asignación
de recursos financieros y de infraestructura para la educación básica.
2. Vicisitudes, errores, discontinuidades y desafíos de los programas de
selección, formación actualización y promoción del magisterio de nivel
básico.
3. Problemas peculiares de los procesos educativos, que comprenden un
conjunto de aspectos cualitativos que van desde el desarrollo de curriculum
y de los modelos educativos hasta las condiciones de la práctica docente;
la promoción y desarrollo de valores; las relaciones de la escuela con la
comunidad; la vinculación de los procesos de educación formal con los de
la educación no formal e informal; y la evaluación, supervisión y control de
la educación básica.
4. Análisis de los resultados que logra la educación básica, tomando en
cuenta criterios de eficiencia, equidad y calidad.
5. Problemas peculiares y desafíos para la educación básica de adultos.
6. Limitaciones peculiares de la organización y estructura del sistema de
educación con su planeación y administración. (García, 1999)
Hoy en día durante la última década se ha distinguido ampliamente la necesidad
de transitar de un paradigma racional, deudor de los modelos funcionalistas y
utilitarios, hacia otro más congruente con la preservación de los recursos
17
naturales, y por ende, de la vida. De la misma manera se han levantado distintas
voces señalando la urgencia de insertar dichos preceptos dentro del ámbito
educativo, esperando alcanzar con ello la verdadera transformación cultural que
se necesita para consolidar el cambio. (Villaruel Fuentes , 2005)
1.3 Naturaleza del proyecto
En los últimos tres años tuve la oportunidad de encontrarme inmersa en un
entorno educativo, mediante apoyo a niños de preescolar y primaria en clases de
regularización y fortalecimiento de conocimientos; en ese ámbito observe los
distintos problemas que enfrentan los alumnos en cuanto al nivel educativo, la
falta de atención docente, sobrepoblación en la institución, falta de material y
espacios de recreación y estudio, malos hábitos y valores que arriban desde el
hogar, entre otros. Se observaron las actitudes y comportamiento en los niños en
diferentes situaciones y como en algunos niños fue posible cambiar hábitos para
un bien común en la escuela con el apoyo de padres de familia, una situación en
particular se vio reflejado en el cuidado del medio ambiente, el cual es tema vital
hoy en día para el bienestar y buena salud de la sociedad, fue ahí que se proyecta
la idea de crear una institución educativa que no solo se enfoque en programas
de fortalecimiento de habilidades y conocimientos, que también se trabaje con
niños para crear conciencia en la importancia del medio ambiente enseñándoles
cómo hacerlo, todo ello reflejara un cambio en casa y en una sociedad.
1.4 Objetivo General
Proponer un plan de negocios para una organización de servicios, con atención
en el desarrollo de programas educativos, técnicas pedagógicas y métodos
sustentables en la educación básica, que ayuden a fortalecer conocimientos así
como concientizar la importancia del cuidado del medio ambiente.
18
1.5 Objetivos Específicos
Identificar si es rentable la implementación de una organización de
servicios educativos de carácter privado para atender las necesidades
de educación básica con enfoque sustentable.
Analizar las posibilidades económicas para la implementación de una
organización de servicios educativos de carácter privado.
Evaluar la posibilidad de efectuar el Plan de Negocios de una
organización de servicios educativos de carácter privado con el uso de
técnicas y métodos sustentables.
Proponer la institución de una organización de servicios educativos de
carácter privado con enfoque en la sustentabilidad.
1.6 Preguntas de la investigación.
¿Es viable la Implementación de una organización de servicios educativos
de carácter privado para atender las necesidades de educación básica en
la Localidad?
¿Con qué posibilidades económicas cuenta la población para la
implementación de una organización de servicios educativos para atender
las necesidades de educación básica en la Localidad?
19
¿Qué tan rentable seria la ejecución de una organización de servicios
educativos de carácter privado para atender las necesidades de educación
básica en la Localidad?
¿Cuáles serán los beneficios en la activación del negocio dedicado a
prestación de servicios educativos con filosofía sustentable?
1.7 Justificación
Muchos países se han preocupado por ser competentes, desarrollar una
economía estable y abundante, desarrollar sus habilidades en los diferentes
sectores, comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, servicios entre otros,
todo ello con el objetivo de salvaguardar a toda una nación económicamente,
laboralmente y culturalmente.
1.7.1 Social
La idea surge de la observación en el ámbito educativo, su entorno,
comportamiento académico, atención y apoyo en alumnos de primer a sexto
grado, cómo se ven reflejados los hábitos y valores, que en sentido literal emanan
de una estructura formada desde el núcleo familiar e instancias de educación; la
falta de atención en niños de 0 a 12 años reflejan mal comportamiento,
irresponsabilidad en sus acciones, desinterés en la educación familiar y
académica, todo ello se manifiesta a un mediano plazo por medio de acciones que
dañan a la sociedad; estancamiento en la economía, falta de sed al desarrollo y
crecimiento laborar y profesional, sociedad sin valores, delincuencia, entre otros
problemas sociales.
Es cierto que el cambio está en los niños, no perder de vista que son receptores
en el comportamiento, hábitos, comunicación, educación dentro de su entorno; es
ahí donde se pondrá énfasis para una futura sociedad sana y segura.
20
1.7.2 Económico
El trabajo de investigación está enfocada a los cambios constantes en las
organizaciones, educación, economía y sociedad, situación que demanda el
empleo con una reforma urgente en las aptitudes, actitudes, habilidades y
capacidades, la atención educativa a la población creará condiciones que mejoren
el ingreso, la retención y el aprovechamiento escolar de los alumnos. La
economía es una de las columnas de la sociedad, para darle impulso se acentúa
en la educación básica.
1.7.3 Ambiental
El proyecto de investigación está enfocado al cuidado del medio ambiente
mediante el uso de técnicas de construcción en las instalaciones, métodos y
programas incluidos en el programa educativo; uso racional del agua, manejo de
residuos orgánicos e inorgánicos, uso de energía verdes, entre otros. Todo ello
con la finalidad de que los alumnos absorban la importancia del cuidado en el
ambiente, con la intensión de que proyecten en casa la sustentabilidad por ende
crear conciencia en la sociedad que es trabajo en conjunto.
Los éxitos obtenidos son por colocar su esfuerzo y empeño en educar personas
con cultura, capacidades, habilidades y conocimientos, formar bases sólidas que
el día de mañana serán usadas para desarrollarse en cualquier ámbito de la vida.
Es difícil cambiar la forma de ser y pensar de una persona, por ello los niños son
educados con buenos hábitos y valores, desarrollando sus habilidades,
capacidades, virtudes y actitudes para ser capaz de desenvolverse en cualquier
entorno.
“No dejes para mañana lo que puedes hacer hoy”, una frase que en México pocas
veces aplicamos; la educación básica tiene gran importancia para el desarrollo de
cualquier ser humano, es la base reflejado desde casa y desde las instituciones
21
educativas, tenemos una cultura que no nos favorece, con hábitos que en muchas
ocasiones no nos permiten realizarnos laboralmente, profesionalmente y en el
mismo ámbito hogareño. Hoy, no le damos la importancia que debe tener la
educación que recibimos y reciben nuestros niños, también recae en el desapego
y la falta de seriedad del cuidado de nuestro entorno, en nuestra sociedad y en el
medio ambiente, acciones que nos llevan a; la inseguridad, economía deficiente,
falta de competitividad, falta de liderazgo, excesivo y desmedido consumo de
recursos naturales; recursos como el gas, la electricidad, el agua que es líquido
vital, la flora, la fauna, mal manejo de desechos orgánicos e inorgánicos, falta de
alimentos así como la producción de alimentos transgénicos, nos lleva a una mala
alimentación, por lo tanto al deterioro de la calidad de vida y salud. Todas estas
acciones no se reflejarán mañana, se están manifestando hoy en día.
Estamos sobre explotando nuestro entorno, nuestros recursos naturales, nuestro
habitad, todo por la falta de cultura y educación en nuestro país, la falta de
conciencia es la que nos ha llevado a este punto, mañana no habrá más.
Colocar un granito de arena hace la diferencia en cualquier situación, es decir,
formar parte de un cambio en la educación básica y ambiental, para que nuestros
niños se formen como fuertes y solidos pilares, buenos hábitos y valores mediante
la creación de una organización de servicios para atender las necesidades de
educación básica con especial atención en la responsabilidad social y ambiental
como un valor agregado, con el propósito de integrar a la sociedad que hoy se
necesita; trabajadora, consciente, comprometida, responsable, respetuosa y con
valores.
22
CAPITULO II. LA SUSTENTABILIDAD COMO PERFIL DE VIDA El presente capitulo describe algunas de los métodos y técnicas para la
conservación del medio ambiente, con el fin de retomarlo en el plan de negocios
como valor agregado en la responsabilidad ambiental de y para la sociedad.
2.1 Sustentabilidad
La sustentabilidad supone el realizar un cambio estructural en la manera en que
pensamos, en el cómo nos desarrollamos, en la medida en que tratamos de
imponer límites al crecimiento productivo, al desmesurado y ambicioso consumo
de recursos naturales y a los impactos ambientales generados, más allá de la
capacidad de aguante del ecosistema (Diaz Coutiño, 2012).
El desarrollo sustentable en las empresas implica pasar o iniciar según sea el
caso, de un desarrollo pensado en términos cuantitativos - basado en el
crecimiento económico - a uno del tipo cualitativo, donde se deben establecer
estrechas vinculaciones entre los aspectos económicos, sociales y principalmente
ambientales, en un renovado y mejorado marco institucional democrático y
participativo, capaz de aprovechar y optimizarlas oportunidades que supone
avanzar simultáneamente en estos tres ámbitos, sin que el avance de uno
signifique ir en desmedro de otro (Meadows D., Meadows D., & Randers, 1992).
2.1.1 Tipos de sustentabilidad
El plan de desarrollo sustentable en la creación y evolución de una empresa se
debe hacer y poder diferenciarlo de la simple creación, crecimiento, tecnificación,
industrialización, urbanización, o aceleración de los ritmos, debe satisfacer ciertas
condiciones, además de ser endógeno, es decir nacido y adecuado a la
especificidad local, y auto-gestionado, es decir, planificado ejecutado y
administrado por los propios sujetos del desarrollo:
23
1. Sustentabilidad económica, para disponer de los recursos necesarios para
darle persistencia al proceso;
2. Sustentabilidad ecológica, para proteger la base de recursos naturales
mirando hacia el futuro y cautelando, sin dejar de utilizarlos, los recursos
genéticos, (humanos, forestales, pesqueros, microbiológicos) agua y suelo;
3. Sustentabilidad energética, investigando, diseñando y utilizando
tecnologías que consuman igual o menos energía que la que producen,
fundamentales en el caso del desarrollo rural y que, además, no agredan
mediante su uso a los demás elementos del sistema;
4. Sustentabilidad social, para que los modelos de desarrollo y los recursos
derivados del mismo beneficien por igual a toda la humanidad, es decir,
equidad;
5. Sustentabilidad cultural, favoreciendo la diversidad y especificidad de las
manifestaciones locales, regionales, nacionales e internacionales, sin
restringir la cultura a un nivel particular de actividades, sino incluyendo en
ella la mayor variedad de actividades humanas;
6. Sustentabilidad científica, mediante el apoyo irrestricto a la investigación en
ciencia pura tanto como en la aplicada y tecnológica, sin permitir que la
primera se vea orientada exclusivamente por criterios de rentabilidad
inmediata y cortoplacista (García Fernández, 2010).
2.2 Escuela Verde Las escuelas verdes son lugares donde se usa energía eficiente, ayudando a
reducir los costos de servicios públicos, conservar los recursos y reducir los
residuos. (Gutter, 2014)
La certificación “escuela verde” es un programa de SEMARNAT que busca
reconocer las acciones que organice a la comunidad escolar para mejorar su
desempeño ambiental y contribuir a un mejor ambiente de manera cotidiana. El
24
propósito del programa es promover que las escuelas de educación básica
impulsen acciones integrales de gestión ambiental con la participación de la
comunidad educativa, para contribuir a disminuir su impacto en el ambiente y al
desarrollo de una ciudadanía ambientalmente responsable. Este programa ayuda
a la escuela a:
Organizar la participación de maestros, alumnos, directivos, asistentes de
servicios educativos, y madres y padres de familia, para que de manera
cotidiana contribuyan a mejorar su desempeño ambiental y el ambiente
donde viven.
Lograr una educación de calidad en materia ambiental, que articule las
actividades contempladas en los planes y programas de estudio y las
actividades extra curriculares. Integra de educación formal con la
educación no formal.
Líneas de acción
Educación ambiental
Manejo de residuos solidos
Eficiencia en el consumo del agua
Eficiencia en el consumo de electricidad
Acciones ambientales comunitarias (SEMARNAT, Portal de Agua desde
México , 2011)
2.3 Energías Alternas y Renovables
Las energías renovables son aquellas que provienen de una fuente natural, son
recursos limpios y casi inagotables. (Erenovable, 2016)
Energía verde es un término que describe la energía generada a partir de fuentes
de energía primaria respetuosa del medio ambiente. Las energías verdes son
energías renovables que no contaminan, es decir, cuyo modo de obtención o uso
25
no emite subproductos que puedan incidir negativamente en el medio ambiente.
(Castañeda Tejeda, 2009)
2.3.1 Energía Solar
Obtenida directamente del sol, la radiación solar incide en la Tierra puede
aprovecharse, por su capacidad para calentar, o directamente, a través del
aprovechamiento de la radiación en dispositivos ópticos o de otro tipo. La potencia
de la radiación varía según el momento del día, las condiciones atmosféricas.
(Castañeda Tejeda, 2009)
La energía solar es la energía producida por el sol y que es convertida a energía
útil por el ser humano, ya sea para calentar algo o producir electricidad (como sus
principales aplicaciones). Cada año el sol arroja 4 mil veces más energía que la
que consumimos, por lo que su potencial es prácticamente ilimitado.
La intensidad de energía disponible en un punto determinado de la tierra depende,
del día del año, de la hora y de la latitud. Además, la cantidad de energía que
puede recogerse depende de la orientación del dispositivo receptor.
Esta energía renovable se usa principalmente para dos cosas, aunque no son las
únicas, primero para calentar cosas como comida o agua, conocida como energía
solar térmica, y la segunda para generar electricidad, conocida como energía solar
fotovoltaica.
Los principales aparatos que se usan en la energía térmica son los calentadores
de agua y las estufas solares. Para generar la electricidad se usan las células
solares, las cuales son el alma de lo que se conoce como paneles solares, las
cuales son las encargadas de transformarla energía eléctrica. (Energía Solar ,
2016)
26
Convertir la energía solar en electricidad ha sido todo un reto para los científicos
por décadas. La primera vez que un científico relacionó la energía solar con la
electricidad fue en el siglo XIX, pero entonces, tan sólo convertían el 1% de la
energía que recibían en electricidad.
Después de muchos años de investigación, hoy somos capaces de lograr
eficiencias de hasta el 30%. Esto ha abierto nuevas posibilidades de aprovechar
la energía solar de forma que jamás imaginamos.
Cuando las personas piensan en energía solar por lo general se imaginan los
enormes parques solares que se construyen alrededor del mundo. Otros se
imaginan los típicos paneles solares en los techos de las casas (una de las
mejores aplicaciones en energía solar para aprovechar de forma domestica) pero
la energía solar se ha expandido tanto que ahora tenemos muchas más opciones
para darle un buen uso día a día. (CEMAER, 2016)
2.3.2. Paneles Solares
Los paneles solares son dispositivos tecnológicos que aprovechan la energía
solar convirtiéndola en energía que puede ser utilizada por los seres humanos
para producir electricidad; o también para calentar agua con los calentadores
solare de agua.
Un panel solar está formado por numerosas celdas solares. Las celdas solares
son hechas de silicio cristalino o arseniuro de galio, que
son materiales semiconductores. Estos materiales se mezclan con otros como el
fósforo o el boro para darles una carga positiva o negativa. Cuando las celdas
cristalinas cargadas positiva y negativamente se exponen a la luz del sol los
electrones se mueven y así se produce la corriente.
Es importante conocer la diferencia entre un panel solar y una celda solar. Un
panel solar es el conjunto de muchas celdas solares que lo conforman.
La eficiencia de los paneles solares:
27
Para los paneles solares con celdas de un elemento, se determinó que
teóricamente pueden convertir un máximo de 33.7% de energía solar en
electricidad.
Algunos paneles solares con celdas de silicio, la efectividad es de 29%.
Los paneles solares de celdas de silicio monocristalinas logran una
eficiencia del 20 % mientras que los paneles con celdas de silicio
policristalinas alcanzan un 16% de eficiencia (comúnmente los que
podemos comprar en el mercado)
Los paneles solares con celdas amorfas y los de capa fina pocas veces
superan el 10%.
Para usos especiales se producen módulos de arseniuro de galio que
alcanzan una eficiencia de 30%.
Los ahorros con la energía solar son difíciles de calcular debido a las variables
que entran en juego con cada sistema de paneles solares. Una variable importante
es el clima que puede provocar que el mismo panel solar genere una cantidad de
electricidad completamente diferente dependiendo del lugar.
Otra variable es que la tecnología de los paneles solares está creciendo por lo que
su eficiencia también, un sistema reciente es más eficiente en comparación con
otros paneles solares de hace 5 años. Los precios de la electricidad también
cambian dependiendo de la zona, por lo que los ahorros pueden ser muy
diferentes.
En general, con la instalación de paneles solares se puede ahorrar desde un 50%
de energía eléctrica desde el primer mes. Un sistema interconectado con la red
eléctrica de tu localidad, puede instalar un pequeño sistema y ahorrar desde un
25% hasta un 90%. Con un sistema aislado puedes cubrir por completo las
necesidades energéticas. (CEMAER, 2016)
Un sistema fotovoltaico o de energía solar, es un conjunto de dispositivos cuya
función es transformar la energía solar directamente en energía eléctrica,
28
adecuada a los requerimientos de una aplicación determinada. Este sistema se
compone de tres principales elementos:
1. Generación o Producción (celdas o módulos solares)
2. Control (reguladores de voltaje o controladores)
3. Almacenamientos (baterías o acumuladores) (UNAM, 2013)
2.3.3 Calentadores Solares de Agua
En la última década la energía solar se ha convertido en una de las principales
fuentes emergentes de energía limpia. Expertos aseguran que en un par de
décadas más, será la principal fuente de energía del mundo seguida de otras
renovables como la energía eólica o la energía mareomotriz. Y es que los
beneficios de la energía solar no pasan desapercibidos por nadie.
Un calentador solar de agua es un sistema fototérmico capaz de utilizar la energía
térmica del sol para el calentamiento de agua sin usar ningún tipo de combustible.
Se compone de un colector solar plano o tubos de vacío, donde se captura la
energía del sol y se calienta el agua, pasa a un termotanque donde se almacena
el agua caliente para su uso posterior.
Un calentador solar nos ayuda a aprovechar en nuestros hogares la energía del
sol, ya sea para calentar agua, para el secado de granos e incluso para mover
turbinas que generen electricidad.
Los calentadores solares de agua han existido desde hace más de 100 años pero
en los últimos 20 años han visto importantes avances en tecnologías de
recubrimiento de absorción de calor y ahora son mucho más eficientes. Un
calentador solar de agua es una de las maneras más eficaces de reducir la huella
de carbono.
29
El calentador solar tiene la capacidad de proporcionar agua a una temperatura de
hasta 65°C en un día soleado aunque la temperatura del agua depende de las
condiciones climáticas. (CEMAER, 2016)
2.4 Uso Racional del Agua
El agua es el líquido más abundante sobre la superficie terrestre, se considera
uno de los recursos más importantes en el planeta, gracias a ella es posible la
vida. El agua es de vital importancia para los seres vivos ya que estos consumen
el agua para su supervivencia y desarrollo; los vegetales usan sus raíces para
absorber el agua que circula por el suelo la cual contiene nutrientes para su
desarrollo, los animales consumen el agua principalmente para que su organismo
funcione de manera adecuada y para refrescarse, los seres humanos beben el
agua para el funcionamiento óptimo de su cuerpo y para realizar muchas otras
actividades de higiene como aseo personal, limpieza de alimentos, utensilios de
cocina, ropa, habitaciones, entre otras, además emplea el agua para satisfacer
sus necesidades de vivienda, infraestructura, producción y procesamiento de
alimentos y generación de energía eléctrica.
2.4.1 Cosecha y Cultivo de Agua
La recuperación de agua pluvial consiste en filtrar el agua de lluvia captada en una
superficie determinada, generalmente el tejado o azotea, y almacenarla en un
depósito. Después el agua tratada se distribuye a través de un circuito hidráulico
independiente de la red de agua potable.
El agua es un recurso natural cada vez más importante y escaso en nuestro
entorno. Gracias a la instalación de un sistema de recuperación de agua de lluvia,
puede ahorrar fácilmente hasta un 50% del consumo de agua potable en su casa.
30
El agua de lluvia, a pesar de no ser potable, posee una gran calidad, ya que
contiene una concentración muy baja de contaminantes, dada su nula
manipulación. El agua pluvial es perfectamente utilizable para muchos usos
domésticos en los que puede sustituir al agua potable, como en lavadoras,
lavavajillas, sanitarios y riego, todo ello con una instalación sencilla y rápidamente
amortizable.
La recuperación de aguas pluviales consiste en utilizar las cubiertas de los
edificios como captadores. De este modo, el agua se recoge mediante canalones
o sumideros en un tejado o una terraza, se conduce a través de bajantes, para
almacenarse finalmente en un depósito.
Este depósito puede estar enterrado en el jardín o situado en superficie, en un
espacio de la vivienda. A la entrada del depósito se coloca un filtro para evitar
suciedades y elementos no deseados, como hojas. Este depósito se dimensiona
en función de los usos acordados, la superficie de la cubierta y la pluviometría de
la zona; posteriormente el agua disponible se impulsa y distribuye a través de un
circuito hidráulico independiente de la red de agua potable.
Los consumos admisibles o autorizados con agua pluvial son usos donde no se
requiere agua potable: lavadora, cisterna, lavado de suelos, riego. Lo más
práctico, fácil y barato es derivarlo para riego; se necesita un mínimo de
infraestructura y se consigue, así mismo, un buen ahorro. (SOLICLIMA, 2016)
2.4.2 Reutilización de Aguas grises
Las aguas grises son aquellas que salen por los desagües de bañeras, lavabos,
pilas de la cocina, lavavajillas o lavadoras. Estas aguas, con un tratamiento
sencillo, pueden ser fácilmente reutilizadas para diversidad de usos. El más
común de estos usos es emplearla para rellenar las cisternas de los inodoros, que
no requieren aguas de gran calidad. Pero también se pueden emplear para otros
usos, como el riego de zonas verdes o la limpieza de exteriores.
31
Con un sistema que permita reutilizar las aguas grises de una casa en las
cisternas se pueden ahorrar unos 50 litros por persona y día. Esto supone, en una
familia media de cuatro personas, un ahorro medio de unos 200 litros por día, o,
lo que es lo mismo, entre un 24% y un 27% del consumo diario de la vivienda.
Pero si este sistema se implanta en hoteles o instalaciones deportivas y
educativas, la cantidad de agua ahorrada aumenta hasta un 30%.
La idea es alargar el ciclo de vida del agua todo el posible en los hogares
reutilizándola. Lógicamente, el sistema es más costoso de instalar en casas ya
construidas, pero no tanto en nuevos edificios. Sólo requiere conectar los
desagües de lavabos y bañeras a un depósito donde se realizarían dos
tratamientos de depuración:
1. Físico, mediante unos filtros que impedirían el paso de partículas sólidas
2. Químico, en el que al agua pasaría por un proceso de cloración mediante
un dosificador automático y la dejaría lista para ser reutilizada.
Es fundamental para que el sistema sea eficiente, calcular correctamente el
tamaño de este depósito, consiguiendo un equilibrio entre el espacio utilizado y la
capacidad de procesar agua del mismo. Para viviendas unifamiliares puede ser
suficiente un depósito de entre 0,5 y 1 metro cúbico. La ubicación suele ser el
sótano del edificio o, en algunos casos, la azotea, en cuyo caso la distribución
hasta las cisternas sería más fácil aprovechando la fuerza de la gravedad.
El mantenimiento de todo el sistema de aguas grises se limita a una revisión anual
de los filtros y el sistema de cloración. Un ahorro de agua considerable y sin
cambiar los hábitos de vida. (Sanz, 2011)
2.4.3 Manejo de Residuos sólidos urbanos
Transformación de los residuos para restituir su valor económico, siempre y
cuando en el proceso se ahorre energía y materias primas sin perjuicio para la
salud o los ecosistemas.
32
La separación de residuos no sólo facilita el reciclaje, también contribuye a
prevenir problemas de salud, contaminación y afectación de ecosistemas.
"Reduce, Reutiliza y Recicla" pueden salvar grandes cantidades de recursos
naturales no renovables, principalmente cuando en los procesos de producción se
utilizan materiales reciclados.
En México estamos generando más de 42 millones de toneladas de residuos
sólidos urbanos al año. Esta cantidad de basura equivale a 175 veces el volumen
de la Pirámide del Sol de Teotihuacán. Podría llenar 231 veces al año el estadio
de fútbol más grande del país (Estadio Azteca).
El desarrollo sustentable de México depende de la conservación y el
aprovechamiento racional de los recursos naturales y la protección de sus
ecosistemas, para lo cual es necesario promover cambios en los modelos de
producción, consumo y manejo de los residuos. Los residuos electrónicos se
pueden reciclar.
México genera al año poco más de 39 millones de toneladas de residuos sólidos,
de las cuales se reciclan cerca del 14 por ciento, es decir, arriba de cinco millones
de toneladas; en tanto, el 70 por ciento de los residuos son dispuestos en los más
de 203 rellenos sanitarios con que cuenta actualmente el país. México se sumó a
la iniciativa del Día Mundial del Reciclaje en 1998 con el fin de fomentar el hábito
del reciclaje en la sociedad civil y de minimizar el impacto sobre el medio
ambiente. (SEMARNAT, La Basura en su Lugar, 2015)
Los residuos sólidos urbanos son los generados en las casas habitación, que
resultan de la eliminación de los materiales que utilizan en sus actividades
domésticas, de los productos que consumen y de sus envases, embalajes o
empaques; los residuos que provienen de cualquier otra actividad dentro de
establecimientos o en la vía pública que genere residuos con características
33
domiciliarias, y los resultantes de la limpieza de las vías y lugares públicos,
siempre que no sean considerados por esta Ley como residuos de otra índole.
Los residuos orgánicos son los residuos que se degradan por su integración al
ambiente debido a su origen orgánico (vegetal o animal), tales como los restos de
alimentos y producto de podas y jardinería. En México, éstos residuos representan
poco más del 50% del volumen de los residuos domésticos y si no se manejan
adecuadamente, durante su proceso de descomposición generan mal olor y
proliferación de fauna nociva (roedores, insectos y otros), además que su
descomposición genera gas metano, un potente gas de efecto invernadero,
precursor del cambio climático. A grandes volúmenes, la concentración de los
gases que se producen por la descomposición de la materia orgánica genera
riesgos de explosión, pero si se canaliza adecuadamente, pueden ser fuente de
energía limpia y barata. Por su parte, los residuos orgánicos pueden convertirse
en composta, elemento importante para la recuperación de suelos degradados y
como abono orgánico para la producción agrícola. (SEMARNAT, 2010)
Clasificación de los residuos sólidos urbanos
Orgánicos, todo desecho de origen biológico que alguna vez estuvo vivo o fue
parte de un ser vivo.
Cuero
Fibra dura vegetal
Residuos alimenticios
Hueso
Residuos de jardinería
Madera
Aceite comestible
Inorgánicos, todo desecho que no es de origen biológico. Residuos sólidos
urbanos que se pueden reutilizar.
Cartón
34
Papel
Material ferroso
PET
Envase de cartón encerado
Fibras sintéticas
Unicel
Aluminio
Vidrio
Poliuretano
Los residuos orgánicos constituyen poco más del 38% del total de residuos sólidos
urbanos que generamos en el país. (SEMARNAT, Residuos Sólidos Urbanos,
2016)
2.4.4 Fabricación de composta
La composta es un abono que se forma por la degradación microbiana de
materiales acomodados en capas y sometidos a un proceso de descomposición;
los microorganismos que llevan a cabo la descomposición o mineralización de los
materiales ocurren de manera natural en el ambiente, el método para producir
este tipo de abono es económico y fácil de implementar. (Torres Cedillo, 2010)
2.5 Agricultura y orgánicos en casa
En México la agricultura es una actividad milenaria, indispensable y fundamental,
por lo que las formas de realizar esta actividad se han ido transformando de
muchas formas, desde establecer una gran cantidad de hectáreas para
desarrollarla hasta practicarla en casa, lo que hoy se conoce como agricultura en
casa y es ciento por ciento orgánica.
35
La agricultura en casa lleva siglos en práctica, su principal objetivo consiste en
fijar pequeños espacios de tierra ya sea en un lote o dentro de para cultivar
productos de fácil cosecha como jitomate, cebolla, chile, papa, chícharo, brócoli,
zanahoria, espinaca o acelga, en un ambiente controlado y en condiciones de total
seguridad.
La ventaja de tener un huerto en casa es que podemos cultivar alimentos
orgánicos libres de sustancias tóxicas y además podemos gozar de ellos siempre,
sin que dependamos de la estación del año, pues se pueden cultivar sin verse
afectados por el clima.
Es importante resaltar que para que los huertos y hortalizas que se cultiven en
casa tengan un desarrollo óptimo deben emplearse biofertilizantes, estos no
contienen químicos y están elaborados a base de bacterias y hongos, que viven
en asociación con las plantas y ayudan a la nutrición de los cultivos de forma
natural, como la composta a base de café. (SAGARPA, 2015)
2.6 Responsabilidad Social Ambiental
El medio ambiente se ha convertido en uno de los puntos de responsabilidad
social más cuidados por las empresas. Y es que si no cuidamos de
nuestro planeta, las consecuencias pueden ser devastadoras. Por eso es
fundamental concienciarnos y concienciar a los que nos rodean de la importancia
de los pequeños gestos, aquellos que aunque pequeños, tienen un gran impacto.
Al alcance de nuestras manos está el aplicar y enseñar a las siguientes
generaciones a reciclar, a utilizar menos papel, a llevar bolsas de tela al
supermercado, porque nuestro ejemplo es sin duda la mejor didáctica.
36
Y si estas buenas prácticas las trasladamos al sector empresarial, nos
encontramos con las políticas de responsabilidad social ambiental, que son su
manual de actuación para cuidar el planeta. (Intermón, 2016)
2.6.1 ¿Qué es la responsabilidad social ambiental?
La responsabilidad social ambiental es el compromiso que adquieren las
compañías para preservar y cuidar el medio ambiente. El objetivo es evaluar todos
los recursos naturales que la empresa utiliza para la creación de sus productos o
servicios, como el agua, la energía eléctrica o las materias primas que se utilizan
para el embalaje.
De hecho, el interés de las empresas por el medio ambiente está muy relacionado
con las demandas de los consumidores. Cada vez es más común que sus clientes
sean personas con “conciencia ambiental”, es decir, que tienen un estilo de vida
en el que se preocupan por el medio ambiente y al realizar sus compras cotidianas
exigen que los productos o los servicios que requieren se acoplen a su forma de
pensar y de vivir. (Intermón, 2016)
2.7 Material de Construcción Alterna
La arquitectura sustentable es una de las alternativas que varios países han
emprendido para disminuir el uso de recursos naturales y aprovechar los residuos
producidos por el ser humano; muestra de ello es la utilización de algunos
materiales de construcción menos dañinos para el medio ambiente.
Decenas de científicos y empresarios han desarrollado materiales ecológicos
aprovechando desechos como botellas de plástico, vidrio, cartón reciclado y hasta
37
fibras obtenidas de la mezclilla. A continuación se describen algunos de los
materiales de construcción amigables con el medio ambiente:
Ilustración 1. Sustituto de Cemento Portland
Fuente: http://conciencia-sustentable.abilia.mx/
Científicos mexicanos de Veracruz, Hidalgo, Chihuahua y Nuevo León,
sustituyeron el cemento Portland por cenizas de bagazo de caña de azúcar para
hacer más fuerte al concreto. El concreto que contenía desechos de caña resultó
ser más resistente a la corrosión.
Ilustración 2. Vidrio reciclado
Fuente: http://conciencia-sustentable.abilia.mx/
38
Otro material verde que ha ido ganando popularidad es el vidrio reciclado.
Después de haber sido reutilizado y reciclado varias veces, el vidrio considerado
inutilizable puede procesarse para ser usado como recubrimiento de muebles y
paredes.
Ilustración 3. Ladrillos de residuos mineros
Fuente: http://conciencia-sustentable.abilia.mx/
Un investigador de la UAEH creó ladrillos y tejas a partir de residuos de minería,
conocidos como “jales”. Los ladrillos pueden durar 250 años, y permitirán
aprovechar los más de 100 millones de toneladas de desechos mineros que se
han producido en los últimos 450 años.
39
Ilustración 4. Paneles de botellas de plástico
Fuente: http://conciencia-sustentable.abilia.mx/
La ecología y el buen diseño no tienen por qué estar peleados. Se han creado
paneles y azulejos a partir de botellas de plástico (PET), que además pueden
aislar el sonido.
Ilustración 5. Concreto prefabricado Hempcrete
Fuente: http://conciencia-sustentable.abilia.mx/
40
Otra alternativa al concreto prefabricado es el llamado Hempcrete, que consiste
en una mezcla de cáñamo, cal y agua. Su poca densidad favorece la circulación
del aire y la humedad. La empresa que lo fabrica también ofrece otros materiales
a base del vegetal. (Sustentable, 2015)
La sustentabilidad no es un lujo, hoy en día es una necesidad, estas técnicas y
sistemas sustentables se aplican al proyecto de investigación como ventaja
competitiva y estrategia de diferenciación en el plan de negocios.
41
CAPÍTULO III. MODELOS DE PLAN DE NEGOCIOS En el presente capítulo se describen los aspectos fundamentales de los planes de
negocios que mejor se adaptan a las actividades de la empresa que se pondrá en
marcha, se describen las bases que fundamentan la implementación de planes de
negocios como factor de éxito para las organizaciones y se mencionan los
procesos que algunos autores describen en los modelos de planes de negocios,
de dónde obtendrán las etapas del plan de negocios a seguir para la empresa
propuesta en esta investigación.
3.1 Plan de Negocios Han surgido empresas con diferentes giros, sin embargo un elevado número de
estas desaparecen rápidamente, debido a la mala planeación, uso ineficiente de
los recursos, malas decisiones, falta de organización y control de actividades.
Existe un mercado cada vez más competitivo por lo que no basta con emprender,
se requiere además de prever, observar el entorno, adelantarse al futuro,
satisfacer necesidades reales y solucionar problemas en donde la creatividad y la
innovación jueguen un papel preponderante.
Para el obtener el éxito se necesitan técnicas y herramientas que permitan
establecer claramente los objetivos y los medios para que los riesgos que existen
en el proyecto sean claramente identificados con el único propósito; sobrevivir en
un entorno tan competitivo. (Lambing & Kuehl, 1998)
Según Dickson 2007 “Un plan de negocios es un documento formal elaborado
para capturar y comunicar la dirección planeada y las maniobras que se requieren
para que el negocio alcance su meta más importante: rentabilidad”.
42
El plan de negocios reúne en un documento único toda la información necesaria
para evaluar un negocio y los lineamientos generales para ponerlo en marcha. En
el proceso de realización de este documento se definen las variables involucradas
en el proyecto y se decide la asignación óptima de recursos. (Miklos & Tello, 2001)
Según sea la magnitud del proyecto, la realización del plan puede llevar unos días
o varios meses, ya que no se trata sólo de redactar un documento sino de imaginar
y poner a prueba toda una estructura lógica. Es importante destacar que si bien
los aspectos financieros y económicos son fundamentales, un plan de negocios
no debe limitarse sólo a planillas de cálculo y números. La información cuantitativa
debe estar sustentada en propuestas estratégicas, comerciales, de operaciones y
de recursos humanos. (Lambing & Kuehl, 1998)
“Un plan de negocios es un documento amplio que ayuda al empresario a analizar
el mercado y planear la estrategia del negocio. Además de ser útil como
instrumento de planeación, es frecuente que el plan del negocio sea necesario
para obtener financiamiento”. (Luna Pérez, 2015)
3.2 Plan de Negocios Nacional Financiera NAFINSA El modelo de plan de negocio o formulación y evaluación de proyectos de
inversión, como lo maneja la Nacional Financiera, fue desarrollo y tropicalizado
para México a partir del sistema metodológico del Banco Mundial; este modelo se
aplicó y divulgo en los cursos que la Nacional Financiera proporciono a los
evaluadores de proyectos de inversión. (Cabada, 2013) (Barrera, 1999)
3.2.1 Estudio de Mercado El estudio de mercado tiene como finalidad medir el número de individuos,
empresas u otras entidades económicas que, dadas ciertas condiciones,
presentan una demanda que justifica la puesta en marcha de un determinado
43
programa de producción de productos o servicios, en un periodo determinado; sus
especificaciones y el precio que los consumidores están dispuestos a pagar.
Estructura del mercado
Se entiende como mercado al conjunto de demandas y ofertantes que se
interrelacionan para el intercambio de un bien o servicio. Esa concurrencia puede
ser en forma directa o indirecta. Por esta razón es importante detectar las formas
que caracterizan a un mercado particular. En términos estrictamente teóricos, el
mercado puede ser caracterizado como monopólico, oligopólico, o de libre
competencia.
El análisis concienzudo del mercado para un proyecto de inversión, además de
plantear su caracterización general, deberá consignar las particularidades que los
ofertantes y demandantes presenten, segmentando cada elemento en atención a
las principales variable. Se debe recordar que es el punto inicial de los estudios
que permitirán, con posterioridad, concretizar la idea de inversión.
La segmentación permite conocer con mayor detalle y certeza, el mercado en su
conjunto. Algunas de las variables usuales para establecer la segmentación son:
geografía, potencial económico, niveles culturales y las interrelaciones
observables. (Nacional Financiera, 1982)
Análisis de la demanda
La demanda deberá entenderse como la cuantificación de la necesidad real o
psicológica de una población.
Algunas diferencias se pueden establecer cuando se cuantifica la demanda. Esto
es tomando en cuenta que la necesidad que se pretende identificar, es aquella
que se deriva de compradores con poder suficiente para adquirir un determinado
producto o servicio que satisfaga dicha necesidad.
44
Lo anterior lleva a establecer la diferencia entre la que puede ser una demanda
potencial y la demanda efectiva o real. La demanda es un indicador muy valioso,
solo que deberá complementarse con los datos de la demanda real. (Nacional
Financiera, 1982)
Análisis de la oferta
Al igual que en el tratamiento de la demanda, es obligado presuponer la futura
situación de la oferta. Para ello se usarán datos del pasado, se analizarán sus
perspectivas y la facilidad o restricciones que se presentan a fin de lograr
incremento en el producto a ofrecer.
Las limitaciones de la oferta futura pueden tener origen en instancias tales como
las instalaciones y equipamiento, el aprovisionamiento de las materias primas
principales, las condiciones institucionales, económicas, financieras, los nuevos
proyectos, los permisos en trámites.
Al realizar la investigación de la oferta actual, en ocasiones se logra identificar a
inversionistas que también pretenden introducirse al mercado estudiado, por lo
tanto, éstos se convierten en potenciales oferentes y deben ser considerado al
cuantificar la oferta futura.
Los métodos de proyección de la oferta dependen, al igual que en el caso de la
demanda, de la información disponible. Por ello se usarán los métodos
estadísticos que mejor se adapten, después de analizar los aspectos restrictivos.
(Nacional Financiera, 1982)
Tamaño del mercado
La comparación de los datos obtenidos al dimensionar demanda y oferta permiten
determinar al tamaño actual y futuro del mercado. La información debe destacarse
con claridad para evitar confusiones.
45
Siempre se considera conveniente la formulación de un cuadro que contenga la
información obtenida en demanda y oferta, lo que usualmente se denomina
balance. Se facilita con él, la conclusión a las que se llega con el análisis.
En los aspectos tecnológicos es necesario ser muy cuidadoso. Es de suma
importancia tener en consideración las innovaciones tecnológicas, fundamentales
en el estudio y análisis de las proyecciones del mercado.
En el estudio de mercado se consideran los factores cualitativos que ayudarán a
confirmar el escenario más fidedigno de la situación presente; y se apoyará en
análisis de la situación futura, estudiando con cuidado los aspectos tecnológicos
en los procesos productivo. (Nacional Financiera, 1982)
Comercialización
Es el conjunto de actividades que los ofertantes realizan para logara la venta de
sus productos: por lo tanto el análisis de la oferta y la demanda deberá ser
complementado con el estudio detallado de los diversos aspectos que conforman
la comercialización.
La información que reportó en el apartado de la oferta, se retoma en éste, para
realizar un análisis detallado de cómo se realiza la comercialización. Se plante con
los siguientes elementos:
a) El número de competidores y el liderazgo que ejercen en el mercado.
b) Su ubicación
c) El potencial incremento de la oferta
d) La calidad y los precios
Fundamentar en una estrategia de comercialización el futuro de un proyecto a
pesar de que la conclusión es que no hay mercado para una nueva unidad
productora puede ser una decisión muy costosa, en virtud de que deberá
competirse con ofertantes que ya conocen el mercado y que ya han identificado
todos los aspectos anotados. (Nacional Financiera, 1982)
46
3.2.2 Estudio Técnico
En la formulación de cualquier proyecto de inversión, independientemente del
sector económico a que se oriente, una parte tal vez de la misma magnitud en
importancia que el Estudio de Mercado, es el Estudio Técnico. En el Estudio de
Mercado se busca responder a las preguntas ¿qué vender? ¿A quién? ¿Cuánto
vender? ¿En dónde vender? ¿Cómo y a qué precios vender?
En el Estudio Técnico se procura contestar a las preguntas ¿Cómo producir lo que
el mercado demanda? ¿Cuál debe ser la combinación de factores productivos?
¿Dónde producir? ¿Qué materias primas e insumos se requieren? ¿Qué equipos
e instalaciones físicas se necesitan? ¿Cuánto y cuando producir?
El objetivo general de los Estudios Técnicos es demostrar si el proyecto de
inversión es o no técnicamente factible, justificando además, desde un punto de
vista económico, haber seleccionado la mejor alternativa en tamaño, localización
y proceso productivo para abastecer el mercado demandante del bien o servicio
a producir. Todo ello en función de la disponibilidad y/o restricción de los recursos
y factores productivos tales como:
Materias primas y sus fuentes de abastecimiento
Alternativas tecnológicas accesibles al proyecto
Disponibilidad financiera para el mismo
Disponibilidad de recursos humanos necesarios
Costo y factores exógenos al proyecto como son la política de la empresa
o del grupo de inversionistas, la política económica del país. (Nacional
Financiera, 1982)
Estudio de materias primas e insumos
El éxito de un proyecto depende en gran medida de la demanda que tenga en el
mercado el bien o servicio a producir. La demanda depende, a su vez, de la
calidad, precio y disponibilidad del producto elaborado.
La clasificación de las materias primas e insumos, en función de las
especificaciones y características necesarios según sea la calidad del producto a
47
fabricar, es el punto de partida del estudio. En términos generales se clasifica de
la siguiente manera: materias primas, materiales industriales, materiales auxiliares
y servicios.
La calidad de las materias primas no solo determina la calidad del producto a
obtener, sino que influye además en la selección de la tecnología a utilizar en el
proceso de producción.
En múltiples ocasiones la tecnología existente no es compatible con las materias
primas disponibles para el proyecto en estudio. Esto se debe, principalmente, a
que las tecnologías son desarrolladas para transformar materias primas existentes
en el país de procedencia. (Nacional Financiera, 1982)
Localización del proyecto
El estudio de localización tiene como propósito encontrar la ubicación más
ventajosa para el proyecto; es decir, la opción que, cubriendo las exigencias o
requerimientos del proyecto, contribuya a minimizar los costos de inversión y los
costos y gastos durante el periodo productivo del proyecto.
3.2.3 Estudio Financiero
Los estados financieros son el producto sintético y final del proceso de registrar la
forma exacta, sistémica y cronológica de todas las operaciones de una entidad
económica.
Presupuestos de inversión
Este presupuesto está integrado por el conjunto de erogaciones que es necesario
realizar para conformar la infraestructura física (maquinaria, terreno, edificios,
instalaciones, etc.) e intangibles (impuestos que debe ser pagados por la compra
o importación de maquinaria, transporte hasta el sitio donde se ubicará la planta)
que le permitirá al proyecto transformar un conjunto de insumos en un producto
determinado.
48
Desde el punto de vista de la técnica contable, estas erogaciones se llaman
activos totales del proyecto, las cuales se clasifican en activos fijos, diferidos y
circulares o capital de trabajo. La clasificación contable conduce a elaborar tres
presupuestos, el de inversión fija, el de inversión diferida y el de capital de trabajo
o inversión circulante, que agrupa al activo de acuerdo con su permanencia en la
empresa. (Nacional Financiera, 1982)
Presupuestos
Los presupuestos son planes formales escritos en términos monetarios.
Determinan la trayectoria futura que se piensa seguir o logara para algún aspecto
del proyecto, como pueden ser las ventas, los costos de producción, los gastos
de administración y ventas, los costos financieros.
Otra forma de definir los presupuestos en el contexto del proyecto de inversión es:
cuantificación monetaria de las operaciones a futuro, teniendo como marco de
referencia las premisas establecidas en el estudio de mercado y en el estudio
técnico. Persigue el propósito de mostrar una visión objetiva de los movimientos
de ingresos y egresos que se generan al realizar la ejecución, puesta en marcha
y operación del proyecto. (Nacional Financiera, 1982)
Capital de trabajo
Se refiere a los recursos requeridos por la empresa para operar en condiciones
normales, es decir, pagos nóminas, compromisos con proveedores, la
comercialización, y por el tiempo que resulte necesario en tanto los ingresos son
suficientes para sufragar los gastos totales. (Nacional Financiera, 1982)
Fuentes de financiamiento
Las fuentes de financiamiento de integran mediante un cuadro de fuentes y
destino de recursos, para la construcción y operación del proyecto. Cabe aclarar
que dentro de cada proyecto es recomendable realizar una selección de la
49
institución que se considera más conveniente para financiar el proyecto, tomado
en consideración sus ventajas y desventajas en cuanto a tasas de interés, plazos
de pago, comisiones. (Nacional Financiera, 1982)
3.2.4 Evaluación de Proyecto de Inversión Evaluar o evaluar es medir, asignar valor, tasar, comparar, racionalizar. Bajo la
serie de sinónimos anotados se enmarca la evolución de proyectos, que lleva a
decisiones, tanto en la política del desarrollo, como el demás campos de la
asignación de fondos.
El responsable de la evaluación o la toma de decisiones necesitan disponer de
información sobre el proyecto o asunto a evaluar y los resultados de la medición
que se lleve a cabo. Cuando más fidedigna, valida y precisa sea la información
disponible, mayor será la probabilidad de obtener los parámetros, los fines y los
medios del proyecto en estudio.
La evaluación sobre un sistema de información que permite opinar en relación al
rendimiento, la racionalidad y la eficiencia en la asignación de inversiones, así
como acerca de los efectos que provocan los factores mencionados.
La evaluación tiene por objetivo determinar hasta qué punto las características de
un proyecto corresponden a los patrones de uso óptimo económico, en las
diferentes situaciones del contexto general. Para facilitar el análisis se obtienen
coeficientes numéricos que, expresados como parámetros, reflejan las ventajas
de un proyecto. Normalmente el numerador expresa ventajas y denominador
desventajas, por lo tanto, entre mayor sea el coeficiente mejor es el proyecto en
la escala de prioridades. (Nacional Financiera, 1982)
50
3.2.4.1 Principales Indicadores Económicos
Valor presente neto (VPN)
El valor presente neto (VPN) es el beneficio del proyecto, a valor presente, en
exceso para la comparación, una vez descontado el costo de las fuentes de
financiamiento y el pago de la inversión inicial.
La definición matemática del valor presente neto es la sumatoria desde cero hasta
“n” del valor presente de los flujos esperados para el proyecto. Es decir, consiste
en tomar los valores presentes de cada flujo y sumarlos, o bien, sacar un valor
neto de toda la serie de flujos descontados, incluyendo la inversión inicial.
(Nacional Financiera, 1982)
Ecuación 1. Valor Presente Neto VPN
Fuente: Manual de Plan de Negocios NAFINSA 1982
Tasa Interna de retorno (TIR)
Es la tasa de actualización que iguala el valor presente de los ingresos totales con
el valor presente de los egresos totales de un proyecto en estudio. La TIR
obtenida, se puede comparar para fines de aprobación y para la toma de
decisiones con:
El costo de financiamiento real, o con la tasa de rentabilidad de otros
proyectos similares dentro del sector, cuando los flujos están en términos
reales.
51
El costo de financiamiento nominal, cuando los flujos se encuentran en
términos nominales, o cuando no están incluidos en los flujos los costos
del financiamiento.
Otras tasas de referencia siempre y cuando sean coherentes con la forma
en que están determinados los flujos. (Nacional Financiera, 1982)
Ecuación 2. Tasa Interna de Retorno TIR
Fuente: Manual de Plan de Negocios NAFINSA 1982
Relación beneficio-costo B/C
Es el cociente de los flujos descontados de los beneficios o ingresos del proyecto,
sobre los flujos descontados de los costos o egresos totales del proyecto. Al igual
que en el caso del VPN, se requiere establecer una tasa de actualización
apropiada. Si la B/C es mayor que 1 el proyecto es favorable. Si la B/C es igual a
1, los beneficios y costos se igualen, cubriendo apenas el costo mínimo, atribuible
a la tasa de actualización. Si la B/C es menor a 1, el proyecto es desfavorable,
pues reporta que la tasa aplicada no cubre sus costos. La B/C obtenida para un
proyecto particular se compara con la obtenida en otros proyectos para fines
dedición dentro del contexto del sector. (Nacional Financiera, 1982)
Período de recuperación
Se define como en el cual los beneficios o utilidades futuras del proyecto cubren
el monto de inversión (generalmente medido en años). En este caso, es
52
conveniente que los costos ficticios no se incluyan, tales como depreciaciones y
amortizaciones, ya que su inclusión reduce el plazo y por lo tanto el resultado final.
Además de un criterio de rentabilidad es un criterio de liquidez y puede ser
importante en casos de cierta inestabilidad económica o por motivos muy
específicos. (Nacional Financiera, 1982)
Creación de empleos totales
Se hace una cuantificación de los empleos nuevos o generados directamente por
el proyecto. Es conveniente realizar una clasificación que especifique la
naturaleza de los nuevos empleos. La cuantificación debe llevarse a cabo
tomando como base el año de madurez del proyecto, es decir durante el periodo
más estable, a excepción de los proyectos que tengan una generación de empleos
muy irregular, lo cual también habrá de especificarse. (Nacional Financiera, 1982)
Costo por empleo generado
Es el coeficiente inversión total/empleos generados. Se reporta en unidades
monetarias por persona ocupada y se le puede comparar al costo nacional por
generación de empleo o al relativo al sector involucrado. Este indicador permite,
al evaluar el proyecto, además de equiparlo con otros, detectar alguna desviación
o error en la determinación de las inversiones. (Nacional Financiera, 1982)
Valor agregado
Como medida del ingreso generado por el proyecto, al contexto de la economía
se computa el concepto de valor agregado, el cual puede calcularse sumando los
pagos a os factores de la producción, es decir:
a) Remuneración de empleados (sueldo y prestaciones)
b) Consumo de capital fijo (depreciación)
c) Excedente de explotación (utilidades, intereses, regalías)
53
d) Impuestos menos subsidios. (Nacional Financiera, 1982)
Incremento en la producción total
Con este indicador se mide el valor bruto de las ventas del proyecto, es decir el
impacto total del proyecto en cuanto al volumen y el valor del bien a producir. En
términos de cuentas nacionales, se denomina Valor Bruto de la Producción de
alimentos, servicios, etc. Puede compararse con el de otros proyectos o utilizarse
solamente como una justificación más para la aceptación del propio proyecto.
(Nacional Financiera, 1982)
Relación producción total inversión
Asociado al indicador anterior, se obtiene la relación de producción o valor bruto
de las ventas]/inversión total en el proyecto, lo representa el valor que podrá
generar la inversión en el proyecto estudiado.
Cuando el proyecto en análisis está sustentado en una organización ya
establecida deberán visualizarse las modificaciones necesarias o adecuadas que
eviten que la organización se constituya en una limitante del éxito esperado. Esto
quiere decir que la organización actual necesariamente mal sino que habrá de
evaluarse su capacidad para absorber las funciones que se deriven del nuevo
proyecto.
Los principales aspectos a ser considerados en la organización son lo que se
derivan del campo jurídico, del campo técnico operativo y del administrativo.
En este apartado sobre los aspectos jurídicos se hace referencia al tipo de
empresa que el proyecto requiere, tomando en cuenta las diversas formas de
organización que las leyes contemplan. Se podrá construir una Sociedad
Anónima, una Sociedad Cooperativa, una Asociación de Producción Rural, una
Sociedad Civil. Las consideraciones básicas son la finalidad de la empresa, el
54
capital a invertir, el aprovisionamiento de las materias primas cuando son un factor
determinante o condicionante del proyecto y las características del mercado
consumidor.
En el pasado no exigía que los proyectos contemplaran cómo pueden afectar el
equilibrio de la naturaleza dentro de los aspectos ecológicos. Hoy se exige una
evaluación que englobe cómo los proyectos pueden afectar a todos los seres
vivos: humanos, animales y vegetales. Antes de esta medida muchos proyectos
productivos, de servicios o de infraestructura, rentables financieramente,
afectaban el medio ambiente reportando altos costos a la sociedad en su conjunto,
al deteriorar fundamentalmente aire, tierra y agua.
Cuando el proyecto no afecta al medio ambiente o en el caso de que
implementación representa beneficios en términos ecológicos, es importante
advertirlo:
Descarga de aguas residuales
Emisión de gases
Emisión de polvos
Desechos orgánicos
Desechos inorgánicos
La organización administrativa del proyecto deberá contemplar el esquema
general y específico para operar normalmente la empresa. Se consideran los
niveles jerárquicos, número de personas, montos de salarios y prestaciones que
se requieren para satisfacer las características de cada uno de los niveles de
responsabilidad.
Cuando el proyecto es significativamente grande o complejo es conveniente que
se estructure una organización temporal para su ejecución. Se entiende como tal
a la delimitación de responsabilidades para la licitación o invitación a diferentes
proveedores, para la construcción, la adquisición de maquinaria y equipo principal
55
y auxiliar, la selección y contratación de instalaciones de apoyo al proceso
productivo, la contratación de personal operativo y su capacitación en el mercado
de los equipos, y el período de pruebas y puesta en marcha del proyecto
principalmente (Nacional Financiera, 1982)
Tabla 1. Modelo de Plan de Negocios NAFINSA
Modelo NAFINSA
1.- Estudio de mercado
Estructura del mercado
Analisis de la demanda
Analisis de la oferta
Tamaño del mercado
Comercialización
2.-Estudio Técnico
Estudio de materias primas e
insumos.
Localizacion del proyecto
Alcance del estudio
Macrolocalización
Microlocalización
Tamaño del proyecto
Ingenieria del proyecto
3.- Estudio Financiero
Presupuestos de inversión
Capital de trabajo
Calendarización de las inversiones
Fuentes de financiamiento
4.- Evaluacion de proyectos
de Inversión
Tipos y tecnicas de evaluación
Principales indicadores economicos
Indicadores para evaluación social
Aspectos juridicos
Aspectos ecológicos
Gestión empresarial Fuente: Elaboración con datos del manual de plan de negocio NAFINSA 1982
56
3.3 Plan de Negocio Arnaut & Iberbrokers
3.3.1 Estructura del Plan de Empresa El contenido de un Plan de Empresa debe ser lo más completo posible y
desarrollará las siguientes áreas o planes parciales:
1. Definición del proyecto
2. Presentación del equipo humano
3. Plan de Marketing
4. Plan Operativo
5. Plan de Recursos Humanos
6. Plan Económico - Financiero
7. Plan Jurídico Formal. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Definición del proyecto
El plan debería, en primer lugar, contener una breve presentación del proyecto,
capaz de aportar al lector una visión inmediata de lo que podrá encontrar en las
páginas siguientes. Asimismo, esta primera toma de contacto debería resultar lo
suficientemente atractiva como para invitar a una lectura detenida del resto del
documento.
Entre otras cosas, se aconseja describir (siempre, brevemente) cómo nace el
proyecto, las motivaciones y los principales objetivos que se pretenden satisfacer,
así como los medios para alcanzarlos. Para ello podrán mencionarse, entre otros,
la actividad que se pretende desarrollar, el mercado objetivo, un sumario de las
cifras económicas. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Presentación del equipo humano.
El objetivo de este apartado es describir, uno a uno, los miembros del equipo
humano que da lugar al nacimiento de la nueva empresa, destacando lo que cada
cual aporta para la consecución del objetivo planteado. Debería hacerse especial
mención de aquellos ingredientes o elementos que mayor coherencia guarden con
57
el objeto del proyecto (experiencia profesional; formación relacionada con el tipo
de negocio a desarrollar).
Una de las tareas convenientes en este punto será definir las tareas que, en caso
de una dirección y gestión colegiada de la empresa, habrán de corresponder a
cada uno de los partícipes o socios de la nueva empresa. De esa forma se hace
patente la voluntad, desde el principio, de evitar potenciales duplicidades no
necesarias que puedan entorpecer el buen desarrollo del negocio.
En cuanto al resto de personas que conforman la empresa (recursos humanos
cuya contratación esté prevista), se suele recomendar tratar dicho tema en el
apartado "Plan de recursos humanos" que se desarrolla más adelante. (Arnaut &
Iberbrokers, 2004)
Plan de marketing
Para elaborar el Plan de Marketing es necesario realizar una serie de pasos que
serán detallados a continuación. Estos pasos son:
Descripción de los productos/servicios: La definición de los
productos/servicios no debe quedarse en una mera enumeración, sino que es
conveniente que se detallen las características comerciales y técnicas de los
mismos; especificar calidades, tamaños, composición, marcas.
En las empresas de fabricación o servicios, también será necesario plantear el
proceso de fabricación o realización del servicio, analizando las necesidades tanto
materiales como técnicas, humanas, control de calidad. (Arnaut & Iberbrokers,
2004)
Estudio del mercado: estudio del cliente, de la competencia, de las empresas
proveedoras, determinación del precio de venta, el margen bruto unitario.
o Localización de la empresa.
58
o Previsión de ventas (en función del estudio de la estacionalidad).
(Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Comunicación. La última etapa del Plan de Marketing es la determinación de las
acciones de comunicación que la empresa plantea para dar a conocer sus
productos/servicios. Para ello, la empresa dispone de una serie de alternativas de
las que deberá seleccionar, en cada caso, la más conveniente para llegar a su
clientela potencial. Las opciones son las siguientes:
Publicidad. Dentro de este apartado nos encontramos con diversos medios
publicitarios como son:
Marketing directo. Entre ellos tenemos el buzoneo, mediante dípticos,
trípticos, folletos, tarjetas, la carta y el telemarketing (información a través
del teléfono).
Prensa. Diarios, prensa especializada, revistas, prensa gratuita, páginas
amarillas, guías sectoriales o locales, de distinto ámbito territorial.
Página Web. Un nuevo medio de comunicación es Internet, desde el cual
podemos dar a conocer nuestro futuro negocio.
Radio. Local, provincial o regional.
Televisión. Existe la opción pública o privada y con distintos ámbitos
territoriales (estatal, autonómico y local).
Cine.
Publicidad exterior. Vallas, marquesinas de las paradas de transporte,
medios de transporte.
Promoción. Esta herramienta se suele utilizar para incentivar las ventas en
un momento determinado. Algunas de las promociones más utilizadas son:
muestras gratuitas, sorteos, dos por uno, vales descuento, regalos,
degustaciones.
59
Red de ventas. En ocasiones es conveniente contar con personal de venta,
bien sea como personal de la empresa o como comisionistas externos.
(Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Distribución. Acercar el producto a la clientela puede ser un factor más de
comunicación. Este acercamiento puede realizarlo una empresa, con recursos
propios o mediante la subcontratación de empresas de transportes. En función de
la elección, se necesitará una inversión y se asumirán una serie de gastos. (Arnaut
& Iberbrokers, 2004)
Merchandising. Son acciones que se realizan en el lugar de venta. Esta acción
es muy importante en las empresas comerciales, en las que una buena gestión
del punto de venta y de los productos, una buena imagen de la fachada del local
y un escaparate atractivo pueden ser elementos suficientes para activar la venta.
Algunas de estas acciones son: cartelera, materiales animados, posición de los
productos, mobiliario. De todas estas opciones, hay que cuantificar el coste o la
inversión necesaria de las seleccionadas por la empresa. (Arnaut & Iberbrokers,
2004)
3.3.2 Plan de Producción
• Mecánica de producción o forma de prestación de servicios
• Local donde se ubicará la empresa.
• Necesidades de maquinaria, equipamiento, suministros.
• Estrategia de compras y almacenaje
• Elección de proveedores
Al seleccionar la red de proveedores, es importante seguir las siguientes
recomendaciones:
• Comparar distintas opciones.
60
• Negociar el sistema de pago, es decir, si se va a pagar al contado, a 30, 60 o 90
días. Esto hay que ponerlo en relación con el periodo de cobro a nuestros clientes
ya que si no hemos recibido dinero de estos, no podremos hacer frente a las
obligaciones contraídas. Hay que evitar los desfases de tesorería.
Determinar las condiciones de suministro. En este punto debe destacarse que si
el volumen de pedidos es elevado, habrá que contar con una estrategia de
almacenaje o quizá sea más conveniente la opción de un aprovisionamiento
gradual, a medida que se precise la mercancía. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
3.3.3 Plan de Recursos Humanos
Los pasos para el desarrollo del Plan de Recursos Humanos son los siguientes:
1. Determinación del número de personas necesarias para la empresa. La
respuesta a esta cuestión vendrá dada, no por las personas que
promueven el proyecto, sino por las necesidades detectadas en el Plan de
Marketing para que se puedan cumplir las previsiones de venta.
2. Organigrama de la empresa. El organigrama es la representación gráfica
de la estructura de la empresa. Si la empresa sólo requiere un puesto de
trabajo no se realizará dicha representación, pero si existen varios puestos
de trabajo sí es necesario establecer en el organigrama los niveles de
responsabilidad y dependencia de dichas personas. En el organigrama se
incluyen tantas casillas como puestos de trabajo y niveles existan, en
función de los escalones de autoridad.
3. Descripción de las funciones, tareas y responsabilidades de cada puesto.
Por cada puesto de trabajo de diferente categoría, será necesario
establecer cuáles serán las funciones que se le atribuyen, así como las
tareas concretas que conlleva cada función. La descripción de puestos
debe ser lo más completa posible, resaltando las funciones básicas de cada
uno y especificando todas las tareas que cada función representa, aunque
61
nos parezcan obvias y poco significativas, ya que de esta forma se evita
duplicidad de funciones y se puede tener un mayor control de las mismas,
por las personas responsables. También se establecen las
responsabilidades que cada puesto conlleva, para poder determinar la
persona responsable de cada acción que se realice en la empresa.
4. Descripción de los perfiles de los puestos. El perfil de un puesto está
condicionado por las funciones y tareas que deberá desarrollar la persona
en la empresa. En ocasiones se confunde el perfil de un puesto con el perfil
de la persona que, previamente, hemos determinado trabajará en el mismo;
es decir, que se describe el perfil en función de los conocimientos y
experiencia de la persona y no de los requerimientos objetivos del puesto.
5. Reclutamiento y selección. Este apartado sólo se realizará cuando exista
la necesidad de contratar personal, no en el caso de empresas con un sólo
puesto de trabajo, a realizar por parte del emprendedor o emprendedora, o
en empresas en las que los socios y socias son las únicas personas que
trabajarán en el negocio.
6. Cálculo de los costes salariales: se calculan teniendo en cuenta dos
conceptos básicos, el salario bruto y el coste de la Seguridad Social a cargo
de la empresa. En relación al salario de las personas, es necesario conocer
el Convenio Colectivo al que está adscrito la empresa, que dependerá de
su actividad, ya que en él se establecen los mínimos a pagar por categoría.
Esto no significa que se condicione a dicho mínimo el trabajo de una persona, es
sólo un punto mínimo de referencia. En cuanto al coste de Seguridad Social a
cargo de la empresa, existen unas tablas para dicho cálculo en función de la
categoría y actividad, aunque una buena estimación, si no disponemos de dicha
información, es calcular aproximadamente un 35% del salario anual (incluidas las
pagas extras que correspondan según el sector). (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
62
3.3.4 Plan Económico Financiero Una vez completado el análisis de las áreas anteriores, queda un último estudio,
el económico financiero, mediante el cual será valorada la viabilidad económica y
financiera del proyecto.
El Plan Económico Financiero trata de medir un objetivo básico de todo negocio,
que es la rentabilidad del mismo, pero sin olvidar que existe un segundo objetivo
necesario para poder hablar de viabilidad, que es el de la liquidez.
Para cumplimentar el Plan Económico Financiero se plantean los siguientes
pasos:
1. Cálculo de las necesidades de inversión. La inversión inicial de una
empresa es lo que se conoce, desde el punto de vista técnico, como el Activo de
la empresa. Este Activo recoge los bienes y derechos necesarios para iniciar la
actividad. Cada empresa requerirá un volumen distinto de inversión inicial, pero
todas deberán cuantificar cuál es dicho volumen, siendo coherente con el
planteamiento de empresa que se ha realizado hasta el momento en el resto de
los planes.
Las inversiones necesarias para iniciar una actividad se pueden clasificar en
distintos tipos. A continuación presentamos dicha clasificación, detallando los
elementos que componen cada grupo de la misma. Cada empresa deberá
analizar, en su caso, cuáles son las que necesita, ya que aquí vamos a realizar
un desarrollo amplio y general.
Inmovilizado Material. Recoge bienes con permanencia en la empresa, por
término general, superior a un año. Estos bienes pueden ser:
o Construcciones. Se refiere al local de la empresa siempre que sea
propiedad de la misma. Se deberá diferenciar el valor del terreno del
valor de la construcción. Si la actividad se va a realizar en un local
en alquiler, no se contemplará valor en este concepto.
o Acondicionamiento. Cuando el local no es propiedad de la empresa
pero sí requiere de obra para acondicionarlo y esta inversión la
63
asume el promotor o promotora del negocio. En este apartado se
pueden recoger todas las obras de instalación necesarias.
Maquinaria. De todo tipo, que sea necesaria para realizar la actividad.
Herramientas y útiles. En algunas actividades existe la necesidad de ciertos
bienes de carácter simple que no llegan a tener la consideración de
maquinaria.
Mobiliario. En este apartado se recogerán todos los bienes necesarios para
el equipamiento de oficinas o del local en sí, incluida la decoración del
mismo.
Equipos informáticos. Se recogen en este punto los equipos para el
tratamiento de información, incluidas impresoras, fax.
Elementos de transporte. Si la empresa dispone de elementos de
transporte, tanto internos como externos, se recogerán en este apartado.
Otro inmovilizado material. En ciertas actividades existen también
inversiones a largo plazo en otros elementos materiales específicos que no
se pueden encuadrar en ninguno de los puntos anteriores.
Inmovilizado Inmaterial. Recoge, básicamente, derechos de uso
considerados como inversión de carácter intangible a largo plazo. Los
componentes más habituales en pequeñas y medianas empresas son los
siguientes:
o Patentes. Sólo en el caso de que se registre algún producto, proceso
productivo, marcas.
Arrendamiento financiero. Es lo que conocemos como leasing, y consiste
en un alquiler con opción a compra de algún elemento del inmovilizado
material. En el caso de no comprar dicho elemento sino de utilizar un
leasing, el valor de compra de dicho bien será recogido como inmovilizado
inmaterial y no material.
Aplicaciones informáticas. Se refiere al software o programas de los
equipos informáticos.
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Inmovilizado Financiero. Recoge inversiones de carácter financiero a largo
plazo. Lo normal es que en la PYME no existan inversiones de este tipo.
Sólo nos encontraremos con una inversión de carácter financiero como es
la fianza, en el caso de alquiler de locales de negocio o de otro tipo.
Gastos de establecimiento. En este apartado se recogen los siguientes
conceptos:
o Gastos de constitución. Sólo en el caso de sociedades, como ya
comentamos en el Plan Jurídico Mercantil.
o Gastos de primer establecimiento. Se recogen aquí otros gastos
relacionados con la puesta en marcha de la empresa, que puedan
considerarse una inversión a largo plazo, que posteriormente
tendremos que amortizar. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
A todas las inversiones relacionadas hasta el momento, se les denomina el
Activo Fijo de la empresa o Inmovilizado, que son bienes y derechos que van a
permanecer en la empresa más de un año.
A continuación hay otras inversiones que son necesarias en la empresa, pero que
tienen un período de permanencia en la empresa de corto plazo (inferior al año),
es decir, tienen una rotación a lo largo del año dentro de la empresa y sus valores
cambian constantemente. Es lo que se conoce como Activo Circulante y contiene
los siguientes elementos:
Existencias. Aquí serán recogidas las necesidades de producto o materias
primas para iniciar la actividad. Este punto puede ser importante para las
empresas comerciales o de fabricación, siendo irrelevante o nulo en las
empresas de servicios.
Deudores. Se recogen los derechos de cobro que la empresa tiene con
terceras personas. Inicialmente en este apartado sólo suele existir un
concepto, relacionado con el IVA de las inversiones anteriores, que
posteriormente hay que liquidar con Hacienda. Se habla del concepto de
65
Hacienda Pública, deudora por IVA. Posteriormente, cuando la empresa
inicie su actividad, podremos contar con otro concepto, el de Clientes, que
recogerá los derechos de cobro que la empresa tenga, por realizar cobros
aplazados a su clientela.
Tesorería. Para que una empresa no tenga problemas de liquidez necesita,
desde su inicio, disponer de unos fondos líquidos suficientes. El volumen
de dicha tesorería dependerá de los gastos de cada empresa, de la política
de cobro y pago con su clientela y empresas proveedoras y de los
compromisos adquiridos con terceros inicialmente, relacionados con la
financiación de la empresa (préstamos, acreedores, etc.).
2. Financiación de las inversiones. Una vez calculado el volumen de inversión
inicial para poner en marcha la empresa, tendremos que determinar cómo
financiaremos dicha cantidad. Las fuentes de financiación habituales para las
PYMES son las siguientes:
Recursos propios. Compuesto por el Capital o Capital Social, dependiendo
que sea empresa individual o sociedad.
Financiación ajena a largo plazo o exigible a largo plazo o deudas a largo
plazo. Dentro de este apartado nos podemos encontrar con varias opciones
para financiar nuestras inversiones a largo plazo, que son las siguientes:
o Préstamo a largo plazo.
o Leasing.
o Proveedores de inmovilizado a largo plazo.
o Otros préstamos. Son los posibles préstamos obtenidos de algún
miembro de la familia o de amistades. Este tipo de financiación se
presupone remunerada a no ser que se demuestre lo contrario.
66
La suma de los recursos propios y las deudas a largo plazo se conoce con
el nombre de Pasivo Fijo, con vencimiento superior al año.
Financiación ajena a corto plazo o exigible a corto plazo o deudas a corto
plazo. También conocido como Pasivo Circulante. Recoge toda la deuda a
corto plazo que la empresa tenga. Algunas de las fuentes de financiación a
corto plazo más habituales son:
o Proveedores. Recoge las deudas con las empresas suministradoras
de productos o materias primas, por obtener un pago aplazado en
nuestras negociaciones con ellas.
o Proveedores de inmovilizado a corto plazo. En este caso se recogen
las deudas por financiación del activo fijo con vencimiento inferior al
año.
o Póliza de crédito.
o Leasing. Se recoge la parte de vencimiento a corto plazo del leasing.
o Préstamos a corto plazo. Se recoge la parte de vencimiento a corto
plazo de los préstamos a largo plazo o préstamos que nos concedan
con vencimiento inferior a un año.
3. Cuenta de Resultados para los próximos tres años. El resultado de una
empresa es la diferencia entre los ingresos de la actividad y los gastos
necesarios para la misma. Los ingresos en una empresa provienen de las
ventas, aunque también pueden existir ingresos de carácter financiero o
extraordinario, más habituales en las grandes empresas que en las pequeñas
y medianas.
Los gastos para el desarrollo de una actividad son de carácter diverso. A
continuación será realizada una enumeración, lo más completa posible, pero
abierta a las particularidades de cada negocio. La estructura de Cuenta de
Resultados que presentada, recoge la clasificación de costos mencionada en el
área de Marketing, diferenciando los costos fijos y variables de la empresa, por lo
67
que cada emprendedor o emprendedora deberá analizar cuáles son sus costos
fijos o costos de estructura y sus costos variables.
Los gastos más comunes, en función de la clasificación de costos en fijos y
variables, se relacionan a continuación, siendo ésta una relación abierta a las
peculiaridades de cada negocio. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Costos variables, en función del tipo de empresa, pueden ser:
Consumo de materias primas o productos. Se recogerán como coste, no
las compras, sino los consumos, es decir, el resultado del siguiente cálculo:
Consumo = Existencias iniciales + Compras – Existencias finales
Mano de obra directa. Se incluyen los costes de los salarios brutos y de la
Seguridad Social a cargo de la empresa, de las personas que intervienen
en el proceso productivo o prestación del servicio.
Otros gastos generales. Para empresas de fabricación o realización de
servicios. Se contemplan aquí los especificados en el área de marketing y
relacionados con la amortización de la maquinaria, consumos energéticos,
mantenimiento y reparaciones de la misma. (Arnaut & Iberbrokers, 2004)
Costos fijos, en función del tipo de empresas, pueden ser:
Arrendamientos. Si el local es alquilado o si existe leasing de algunos
elementos del inmovilizado.
Comunicación. Coste de las acciones previstas de comunicación.
Transportes. En el caso de empresas que tengan como política el
acercamiento del producto a la clientela.
Servicios de profesionales independientes. Normalmente se recogen aquí
los gastos de gestoría o asesorías externas.
Material de oficina. Se recogen los gastos por los consumibles de oficina.
68
Reparaciones y mantenimiento. Del local e instalaciones.
Mano de obra indirecta. Se recogerá en este apartado el resto de los costos
salariales, el de las personas que no intervienen en el proceso productivo,
incluida la Seguridad Social a cargo de la empresa.
Suministros. Se recogen los gastos de luz, agua, teléfono y gas.
Tributos. Contempla todos los tributos y tasas de la actividad, como la
Licencia de Apertura, las Tasas Municipales.
Amortizaciones. La amortización es el coste por la pérdida de valor de los
elementos del inmovilizado, susceptibles de ser amortizados. Para ello
existen unas tablas que determinan los porcentajes máximos que las
empresas pueden desgravarse a la hora del impuesto. En las empresas de
fabricación o de servicios, las amortizaciones de la maquinaria y de las
herramientas y útiles se recogen dentro de los costos variables. También
se recogen aquí las amortizaciones de los gastos de establecimiento, cuyo
plazo máximo es de cinco años.
Otros gastos. Se detallarán aquellos otros gastos necesarios para la
actividad que no se puedan encuadrar en los puntos anteriores.
Gastos financieros. Recoge los intereses de la financiación externa.
También los gastos de negociación y/o apertura que puedan existir.
Impuesto. Dependiendo del tipo de fiscalidad al que esté sometida la
empresa, se recogerá el Impuesto de Sociedades (para las sociedades de
carácter mercantil) o el Impuesto de la Renta.
4. Presupuesto de Tesorería. Cuando se analiza la viabilidad de una empresa
es necesario hacer un análisis de la liquidez de la misma, ya que la carencia
de liquidez puede ser causa de muerte de un negocio inicialmente rentable.
Para estudiar la liquidez de una empresa se realiza el Presupuesto de
Tesorería, en el que se recogen los cobros y pagos de la empresa.
69
La tesorería mide el flujo de dinero en la empresa, es decir, entradas y salidas.
Este flujo no coincide, en la mayoría de los casos, con el flujo de ingresos y gastos.
La rentabilidad de un negocio se mide por la posibilidad de generar beneficios, es
decir, es consecuencia de la diferencia entre las ventas y los gastos de la
empresa. La liquidez de un negocio se mide por la capacidad de hacer frente a
todos los pagos, y esto se mide por la diferencia entre los cobros y los pagos.
Las diferencias que pueden existir entre ingresos o ventas y los cobros son las
siguientes:
Las ventas que recoge la Cuenta de Resultados están sin IVA, sin embargo
la empresa tiene que cobrar la factura total, es decir, IVA incluido (salvo en
aquellas empresas que no estén obligadas a presentar dicha liquidación).
No todas las empresas cobran al contado, puede existir un momento del
tiempo para la venta y otro para el cobro, por lo que el flujo de dinero no
coincide con el momento de la facturación.
Existen conceptos que representan cobros en la empresa y no suponen
ventas o ingresos (por ejemplo, si obtenemos un préstamo, dicha cantidad
no repercute en la Cuenta de Resultados pero sí en la tesorería de la
empresa).
Las diferencias que pueden existir entre gastos y pagos son las siguientes:
Al igual que en los cobros e ingresos, existen gastos que soportan IVA que
deberán imputarse en la cuenta de resultados sin IVA, pero a la hora de
pagar se pagan IVA incluido.
No en todas las empresas se pagan todos los gastos al contado, puede
existir una diferencia entre el momento del gasto y del pago.
Existen pagos que no representan gastos, por ejemplo, la devolución del
principal de un préstamo no es gasto pero sí repercute en la tesorería de la
empresa.
70
Si al realizar el presupuesto de tesorería desglosado para el primer año se
detectada algún déficit, o falta de liquidez en algún mes, y habrá que replantear
algunos de los aspectos siguientes:
Aumento de la financiación ajena, con el consiguiente incremento de gastos
financieros, o propia, incrementando capital.
Cambio en los plazos de las deudas de las entidades financieras, o posibles
aplazamientos en los plazos de proveedores.
Estudiar la posibilidad de reducir gastos, sin que se vea afectada la
actividad.
Estudiar la posibilidad de cobrar a un plazo inferior a la clientela, sin que
repercuta en la cifra de ventas.
5. Balances de Situación al final de cada año. En ellos se recoge la situación
patrimonial de la empresa al final de cada año. Si la empresa estima realizar
nuevas inversiones en los años siguientes al inicial, deberá incorporar dichas
cantidades a los balances finales afectados, así como las nuevas deudas que
surjan como resultado de la financiación de las mismas.
6. Análisis mediante ratios. Para realizar un análisis de la viabilidad económica
y financiera del proyecto se utilizan unos instrumentos, denominados ratios,
que no son más que cocientes entre variables significativas, expresados
normalmente en porcentajes. Existen muchos y variados ratios.
El análisis y estudio de estos ratios, y su valor y evolución en tres años, nos
ayudarán a evaluar la viabilidad económica de la empresa. (Arnaut & Iberbrokers,
2004)
71
3.3.5 Plan Jurídico Formal
1. Cuando se plantea crear una empresa, hay que adoptar la elección de la forma
jurídica más apropiada, dentro de las opciones del ordenamiento jurídico.
2. Trámites para la constitución. Una vez elegida la forma jurídica más apropiada
para la empresa, será necesario conocer cuáles son los trámites para
constituirla, así como los organismos correspondientes donde tendrá que
dirigirse, la documentación a aportar en cada caso y el plazo de validez de los
mismos.
3. Trámites generales para la puesta en marcha. A la hora de poner en marcha
una empresa, es necesario realizar una serie de trámites ante diferentes
organismos oficiales, que son los siguientes:
Ministerio de Economía y Hacienda.
Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.
Ayuntamiento.
Otros organismos oficiales.
4. Trámites de carácter específico. Dichos trámites están relacionados con el
ejercicio de actividades concretas que necesitan, además de los anteriores,
otros trámites de forma particular.
5. Gastos de constitución y otros gastos de puesta en marcha. La constitución
de cualquier tipo de sociedad, conlleva una serie de gastos que deberán
tenerse en cuenta a la hora de la creación de una empresa. (Arnaut &
Iberbrokers, 2004).
72
Tabla 2. Modelo de Plan de Negocios Arnaut & Iberbrokers
Modelo Arnaut & Iberbrokers
1.- Definición del proyecto 2.- Presentacion del equipo humano
3.- Plan de marketing 4.- Plan operativo
5.- Plan de Recursos Humanos 6.- Plan Economico - Financiero
7.- Plan juridico formal
Fuente: Datos del Modelo de Plan de Negocios, Arnaut & Iberbrokers 2004.
3.4 Plan de Negocios Diana M. González Salazar
Antes de iniciar cualquier proyecto o empresa es necesario definir la forma concisa
la esencia del mismo, es decir, con qué objetivos será creado, cuál es la misión
que persigue y porqué se considera justificable su desarrollo. (González Salazar,
2007)
3.4.1 Selección y Presentación de la Idea
El primer elemento que debe considerarse para formar una empresa de éxito está
en lo creativo de la idea que le da origen. Las oportunidades están en cualquier
parte, sólo hay que saber buscarlas.
La finalidad del siguiente ejercicio es desarrollar una lluvia de ideas para
determinar el producto o idea seleccionada de la futura empresa.
Producto o servicio
Características
Necesidad o problema que satisface
Una vez generadas las ideas, es necesario evaluar las mismas a través de los
criterios que el emprendedor juzgue convenientes, a fin de poder seleccionar la
mejor de ellas.
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Idea o criterio
Nivel de innovación
Mercado potencial
Conocimiento técnico
Requerimientos de capital
Después de que la idea ha sido seleccionada, se debe justificar la importancia
de la misma, especificando la necesidad o carencia que satisface, o bien el
problema concreto que resuelve. (González Salazar, 2007)
Nombre de la empresa y el producto
El nombre de la empresa y/o el producto que ofrecerá son su imagen ante el
cliente y su sello distintivo, por ende, debe reunir una serie de características
específicas:
Descriptivo
Original
Atractivo
Claro y simple
Significativo
Agradable (González Salazar, 2007)
Clasificación de la empresa
El giro de una empresa es el objeto u ocupación principal. Las empresas se
pueden clasificar en tres diferentes giros:
Comercial, se dedica de manera fundamental a la compraventa de un producto
determinado.
Industrial, toda empresa de producción (manufacturera o de transformación) que
ofrezca un producto final o intermedio (a otras empresas) se ubica en este giro.
74
Servicios, las empresas que ofrecen un producto intangible al consumidor se
clasifica en este giro. (González Salazar, 2007)
Ubicación
La ubicación de la empresa permite determinar el ambiente cercano a la empresa.
Una empresa de productos especializados en electrónica quizá no sea tan exitosa
en un poblado pequeño como pudiera serlo en una ciudad grande, a menos, por
supuesto, que las características particulares de ese poblado lo distingan por tener
una fuerte industria en el área. Si no se tiene una dirección exacta, se debe
considerar por lo menos la colonia o el barrio donde se ubicará. (González
Salazar, 2007)
Misión de la empresa
La misión de una empresa es su razón de ser, es el propósito o motivo por el
cual existe, y por lo tanto da sentido y guía las actividades de la empresa. La
misión debe contener y manifestar características que le permitan permanecer
en el tiempo:
Atención (orientación al cliente)
Alta calidad en sus productos y/o servicios.
Mantener una filosofía de mejoramiento continuo e innovación.
Tener distinción competitiva; es decir, que le dé a sus productos y
servicios especificaciones que atraigan y mantengan al cliente (larga
duración, garantía, sencillez).
La misión de una empresa es la tarjeta de presentación de la misma, por lo que
exige una constante revisión y autoevaluación del funcionamiento de la empresa
para ver si la misión y el funcionamiento son congruentes entre sí. (González
Salazar, 2007)
75
Todo producto o servicio de una empresa debe ir encaminado a la satisfacción de
una necesidad o la solución de un problema de un segmento de mercado definido.
Lo anterior es la base que fundamenta el posible éxito de una empresa, por lo que
esos elementos de éxito deben establecerse de manera correcta y concretamente.
Si se cumple con ello, los productos y/o servicios de la empresa poseerán ciertas
características particulares, distintivas, que los diferencian de los similares,
presentes en el mercado.
Independientemente de la originalidad del producto o servicio que ofrecerá la
empresa que se está creando, siempre habrá competidores, ya que la misma
necesidad se puede cubrir de diversas formas. Para sobresalir es importante que
se ofrezcan características al cliente, a las que se llama ventajas competitivas, es
decir, características que hacen únicos a los productos y/o servicios de la
empresa, en comparación con otros ya existentes en el mercado, y que hacen
mantener la preferencia de los consumidores en el que estamos ofreciendo.
(González Salazar, 2007)
3.4.2 Estudio de mercado
El siguiente paso del plan de negocios es buscar, de manera objetiva y con base
en fuentes de información confiables, cuántos clientes posibles puede tener la
empresa, dónde están y quiénes son. Para realizar esto se requiere obtener datos
de los futuros clientes: edad, sexo, estado civil e ingreso mensual. Es decir, se
debe establecer el segmento de mercado donde operara nuestra empresa. A
estas personas las llamaremos mercado meta. (González Salazar, 2007)
Competencia en el mercado
La participación de la competencia en el mercado que se pretende atacar tiene
gran influencia en las decisiones que se tomarán en la empresa para determinar
76
sus actividades de mercadotecnia, ya que es posible tomar varias rutas de acción
una vez que se conoce este aspecto.
Para tomar acción con anticipación es recomendable que la empresa identifique
a sus principales competidores, el área geográfica que cubre y la principal ventaja
que les ha permitido ganar mercado, ya que con esta información podrán
determinarse con mayor facilidad las estrategias de posicionamiento que deberá
seguir la empresa para entrar y desarrollarse en el mercado. (González Salazar,
2007)
Encuesta de mercado
Para obtener información de nuestros posibles clientes o compradores podemos
utilizar varias herramientas; por ejemplo, entrevistas o encuestas. Estas
encuestas son en particular muy útiles, ya que permiten adecuar nuestro producto
o servicio a las expectativas de los consumidores, y, en consecuencia, ampliar
nuestras posibilidades de éxito. La encuesta de mercado que se pretende aplicar
debe ser planeada de forma cuidadosa, incluyendo en ella datos que se quieran
conocer respecto del mercado potencial de la empresa (aceptación del producto
o servicio, preferencias en cuanto a colores. Tamaños, u otras características,
lugares preferidos para la adquisición de bienes o servicios, o dinero que está
dispuesto a erogar), sean traducidos a preguntas claras, concretas, que no
impliquen cálculos complicados, sean breves y realmente arrojen la información
que se busca. Esta persona debe ser seleccionada con cuidado; es decir, debe
pertenecer al grupo que reúne las características que se mencionaron al descubrir
al mercado meta. (González Salazar, 2007)
Resultados del estudio de mercado
Después de aplicar las encuestas al número de las personas que ha elegido, se
prosigue con la tabulación de los resultados. Éstos pueden ser presentados para
77
su mejor visualización en tablas o gráficas, que servirán posteriormente para
obtener conclusiones.
Analizando los resultados anteriores, se puede obtener la conclusión del estudio
de mercado, que es la interpretación de estos datos, proyectada a condiciones
potenciales de desarrollo de la empresa, a fin de lograr una imagen lo más clara
posible de las ventas que la empresa logrará, el sistema de comercialización o el
plan de ventas adecuado, así como la mezcla de mercadotecnia ideal para llevar
a cabo ese plan respecto a esta empresa en particular. (González Salazar, 2007)
Riegos y oportunidades
Toda nueva empresa que entra en el mercado debe elaborar un listado de los
posibles riesgos y oportunidades que posee el mercado en que está
incursionando. Lo anterior le permitirá desarrollar eventualmente planes de acción
que faciliten la toma de decisiones en el momento en que se presente cualquier
contingencia. El listado debe ser tomar en consideración aspectos tales como
posibles acciones de la competencia; ambiente de la empresa; disposiciones
gubernamentales; tendencias sociales, económicas o culturales, y todo aquello
que considere que pudiere afectar el desarrollo de la empresa en el corto, mediano
y/o largo plazo. (González Salazar, 2007)
Plan de instrucción al mercado
El plan de introducción al mercado incluye la secuencia de acciones concretas
que deben realizarse en los primeros meses de desarrollo de la empresa para
garantizar una entrada exitosa en el mercado. El plan debe tomar en
consideración la manera en que se dará a conocer la empresa (sus productos o
servicios) a los clientes potenciales y cómo se posicionará en el mercado, además
de establecer cómo será distribuido y si su lanzamiento se acompañará con
alguna promoción de venta.
78
Es necesario que las actividades comprendidas en el plan de introducción sigan
un proceso bien estructurado, a fin de que por medio de ellas se logre un buen
impacto en el mercado y un uso eficiente de los recursos de la empresa.
Las actividades que se llevan a cabo puede ser resultado del estudio de mercado
realizado con anterioridad, ya que mediante él es posible conocer la manera de
comercialización que debe elegirse. (González Salazar, 2007)
3.4.3 Proceso de producción o prestación de servicio
El proceso de producción es el conjunto de actividades que se llevan a cabo para
elaborar un producto o prestar un servicio. En él se conjugan la maquinaria, la
materia prima y el recurso humano necesarios para realizar el proceso; éste debe
quedar establecido en forma clara, de modo que permita a los trabajadores
obtener el producto deseado con un uso eficiente de los recursos. Debe
considerarse también que este proceso tendrá que evitar cualquier daño probable
al medio o a la sociedad en general.
Es necesario diseñar y conocer el proceso productivo o de prestación de servicios
de la empresa para determinar actividades, tiempos, responsables y costos. De
esta información se podrá concluir a la capacidad productiva de la empresa.
El proceso de producción se establece siguiendo el procedimiento:
a) Determinar todas las actividades requeridas para producir un bien o prestar
un servicio.
b) Organizar las actividades de manera secuencial.
c) Establecer los tiempos requeridos para llevar a cabo cada actividad.
(González Salazar, 2007)
Equipo e instalaciones
Después de establecer el proceso productivo es posible determinar las actividades
que habrán de realizarse, así como el equipo, herramientas e instalaciones
79
requeridas para llevar a cabo la elaboración de productos y/o prestación de
servicios de la empresa. Se recomienda seguir la secuencia descrita a
continuación:
a) Descomponer el proceso en actividades específicas.
b) Elaborar una lista de todo el equipo requerido para cada actividad.
c) Elaborar una lista de todas las herramientas requeridas para cada
actividad.
d) Establecer cualquier requerimiento de servicios públicos o instalaciones
específicas.
e) Contemplar un programa de mantenimiento del equipo a fin de garantizar
adecuado funcionamiento del mismo. (González Salazar, 2007)
Ubicación de las instalaciones de trabajo
El lugar de trabajo es el espacio físico donde se reúnen personas, equipos,
herramientas y materias primas para elaborar un producto o prestar un servicio.
La forma en que se disponga lo anterior en la planta de producción permitirá el
trabajo de una manera eficiente.
Para poder diseñar la distribución de la planta es necesario tomar en cuenta el
diagrama de flujo del proceso elaborado con anterioridad, pues a través de él será
posible detectar el orden de las actividades, y de esta forma evaluar cuál es la
secuencia óptima del equipo y el lugar más apropiado para las herramientas.
Otro aspecto importante es la distancia entre los distintos puntos de operación,
pues si el equipo está muy distante entre una operación y otra, pueden
ocasionarse altas pérdidas de productividad. Por otro lado, si el equipo está muy
cercano, puede incurrirse en problemas de flujo de materia prima o bien problemas
de seguridad. Con base en lo anterior, es necesario contar con conocimientos
acerca de las dimensiones del equipo y la cantidad de personas que trabajarán
con él. (González Salazar, 2007)
80
Materia prima
Se considera como materia prima los elementos, partes o sustancias de las que
está compuesto el producto de la empresa, o los insumos necesarios para
presentar un servicio. Es conveniente que cuando se especifiquen las cantidades
que se utilizarán de materia prima, se contemple cuánto requerirá de la misma por
un volumen dado de producción o en relación con cierto periodo.
Tener bien definida la materia prima facilitará el inicio de actividades producidas.
Para ser más eficientes en la selección de proveedores es indispensable
establecer criterios, basándose, entre otros factores, en:
a) Cumplimiento de fechas de entrega.
b) Calidad.
c) Precio.
d) Servicios que ofrece.
e) Créditos.
f) Localización de proveedor.
Si son identificados los proveedores, se facilitará el proceso de la selección de
materia prima que se desee utilizar en el proceso de producción del bien. Es
recomendable identificar a varios proveedores y evaluar a cada uno de ellos.
También es conveniente diversificar la adquisición de la materia prima entre varios
proveedores para no establecer un lazo de dependencia única como uno solo, ya
que esto puede llegar a representar problemas en el área de producción si se
tienen desacuerdos con el proveedor o si se presenta desabasto de una materia
prima en particular. (González Salazar, 2007)
Manejo de inventarios
El inventario es la cantidad de materiales que se encuentran en la empresa, ya
sea materia prima, producto en proceso o producto terminado.
81
El objetivo del control de inventarios es, por un lado, mantener una cantidad
óptima de materiales para que exista la disponibilidad en cualquier momento, y
que de esta forma el proceso productivo no se vea afectado por la escasez de la
materia prima, y por otro, que no se afecte de forma económica a la empresa por
el exceso del mismo, ya que un exceso de inventarios corresponde a una mayor
cantidad de capital improductivo. Para lograr este objetivo es necesario establecer
una cantidad mínima de inventario antes de volver a comprar. A esa cantidad se
le llama punto de reorden. La información requerida para calcular el punto de
reorden es la siguiente:
Consumo estimado de materia en un periodo determinado.
El tiempo que se emplea en colocar una orden de compra.
o Tiempo para pedir cotizaciones.
o Tiempo para seleccionar proveedor.
Tiempo de entrega.
Margen de seguridad. (González Salazar, 2007)
Capacidad instalada
La capacidad instalada se requiere al nivel máximo de producción que puede
llegar a tener una empresa con base en los recursos con los que cuenta,
refiriéndose principalmente a maquinaria, equipo e instalaciones físicas.
La determinación de la capacidad instalada de la empresa permitirá establecer
tiempo de respuesta (entrega) al mercado y conocer las posibilidades de
expansión o requerimientos de inversión a largo plazo.
La capacidad instalada debe estar acorde con el mercado (mercado potencial y
planes de ventas), así como con los recursos limitantes de la empresa (mano de
obra y disponibilidad de materia prima).
82
Es necesario determinar dos factores:
Capacidad instalada total (potencial)
Nivel de producción adecuado (requerido)
Para este punto es necesario considerar el mantenimiento preventivo que
requerirán instalaciones, equipo y herramientas utilizadas en el proceso.
(González Salazar, 2007)
Control de calidad y mejora continua
El control de calidad permite elaborar el producto o restar el servicio de acuerdo
con Las especificaciones de su diseño. La relación de calidad de los productos
respecto de los esperados se basa en las características que buscan los clientes
y en la concordancia que se pueda lograr, apoyándose en las personas, máquinas
y herramientas con las que cuenta la empresa.
Contar con el procedimiento de mejora continua constituye una ventaja
competitiva para la empresa, ya que le permite ajustar sus procesos, productos, y
servicios a las necesidades cambiantes de sus clientes. Los procedimientos de
mejora continua constituyen su planeación, implantación y desarrollo, y repercuten
en una mejor comunicación y ambiente de trabajo dentro de la organización.
(González Salazar, 2007)
3.4.4 Recursos Humanos y Aspectos Legales
El primer paso para establecer un sistema de organización en la empresa es
revisar que los objetivos y procesos de producción de ésta concuerden y se
complementen. Una vez realizado esto, es necesario definir los siguientes
aspectos:
1. Procesos Operativos
¿Qué se hace?
83
¿Cómo se hace?
¿Dónde se hace?
¿En cuánto tiempo se hace?
2. Descripción de puestos
Agrupar las funciones por similitud
Crear los puestos por actividades versus tiempo
Diseñar el organigrama
3. Definición del perfil del puesto en función
Características físicas
Habilidades mentales
Preparación académica
Habilidades técnicas
Experiencia laboral (González Salazar, 2007)
Selección y contratación del personal
La empresa debe marcar cómo será el proceso formal de reclutamiento que
garantice la captación del personal requerido, de acuerdo con los perfiles
establecidos para los diversos puestos de la empresa. (González Salazar, 2007)
Administración de sueldos y salarios
Cuando se cuenta con una descripción básica de puestos, perfiles por puesto y
organigrama de la empresa, el proceso de administrar sueldos y salarios resulta
sencillo y rápido de realizar, pues tan solo implica jerarquizar los puestos de la
empresa. (González Salazar, 2007)
84
Trámites legales para iniciar operaciones
La empresa es un conjunto de recursos organizados por el titular con el fin de
realizar actividades de producción o un intercambio de bienes o servicios que
satisfacen las necesidades de un mercado.
Cuando se pretende conseguir legalmente una empresa, es decir, darle una
personalidad jurídica, es importante tomar en cuenta, entre otros, los siguientes
factores:
a) El número de socios que desean iniciar el negocio.
b) La cantidad de capital social.
c) Las responsabilidades que se adquieren frente a terceros.
d) Los gastos de construcción de la empresa.
e) Los trámites que deben realizar para implantar legalmente la empresa.
f) Las obligaciones fiscales, legales generales y laborales que deberán
afrontarse.
g) Las diferentes obligaciones que se adquieren.
Existe una serie de trámites y registros para cumplir con ciertas obligaciones
patronales que deben realizarse según el giro y las características de la empresa.
Registro Federal de Contribuyentes.
Licencias sanitarias.
Contrato de trabajo.
IMSS e INFONAVIT.
Sistema de Ahorro para el Retiro.
Secretaria de salud. (González Salazar, 2007)
3.4.5 Finanzas
El sistema contable puede definirse como el proceso para llevar, de manera
ordenada, las operaciones financieras de la empresa, tener información acerca de
85
la situación de la misma y buscar alternativas atractivas que le permitan ahorrar
en costos y/o gastos para aumentar las expectativas de rendimiento. (González
Salazar, 2007)
Cálculo de los costos
El concepto de costo es uno de los elementos más importantes para realizar las
proyecciones o planeaciones del negocio.
Costo variable. Éste cambia en relación directa con una actividad o volumen dado.
Costo fijo. Es aquel que permanece constante en un periodo determinado, sin
importar si cambia el volumen de ventas. (González Salazar, 2007)
Sistema de financiamiento
El emprendedor deberá analizar cuidadosamente cuánto dinero requerirá para
llevar a cabo sus actividades y cuando lo necesitará, es necesario buscar diversas
opciones de financiamiento y las condiciones de pago que cada una de ellas
ofrezca:
Socios particulares.
Préstamos bancarios.
Aportaciones personales.
Sociedades de inversión. (González Salazar, 2007)
Tabla 3. Modelo Plan de Negocios Diana González
Modelo Diana M. González Salazar
1.- Selección y Presentación de la Idea
2.- Estudio de Mercado
3.- Proceso de producción
4.- Recursos Humanos y Aspectos Legales
5.- Finanzas
Fuente: Elaboración propia con base Libro Plan de Negocios para emprendedores al Éxito, 2007.
86
3.5 Plan de Negocio SANTANDER Tomando como referencia al banco Santander, que de manera consecutiva realiza
la convocatoria para desarrollar un plan de negocios, que posteriormente será
puesto en práctica en proyectos de inversión, brinda una guía y una serie de
consejos para elaborar un plan de negocios de manera “profesional”
(SANTANDER, 2015).
El primer paso que se debe seguir es sin menor duda el planear la idea para poner
en marcha el Plan de Negocios. Erradicar la idea de que estas acciones
únicamente aplican para grandes organizaciones, recuerda que un plan de
negocios es la guía para el éxito de tu proyecto. (SANTANDER, 2015)
A continuación se sugiere tener presente estos puntos antes de llevar a cabo un
Plan de Negocio:
1. Explica las características del negocio.
2. Señala cuál es el mercado potencial.
3. Describe el Plan Financiero.
4. Ingresa el organigrama.
5. Describe cómo llevar a cabo la implementación del negocio.
6. Desarrollar un plan de mercadotecnia, publicidad y ventas.
7. Describir las características de riesgo y éxito.
8. Señalar las ventajas que tu negocio le dará a tus clientes.
Los nuevos empresarios a menudo tienen dificultades para redactar planes de
negocios. Esta disciplina es de gran ayuda en muchos aspectos, de modo que ¡no
pase por alto esta herramienta de planificación! Para facilitar esta acción, se
existen seis pasos que fungirán como guía en la estructuración de un plan útil:
87
1. Reunir todos los datos posibles sobre la factibilidad y los puntos específicos
del concepto del negocio.
2. Focalizar y afinar el concepto con base a los datos recopilados.
3. Destacar las materias específicas del negocio. El uso de un enfoque “qué,
dónde, por qué, cómo” puede ser de utilidad.
4. Dar al plan una forma convincente para que no sólo le dé perspectivas y
dirección, sino que al mismo tiempo se convierta en una valiosa
herramienta para manejar las relaciones comerciales que serán muy
importantes a futuro.
5. Revisar los planes modelo de documentos.
6. Llenarlo, escribirlo, esa es la clave. Recuerda que desarrollando un buen
Plan de Negocio, ¡tendrás una empresa exitosa! (SANTANDER, 2015)
Comenzando con la definición del proyecto, se realiza la descripción del proyecto,
donde se pretende introducir al lector al desarrollo del negocio, empresa o
proyecto empresarial de vinculación con impacto social, dando a conocer la
naturaleza y descripción del proyecto a través de la estrategia del negocio
considerando los siguientes elementos: Nombre del proyecto o de la empresa,
naturaleza, descripción y justificación del proyecto, misión y visión, Análisis FODA
y Objetivos estratégicos.
En el estudio de mercado, el análisis constituye la base del proyecto con el cual
se pretende minimizar el riesgo que enfrentará el producto o servicio al intentar
penetrar en el mercado, demostrando cualitativamente y cuantitativamente la
posibilidad de vender los productos o servicios en condiciones favorables.
88
Lo correspondiente a los antecedentes, muestra las oportunidades que dan origen
al proyecto de innovación o vinculación, mediante la detección de demandas
específicas, identificando las características del ambiente social, económico y
tecnológico que propicie la creación de la empresa; estableciendo claramente su
definición o individualizando con exactitud los bienes o servicios que se proponen,
agregando la segmentación del mercado, donde se integran criterios como áreas
geográficas, estratos socioeconómicos, canales de comercialización, entre otros.
Dentro de la Investigación de mercado, se enlistan fuentes primarias y
secundarias utilizadas para recabar la información y para finalizar el Pronóstico
de ventas formular una estimación de demanda en términos de volumen.
El estudio técnico se deberá desarrollar por medio de los siguientes apartados en
lo aplicable al tipo de proyecto que se trate. Realizar un estudio de viabilidad para
lograr obtener productos o servicios a un costo competitivo, demostrando que el
proyecto planteado resulta viable para realizarlo técnicamente, incluyendo un
proceso productivo, donde se describa y justifique el proceso de producción
señalando las principales operaciones, incluyendo los diagramas de los procesos
correspondientes, tomando en cuenta la futura capacidad de la planta,
estableciendo el análisis de la escala o requerimientos de producción y los criterios
que se aplicaron para la elección del tamaño de la planta o negocio propuesto,
maquinaria y equipo, con base en la tecnología y los procesos elegidos, indicando
los criterios de selección de la maquinaria y el equipo.
Dentro de la lista de bienes y servicios, se debe incluir costos y gastos de la
inversión y de la operación del proyecto (producción, administración, ventas y
costos), las características del servicio Descripción detallada del servicio a prestar
y justificación del mismo, especificando el valor único y distintivo del servicio desde
la óptica del cliente, explicando la diferenciación con la oferta actual de servicios
del resto de competidores del mercado.
89
En los aspectos administrativos, considerar que el éxito en la instalación y
operación de un proyecto se sustenta en personas con capacidad y experiencia
para manejar el negocio, conociendo la propuesta de organización empresarial y
la experiencia de sus directivos. Tomando en cuenta información general, cuando
se de una empresa ya constituida, mencionando la razón social, fecha de
constitución, domicilio de la planta y oficinas. (SANTANDER, 2015)
En caso de que no exista, se deberá establecer brevemente una propuesta de su
constitución legal. Evaluando los principales logros de la empresa realizando una
breve reseña de la evolución de la empresa, destacando los principales logros y
problemas.
Por último el estudio financiero y económico, realiza un análisis que permite tomar
una decisión final sobre la realización del proyecto desde el punto de vista del
empresario y de las instituciones financieras, en el cual se muestra la rentabilidad
del proyecto, con una TIR mayor al 20% y una tasa de rentabilidad superior a
CETES. Donde se integran diferentes rubros como los presupuestos de inversión,
obtenidos de las partidas de las listas de bienes y servicios. Los presupuestos de
ventas, teniendo su origen en el pronóstico generado en ventas en mercado. Los
presupuestos de costos y gastos, incluyendo impuestos.
El estado de resultados del proyecto, elaborado a partir de la información obtenida
en los presupuestos de ingresos, de costos y gastos.
La Tasa Interna de Retorno (TIR) y Valor Presente, el principal indicador para
medir el rendimiento de la inversión total asignada al proyecto, sin distinguir si los
recursos son propios o ajenos (SANTANDER, 2015).
90
Tabla 4. Modelo de Plan de Negocios SANTANDER
Modelo SANTANDER
1.- Definición del proyecto Introducción
2.-Estudio de Mercado Antecedentes
Investigación de mercado
Estrategia de comercialización
Pronostico de ventas
3.- Estudio Técnico Procesos productivo
Características del servicio
Características de la tecnologia
Características de la vinculación con el
impacto social
Localización de la instalaciones de trabajo
Sustentabilidad del proyecto
4.- Aspectos
administrativos
Características
5.- Estudio Financiero y
económico
Estados pro-forma del proyecto
Fuente. Elaboración con datos del Manual de Plan de Negocio SANTANDER, 2015.
Los modelos de planes de negocios descritos se toman como base para la
formulación y elaboración del proyecto de inversión, mediante los cuales me
permiten analizar e identificar la factibilidad para la creación de una organización
de servicios que atienda necesidades de educación básica con enfoque
sustentable.
Se establecen las etapas del plan de negocios por la necesidad de adaptarlo al
proyecto de investigación.
91
3.6 Comparación los Modelos de Planes de Negocios
Se anexa el siguiente cuadro comparativo de los modelos de los planes de negocios el cual permite analizar de manera
objetiva cuales de las etapas se adapta para al plan de negocios para una organización de servicios que atienda
necesidades de educación básica con enfoque sustentable en Acayuca Hidalgo.
Tabla 5. Cuadro comparativo de Modelos de Plan de negocios
FASES DEL PLAN DE NEGOCIOS NAFINSA ARNAUT & IBERBROKERS
DIANA M. GONZALEZ
SANTANDER
F E F E F E F E
1 Descripción del negocio, naturaleza del negocio, concepto del negocio, antecedentes o la propuesta.
1 M 1 M 1 A
2 Estructura del mercado, análisis de la oferta y la demanda, tamaño del mercado, comercialización.
2 A 2 M 2 A
3 Análisis de la industria, análisis del sector, análisis del entorno del negocio, la nueva empresa en su sector.
3 M 3 M
4 Materia prima e insumos, localización del proyecto, alcance del estudio, tamaño del proyecto, ingeniería del proyecto.
4 M 2 B 3 M
5 Presupuestos de la inversión, capital de trabajo, calendarización de las inversiones, fuentes de financiamiento.
5 A 6 M 6 B 5 A
6 Plan de marketing, recursos humanos, operativo. 3, 4, 5 M 3, 4 B 4 B
7 Tipos y técnicas de evaluación, indicadores económicos y sociales.
5 A 5 M
8 Aspectos jurídicos, aspectos ecológicos y gestión empresarial.
6 B 7 B 5 A
9 Resumen ejecutivo 7 M 8 M 7 M 6 A
Fuente: Elaboración propia con datos de NAFINSA (1982), Arnaut & Iberbrokers (2004), Diana M. González S. (2007), SANTANDER (2015).
92
Donde:
F: fase del modelo de plan de negocios.
E: Evaluación con que se aborda el concepto en la etapa del modelo de
plan de negocios.
A: evaluación alta de abordaje para el concepto en la etapa del modelo de
plan de negocios.
M: evaluación media de abordaje para el concepto en la etapa del modelo
de plan de negocios.
B: evaluación baja de abordaje para el concepto en la etapa del modelo de
plan de negocios.
Se evaluaron de esta manera cada una de las etapas en los modelos de plan de
negocios, se extrajo las etapas con mayor evaluación para reforzar la estructura
del plan del negocio en la investigación. Cabe mencionar que el plan de negocios
utilizado como base es NAFINSA, y se agregaron fases y puntos importantes para
el fortalecimiento del mismo. A continuación se expone la estructura final que dará
forma al plan de negocios.
93
CAPITULO IV. ESTRATEGIA METODOLÓGICA
En el presente capítulo se desarrolla la metodología aplicada en el proyecto, se
describe el tipo de investigación, la cual refiere aspectos económicos del municipio
y la localidad, utilización de técnicas e instrumentos para la recopilación de datos
con la finalidad de realizar un análisis profundo y detallado de para identificar la
viabilidad de la investigación.
4.1 Tipo de estudio
Esta investigación es de tipo exploratoria ya que se pretende dar una visión
general, respecto a la realidad económica y del sector educativo en la localidad.
Es no experimental, porque solo se observará la situación ya existente con base
a datos recopilados y es de diseño transversal ya que la recolección de los datos
abarca un periodo de tiempo específico. Se exploran los aspectos económicos
de lugar de estudio, para identificar las posibilidades económicas de la población
y dar pie a la elaboración del plan de negocios.
4.1.1 Aspectos Económicos y Comportamiento Poblacional
Se describe el crecimiento de la población, el desarrollo del sector primario,
secundario y terciario, la tasa de ocupación y desocupación, así como la migración
en el Municipio de Zapotlán de Juárez y en la localidad de Acayuca; también se
detalla la situación económica y las unidades económicas de la localidad.
La Competitividad como Oportunidad de Desarrollo
La actividad económica en el Estado de Hidalgo reveló una expansión de 9.1 por
ciento anual en el primer trimestre de 2016, muy por encima del crecimiento en el
resto de las entidades y del país en general. Además de ubicarse a la cabeza de
las economías estatales, el crecimiento observado durante los primeros tres
94
meses del año en Hidalgo destaca como el mayor al menos desde 2004, un lapso
de más de 12 años, de acuerdo con información del Instituto Nacional de
Estadística y Geografía (INEGI). (Martínez , 2016)
Actividades Económicas
En el estado de Hidalgo hay una población de 2,665,018 habitantes (INEGI, 2010),
los establecimientos figuran 158,516 con 582,190 de la población activamente
ocupada, comprende a todas las personas que trabajaron durante el periodo de
referencia, dependiendo contractualmente o no de la unidad económica, sujetas
a su dirección y control, la actividad económica que representa el estado son;
manufacturas 15,659 establecimientos con 101,000 personal ocupado, comercio
17,193 establecimientos con 153,184 personal ocupado, servicios privados no
financieros 46,455 establecimientos con 135,762 personal ocupado, otras
actividades económicas 1,947 establecimientos con 35,889 personal ocupado,
asociaciones religiosas 4,679 establecimientos con 16,431 personal ocupado,
servicios públicos 16,584 establecimientos con 139,923 personal ocupado (INEGI,
2014) como se observa en la gráfica 1.
Gráfica 1. Actividad Económica en el Estado de Hidalgo
Fuente: Elaboración propia con base en Censos Económicos 2014, INEGI.
0 40,000 80,000 120,000 160,000
Manufacturas
Comercio
Servicios privados no financieros
Otras actividades económicas
Asociaciones religiosas
Servicios públicos
Actividad Económica
Personal Ocupado Establecimientos
95
El estado de Hidalgo cuenta con 84 municipios, los cuales desarrollan diferentes
actividades, uno de los municipios que se favorece de la situación geográfica y
permite estar junto de los polos de desarrollo industrial y productivo del Estado y
la capital Nacional, citando el parque industrial de Tizayuca, de Ciudad Sahagún,
Mineral de la Reforma (CANACINTRA), el Estado de México, la Ciudad de México,
entre los más importantes, es el Municipio de Zapotlán de Juárez, donde las
principales unidades económicas en el municipio son empresas textiles (talleres
de costura), de productos lácteos, de producción de muebles de madera,
conglomerado y metálicos, entre otros.
Por estas y otras actividades económicas en el municipio ha mostrado un
incremento en la tasa de participación económica, en el año de 1990 de 44.6%,
en el año 2000 de 58.5% y en el año 2010 de 58.7%, se tenido una tendencia
ascendente como se muestra en la gráfica 2.
Gráfica 2 Tasa de participación económica (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010.
0
10
20
30
40
50
60
70
1990 2000 2010
Participación Económica
96
Éste persigue una política de fortalecimiento a la productividad, generación de
empleos y promoción de la inversión pública y privada del Municipio, requiere de
un Gobierno que favorezca los instrumentos de crecimiento y apertura económica
con criterios de equidad y desarrollo del mercado interno, donde la
responsabilidad pública promueva la atracción de capitales, mediante un decidido
respaldo institucional que fortalezca la competitividad y el aprovechamiento de los
recursos naturales, tecnológicos, humanos y financieros, el desarrollo empresarial
y la consecuente generación de mejores empleos y salarios capaces de incentivar
el ahorro y fortalecer el estatus y nivel de vida de los individuos y sus familias.
El Municipio de Zapotlán de Juárez tiene una población total de 18,036, con una
población económicamente activa de 7,612, de las cuales 4,921 son hombres
ocupados y 2,691 son mujeres ocupadas, 6,100 personas económicamente no
activa, de las cuales 1,557 son hombres, 4,543 son mujeres (INEGI, 2010). Es
importante aclarar que el 68.5% perciben menos de 2 salarios mínimos y el 24.2%
perciben entre 2 y 5 salarios mínimos, de los cuales se distribuyen 5.95% en el
sector primario, 50.33% en el sector secundario y 43.19% en el sector terciario,
aunado a que la población municipal más alta es de jóvenes, que oscilan entre los
10 y 19 años, los que están en etapa de educación y dependientes de los jefes de
familia. (Desarrollo, 2012)
En la gráfica 3 se muestran datos estadísticos sobre la tasa de ocupación en el
Municipio de Zapotlán de Juárez, en el año de 1990 la tasa alcanzó un 97.2%, en
el año 2000 la tasa fue de 99.4% y para el año 2010 bajo 3.6 respecto al dato
anterior con una tasa de 95.8%, lo que representa una tendencia a la baja.
97
Gráfica 3 Tasa de ocupación (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010.
Es de esperarse que en los datos estadísticos sobre la tasa de desocupación en
el Municipio presente una tendencia a la alza, al ser menor la tasa de ocupación,
en el año de 1990 la tasa alcanzó un 2.8%, en el año 2000 la tasa fue de 0.6% y
para el año 2010 una tasa de 4.2%, gráfica 4.
Gráfica 4 Tasa de desocupación (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010.
94
95
96
97
98
99
100
1990 2000 2010
Tasa de ocupación
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
4
4.5
1990 2000 2010
Tasa de desocupación
98
4.1.2 Desarrollo en Sectores Económicos
El municipio se conforma por las siguientes localidades; Zapotlán de Juárez, San
Pedro Huaquilpan y Acayuca, se analizaron las actividades y sectores económicos
del municipio, principalmente de la Localidad de Acayuca, ya que representa un
punto focal de la investigación, que proporciono información estadística sobre las
capacidades económicas de la población, esto con la finalidad de obtener un
información concreta sobre la viabilidad del negocio que se pretende emprender.
Toda actividad económica está dividida y clasificada en tres sectores, estos
sectores a su vez se conforman por un conjunto de actividades con elementos en
común, su clasificación se realiza de acuerdo a los procesos de producción.
Sector Primario El sector primario se caracteriza por obtener recursos naturales, las actividades
de este sector son la fuente primordial para la supervivencia de las personas, este
sector abarca las actividades; agricultura, ganadería, silvicultura, caza o pesca.
Se muestran datos estadísticos del porcentaje de población ocupada en el sector
económico primario en el Municipio de Zapotlán de Juárez, en el año 1990
presenta el 17.6%, en el año 2000 el 7.8% y en el año 2010 el 5.8%, lo cual
muestra tendencia descendente en el desarrollo de las actividades del sector.
(INEGI, 2010)
99
Gráfica 5. Porcentaje de población ocupada en el Sector Económico Primario (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010
Sector Secundario
El sector secundario alcanza actividades que dependen de la transformación de
las materias primas en productos manufactureros, estos pueden ser consumidos
directamente o usarlos como materia prima para la fabricación de otros productos
en diferentes industrias. Actividades como la minería, generación y suministro de
electricidad y agua, construcción o industria manufacturera.
Se muestran datos estadísticos del porcentaje de población ocupada en el sector
económico secundario en el Municipio de Zapotlán de Juárez, en el año 1990
presenta el 50.1%, en el año 2000 el 55.5% y en el año 2010 el 50.4%, lo cual
muestra tendencia descendente en el desarrollo de las actividades del sector.
(INEGI, 2010)
0.0
2.0
4.0
6.0
8.0
10.0
12.0
14.0
16.0
18.0
20.0
1999 2000 2010
Sector Primario
100
Gráfica 6 Porcentaje de población ocupada en el sector secundario (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010
Sector Terciario
El sector terciario comprende actividades de comercio, en el transporte, los
servicios financieros, ofreciendo servicios profesionales, en el gobierno u otros
servicios.
Se muestran datos estadísticos del porcentaje de población ocupada en el sector
económico terciario en el Municipio de Zapotlán de Juárez, en el año 1990
presenta el 27.1%, en el año 2000 el 34.7% y en el año 2010 el 43.3%, lo cual
muestra tendencia ascendente en el desarrollo de las actividades del sector.
(INEGI, 2010)
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
1990 2000 2010
Sector Secundario
101
Gráfica 7 Porcentaje de población ocupada en el sector terciario (%) en Zapotlán de Juárez
Fuente: Elaboración propia con base en Datos Económicos, INEGI 2010
4.1.3 Contexto económico en Acayuca Hidalgo
La localidad de Acayuca tiene una población total de 8,470 habitantes, la cual
3,696 es población económicamente activa y 2,592 es población no
económicamente activa (INEGI, 2010).
Las principales actividades económicas que se realizan en la localidad de
Acayuca son:
Industrias Manufacturas
Comercio al por Menor
Comercio al por Mayor
Transporte
Información de medios masivos
Servicios inmobiliarios
Servicios profesionales
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
1990 2000 2010
Sector Terciario
102
Servicios de apoyo a negocios
Servicios educativos
Servicios de salud
Servicios de esparcimiento culturales y deportivos
Servicios de alojamiento
Otros servicios
Actividades gubernamentales (DENUE, 2016)
En la gráfica 8 se observan las actividades económicas en la localidad, la primera
actividad económica la cual desempeñan es el comercio al por mayor con 299
unidades que representa el 52.7% de las actividades realizadas, posteriormente
Industrias manufactureras con 99 unidades que representa el 17.5% de las actividades,
en tercera instancia están otros servicios con 77 unidades el cual representa el 13.6% de
las actividades en la localidad.
Gráfica 8 Unidades económicas, Acayuca Hidalgo
Fuente: Elaboración propia con base en datos de Directorio Estadística Nacional de Unidades Económicas, INEGI 2016.
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0
Actividad económica
Industrias Manufacturas
Comercio al por Menor
Comercio al por Mayor
Transporte
Información de medios masivos
Servicios inmobiliarios
Servicios profesionales
Servicios de apoyo a negocios
Servicios educativos
Servicios de salud
Servicios de esparcimiento culturales y deportivos
Servicios de alojamiento
Otros servicios
Actividades gubernamentales
Unidades Económicas (%)
103
4.1.4 Proyecciones de la Población en Acayuca Hidalgo
Es necesario el análisis de proyección de la población de la localidad, este
indicador da pie a la planificación de actividades en los diferentes sectores;
instituciones públicas o privadas requieren de esta información para planificar la
demanda y/o necesidades de la población. En la tabla 6 se proyecta el número de
habitantes en la localidad en el año 2017 al año 2030 con una tendencia
ascendente.
Tabla 6. Proyección de la Población, Acayuca Hidalgo
Localidad de Acayuca Hidalgo
Años Habitantes
2017 9,341
2018 9,464
2019 9,587
2020 9,709
2021 9,830
2022 9,951
2023 10,071
2024 10,189
2025 10,306
2026 10,421
2027 10,535
2028 10,646
2029 10,755
2030 10,862
Fuente: Elaborado con datos de INEGI, 2010.
A continuación de proyecta gráficamente el comportamiento de la población en la
localidad, grafica 9.
104
Gráfica 9. Proyecciones de la población, Acayuca Hidalgo
Fuente: Elaboración con base a datos de INEGI, 2010.
En unos años se verá reflejado el incremento de la población en la localidad lo
que significa cubrir necesidades de vivienda, comercio y servicios en general.
La Migración
La migración es el traslado o desplazamiento de la población de una región a otra
o de un país a otro, con el consiguiente cambio de residencia; dicho movimiento
constituir un fenómeno geográfico de relevante importancia en el mundo. Según
el lugar del destino, la migración puede ser interna, cuando se realiza dentro de
un mismo país; y externa, cuando se da de un país a otro.
Sobre la población migrante actúan dos fuerzas: la de repulsión de la región de
origen, ocasionada por causas socioeconómicas, políticas, religiosas, naturales,
familiares; y por atracción de la región de destino, debido a las mayores
oportunidades de trabajo, a los más altos ingresos, mejores servicios, en general
a las mejores perspectivas. (Concepto Definición , 2015)
8,500
9,000
9,500
10,000
10,500
11,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Proyección de Población Acayuca, Hidalgo
105
La población de 5 años y más residentes en los años 2005 y 2010 en el municipio
de Zapotlán de Juárez y la localidad de Acayuca es de 15,285 y 7,109
respectivamente, sin embargo la migración de la población de 5 años y más que
residen en otra entidad en los años 2005 y 2010 es de 709 en el municipio y 293
en la localidad (INEGI, 2010). La migración representa 4.6% en el municipio, 4.1%
en la localidad como se muestra a continuación en las gráficas 9 y 10
correspondiente.
Gráfica 10. Migración en el Municipio
Fuente: Elaboración propia con base en datos Censo de Población y Vivienda, INEGI 2010.
Zapotlán de Juárez
Residentes Residentes en otra entidad
106
Gráfica 11. Migración en la Localidad
Fuente: Elaboración propia con base en datos Censo de Población y Vivienda, INEGI 2010.
Los datos analizados de la migración de la localidad de Acayuca proyectan
solvencia económica, así como fuentes de trabajo, lo cual permite que las
personas se permanezcan en la comunidad.
La localidad figura una economía estable en la población según datos analizados
con anterioridad, su ubicación geográfica representa una ventaja competitiva con
vías de comunicación que conectan con la capital del estado de Hidalgo, el
incremento y comportamiento de la población de ésta ciudad es significativa ya
que la mancha urbana se extiende hacia la Localidad de investigación. Al haber
un incremento de habitantes en las comunidades, localidades y ciudades vecinas
significa un alza en la demanda de servicios, la responsabilidad social incrementa.
4.2 Técnicas e instrumentos
La investigación consta de una vinculación entre la conformación de la muestra,
la recolección de datos y su análisis.
Acayuca
Residentes Residentes en otra entidad
107
Recolección de datos
Para la recopilación de datos fue necesario visitar instancias federales, estatales
y municipales para determinar oferta, demanda, competidores directos, censo
poblacional, necesidades de la población de estudio, permisos, licencias de
construcción, vías de comunicación, ubicación de la organización de servicios
educativos, investigación del marco referencial y teórico para dar sustento al
proyecto.
Servicio de Administración Tributaria (SAT)
Secretaría de Educación Pública (SEP)
Instituto Nacional de Estadísticas y Geografía sede en el Estado de
Hidalgo (INEGI)
Ayuntamiento de Zapotlán de Juárez Hidalgo Palacio Municipal
o Reglamentos y permisos
o Plan de Desarrollo Municipal
Localidad de Acayuca
o Escuelas Primarias y Preescolares
Censo poblacional estudiantil
Ubicación
o Padres de familia
o Vías de comunicación
Marco referencial
o Técnicas y métodos sustentables
Marco teórico
o Modelos de plan de negocios
Estructura del plan de negocios
A continuación de plantean los instrumentos de medición utilizados para la
compilación de datos y análisis de los mismos.
108
4.2.1 Preguntas aplicadas en las Entrevistas Dirigidas
Las entrevistas se realizaron a una determinada población se tomó en cuenta las
siguientes características:
Radicar en la localidad.
Ser papá o mamá con:
o Niños de 3 a 11 años.
o Niños que asistan a una institución educativa de nivel básico
(primaria o preescolar).
Para conocer las necesidades educativas.
o Niños que no asistan a una institución educativa.
Conocer las expectativas de educación básica.
Preguntas realizadas
1. ¿Es padre o madre? (Sí – pasa a la siguiente pregunta, No – anular
entrevista)
2. ¿Cuántos hijos tiene?
3. ¿Qué edad? (Menor a 3 años o mayor a 11 años anular entrevista, de lo
contrario pasar a la siguiente pregunta)
4. ¿Su hijo(a) asiste a una Institución educativa Primaria o Preescolar? (Sí es
afirmativa pasar a la pregunta 5, sí no pasar a la pregunta 7)
5. ¿Cuál es el nombre la institución educativa y su ubicación? (Sí la ubicación
es fuera la localidad pasar a la pregunta 6)
6. ¿Por qué asiste su hijo(a) a una institución educativa fuera de la localidad?
7. ¿Hay alguna razón por la cual no asiste su hijo(a) a alguna institución de
educación?
8. (Todos) ¿Qué aspectos y/o necesidades considera que debe cubrir una
institución educativa?
9. ¿Consideraría la opción de una Institución educativa privada en la localidad
de Acayuca?
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio educativo?
109
Cabe considerar que por ser preguntas abiertas las respuestas fueron amplias y
se consideraron solo datos relevantes para el estudio, los datos obtenidos de
presentan en el siguiente capítulo.
4.2.2 Estructura del Plan de Negocios
Se plantea un esquema para elaborar el plan de negocios a desarrollar, se
especifica el orden de los eslabones que se debe seguir para su elaboración y la
retroalimentación. La tabla 6 muestra las etapas del plan de negocios propuesto
para la creación de una organización de servicios de educación básica con
enfoque sustentable.
Tabla 7. Modelo de Plan de Negocios, Mariana M. López 2016
MODELO DE PLAN DE NEGOCIOS PROPUESTO
1. Definición del Proyecto
a) Introducción
b) Nombre de la empresa
c) Misión y visión
2. Estudio de Mercado
a) Estructura del mercado
b) Análisis de la demanda
c) Análisis de la oferta
d) Tamaño del mercado
e) Marketing y Comercialización
3. Estudio Técnico a) Estudio de Materiales e Insumos
b) Localización del proyecto
4. Estudio Financiero
a) Presupuestos de inversión
b) Capital de trabajo
c) Fuentes de financiamiento
5. Evaluación del proyecto de inversión
a) Valor Presente Neto
b) Tasa Interna de Retorno
c) Periodo de recuperación
6. Plan jurídico Formal a) Trámites para iniciar operaciones
Fuente: Elaboración Propia, 2016.
110
Analizados a detalle los modelos de planes de negocios mencionados en el
capítulo anterior, se establecieron seis etapas tomando en consideración la
extracción de puntos importantes aplicables al proyecto de investigación, de esta
manera quedo conformada la estructura del plan de negocios.
El uso de una estrategia metodología ayudó como guía en el proceso de
investigación, observar, identificar, delimitar, explorar, recopilar, analizar y evaluar
todo ello para el planteamiento del proyecto de investigación final.
111
CAPITULO V. DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS
Este plan de negocios es la conceptualización de una idea que nace con el
propósito de ofrecer servicios educativos para el desarrollo personal en un entorno
profesional y ambiental dentro de una sociedad, considerando como clientes
potenciales a los distintos núcleos familiares que se encuentran integrados con
una población infantil de 5 a 13 años, su actividad principal es la recreación en las
diferentes instituciones educativas de nivel básico. Para la elaboración de este
plan de negocios se optó por desarrollar un modelo de negocios diseñado a partir
de los puntos críticos mencionados anteriormente.
5.1 Conceptualización del Negocio
La organización propuesta en este Plan de Negocios, se crea con la finalidad de
prestar servicios educativos con especial atención a programas ambientales así
como técnicas pedagógicas para aprovechar el potencial humano en México, para
generar una sociedad con bases sólidas en el conocimiento, capacidades,
habilidades, hábitos y valores, incentivar el desarrollo de la comunidad,
colaborando y participando en una mejor calidad de vida con el cuidado del medio
ambiente.
5.1.2 Servicios que se ofrecen
La empresa propuesta se enfocará en la prestación de servicios educativos nivel
básico mediantes técnicas y programas pedagógicos con atención a la
responsabilidad social ambiental, para ello, se propondrá el diseño de la escuela
con técnicas y herramientas de construcción alternas, programa de nutrición
adecuada, aplicación del programa "Reduce, Reutiliza y Recicla", cuidado y uso
racional del agua se definirán como estrategias de diferenciación y competitivas
de la institución educativa.
112
5.1.3 Nombre de la Organización Educativa
Instituto Educativo “Niños Héroes”
5.1.4 Misión
Desarrollar conocimiento de los alumnos mediante técnicas pedagógicas,
estrategias de aprendizaje, con aportación en el cuidado ambiental.
5.1.5 Visión
Crear personas competitivas con responsabilidad, conciencia, buenos hábitos y
valores en beneficio de la sociedad.
5.1.6 Valores
Compromiso, Responsabilidad, Respeto, Honestidad.
5.2 Estudio de Mercado
Para poder identificar si es factible realizar el proyecto de inversión se realizó un
estudio de mercado para identificar el segmento de mercado a captar en la
Localidad de Acayuca.
5.2.1 Análisis de la Demanda
La localidad se compone de una población total de 8,470 habitantes; de los cuales
534 habitantes de 3 a 5 años de edad, 1,056 habitantes de 6 a 11 años de edad.
Datos interesantes que expide la base de datos de INEGI 2010 es que existe una
demanda no atendida en la localidad de 341 niños que oscilan entre los 3 a 11
años de edad.
113
La tabla 8 muestra la demanda atendida y no atendida en el ámbito de educación
básica, referente a Preescolar y Primaria.
Tabla 8. Población atendida y no atendida en el ámbito educativo
Edad Asisten a la
Escuela
No asisten a la Escuela en la
Localidad
Demanda no atendida en la
localidad
3 a 5 años 235 299
341
6 a 11 años 1014 42
Fuente: Elaboración propia con Base a Datos de INEGI, 2010.
Gráfica 12. Porcentaje de asistencia y no asistencia a una Institución Educativa
Fuente: Elaboración propis con Base a Datos de INEGI, 2010.
5.2.1.1 Recolección de datos mediante “Entrevistas Dirigidas”
Se realizaron entrevistas dirigidas a padres de familia que tienen niños de 3 a 11
años de edad en la localidad de Acayuca con la finalidad de conocer su opinión
acerca de la fundación de una Institución prestadora de servicios educativos de
nivel básico de carácter privado en la localidad, también para conocer las causas
por las que los niños no acuden a la escuela.
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Porcentaje de asistencia Porcentaje de no asistencia
Demanda
3 a 5 años 6 a 11 años
114
El 92% de los entrevistados comenta “me agrada la idea de tener otras
opciones de estudio para mis hijos ya que en las escuelas en la localidad
existe una sobre población, lo que provoca que los niños no sean atendidos
en el aula de clase por ende baja el nivel académico del alumno”.
En cuestión de costo por colegiatura comentaron:
1. El 60% estaría dispuesto a pagar entre $1,000 m/n y $1,200 m/n
mensuales.
2. El 15% estaría dispuesto a pagar $1,500 m/n mensuales.
3. El 25% desconoce el costo por colegiatura.
Las causas por la que los niños no asisten a la escuela según comentarios de los
entrevistados fueron:
El 45% de los entrevistados comentaron que los niños de 3 años aún son
muy pequeños para asistir a la escuela, pero no descartan la idea de
involucrar a sus hijos en actividades escolares.
4% de los niños de 6 a 11 años que no asisten a la escuela en la localidad
de estudio según INEGI 2010; realizando un estudio para corroborar la
información obtenida en INEGI sale a flote los siguientes resultados:
1. La población de 6 a 11 años el 3.4% no asisten a las instituciones
educativas de la misma localidad, se trasladas a otras instituciones
escolares dentro del mismo municipio.
El 76% de las personas entrevistadas consideran que la atención que
reviven sus hijos no es la adecuada, están de acuerdo que entre mayor sea
la población, el nivel académico de los alumnos irá descendiendo
considerablemente.
115
5.2.2 Análisis de la Oferta
La oferta de instituciones de educación nivel básica en la Localidad de Acayuca
consta de cuatro preescolares públicos y dos primarias públicas, cabe mencionar
que en la localidad no existen instituciones educativas de carácter privado:
Jardín de Niños o Preescolar Públicas
a) Centros de Asistencia Infantil Comunitarios CAIC
b) “Francisco González Bocanegra”
c) “Juan Escutia”
d) “María Montessori”
Escuelas Primarias Públicas
1. “Francisco Noble”
2. “Jaime Torres Bodet”
b
a
d
c
2 1
Ilustración 6. Ubicación geográfica de Instituciones Educativas nivel básico, Acayuca.
Fuente: http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/default.aspx.
116
En la ilustración 6, muestra las Instituciones Educativas de nivel básico, preescolar
y primaria específicamente; en relación con la demanda se observó que la oferta
educativa es insuficiente para brindar servicios de educación en las primarias.
5.2.3 Tamaño del Mercado
La dimensión del mercado refiere el 18.7% del total de la población, 1,590
habitantes con edad de 3 a 11 años, de los cuales el 78.5% son atendidos y el
21.5% acuden a otras instituciones fuera de la localidad o en su defecto no asisten
a la escuela, lo que da oportunidad de fundar una Institución Educativa de carácter
privado para atender las necesidades educativas en la localidad de estudio.
A continuación se presenta la distribución de alumnos en las escuelas ya
mencionadas; las tablas 9 y 10 muestran la relación entre la oferta y la demanda
por escuela a nivel primaria y preescolar.
Tabla 9. Análisis Oferta y Demanda en Primarias
Escuela Primaria Población de
Alumnos
Número de
Grupos
Promedio de
Alumnos por
Aula
“Francisco
Noble” 712 18 39
“Jaime Torres
Bodet” 464 18 25
Fuente: Elaboración propia con base en datos de INEGI 2010 y Julián Clemente Torres Director de Planeación Municipal de Zapotlán de Juárez, 2016.
117
Tabla 10. Análisis de Oferta y Demanda en Preescolar
Escuela
Preescolar
Población de
Alumnos
Número de
Grupos
Promedio de
Alumnos por
Aula
CAIC 54 3 18
“Francisco
González
Bocanegra”
93 3 31
“Juan Escutia” 180 6 30
“María
Montessori” 96 4 24
Fuente: Elaboración propia con base en datos de INEGI 2010 y Julián Clemente Torres Director de Planeación Municipal de Zapotlán de Juárez, 2016.
Mediante un análisis de la oferta y la demanda se presentan indicadores
favorables para seguir con el estudio de factibilidad para la creación de una
organización de servicios que atienda las necesidades de educación básica con
estrategias de diferenciación abordando un cambio en la problemática de la
escases de recursos naturales, crear una escuela con enfoque sustentable.
5.3 Estudio Técnico
Se describen aspectos importantes para establecer diseño de la estructura de las
instalaciones, distribución de espacios; áreas verdes, áreas de juego y recreación,
aulas, sanitarios, oficinas, valoración de material e insumos de trabajo.
5.3.1 Localización
Una vez analizada la ubicación de competidores directos se determinó la
ubicación para las instalaciones de la Organización de servicios, la empresa
118
tendrá su domicilio en la Localidad de Acayuca en el Municipio de Zapotlán de
Juárez en el Estado de Hidalgo.
La ilustración 7 revela la ubicación geográfica por con base a los datos analizados
anteriormente en el estudio de mercado, se determinó por medio de radio
geográfico de 687m, ya que se concentra el 85% del mercado (habitantes de 3 a
11 años edad).
Un punto importante considerado para determinar la ubicación de la organización,
accesos mediante vías de comunicación así como transporte colectivo en la
comunidad; al haber facilidad de traslado los posibles clientes tienen facilidad de
desplazamiento para la futura institución educativa a sus hogares y/o lugar de
empleo.
Ilustración 7. Ubicación geográfica de la Organización de Servicio Escolar
Fuente: http://www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/default.aspx
119
5.3.2 Estudio de Materiales e Insumos
El equipamiento para las instalaciones es necesario para realizar las actividades
correspondientes a la institución:
Equipo y material para Aulas de clase
1. Pizarrón
2. Escritorio y silla
3. Sillas y mesas de trabajo
4. Casilleros
Equipo y material para Aula de computación
1. Pizarrón
2. Escritorio y silla
3. Computadoras (CPU, monitor, teclado, mouse)
4. Mesas y sillas de trabajo
Oficina
o Escritorio y silla
o Computadora
o Impresora/copiadora
o Teléfono
o Archivero
o Sillas y Sillón de espera
Comedor
o Estufa
o Refrigerador
o Mesas y sillas (comedor)
o Tarja
o Trastos básicos
o Alacena
o Licuadora
Biblioteca
o Mesas y sillas
120
o Libreros
o Pizarrón
Productos de limpieza amigable con el medio ambiente.
5.3.3 Equipo e Instalaciones Físicas
Se define la distribución de espacios y áreas del inmueble:
Terreno
Áreas verdes
Áreas de recreación
Aulas de clase
Sanitarios
Área de estacionamiento
Biblioteca
Auditorio
Invernadero
5.3.4 Capital de Trabajo
ACUERDO número 357 por el que se establecen los requisitos y procedimientos
relacionados con la autorización para impartir educación preescolar.
Personal Directivo y Docente
Requisitos para director técnico
Artículo 15.- Para desempeñar el cargo o puesto de Director Técnico se requiere:
I. Ser Profesor de Educación Preescolar o Licenciado en Educación
Preescolar egresado de escuela normal pública o particular incorporada, o bien,
profesionista titulado en alguna licenciatura, de preferencia vinculada con la
educación.
II. En caso de extranjeros, el particular deberá comprobar, con la forma
migratoria correspondiente, su legal estancia en el país para desempeñarse como
directivo en el plantel educativo. El Director Técnico tendrá a su cargo la
121
responsabilidad sobre los aspectos académicos y docentes del plantel educativo,
con independencia de las funciones administrativas que desempeñe.
Requisitos para Impartir Educación Preescolar
Artículo 16.- Para impartir educación preescolar en el Distrito Federal, se requiere
título profesional de Profesor en Educación Preescolar o de Licenciado en
Educación Preescolar, expedido por instituciones educativas públicas o
particulares con incorporación de estudios al sistema educativo nacional.
Documentos del Personal Docente
Artículo 17.- La autoridad educativa, al efectuar la visita de verificación a que se
refiere el artículo 9o. del presente Acuerdo, requerirá, respecto del personal
docente, la siguiente documentación:
I. Copia certificada del título y cédula profesional respectivos;
II. Curriculum vitae y las constancias que comprueben la experiencia como
docente en educación preescolar; Viernes 3 de junio de 2005 DIARIO
OFICIAL (Primera Sección) 5
III. Acta de nacimiento o, en su caso, copia de la forma migratoria que acredite
la legal estancia en el país para desempeñar actividades de docencia en el
plantel educativo.
IV. Certificado de Salud.
ACUERDO número 254 por el que se establecen los trámites y
procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación
primaria.
Del personal directivo y docente
Artículo 14.- Con el fin de que la autoridad educativa pueda verificar el perfil
académico y profesional del personal directivo y docente:
I. Nombre, nacionalidad y, en su caso, forma migratoria; sexo y cargo o
puesto a desempeñar;
122
II. Estudios realizados;
III. Número de cédula profesional o documento académico con el cual acredite
su preparación;
IV. Experiencia como directivo y, en su caso, docente.
Artículo 15.- El director técnico tendrá a su cargo la responsabilidad sobre los
aspectos académicos y docentes del plantel, con independencia de las funciones
administrativas que desempeñe; consecuentemente, para ser director técnico o
personal docente se requiere:
I. En caso de extranjeros: el particular deberá acreditar que cuentan con la
calidad migratoria para desempeñar esas funciones en el país.
II. Para director técnico: ser profesor normalista egresado de escuela normal
oficial o incorporada o profesionista titulado de alguna carrera universitaria,
preferentemente vinculada a la educación.
III. Para personal docente: ser profesor normalista egresado de escuela
normal oficial o incorporada, o licenciado en: educación primaria, educación
básica, educación especial, psicología educativa, pedagogía, ciencias de
la educación, administración escolar, o cualquier otra carrera afín.
IV. Para maestro de educación física: ser licenciado en educación física o
contar con el certificado de entrenador deportivo expedido por la Comisión
Nacional del Deporte (CONADE) o contar con una experiencia mínima de
tres años con los conocimientos necesarios, para impartir dicha materia.
Artículo 16.- Cuando el número de alumnos sea mayor de sesenta, será
obligatorio para el particular contar con un profesor de educación física.
Artículo 17.- El particular deberá mencionar en el anexo 2 de su solicitud, que
cuenta con los medios e instrumentos necesarios para prestar los primeros
auxilios, y deberá presentar un listado de instituciones de salud aledañas, de
ambulancias u otros servicios de emergencia a los cuales recurrirán en caso de
necesidad, a fin de preservar la integridad física de los alumnos.
123
Artículo 18.- A efecto de que el particular acredite el perfil del personal docente
propuesto, la autoridad educativa, al efectuar la visita de inspección a que se
refiere el artículo 9o. de las Bases, requerirá la siguiente documentación:
I. Documentación que compruebe la preparación profesional y docente que
haya manifestado en el anexo correspondiente;
II. Curriculum vitae;
III. Acta de nacimiento o, en su caso, copia de la forma migratoria que acredite
la legal estancia en el país y la autorización para desempeñar actividades
de docencia en el plantel;
IV. Certificado de salud;
V. Cartilla del Servicio Militar Nacional liberada, en el caso de varones de
nacionalidad mexicana, y
VI. Constancia del curso de “Capacitación didáctica” que imparta la autoridad
educativa o cualquier institución educativa con autorización o
reconocimiento de validez oficial de estudios, cuando el perfil profesional
del personal docente sea el de licenciado en educación especial, licenciado
en psicología educativa o licenciado en pedagogía.
Artículo 19.- El particular actualizará al personal docente que contrate respecto
de los contenidos básicos, propósitos educativos y formas de enseñanza,
propuestos en el plan y programas de estudio vigentes, y le proporcionará de
manera permanente las facilidades y los avances de las ciencias de la educación,
en términos de lo dispuesto en el primer párrafo del artículo 21 de la Ley.
Esta obligación deberá ser verificada por la autoridad educativa en cualquiera de
las inspecciones ordinarias administrativas que realice a la institución educativa,
mediante las constancias correspondientes. (SEPH, 2016)
124
5.3.5 Organigrama
Figura 1. Organigrama Institucional
Fuente: Elaboración Propia.
Director
Auxiliar Administrativo
Cocinero
Auxiliar de Limpieza
Profesor Preescolar °1 y 2°
Profesor Preescolar 3°
Profesor Primaria 1°
Profesor Primaria 2°
Profesor Primaria 3°
Profesor Primaria 4°
Profesor Primaria 5°
Profesor Primaria 6°
Profesor de Educación Física
Subdirector
125
5.4 Plan Jurídico Formal
A continuación se describen los requisitos legales federal, estatal y municipal, para
la construcción y operación de la organización de servicios educativos.
5.4.1 Servicio de Administración Tributaria SAT
Solicitud de Inscripción en el RFC de Personas Morales en la ADSC.
Acuse de preinscripción en el RFC, en caso de haber iniciado solicitud a
través del Portal del SAT.
Documento constitutivo protocolizado (copia certificada).
Comprobante de domicilio fiscal.
Poder notarial en caso de representación legal, que acredite a la
personalidad del representante legal (copia certificada), o carta poder
firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades
fiscales o ante Fedatario Público (Original).
Identificación oficial vigente del representante legal.
Personas Morales diferentes del Título III de la Ley del Impuesto sobre la
Renta, deberán contar con clave de RFC válido, de cada uno de los socios,
accionistas o asociados dentro del acta constitutiva.
En el caso de personas morales y asociaciones en participación residentes
en México que cuenten con socios, accionistas o asociados residentes en
el extranjero que no están obligados a solicitar su inscripción en el RFC,
utilizará el RFC genérico siguiente:
o Personas físicas: EXTF900101NI1
o Personas morales: EXTF990101NI1 (Servicio de Administración
Tributaria SAT, 2017)
126
5.4.2 Secretaría de Educación Pública (SEP)
Dirección General de Profesiones
Registro de Instituciones Educativas
La Dirección General de Profesiones registra a todas las instituciones educativas
del Sistema Educativo Nacional de tipo medio superior y superior que dentro de
la República Mexicana están dedicadas a la educación profesional, con la finalidad
de inscribirlas en el Catálogo de Instituciones Educativas Registradas, mediante
el Acuerdo de Registro de Establecimiento educativo legalmente autorizado para
expedir títulos profesionales, diplomas de especialidad o grados académicos.
Luego entonces para brindar un servicio de calidad y transparencia en los
procesos, todas las solicitudes de registro de institución educativa y de enmienda
al registro, se efectúan mediante el Sistema Integral de Registro del Ejercicio
Profesional (SIREP), por lo que a cada institución educativa se le asigna clave de
usuario y contraseña en el Sistema mencionado previa solicitud formal ante esta
Dirección General de Profesiones, la cual que debe enviarse o presentarse en
hoja membretada de la institución educativa y firmada por el Rector o Director o
representante legal debidamente acreditado, ante la Oficialía de Partes de esta
unidad administrativa en un horario de 9:00 am a 15:00 horas de lunes a viernes,
ubicada en Av. Revolución 1425, Colonia Campestre, Delegación Álvaro Obregón,
Ciudad de México, C.P. 01040. (SEPH, 2016)
Incorporación Escuelas particulares de Educación Básica
Procedimiento mediante el cual se permite impartir Educación Inicial, Preescolar,
Primaria y Secundaria a instituciones particulares.
Se sugiere como primer paso, acudir al (INIFE) Instituto Hidalguense de
Infraestructura Física Educativa, para obtener lineamientos sobre requisitos de
funcionalidad para un inmueble escolar.
Documento a obtener
o Acuerdo de autorización: Preescolar, Primaria y secundaria.
Vigencia
127
o Permanente
Costo
o $627.00
Lugar de pago
o Ventanilla de caja de Finanzas
Tiempo de respuesta
o 20 días hábiles (SEPH, 2016)
Requisitos
1. Solicitud de incorporación, dirigida al C. Secretario de Educación pública
del estado de hidalgo.
2. Contar con inmueble (permisos: uso de suelo, dictamen estructural y
dictamen de protección civil).
3. Datos generales del inmueble.
4. Plantilla de personal directivo y docente (debiendo acreditar el perfil del
personal) según marca la normatividad.
5. Plano estructural del inmueble debidamente acotado, especificando la
distribución completa.
6. Dictamen de la SubDir. de Proyectos y programación de la infraestructura
educativa de la SEPH.
7. Documento que acredite la ocupación legal del inmueble.
8. Comprobante de pago por trámite de incorporación.
9. Acta constitutiva del Consejo Estatal de Participación Social o equivalente.
10. Tres últimas minutas o actas de operación. (SEPH, 2016)
Fundamento Jurídico y Administrativo
Ley General de Educación
Área Responsable del Trámite
Subsecretaría de Planeación y Evaluación Sectorial de Políticas Educativas | Dir.
Gral. del Sistema Estatal de Información y Estadística Educativa, de Acreditación,
128
Incorporación y Revalidación. |Dir. de Acreditación, Incorporación y Revalidación.
|SubDir. de Registro y Certificación. |Dpto. de Incorporación y Revalidación | Blvd.
Felipe Ángeles S/N, Col. Venta Prieta, C.P. 42080, Pachuca de Soto, Hgo. | Lunes
a viernes de 9:00 A 14:00 hrs. (SEPH, 2016)
5.4.3 Requisitos Ayuntamiento Municipal Zapotlán de Juárez Hidalgo
Licencia de Construcción
Título de propiedad, escritura o constancia de posesión.
Tarjeta de predial actualizada.
Copia de Identificación (INE).
Plano o levantamiento topográfico.
Comprobante de domicilio. (Ayuntamiento, 2016)
5.5 Estudio y Evaluación Financiera
En este apartado se determinan los presupuestos de inversión, se realiza un
análisis exhaustivo de los costos, gastos y utilidades mediante indicadores
financieros, los cuales ayudan a definir la rentabilidad, viabilidad, punto de
equilibrio así como tiempo de recuperación del proyecto.
5.5.1 Presupuestos de Inversión
Se describe los costos considerados como básicos para la operación de la
organización y representan los costos de la constitución legal de la empresa, el
mobiliario y equipo, tabla 11.
129
Tabla 11. Inversión Inicial para la Operación de la Organización.
Concepto Costo Unitario Cantidad Costo Total MXN
Construcción de la empresa
Asesoría Legal $8,000 1 $8,000
Pago de Derechos $1,500 1 $1,500
Inversión inmueble $2,570,000 1 $2,570,000
Mobiliario de Oficina
Escritorio $3,500 1 $3,500
Silla reclinable $1,500 1 $1,500
Silla de espera $1,000 6 $6,000
Computadora $6,000 1 $6,000
Impresora/Copiadora $4,500 1 $4,500
Teléfono $1,500 1 $1,500
Archivero $2,500 1 $2,500
Proyector $4,000 1 $4,000
Equipo de Audio $5,000 1 $5,000
Mobiliario de Aula
Pizarrón $2,500 8 $20,000
Escritorio $3,500 8 $28,000
Silla $1,000 1 $1,000
Butacas $450 120 $54,000
Casillero $1,500 1 $1,500
Mobiliario Computación
Pizarrón $2,500 1 $2,500
Escritorio $3,500 1 $3,500
Silla $800 20 $20,000
Computadora $6,000 8 $48,000
Mesa de trabajo $2,500 8 $20,000
Biblioteca
Escritorio $3,500 1 $3,500
Sillas $1,000 20 $20,000
Pizarrón $2,500 1 $2,500
Mesa de trabajo $2,500 8 $48,000
Librero $3,000 3 $9,000
Mobiliario Comedor
Estufa $3,500 1 $3,500
Refrigerador $5,000 1 $5,000
Mesa $3,000 4 $12,000
Silla $800 50 $40,000
Alacena $1,800 1 $1,800
Licuadora $1,000 1 $1,000
Total $2,958,800 Fuente: Elaboración Propia.
130
Salarios
A continuación en la tabla 12 se describen los salarios mensuales del personal
que se requiere para dar inicio al proyecto de negocios, los cuales se anexan en
los costos de operación, posterior al lanzamiento del proyecto se cubren los
puestos plasmados en el organigrama según sea el caso de la demanda en el
primer año.
Tabla 12 Salarios mensuales del personal de la institución educativa
No. de personas
Cargo Salario mensual (MXN)
1 Director de la institución $17,500.00
1 Auxiliar administrativo $5,500.00
2 Docente de preescolar $14,000.00
3 Docente de primaria $21,000.00
1 Profesor de educación física $7,000.00
1 Cocinero $5,000.00
1 Auxiliar de limpieza $5,000.00
Salario total mensual (MXN) $75,000.00
Salario total anual (MXN) $900,000.00 Fuente: Elaboración propia.
5.5.2 Ingresos
Los ingresos se definen de la siguiente manera, precio promedio por colegiatura
e inscripción mediante el estudio previo, pago por alimentos (desayuno y comida),
todo ello se definen por el número de matrícula del Instituto Educativo. Los
ingresos se proyectan a 20 años (Tabla 13).
131
Tabla 13. Ingresos por Matrícula del Instituto Educativo.
Año Número
de Matrícula
Precio Colegiatura
(MXN)
Inscripción (MNX)
Alimentos (MNX)
Colegiatura Total (MNX)
Ingreso Total (MXN)
1 120 $1,500 $120,000 $50,400 $2,160,000 $2,330,400
2 144 $1,530 $144,000 $60,480 $2,643,840 $2,848,320
3 160 $1,561 $160,000 $67,200 $2,996,352 $3,223,552
4 176 $1,592 $176,000 $73,920 $3,361,907 $3,611,827
5 200 $1,624 $200,000 $84,000 $3,896,756 $4,180,756
6 240 $1,656 $240,000 $100,800 $4,769,629 $5,110,429
7 250 $1,689 $250,000 $105,000 $5,067,731 $5,422,731
8 260 $1,723 $260,000 $109,200 $5,375,849 $5,745,049
9 270 $1,757 $270,000 $113,400 $5,694,265 $6,077,665
10 280 $1,793 $280,000 $117,600 $6,023,267 $6,420,867
11 290 $1,828 $290,000 $121,800 $6,363,151 $6,774,951
12 300 $1,865 $300,000 $126,000 $6,714,221 $7,140,221
13 315 $1,902 $315,000 $132,300 $7,190,931 $7,638,231
14 325 $1,940 $325,000 $136,500 $7,567,599 $8,029,099
15 335 $1,979 $335,000 $140,700 $7,956,457 $8,432,157
16 345 $2,019 $345,000 $144,900 $8,357,842 $8,847,742
17 360 $2,059 $360,000 $151,200 $8,895,651 $9,406,851
18 370 $2,100 $370,000 $155,400 $9,325,608 $9,851,008
19 380 $2,142 $380,000 $159,600 $9,769,204 $10,308,804
20 390 $2,185 $390,000 $163,800 $10,226,814 $10,780,614
Fuente: Elaboración Propia.
5.5.3 Costos de Operación y Mantenimiento La proyección de los costos para la operación se muestra en la tabla 14, los
salarios del personal, así como materiales corresponden a las actividades
realizadas.
132
Tabla 14. Costos de Operación y Mantenimiento del Instituto Educativo (MXN)
Año Salarios
anual (MXN)
Gastos de Mantenimiento
(MXN)
Gasto de Servicios
(MXN)
Total de Operación y
Mantenimiento (MXN)
1 $900,000 $24,000 $9,300 $933,300
2 $918,000 $24,240 $9,319 $951,559
3 $936,360 $24,482 $9,337 $970,180
4 $955,087 $24,727 $9,356 $989,170
5 $974,189 $24,974 $9,375 $1,008,538
6 $993,673 $25,224 $9,393 $1,028,290
7 $1,013,546 $25,476 $9,412 $1,048,435
8 $1,033,817 $25,731 $9,431 $1,068,979
9 $1,054,493 $25,989 $9,450 $1,089,932
10 $1,075,583 $26,248 $9,469 $1,111,301
11 $1,097,095 $26,511 $9,488 $1,133,094
12 $1,119,037 $26,776 $9,507 $1,155,320
13 $1,141,418 $27,044 $9,526 $1,177,987
14 $1,164,246 $27,314 $9,545 $1,201,105
15 $1,187,531 $27,587 $9,564 $1,224,682
16 $1,211,282 $27,863 $9,583 $1,248,728
17 $1,235,507 $28,142 $9,602 $1,273,251
18 $1,260,217 $28,423 $9,621 $1,298,262
19 $1,285,422 $28,708 $9,641 $1,323,770
20 $1,311,130 $28,995 $9,660 $1,349,785
Fuente: Elaboración Propia.
5.5.4 Utilidad Operativa antes de Intereses, Impuestos y Depreciaciones y Amortizaciones (UOIIDA)
La siguiente Tabla permite observar de forma clara del rendimiento operativo del
Instituto Educativo y es resultado de los ingresos de los servicios educativos
menos los costos de operación y mantenimiento (Tabla 15).
133
Tabla 15. Utilidad Operativa antes de Intereses, Impuestos, Depreciaciones y Amortizaciones
Año Ingreso
Total (MXN)
Total de Operación y Mantenimiento
(MXN)
UOIIDA (MXN)
1 $2,330,400 $933,300 $1,397,100
2 $2,848,320 $951,559 $1,896,761
3 $3,223,552 $970,180 $2,253,372
4 $3,611,827 $989,170 $2,622,657
5 $4,180,756 $1,008,538 $3,172,218
6 $5,110,429 $1,028,290 $4,082,139
7 $5,422,731 $1,048,435 $4,374,296
8 $5,745,049 $1,068,979 $4,676,070
9 $6,077,665 $1,089,932 $4,987,733
10 $6,420,867 $1,111,301 $5,309,566
11 $6,774,951 $1,133,094 $5,641,857
12 $7,140,221 $1,155,320 $5,984,902
13 $7,638,231 $1,177,987 $6,460,244
14 $8,029,099 $1,201,105 $6,827,994
15 $8,432,157 $1,224,682 $7,207,475
16 $8,847,742 $1,248,728 $7,599,015
17 $9,406,851 $1,273,251 $8,133,600
18 $9,851,008 $1,298,262 $8,552,746
19 $10,308,804 $1,323,770 $8,985,035
20 $10,780,614 $1,349,785 $9,430,830 Fuente: Elaboración Propia.
5.5.5 Utilidad Neta antes de Impuestos
La utilidad neta antes de impuestos se determina a partir de la Utilidad Operativa
antes de Intereses, Impuestos, Depreciaciones y Amortizaciones menos la
amortización de la inversión que se calcula dividiendo la inversión total entre los
20 años que corresponden al promedio al pago de hipoteca de las instalaciones
del Instituto Educativo, se muestra la tabla 16.
134
Tabla 16. Utilidad Neta antes de Impuestos del Instituto Educativo (MXN)
Año UOIIDA (MXN)
Amortización de la
Inversión (MXN)
Utilidad Neta antes de
Impuestos (MXN)
1 $1,397,100 $246,567 $1,150,533
2 $1,896,761 $246,567 $1,650,195
3 $2,253,372 $246,567 $2,006,806
4 $2,622,657 $246,567 $2,376,090
5 $3,172,218 $246,567 $2,925,651
6 $4,082,139 $246,567 $3,835,572
7 $4,374,296 $246,567 $4,127,729
8 $4,676,070 $246,567 $4,429,503
9 $4,987,733 $246,567 $4,741,166
10 $5,309,566 $246,567 $5,062,999
11 $5,641,857 $246,567 $5,395,291
12 $5,984,902 $246,567 $5,738,335
13 $6,460,244 $246,567 $6,213,677
14 $6,827,994 $246,567 $6,581,427
15 $7,207,475 $246,567 $6,960,908
16 $7,599,015 $246,567 $7,352,448
17 $8,133,600 $246,567 $7,887,034
18 $8,552,746 $246,567 $8,306,179
19 $8,985,035 $246,567 $8,738,468
20 $9,430,830 $246,567 $9,184,263 Fuente: Elaboración Propia.
5.5.6 Utilidad Neta después de Impuestos La utilidad neta se establece aplicando el descuento de los impuestos a la utilidad
neta antes de impuestos. Dada la naturaleza del Instituto Educativo, como parte
del estímulo que promueve la sustentabilidad únicamente se aplica el Impuesto
Sobre la Renta (ISR) que corresponde al 30 por ciento de la utilidad neta antes de
impuestos, tabla 17.
135
Tabla 17. Impuestos Aplicados en la Utilidad Neta (MXN)
Año Utilidad Neta
antes de impuestos (MXN)
ISR (MXN) Utilidad Neta
(MXN)
1 $1,150,533 $345,160 $805,373
2 $1,650,195 $495,058 $1,155,136
3 $2,006,806 $602,042 $1,404,764
4 $2,376,090 $712,827 $1,663,263
5 $2,925,651 $877,695 $2,047,956
6 $3,835,572 $1,150,672 $2,684,900
7 $4,127,729 $1,238,319 $2,889,411
8 $4,429,503 $1,328,851 $3,100,652
9 $4,741,166 $1,422,350 $3,318,816
10 $5,062,999 $1,518,900 $3,544,100
11 $5,395,291 $1,618,587 $3,776,703
12 $5,738,335 $1,721,501 $4,016,835
13 $6,213,677 $1,864,103 $4,349,574
14 $6,581,427 $1,974,428 $4,606,999
15 $6,960,908 $2,088,272 $4,872,636
16 $7,352,448 $2,205,734 $5,146,714
17 $7,887,034 $2,366,110 $5,520,924
18 $8,306,179 $2,491,854 $5,814,326
19 $8,738,468 $2,621,540 $6,116,928
20 $9,184,263 $2,755,279 $6,428,984 Fuente: Elaboración Propia.
5.5.7 Depreciación y Flujo de Caja
La depreciación es el componente mediante el cual se reconoce el deterioro que
sufren los equipos con los que opera el Instituto Educativo. A la utilidad neta se le
añade el rubro de la depreciación, de esta manera se obtiene un beneficio que
impacta directamente en el flujo de caja y en el acumulado, como se muestra en
la tabla 18.
136
Tabla 18. Depreciación y Flujo de Caja del Instituto Educativo (MXN)
Año Utilidad Neta
(MXN)
Depreciación del Activo
(MXN)
Flujo de Caja (MXN)
Flujo de Caja Acumulado
(MXN)
1 $805,373 $295,880 $1,101,253 $1,101,253
2 $1,155,136 $295,880 $1,451,016 $2,552,270
3 $1,404,764 $295,880 $1,700,644 $4,252,914
4 $1,663,263 $295,880 $1,959,143 $6,212,057
5 $2,047,956 $295,880 $2,343,836 $8,555,892
6 $2,684,900 $295,880 $2,980,780 $11,536,673
7 $2,889,411 $295,880 $3,185,291 $14,721,963
8 $3,100,652 $295,880 $3,396,532 $18,118,495
9 $3,318,816 $295,880 $3,614,696 $21,733,192
10 $3,544,100 $295,880 $3,839,980 $25,573,171
11 $3,776,703 $295,880 $4,072,583 $29,645,755
12 $4,016,835 $295,880 $4,312,715 $33,958,469
13 $4,349,574 $295,880 $4,645,454 $38,603,923
14 $4,606,999 $295,880 $4,902,879 $43,506,802
15 $4,872,636 $295,880 $5,168,516 $48,675,318
16 $5,146,714 $295,880 $5,442,594 $54,117,912
17 $5,520,924 $295,880 $5,816,804 $59,934,715
18 $5,814,326 $295,880 $6,110,206 $66,044,921
19 $6,116,928 $295,880 $6,412,808 $72,457,728
20 $6,428,984 $295,880 $6,724,864 $79,182,592 Fuente: Elaboración Propia.
5.5.8 Valor Presente Neto (VPN) y Tasa Interna de Retorno (TIR)
El valor presente del proyecto corresponde a $76,223,793 analizado en un periodo
de tiempo a 20 años. La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión es la media
de los rendimientos futuros esperados de la inversión, en la tabla 19 la TIR
representa el 56% lo que indica que la inversión para este proyecto es totalmente
viable.
137
Tabla 19. Tasa Interna de Retorno del Instituto Educativo (%)
Año Flujo de Caja
(MXN) VPN (MXN) TIR (%)
0 -$2,958,800
$76,223,793 56%
1 $1,101,253
2 $1,451,016
3 $1,700,644
4 $1,959,143
5 $2,343,836
6 $2,980,780
7 $3,185,291
8 $3,396,532
9 $3,614,696
10 $3,839,980
11 $4,072,583
12 $4,312,715
13 $4,645,454
14 $4,902,879
15 $5,168,516
16 $5,442,594
17 $5,816,804
18 $6,110,206
19 $6,412,808
20 $6,724,864 Fuente: Elaboración Propia.
5.5.9 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio determina el sitio de actividad en el cual los ingresos son
equivalentes a los costos, asociados con la venta o prestación del servicio, ayuda
a percibir el número de matrícula que debe arribar para que la organización de
servicios no presente ni perdida ni utilidad.
138
Al haber analizado los costos variables, fijos, precio de venta se realizó el cálculo
del punto de equilibrio en unidades y valor monetario.
Precio Venta por alumno = $1,618
Costo Unitario por alumno = $118
Gastos Fijos = $77,775
Punto de Equilibrio en unidades = 52
Punto de Equilibrio valor monetario = $83,893
Tabla 20. Punto de Equilibrio
Concepto PERDIDA P.E. UTILIDAD
Q Ventas 0 26 52 78
$ Ventas 0 41,947 83,893 125,840
Costo
Variable
0 3,059 6,118 9,177
Costo Fijo 77,775 77,775 77,775 77,775
Costo Total 77,775 80,834 83,893 86,952
Beneficio -77,775 -38,888 0 38,888
Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 51.850
unidades mes
Fuente: Elaboración propia.
Como se muestra en la tabla 18 y gráfica 13, el punto de equilibrio en cantidad y
valor monetario; la organización de servicios educativos debe de tener como
mínimo una matrícula de 52 alumnos y venta o prestación de servicio de $83,893
m/n.
139
Gráfica 13. Punto de Equilibrio
Fuente: Elaboración propia
5.5.10 Periodo de Recuperación
Calculo del Periodo de Recuperación de la Inversión, calculado a partir del flujo
de caja.
Formula:
PB=a+[(b-c)/d]
Donde:
PB=Periodo de recuperación
a=Año anterior inmediato a que se recupera la inversión
b=Inversión inicial
c=Suma de los flujos anteriores
d=Flujo del año en que se satisface la inversión
-100,000
-50,000
0
50,000
100,000
150,000
0 26 52 78
Ve
nta
s ($
)
Cantidad (Q)
$ Ventas Costo Variable Costo Fijo Costo Total Beneficio
140
Datos tomados de las tablas correspondientes a la inversión inicial y flujo
de caja.
a=5 años
b=$2,958,800
c=$8,555,892
d=$2,980,780
PB=3.12
Al haber realizado el análisis y cálculo de los datos con base a las tablas de costos,
ingresos, impuestos, depreciación, flujo de caja y utilidades netas, se determinó
que periodo de recuperación para el proyecto de investigación es de 3 años con
3 días aproximadamente.
El estudio y la evaluación financiera nos permiten conocer los costos de operación,
gastos de mantenimiento, ingresos y utilidades; es una herramienta que asegura
la inversión en al proyecto e identificar la viabilidad y rentabilidad.
141
CONCLUSIONES
¿Qué se busca con la implementación del proyecto? Atender al principal pilar de
la población los niños en el sector educativo, hacer un cambio en la sociedad;
salud, economía, educación, cultura, valores y hábitos.
El proyecto es totalmente viable, ya que la tasa de interés para el financiamiento
bancario representa un 12%, con apoyo de indicadores económicos se define la
una tasa interna de retorno del 56%, lo que indica la tasa que puede soportar el
proyecto.
Al analizar el sector económico en la localidad se observa que el porcentaje de la
población económicamente activa representa el 53.7%, los habitantes son
económicamente estables y cuentan con las posibilidades económicas para cubrir
servicios educativos de una organización privada.
Se realizaron los cálculos correspondientes en la etapa del plan de negocios, el
estudio y evaluación financiera en la cual se observó la rentabilidad en la ejecución
del proyecto, las utilidades netas son mayores al 54.8% respecto a los gastos y
costos en la prestación del servicio de educación.
Esto representa un beneficio en conjunto tanto en la viabilidad del proyecto como
el impacto en el cuidado en el medio ambiente, es un gran reto y esfuerzo lograr
hacer conciencia en la gente para hacer un cambio en su vida, aunque se trate de
mejorarla, implica lidiar con una cultura y costumbres diferentes, por ellos este
proyecto de investigación se enfoca en plan estratégico que busca fortalecer
capacidades, habilidades y conocimientos, complementadas con una filosofía
sustentable aplicable en nuestro presente; los niños. Ellos representan el éxito de
nuestra sociedad.
142
RECOMENDACIONES
Para estudios futuros se sugiere realizar análisis financieros en donde se
establezcan fuentes de financiamiento de diferentes escenarios con la finalidad
de elegir la opción más viable de financiamiento del proyecto de inversión.
Se sugiere diseñar un plan de marketing con la finalidad de dar a conocer el
servicio educativo que se ofrece e impulsar el proyecto al éxito.
Crear un programa integral con la finalidad de involucrar a los padres en la
educación de sus hijos y fomento de la filosofía en el cuidado del medio ambiente
mediante talleres, cursos y/o actividades integrales.
Elaboración de un software que permita capturar, analizar y proyectar datos en
cuestionarios y/o entrevistas dirigidas; facilitando el trabajo entre encuestado y
encuestador.
143
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Villaruel Fuentes , M. (10 de Noviembre de 2005). Revista IBERO AMERICANA. Obtenido de rieoei.org
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ANEXOS FORMATOS Y ANEXOS DEL ACUERDO NUMERO 254 POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS TRAMITES Y PROCEDIMIENTOS RELACIONADOS CON LA AUTORIZACION PARA IMPARTIR EDUCACION PRIMARIA
SOLICITUD DE AUTORIZACION PARA IMPARTIR ESTUDIOS DE PRIMARIA
Pachuca, Hgo., H. AUTORIDAD EDUCATIVA P R E S E N T E El que suscribe __________________________________, señalando como domicilio para oír y recibir (nombre de la persona física o representante legal) notificaciones el ubicado en ____________________________________________________________ (calle y número, colonia, delegación o municipio) ________________________________, autorizando para tal efecto, así como para recoger todo tipo de (localidad, entidad federativa, C.P.) documentación a los _________________________________________________________________, (personas autorizadas para estos efectos que pueden ser profesionistas o simples ciudadanos) comparezco ante esta H. Autoridad Educativa, a solicitar, con fundamento en los artículos 3o., fracción VI y 8o. de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 1o., 7o., 54, 55 y 80 de la Ley General de Educación y 12, 13, 14, 15, 17 y 19 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo, de aplicación supletoria a la Ley General de Educación, la autorización para impartir educación primaria. En turno:
MATUTINO VESPERTINO NOCTURNO
con alumnado:
MASCULINO FEMENINO MIXTO
De conformidad con los datos siguientes:
Del propietario en el caso de ser persona física
Nombre: Fecha de nacimiento: R.F.C.: C.S.M.N.: CURP:
Del propietario en el caso de ser persona moral
Nombre de la persona moral a la que representa: Constituida según acta número: de fecha: Con la autorización de la Secretaría de Relaciones Exteriores bajo en número: de fecha: Pasada ante la fe del Notario Público Número: de: Lic.: Inscrita en el Registro Público de la Propiedad y de Comercio bajo el número: de fecha: Acreditación del Representante Legal mediante:
Por otra parte, y en cumplimiento con los requisitos establecidos en el artículo 4o., fracción VIII, del Acuerdo por el que se establecen los trámites y procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación primaria, presento a su consideración la siguiente terna de nombres: 1.- 2.- 3.- En virtud de lo anterior, y "BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD", declaro: 1. Que los datos asentados en la presente solicitud y en los anexos que acompaño, son ciertos. 2. Que cuento con el personal directivo y docente con la preparación profesional para impartir los estudios de los que solicito la autorización (se proporcionan datos en el anexo 1). 3. Que cuento con instalaciones que satisfacen las condiciones higiénicas, de seguridad y pedagógicas para impartir los estudios de los que solicito la autorización, además de que el inmueble donde se localizan dichas instalaciones lo ocupo legalmente y se encuentra libre de toda controversia administrativa o judicial y que será ocupado para impartir los estudios solicitados mientras se mantenga vigente el acuerdo de autorización (se proporcionan datos en el anexo 2). Asimismo, manifiesto que en caso de haberme conducido con falsedad en los datos asentados en mi solicitud y anexos, acepto hacerme acreedor a cualesquiera de las sanciones penales que establecen los ordenamientos aplicables, así como a las sanciones administrativas correspondientes, incluyendo la negativa del trámite.
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD Firma del particular o de su representante legal
148
PERSONAL DIRECTIVO Y DOCENTE
El que suscribe _____________________________________, BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, manifiesta que se cuenta con el personal directivo y docente, de conformidad con el artículo 55, fracción I, de la Ley General de Educación, así como lo previsto en el Acuerdo por el que se establecen los trámites y procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación primaria, de acuerdo con los datos siguientes:
DATOS GENERALES
NOMBRE NACIONALIDAD FORMA MIGRATORIA
SEXO ESTUDIOS CED. PROF. O DOC. ACADEM.
EXPERIENCIA CARGO A DESEMPEÑAR Y/O GRUPO O MATERIA QUE ATENDERA
M F DIRECTIVO DOCENTE
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD Firma del particular o de su representante legal
149
INSTALACIONES
El que suscribe _____________________________________, BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, manifiesta que se cuenta con las instalaciones necesarias, de acuerdo a lo previsto por el artículo 55, fracción II, de la Ley General de Educación, y el Acuerdo por el que se establecen los trámites y procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación primaria, de conformidad con los datos siguientes: 1. DATOS GENERALES DEL INMUEBLE Calle: ___________________________________________ No. (Ext.) ________ No. (Int.) _________ Colonia: __________________________________ Delegación o Municipio:____________________ Localidad: ___________________________ Entidad Federativa: ____________________________ C.P.: _________ Teléfono (s): ___________________ Fax: __________ C. Electrón. _____________ 2. ACREDITACION LEGAL DEL INMUEBLE a) O Escritura Pública de Propiedad. Número __________________, de fecha ________________, pasada ante la fe del Notario Público No. ________, de ________________________, Lic. ______________________ e inscrita en el Registro Público de la Propiedad con fecha ____________________ bajo el número de folio ________________. b) O Contrato de arrendamiento. Arrendador: __________________________________________________. Arrendatario: __________________________________________________. Fecha del contrato: __________________________. Vigencia: __________________________. Inmueble destinado para: __________________________. Registrado ante ___________________________________________________________, con fecha _____________________________. c) O Contrato de comodato. Comodante: ______________________________________________. Comodatario: ______________________________________________. Fecha del contrato: ________________________. Vigencia: ________________________. Inmueble destinado para: ________________________. Ratificado en sus firmas ante el Notario Público No. ____________________________ de _________________________________, Lic. _______________________________, con fecha __________________________. d) O Otro _________________________________________________. (especifique) Observaciones: _________________________________________________ _________________________________________________ _________________________________________________ 3. CONSTANCIA DE SEGURIDAD ESTRUCTURAL
¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. En el caso de que sea expedida por autoridad competente:
Autoridad que la expide: _________________________________________________. Fecha de expedición: _____________________________. Vigencia: _____________________________.
¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. En el caso de que sea expedida por perito particular:
Nombre del perito: _______________________________________________. Registro de perito número: _______________________________. Vigencia del Registro: _______________________________. Autoridad que expide el registro: _______________________________. Fecha de expedición de la constancia: _______________________________. Vigencia de la constancia: _______________________________. 4. CONSTANCIA DE USO DE SUELO Autoridad que la expide: _________________________________________________. Fecha de expedición: _____________________________. Vigencia: _____________________________. 5. DESCRIPCION DE INSTALACIONES Dimensiones (m2)
Predio Construido
Area cívica
Superficie (m2) Asta bandera SI ( ) NO ( )
Tipo de estudios que imparte en el local actualmente (Indicar No. de alumnos)
Educación básica Educación media Educación superior Otro (especifique)
Instalaciones administrativas (indicar)
Dirección
Subdirección
Oficinas administrativas
Control escolar
Atención al público
Area para profesores
150
Aulas
Número total
Capacidad promedio (cupo de alumnos)
Superficie (m2) Altura Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Cubículos
Cubículo Destinado a: Capacidad promedio Superficie (m2) Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Sanitarios
Número de retretes
Número de mingitorios
Número de lavabos
Número de bebederos
Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Alumnado masculino
Alumnado femenino
Personal masculino
Personal femenino
Areas deportivas y de recreo
Canchas deportivas SI o NO
Voleibol
Fútbol
Basquetbol
Usos Múltiples
Areas Verdes
OTRAS (Especificar)
Centro de documentación o biblioteca
Dimensiones (m2) Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
MATERIAL PARA EL GRADO DE: No. DE TITULOS No. DE VOLUMENES SERVICIO DE PRESTAMO O SOLO CONSULTA
Libros
Periódicos
Revistas especializadas
Diapositivas
Videos
Películas
Discos compactos
Software (paquetería)
Otro (especificar)
6. ACREDITACION DE MEDIOS E INSTRUMENTOS PARA PRESTAR PRIMEROS AUXILIOS
NUM MEDIOS E INSTRUMENTOS CARACTERISTICAS CANTIDAD
151
7. RELACION DE INSTITUCIONES DE SALUD ALEDAÑAS, SERVICIO DE AMBULANCIAS U OTROS SERVICIOS DE EMERGENCIA A LOS CUALES RECURRIRA LA INSTITUCION EN CASO DE NECESIDAD
1.-
2.-
3.-
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD Firma del particular o de su representante legal
FORMATO DE SOLICITUD
México, D.F., a
H. AUTORIDAD EDUCATIVA P R E S E N T E
El que suscribe __________________ , señalando como domicilio para oír y recibir (nombre de la persona física o representante legal) notificaciones el ubicado en: _________ (calle y
número, colonia, delegación o municipio) _____________ autorizando para tal efecto, así como para recoger todo tipo de (localidad, entidad federativa, C.P.) documentos a _________ , (nombre de las personas autorizadas) comparezco ante esa H. Autoridad Educativa a solicitar, con fundamento en los artículos 3o. fracción VI y 8o. de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1o., 7o., 54, 55 y 80 de la Ley General de Educación; y 12, 13, 14, 15, 17 y 19 de la Ley Federal de Procedimiento Administrativo de aplicación supletoria a la Ley General de Educación, la autorización para impartir educación preescolar en el turno ______________ y con educandos de género: (Matutino, vespertino o mixto)
MASCULINO FEMENINO MIXTO
De conformidad con los datos siguientes:
SOLICITUD DE AUTORIZACION PARA IMPARTIR ESTUDIOS DE PREESCOLAR
Del propietario en caso de ser persona física
Nombre:
Fecha de nacimiento: R.F.C.:
CURP:
152
Por otra parte, y en cumplimiento al artículo 4o. fracción VII, del “Acuerdo por el que se establecen los requisitos y proced imientos relacionados con la autorización para impartir educación preescolar”, presento a su consideración la siguiente terna: 1.- 2.- 3.- Por lo antes expuesto y "BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD", declaro: Que los datos asentados en la presente solicitud y en los Anexos que acompaño, son ciertos. Que cuento con el personal directivo y docente con la preparación profesional para impartir los estudios de los que solicito la autorización (se proporcionan datos en el anexo 1). Que cuento con instalaciones que satisfacen las condiciones higiénicas, de seguridad y pedagógicas para impartir los estudios de los que solicito la autorización, además de que el inmueble donde se localizan dichas instalaciones lo ocupo legalmente y se encuentra libre de toda controversia administrativa o judicial y que será ocupado para impartir los estudios solicitados mientras se mantenga vigente el acuerdo de autorización (se proporcionan datos en el anexo 2).
Asimismo manifiesto, que en caso de haberme conducido con falsedad en los datos asentados en mi solicitud y anexos, acepto hacerme acreedor a cualesquiera de las sanciones penales que establecen los ordenamientos aplicables, así como a las sanciones administrativas correspondientes, incluyendo la negativa de la autorización.
Firma del particular o de su representante legal
Del propietario en caso de ser persona moral
de:
153
El que suscribe , BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, manifiesta los datos de identificación del personal directivo y docente, para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 55 fracción I, de la Ley General de Educación y en el “Acuerdo por el que se establecen los requisitos y procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación preescolar”:
DATOS GENERALES NOMBRE NACIONALIDAD FORMA MIGRATORIA SEXO ESTUDIOS CED. PROF. O DOC.
ACADEM. EXPERIENCIA CARGO O PUESTO A
DESEMPEÑAR
M F DIRECTIVO DOCENTE
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD
Firma del particular o de su representante legal
PERSONAL DIRECTIVO Y DOCENTE
154
El que suscribe , BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD, manifiesta que cuenta con las instalaciones necesarias, de acuerdo a
lo previsto por el artículo 55 fracción II, de la Ley General de Educación, y el “Acuerdo por el que se establecen los requisitos y procedimientos relacionados con la autorización para impartir educación preescolar”, de conformidad con los datos siguientes:
DATOS GENERALES DEL INMUEBLE
Calle: No. (Ext.) No. (Int.) Colonia: Delegación: Localidad:
C.P.:
Teléfono(s): Fax: Correo Electrónico:
ACREDITACION LEGAL DEL INMUEBLE
Escritura Pública de Propiedad. Número , de fecha , pasada ante la fe del Notario Público Núm. , de , Lic.
e inscrita en el Registro Público de la Propiedad con fecha bajo el número de folio
.
Contrato de arrendamiento.
Arrendador: . Arrendatario: . Fecha del contrato: .
Vigencia: .
Inmueble destinado para: .
Registrado ante , con fecha . Contrato de comodato.
Comodante: . Comodatario: . Fecha del contrato: .
Vigencia: .
Inmueble destinado para:
Ratificado en sus firmas ante el Notario Público Núm. de , Lic. , con fecha .
Otro . (especifique)
Observaciones:
CONSTANCIA DE SEGURIDAD ESTRUCTURAL
En caso de que sea expedida por una autoridad:
Autoridad que la expide: . Fecha de expedición: .
Vigencia: .
En el caso de que sea expedida por perito particular: Nombre del perito: . Registro de perito número: .
Vigencia del Registro: . Autoridad que expide el registro: .
Fecha de expedición de la constancia: .
Vigencia de la constancia: .
CONSTANCIA DE USO DE SUELO
Autoridad que la expide: .
Fecha de expedición: .
Vigencia: .
DESCRIPCION DE INSTALACIONES Dimensiones (m2)
Area cívica, en su caso.
Superficie (m2) Asta bandera SI ( ) NO ( )
Tipo de estudios que imparte en el local actualmente (indicar No. de alumnos)
Educación básica Educación media Educación superior Otro (especifique)
Instalaciones administrativas (indicar)
Dirección Subdirección Oficinas administrativas Control escolar
INSTALACIONES
Predio Construido
155
Atención al público Aulas
Número total
Capacidad promedio (cupo de alumnos)
Superficie (m2)
Altura
Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Cubículos, en su caso:
Cubículo
Destinado a:
Capacidad promedio
Superficie (m2)
Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Sanitarios
Número de retretes
Número de mingitorios
Número de lavabos
Ventilación Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
Alumnado masculino
Alumnado femenino
Personal masculino
Personal femenino
Instalaciones para actividades físicas
Descripción SI o NO Instalaciones o equipo propuesto
Cancha de usos múltiples
Chapoteadero
Arenero
Zona de juegos mecánicos
Areas Verdes
OTRAS (Especificar)
Centro de documentación o biblioteca
Dimensiones (m2) Ventilación
Natural SI ( ) NO ( )
Iluminación Natural SI ( ) NO ( )
DESCRIPCION DE MEDIOS E INSTRUMENTOS DISPONIBLES PARA PRESTAR PRIMEROS AUXILIOS
156
No. MEDIOS E INSTRUMENTOS CARACTERISTICAS CANTIDAD
RELACION DE INSTITUCIONES DE SALUD ALEDAÑAS, SERVICIO DE AMBULANCIAS U OTROS SERVICIOS DE EMERGENCIA A LOS CUALES RECURRIRA LA INSTITUCION EN CASO DE NECESIDAD 1.-
2.-
3.-
BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD
Firma del particular o de su representante legal
