PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA PROECO 2012

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA PROECO 2012

2

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE

COLIMA

Departamento de Ciencias Económico-Administrativas.

OPCIÓN X:

MEMORIA DE RESIDENCIA PROFESIONAL. “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA PROECO”

QUE PARA OBTENER EL TITULO DE:

LICENCIADA EN ADMINISTRACIÓN.

PRESENTA: VALENCIA MADRIGAL VIOLETA.

ASESOR: M. C. VALLADARES GUZMÁN LEOPOLDO.

Carrera: Administración de empresas.

Especialidad Recursos Humanos.

Número de control 07460479.

Villa de Álvarez, Col. Enero 2012


3

ÍNDICE

1. Introducción.……………………………………………………………….. 5

2. Justificación……………………………………………………………….. 7

3. Descripción General del Negocio 3.1. Naturaleza de la Empresa……………………………………………. 8

4. La Organización

4.1 Misión……………………………………………………………............ 9 4.2 Visión……………………………………………………………………. 9 4.3 Filosofía…………………………………………………………………. 9 4.4 Valores………………………………………………………………….. 9 4.5 Objetivos………………………………………………………………… 10 4.6 Estructura del Negocio………………………………………………… 10 4.7 Análisis FODA y estrategias………………………………………….. 11 4.8 Logo y slogan………………………………………………………….. 13 4.9 Marco teórico…………………………………………………………... 14 4.10 Marco conceptual……………………………………………………. 18

5. El Personal 5.1 Contratación…………………………………………………………….. 19

5.2 Políticas Operativas……………………………………………………. 22

5.3 Tabla de Sueldos………………………………………………………. 22

6. Mercadotecnia 6.1 Estudio de mercado……………………………………………………. 23

6.2 Objetivo…………………………………………………………………. 23

6.3 Clientes…………………………………………………………………. 24

6.4 Encuesta……………………………………………………………….. 26

6.5 Investigación de Mercado e interpretación………………………... 27

6.6 La Competencia………………………………………………………. 39

6.7 Fijación del Precio…………………………………………………….. 40


4

7. Producción. 7.1 Estudio técnico………..……………………………………………... 41 7.2 Proceso de Producción…………………………………………….. 42 7.3 Materia prima………………………………………………………… 43 7.4 Capacidad Instalada...……………………………………………… 44 7.6 Instalaciones y Equipo……………………………………………… 45 7.6.1 Instalación……………………………………………………… 45 7.6.2 Maquinaria y equipo………………………………………….. 46

8. Finanzas. 8.1 Objetivo……………………………………………………………… 48

8.2 Fuentes de uso del dinero en efectivo…………………………... 48

8.3 Cálculos Estimativos de gastos y costos………………………… 49

8.3.1 Evaluación financiera…………………………………….. 49

8.3.2 Proyección de egreso……………………………………. 51

8.3.2.1. Costos de producción…………………………………….. 52

8.3.2.2 Costos de administración………………………………… 55

8.3.2.3 Costos de venta…………………………………………… 56

8.4. Proyecciones de ingresos………………………………………… 58

8.4 Punto de equilibrio………………………………………………….. 59

8.5 Depreciación y valor de salvamento……………………………… 60

8.6 Estado de Resultados……………………………………………… 61

8.7 Calculo de la TIR……………………………………………………. 62

8.7.1 Análisis de sensibilidad……………………………………... 64

9. Conclusiones………………………………………………………….. 66

10. Fuentes de información ……….……………………………………. 67


5

1. INTRODUCCIÓN

Los proyectos son un conjunto de acciones que se planifican con la finalidad

de llegar a un objetivo y para ello participan una serie de recursos. Los proyectos se

basan en una idea innovadora que pretenda satisfacer una necesidad, por tal motivo

surge la gestión de un producto o idea, la cual consiste en la elaboración de un

fertilizante orgánico BAT-GUANO, está producida por sustancias naturales que

aportan a las plantas elementos nutritivos utilizados para enriquecer el suelo y

favorecer el crecimiento vegetal.

Sin embargo un proyecto no solo está compuesto de la idea, sino también de

otros elementos de investigación, así mismo el presente documento está compuesto

por 6 unidades o capítulos, en la que de manera ordenada se presenta la información

relevante del plan de negocios.

En el primer capítulo se presenta una descripción genérica de la empresa. El

segundo capítulo habla sobre la estructura organizacional, la misión, visión, valores,

organigrama, análisis FODA entre otros. Estos conceptos son de suma importancia

para la empresa, ya que permite visualizar lo que quiere lograr en un determinado

lapso de tiempo, En el tercer capítulo se destaca las políticas de la empresa, así

como el contrato y los sueldos percibidos por los empleados.

El cuarto capítulo contiene el estudio de mercado, identificando la viabilidad

del producto en el mercado, obteniendo la perspectiva y las acciones tomadas por

los clientes, pronosticando las ventas diarias, mensuales y anuales. En el quinto

capítulo se presenta información del estudio técnico, donde se verifica mediante

métodos de investigación, cual es el lugar más apropiado para la empresa, así como

internamente la distribución de la planta, esto permite la eliminación de movimiento

inútiles y pérdida de tiempo.


6

En el sexto capítulo se anexa el estudio financiero, donde se expresa cual

será la inversión inicial, el punto de equilibrio sobre ventas y las cotizaciones de la

maquinaria y quipo de la empresa, determinado cual será el costo total de la

inversión y visualizar si el negocio es rentable, mediante dicha información se podrá

tomar la decisión de ponerlo en marcha.

Todos los elementos ya mencionados colaboran con la investigación del plan

de negocios, tomados en cuentan antes de ponerlo en marcha, todo proyecto tienen

un porcentaje de riesgo e incertidumbre, pero si se realiza una investigación previa a

la acción se puede tener confiabilidad más acertada, sobre todo concientizar a los

socios el tiempo que tarda en recuperar la inversión así como la obtención de

ganancias.


7

2. JUSTIFICACIÓN

La creación de una empresa que produzca y comercialice fertilizante orgánico

de alta calidad, es con el fin de mejorar los productos agrícolas y ayudar al medio

ambiente, ya que es de vital importancia prestar atención a la contaminación, puesto

que en los últimos años ha traído consigo desastres naturales, si se crean empresas

totalmente sustentables se podrá disminuir el calentamiento global entre otros

fenómenos.

Esta opción permite conservar los suelos en las condiciones originarias, ya

que le proporciona una gran cantidad de sales minerales, sin embargo los

fertilizantes químicos ocasionan la erosión del suelo, ocasionando la muerte de

microbios esenciales para un suelo saludable y vivo. Hay que tener conciencia en la

manera que se usa la tierra, ya que es un elemento primordial para la vida.

Al incorporar un fertilizante orgánico al mercado se está dando un gran paso al

desarrollo sustentable, así como al cambio de una mejor producción de frutas y

verduras que benefician a la sociedad.


8

3. DESCRIPCION DEL NEGOCIO

3.1 Naturaleza de la empresa.

El proyecto “BAT-GUANO” es Fertilizante Orgánico, son sustancias naturales

que aportan a las plantas elementos nutritivos utilizados para enriquecer el suelo y

favorecer el crecimiento vegetal. El producto es de color negro y líquido en forma de

fluido a base de guano de murciélago compuesto por nitrato de amonio, ácido úrico,

fosfórico, oxálico y carbónico, además de sales minerales y otras impurezas.

El fertilizante orgánico pretende colaborar con el cuidado de los mantos

acuíferos de igual manera la tierra, ya que está elaborado por sustancias naturales,

el elemento principal es el estiércol de murciélago que aporta sustancias esenciales

para la producción vegetal.

En la actualidad la tendencia es cuidar el medio ambiente de contaminación

creada por el hombre mismo, de igual forma se busca encontrar la reconstrucción de

los recursos naturales, consumiendo productos orgánicos, como se puede observar

ya existen autos eléctricos o hidráulicos a base de energía solar o eléctrica, con este

giro innovador se pretende disminuir la contaminación y la dependencia del petróleo,

así si como este existen muchos ejemplos de nuevos productos que colaboren con el

cuidado ambiental.


9

4. LA ORGANIZACIÓN

4.1 Misión: Contribuir con la sustentabilidad del medio ambiente desarrollando

productos orgánicos de calidad para el bienestar de la sociedad.

4.2 Visión: Posicionarnos en el mercado como una empresa líder en el desarrollo

de productos orgánicos de calidad.

4.3 Filosofía: Crear productos que proporcionen salud a la sociedad con

estándares de calidad y fomentar la sustentabilidad del planeta.

4.4 Valores:

Honestidad: Es armonizar las palabras con los hechos, es tener identidad y

coherencia para estar orgulloso de sí mismo.

Respeto: Es aceptar y comprender tal y como son los demás, su forma de pensar

aunque no sea igual que la nuestra.

Calidad: Es un conjunto de propiedades inherentes a un objeto que le confieren

capacidad para satisfacer necesidades implícitas o explícitas.

Trabajo en equipo: Implica la inclusión de más de una persona, lo que significa que el

objetivo planteado no puede ser logrado sin la ayuda de todos sus miembros, sin

excepción.

Responsabilidad: Proviene del latín 'responsum', que es una forma de ser

considerado sujeto de una deuda u obligación.


10

4.5 Objetivos.

Objetivo general:

Asegurar el crecimiento de la empresa, con visión de largo plazo, un rendimiento

competitivo y satisfactorio.

Objetivos específicos:

1.- Conseguir una utilidad del 50% sobre la inversión anual.

2.- Tener un producto que sea reconocido por un 15% de nuestro mercado meta.

3.- Trabajar u operar con costos cada vez más bajos respecto del mes anterior.

4.- Distribuir puntualmente el producto en sus puntos de venta.

4.6 Organigrama.

Gerente General

Jefe de recursos humanos.

Jefe de Finanzas

Jefe de Mercadotecnia

Jefe de producción.

Obreros (2)


11

4.7 Análisis FODA y estrategias.

Cuadro 4.7.1 FODA.

INTERNAS.

FORTALEZAS. DEBILIDADES.

Auto producción.

Cuidado del medio ambiente.

Producción de alimentos no

tóxicos.

Los costos son bajos.

.

No se cuenta con recursos

económicos.

El precio es alto.

Poca experiencia en el mercado.

EXTERNAS.

OPORTUNIDADES. AMENAZAS.

Financiamiento gubernamental.

La sustentabilidad del planeta.

Pocos competidores.

El producto es innovador.

Situación económica del país.

No hay una cultura en el cuidado

del medio ambiente en el país.

Los clientes no conoce el

producto.

Fuente de información. Obtenida por el investigador del presente proyecto.

Toda empresa requiere de un buen análisis, sobre las debilidades de la

entidad para poder trabajar sobre ellas, dando soluciones, en cuanto a las amenazas

son factores que perjudican la empresa y no dependen de ella, las fortalezas son las

ventajas del producto, y las oportunidades son variables externas que se pueden

aprovechar y sacar ventaja.


12

Estrategias.

Una vez identificado el análisis FODA se establecen algunas estrategias para

poder omitir las debilidades y amenazas de la empresa, así como se muestra en el

cuadro.

Cuadro 4.7.2 Estrategias internas y externas.

ESTRATEGIAS

Internas

1.- Optimizar los recursos para la

elaboración y distribución del producto

para brindar un precio aceptable al

consumidor final.

2.- Realizar un convenio con el

gobierno para que este fertilizante se

otorgue como apoyo en programas

(PROCAMPO).

3.- Concursar en incubadoras.

Externas

4.- Difundir los beneficios y

reacciones del producto en comparación

con los químicos, y enfatizar en la salud.

5.- Hacer presentaciones en ferias o

eventos sociales.

6.- Realizar aplicación del producto

como prueba para darlo a conocer.

7.- Distribuir el producto mediante

intermediarios, como tiendas de

fertilizantes orgánicos y agroquímicos

de prestigio.

8- Fomentar el cuidado de medio

ambiente.

Fuente: IDEM.


13

4.8 Logo y slogan.

Figura 4.8.1 Logo bat-guano.

Fuente: IDEM.

El nombre del producto es bat-guano, que la palabra bat proviene de inglés y

que significa murciélago y guano significa estiércol de algún animal, en este caso se

pretende dar a conocer que es estiércol es de murciélago, ya que es el principal

componente del producto.

El slogan es una frase que busca crear consciencia al cuidado del medio

ambiente, puesto que es muy importante destacar que los fertilizantes son los

principales en degradar la tierra y contaminarla.


14

4.9 Marco teórico.

Para la realización de un plan de negocios es de suma importancia destacar las

definiciones de los puntos a tratar sobre un proyecto, ya que existen múltiples

conceptos de los elementos esenciales de un plan de negocios.

“Palacios (1998), lo define como: un trabajo de la organización con el objetivo

de dirigir hacia una situación deseada. Entre sus características

fundamentales se debe mencionar que es un trabajo temporal y no es un

esfuerzo continuo, su resultado es un producto o servicio único y es ejecutado

por un conjunto de recursos y personas con habilidades multidisciplinarias”.

“Un proyecto no es más ni menos que la búsqueda de una solución inteligente

al planteamiento de un problema que tiende a resolver, entre tantas, una

necesidad humana, según Sapag y Sapag, (1995).

También cabe mencionar que un proyecto se puede tomar como un plan de

negocios, ya que presenta las mismas características, según algunos autores como a

continuación se mencionara.

“La investigación del plan de negocio es la recopilación sistemática, registro y

análisis de información sobre problemas y oportunidades relacionados con las

operaciones de su negocio”. Barrow, Barrow y Brown (1998). La planificación

empresarial no se trata sólo de elaborar un informe. El trabajo de la escritura,

de pensar bien las cosas es tan importante como el documento final.


15

“Proporciona un enfoque práctico para la creación y aplicación rentable de

procesos de negocio, centrándose en los elementos clave de un plan

empresarial sólido. Define los procesos básicos de negocios necesarios en

una organización exitosa basada en procesos, y ofrece listas de los criterios

esenciales para el diseño del proceso”. Según Garside (1999).

“Un plan de negocios es un documento escrito que describe un negocio, sus

objetivos, sus estrategias, el mercado se encuentra y sus previsiones

financieras. Tiene muchas funciones, desde la obtención de financiación

externa para medir el éxito de su negocio.” Como dice Coke (1999). Esta guía

te mostrará cómo preparar un plan de alta calidad utilizando una serie de

pasos, que incluye un plan de negocios de la plantilla.

En un proyecto de investigación se realiza una selección de información que le sea

relevante y con ello tomar decisiones, uno de los análisis y estudios son técnicos, de

mercado y financieros, de manera breve se definirá cada uno de ellos.

“El estudio técnico pretende resolver las preguntas referentes a donde,

cuanto, cuando, como y con que producir lo que se desea, por lo que el

aspecto técnico-operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga

relación con el financiamiento ya la operatividad del propio proyecto”. Según;

Baca (2001).


16

“Localización de la planta: Este elemento consiste en identificar el lugar ideal

para la implementación del proyecto, se debe tomar en cuenta algunos

elementos importantes que darán soporte a la decisión del lugar específico de

la planta. La selección de la localización del proyecto se define en dos

ámbitos: el de la macrolocalización donde se elige la región o zona mas

atractiva para el proyecto y el de la microlocalización, que determina el lugar

específico donde se instalará el proyecto”. Según (Sapag, 2007).

“Distribución de la planta: Una buena distribución del equipo en la planta

corresponde a la distribución de las máquinas, los materiales y los servicios

complementarios que atienden de la mejor manera las necesidades del

proceso productivo y asegura los menores costos y la más alta productividad,

a la vez que mantiene las condiciones óptimas de seguridad y bienestar para

los trabajadores”. Como lo menciona (Baca, 2001).

Para recopilar la información principal del proyecto de investigación es necesario del

estudio de mercado, ya que nos proporciona la viabilidad del plan de negocios,

también cabe mencionar que el estudio financiero nos lleva a la evaluación

económica del negocio, de manera sintetizada se proporcionan los conceptos

básicos.

Según Baca (2001), “el estudio de mercado es la primer parte de la

investigación formal del estudio, consta básicamente de la determinación y

cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de

la comercialización. El objetivo general de la investigación es verificar la

posición real de penetración del producto en un mercado determinado.”


17

“El estudio financiero: es ordenar y sistematizar la información de carácter

monetario y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la

evaluación económica. Unos de los puntos importantes es el cálculo del

capital de trabajo, que aunque también es parte de la inversión inicial, no está

sujeto depreciación y amortización, dada su naturaleza liquida.” Como lo

indica Baca (2001).

“Valor Presente Neto (VPN), es el valor actual de los flujos de caja netos

menos la investigación inicial”. Según Neira (2000).

Veléz (2004), lo define como, “el valor resultante de descontar la inversión y la

suma recibida por el inversionista por su inversión. En otras palabras es el

remanente neto que recibe el inversionista hoy, después de descontar los

ingresos a una tasa de descuento y restarle la inversión inicial. La regla de

decisión se basa en los siguientes criterios si se obtiene un VPN mayor que

cero se acepta la inversión, si por lo contrario el cálculo del VPN es menor que

cero se rechaza y por ultimo si este valor del VPN es igual a cero se es

indiferente a realizar o no una inversión”.

“Tasa Interna de Retorno (TIR), es la tasa de interés que hace que el VPN

sea igual a cero”. Como dice Veléz (2004).

Baca (2001) la define, como (TIR) “la tasa de descuento por cual es VPN es

igual a cero o la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la

inversión inicial.

Neira (2000), menciona “algunas ventajas de la TIR entre ellas, que está

estrechamente relacionada con el VPN, suele dar como resultado decisiones

idénticas y es fácil de comprender y comunicar. Sin embargo presenta

desventajas como, que no opera como flujo de efectivo no convencionales y

que probablemente conduzca a decisiones incorrectas en las comparaciones

de inversiones mutuamente excluyentes”.


18

4.10 Marco conceptual.

Los fertilizantes en el sector agrícola juegan un papel muy importante, es por ello el

énfasis en tratar de cambiar el uso de los químicos por los orgánicos, varios autores

lo denominan de la siguiente manera.

“El uso de los fertilizantes comenzó hace más de un siglo, y está basado en el

concepto químico de la nutrición de las plantas; este uso ha influido

ampliamente en el incremento de la producción agrícola y el mejoramiento de

la calidad de los alimentos. Un efecto benéfico del uso de los fertilizantes ha

sido su contribución en la estabilización de los rendimientos de los cultivos,

induciendo resistencia a ciertas enfermedades, plagas o estrés climático.

Además, las tasas de retorno del capital invertido a los sistemas de producción

se han incrementado con base a una producción más eficaz”. Según Fink

(1992).

“Los fertilizantes son entonces, las sustancias que suplementan nutrientes

para las plantas o mejoran la fertilidad del suelo”. Stewart (2005).

“La fertilidad de un suelo depende de las tasas relativas de adición y remoción

de sustancias nutrimentales”. Bidwell, (1990).

El concepto de sostenibilidad de acuerdo con Ruiz (1995) “es un invento los

países desarrollados que comienzan a tener serios problemas en la calidad y

cantidad de la producción de alimentos, en relación con la población y calidad

del medio ambiente”.


19

5. EL PERSONAL

5.1 CONTRATACIÓN.

CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO POR TIEMPO FIJO O DETERMINADO Y DE CARACTER

EVENTUAL QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL C. FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA, A QUIEN EN

LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL TRABAJADOR'' Y POR LA OTRA El C. VIOLETA VALENCIA

MADRIGAL, A LA QUE EN LO SUCESIVO SE DENOMINARA ''EL PATRON'' O ''LA EMPRESA PROECO'' AL

TENER DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLAUSULAS.

DECLARACIONES

I.-''EL PATRON” declara:

Ser una sociedad o persona física constituida conforme a las leyes del País. Con domicilio en: ZARAGOZA

SUR #299, COALCOMAN MICH. Está representado en este Contrato por la Empresa PROECO;

Representada por la C. VIOLETA VALENCIA MADRIGAL.

II.- Por su parte ''EL TRABAJADOR'' declara:

Llamarse C. FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA, de nacionalidad Mexicana; Tiene 22 años de edad.

Estado civil Soltera. Con domicilio en Av. Tulipanes 274 en Loma de las Flores, en villa de Álvarez

colima. Estar de acuerdo que ''LA EMPRESA PROECO'', necesita de sus servicios por tiempo fijo a partir del

día 01 del mes de Enero del año de 2012.

CLAUSULAS

PRIMERA.- ''EL PATRON'' contrata a ''EL TRABAJADOR'' por tiempo determinado por el periodo

comprendido entre el día 01 del mes de Enero del año de 2012. Para prestar sus servicios y labores con el

puesto de: Secretaria. Las mencionadas labores son estrictamente de carácter eventual toda vez que las

partes consideran que en el término de duración de este Contrato pueden llevarse a cabo en forma total.

SEGUNDA.- El presente contrato obliga los expresan te pactado conforma a las disposiciones contenidas en

el artículo 31 de la ley federal del trabajo y la duración del mismo será la que se señala en la cláusula anterior

por lo que al concluir su término las partes contratantes lo darán por terminado con apoyo en el artículo antes

mencionado e igualmente en los artículos 35, 37 de la fracción I, 53 fracción III y demás relativos de la citada

Ley Federal del Trabajo, sin responsabilidad de ninguna naturaleza para ''EL PATRON''.

TERCERA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga participar en todos los Planes de Capacitación y Adiestramiento

que ''LA EMPRESA'' le imparta para el mejor desarrollo de sus aptitudes y conocimiento, planes que podrán

implantarse dentro de los programas de producción y durante las labores de ''EL TRABAJADOR''. De igual

modo deberá observar las medidas preventivas de riesgos de trabajo.


20

CUARTA.- EL TRABAJADOR'' prestará sus servicios en el domicilio de ''LA EMPRESA'' o en el lugar que ésta

le indique en la ciudad de: Coalcomán Michoacán.

QUINTA.- El horario de labores de ''EL TRABAJADOR'' será: 9:00 hrs. a las 14:00 hrs. Y de 16:00 a 19:00 ''EL

TRABAJADOR'' conviene con ''LA EMPRESA'' en que en cualquier momento su horario de trabajo puede ser

modificado de acuerdo con las necesidades de la misma, por lo que ''LA EMPRESA'' podrá establecer dicho

horario con cualquiera de las modalidades que señala el artículo 59 de la Ley Federal del Trabajo, ya sea para

implantar una labor semanaria de lunes a viernes y obtener el reposo del sábado en la tarde, del sábado

completo o cualquier otra modalidad equivalente.

SEXTA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un salario quincenal de $ mil quinientos pesos m/m el cual le será

cubierto los días quince de cada mes en el cual se encuentra incluida la proporción correspondiente a los

séptimos días y días de descanso obligatorio, y le será pagado en el domicilio de ''LA EMPRESA''.

Del salario anterior, ''LA EMPRESA'' hará por cuenta de ''EL TRABAJADOR'' las deducciones legales

correspondientes, particularmente las que se refieren a Impuestos sobre la Renta, Seguro Social, cuota

sindical etc.

SEPTIMA.- Por cada seis días de trabajo, ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de un día de descanso con goce de

salario íntegro que será preferentemente elegido por el trabajador. ''LA EMPRESA'' queda facultada para

variar el descanso semanal conforme a las necesidades de la misma.

OCTAVA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga en los términos de la Fracción X del artículo 134 de la Ley Federal

del Trabajo a someterse a todos los reconocimientos y exámenes médicos que ''LA EMPRESA'' indique.

NOVENA.- ''EL TRABAJADOR'' se obliga a observar y respetar las disposiciones del Contrato Colectivo y del

Reglamento Interior de Trabajo que exista en ''LA EMPRESA''.

DECIMA.- ''EL TRABAJADOR'' no podrá trabajar tiempo extraordinario sin autorización que previamente le

otorgue por escrito ''LA EMPRESA'', por conducto de sus representantes.

DECIMA PRIMERA.- Si ''EL TRABAJADOR'' se presenta con retardo a sus labores será potestativo para ''LA

EMPRESA'' admitirlo, y si lo hace cubrirá únicamente el tiempo efectivo de trabajo desarrollado.

DECIMA SEGUNDA.- ''EL TRABAJADOR'' disfrutará de los días de descanso obligatorio y vacaciones que

señale el Contrato Colectivo respectivo, o en su defecto la Ley Federal del Trabajo. Así como del aguinaldo

proporcional respectivo que la Ley Federal del Trabajo establece. De igual modo recibirá la Prima Vacacional

respectiva, equivalente al 25% del importe pagado por concepto de vacaciones.

DECIMA TERCERA.- Lo no previsto por este contrato se regirá por las disposiciones de la Ley Federal del

Trabajo o del Contrato Colectivo de Trabajo existente, así como el Reglamento Interior de Trabajo.


21

DECIMA CUARTA.- Las partos contratantes manifiestan en términos del artículo 39 de la Ley Federal del

Trabajo que si vencido el término fijado en la cláusula primera subsiste la materia de trabajo, la relación

laboral se prorrogará única y exclusivamente por el tiempo que produce dicha circunstancia y

consecuentemente terminada ésta, terminará también el contrato y/o relación laboral existente entre las

partes contratantes.

Leído que fue el presente contrato por quienes en el intervienen lo ratifican e impuestos de su contenido lo

firman por triplicado quedando el original en depósito ante la junta de conciliación y arbitraje y las copias una

vez registradas en poder de cada parte.

En la ciudad de Coalcomán Michoacán, se firma el acuerdo de conformidad de la relación laboral dentro de

la empresa PROECO, S.A. DE C.V.

_______________________________________

________________________________

FANNY NAYELI GUZMAN BARBOSA VIOLETA VALENCIA MADRIGAL

TRABAJADOR SUPERVISOR GENERAL

_______________________________________

________________________________

TESTIGO TESTIGO


22

5.2 Políticas operativas.

1. Desempeñar con agrado, seriedad y respeto tu trabajo.

2. Recuerda que mantener un buen trato con tus compañeros es fundamental.

3. Apoyar en todo momento a las acciones y actividades que se realizan. Con tu

participación directa y constante aseguras tu fuente de trabajo, tu desarrollo

personal, laboral y económico.

4. Conocer, respetar y llevar a cabo las normas y políticas internas de la empresa.

5. Asistir a la inducción, así como a todos los cursos impartidos por la empresa.

Recuerda que esto ayudará a desarrollar tus habilidades y capacidades.

6. Respetar las normas establecidas de seguridad laboral e higiene, para

desempeñar correctamente tu trabajo y no correr ningún riesgo.

7. Utilizar de manera adecuada el equipo de trabajo. Recuerda que dicho equipo es

el que utilizan todos los empleados en común y que habrá de mantenerlo en buen

estado.

8.- Mantener el área de trabajo limpia y en buenas condiciones.

5.3 Tabla de sueldos

Tabla 5.3.1 Sueldo mensual.

PUESTO SUELDO MENSUAL

Supervisor General. $ 6, 000.

Secretaria. $ 3, 000.

Operativo. $ 3, 000.

Repartidor. $ 2, 500.

Fuente: IDEM.


23

6. MERCADOTECNIA

6.1 Estudio de mercado.

Para poder llevar a cabo un nuevo negocio es de suma importancia realizar un

estudio de mercado, para obtener información relevante del producto y de los

competidores. Con el estudio de mercado se podrá tener la base para determinar si

el fertilizante orgánico es aceptado o bien la perspectiva que los clientes tienen

acerca del producto, también se puede obtener sugerencias para poder mejorar el

producto.

La globalización está creciendo cada vez más, y por lo tanto cada día es más

difícil posicionar un producto al mercado, es por ello, tener una base de información

que pretenda visualizar las condiciones del mercado y sus necesidades.

El estudio de mercado también permitirá convencer a los socios e

inversionistas que el proyecto es una oportunidad de inversión basándose en los

resultados obtenidos, para tener la certeza de que el negocio brindara rentabilidad.

6.2 Objetivo.

El estudio de mercado se orienta a realizar un análisis en el mercado del la

oferta y demanda de un bien o servicio, permitiendo saber cómo se está ese bien o

servicio o permite saber cuál es su futuro mercado.


24

6.2 Clientes.

Hoy en día se busca la sustentabilidad del planeta, es por ello el interés en

crear productos que no dañen el medio ambiente, el mercado al que se va dirigir es

hacia los productores de hortalizas, por lo tanto según datos de SAGARPA el Estado

de Colima se clasifica en dos grupos:

Figura 6.2.2 Clasificación de agricultores de hortalizas.

Fuente: IDEM.

El 1° está compuesto por los municipios; Coquimatlan, Colima, Villa de

Álvarez, Minatitlán, Cómala y Cuauhtémoc. El 2° está compuesto por los municipios

de Manzanillo, Tecomán, Armería e Ixtlahuacán, en cada distrito se cultivan una

diversidad de productos agrícolas, es por ello que se selecciono el mayor productor

de hortalizas. Por lo tanto se analizo el 1°, distrito Colima, el cual obtuvo un total 430

productores de hortalizas a diferencia del 2° solo se obtuvo un total de 226, con tal

información se tomo como población el Distrito Colima.

Estado Colima

Distrito Colima

- Colima.

-Villa de Álvarez.

-Cómala.

-Coquimatlan.

-Cuahutémoc.

-Minatitlán.

Distrito Tecomán

- Tecomán.

-Armería.

-Ixtlahuacán.

-Manzanillo.


25

Para poder identificar la muestra del total de la población se uso la formula siguiente:

Donde:

n = Muestra.

S= Nivel de confianza.

N= Universo o Población.

P = Probabilidad a favor.

Q = Probabilidad en contra.

e = Error.

Sustitución:

El distrito Colima cuenta con un total de 430 agricultores de hortalizas,

tomando una muestra de 203 encuestas, estas encuestas fueron aplicadas mediante

el método probabilístico aleatorio simple, en la que se eligió al azar a los agricultores.

La encuesta que se aplico se muestra en la siguiente página.

n= ____S2 N p q_____ e2 (n-1) +S2 p q

n = __1.962 (430) (.50)(.50)___ (.05)2 (430)+1.962 (.50) (.50)

203


26

6.4 Encuesta.

Fertilizante Orgánico

Encuesta estudio de mercado.

Objetivo: La información proporcionada es con fines estadísticos para la medición

del grado de aceptación del producto ofertado.

Subraya la respuesta

1.- Has escuchado o conoces los fertilizantes orgánicos. Si No

2.- ¿Cómo considera que es este tipo de fertilizante?

Muy bueno. Bueno. Regular. Malo.

3.- Me puedes mencionar 3 nombres de fertilizantes que conozcas o uses.

(Orgánicos o químicos).

4.- ¿Adquirirías un fertilizante orgánico que no dañara tu tierra y además con el cual

tuvieras productos de calidad? Si No

¿Por qué?

5.- ¿Con que frecuencias consumes fertilizante?

Cada 15 días. Cada 2 meses. 3 Veces al año.

Otros_____________________


27

6.- ¿Cuánto fertilizante consume por hectárea al aplicarlo?

7.- Menciona alguno de los aspectos que te motivaría a comprar el fertilizante

orgánico.

Calidad. Garantía. Resultado. Efectividad.

Precio. Otros_________

8.- ¿Cuál sería un factor por el cual no compraría el fertilizante orgánico?

No conozco el producto. No lo consideró necesario.

Es complicado encontrarlo. Es elevado el precio. Otros___________________

9.- Considerando la necesidad de tratar tus tierras y producir productos orgánicos de

calidad y que no dañen ¿Cuál sería el precio más viable que usted pagaría por 5

litros del fertilizante?

Entre 300 y 350. Entre 350 y 400. Entre 400 y 500.

10.- ¿En qué tipo de establecimiento se le facilitaría más la adquisición el fertilizante

orgánico?

Agroquímicos. Ferretería. Viveros. Tiendas comerciales.

Forrajeras.


28

6.5 Investigación de Mercado e interpretación.

GRAFICAS.

1.- Has escuchado o conoces los fertilizantes orgánicos.

El resultado de esta pregunta fue positivo, ya que los 203 agricultores han

escuchado o incluso conocen los fertilizantes orgánicos, esto nos permite visualizar

que no es un producto desconocido, nuestros clientes ya lo han escuchado o usado,

por lo que es una ventaja para el producto.

0

50

100

150

200

250

203

100%

0%

SI

NO


29

2.- ¿Cómo considera que es este tipo de fertilizante?

Como se puede observar en los porcentajes obtenidos un 48% considera que

es muy bueno el fertilizante orgánico, y bueno el 42%, y solo un 10% malo, esto es

favorable para el producto ya que la tierra requiere de minerales y componentes que

solo los fertilizantes orgánicos le proporcionan, si se fertiliza con químicos, llega un

momento en el cual la tierra ya no produce porque pierde todas sus propiedades.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Muy bueno Bueno Regular Malo

48%

42%

010%


30

3.- Me puedes mencionar 3 nombres de fertilizantes que conozcas o uses.

(Orgánicos o químicos).

El objetivo de esta pregunta es identificar cual es la competencia directa e

indirecta de los cultivos de hortalizas, por lo tanto se observo que para este tipo de

planta se requiere un mayor cantidad de nitrógeno y el fertilizante Urea contiene un

45% de esta sustancia es motivo por el cual lo consume más de 50 % de los

agricultores, el sulfato de amonio contiene muchas sales que no le es benéfica a la

hortaliza, la lumbri-composta no es un producto en sí, cada persona lo tiene que

realizar para su consumo y el guanofol no es muy conocido y poca gente lo conoce.

0

20

40

60

80

100

120

Urea S. amonio lumbri-composta Guanofol

54%

22%

14%10%


31

4.- ¿Adquirirías un fertilizante orgánico que no dañara tu tierra y además con el

cual tuvieras productos de calidad?

En la grafica que se presenta, se puede observar que la mayoría de los

agricultores estarían dispuestos a adquirir el fertilizante que no dañe las tierras, ya

que los fertilizantes químicos degradan mucho la tierra, no le proporcionan

componentes nutritivos para que siga produciendo, es por ellos el logro de esta

respuesta, también quieren obtener como resultado un producto de calidad.

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

SI NO

98%

2%


32

¿Por qué?

Una vez, obtenida la respuesta positiva de la pregunta anterior, se remarco el

¿Por qué?, ya que es de suma importancia identificar la causa de la respuesta, al

35% le interesa la fertilidad de la tierra, puesto que es un factor indispensable para

seguir con la producción, si la tierra siempre es fértil se podrá obtener una mejor

cosecha, sin embargo, también le interesa la contaminación, en productividad solo un

9% consideran esta variante.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Calidad en los productos

Fertilidad en la Tierra

productividad Contaminacion

24%

35%

9%

32%


33

5.- ¿Con que frecuencias consumes fertilizante?

Con respecto a la frecuencia que usan los fertilizantes, se observo que la

mayoría de los agricultores esta fertilizando por lo menos 1 vez al año, esto nos

indica que hay demanda por lo fertilizantes, el producto se estaría vendiendo cada

mes, ya que fue el periodo con mayor frecuencias de uso con un total de 60%,

también proporciona un diagnostico de las ventas por año.

0

20

40

60

80

100

120

140

Tres meses Cada 15 dias Una ves al mes

12%

28%

60%


34

6.- ¿Cuánto fertilizante consume por hectárea al aplicarlo?

En esta grafica se observa que más del 50% fertiliza 1 saco de fertilizante,

esta razón se deben a que las hortalizas requieren de una cantidad menor y a una

cantidad mayor de nitrógeno, también un 23% no corroboro que depende mucho del

tipo de cultivo ya que hay plantas que necesitan de mas fertilizantes y otras no, y

solo un 22% que requerían de 25 kg de fertilizante.

0

20

40

60

80

100

120

Depende de la planta 1 saco 50 kg 25 kg

23%

55%

22%


35

7.- Menciona alguno de los aspectos que te motivaría a comprar el fertilizante

orgánico.

Como se puede observar en la grafica el motivo por el cual los agricultores

comprarían el producto es por la calidad del fertilizante, si el fertilizante es bueno

para la tierra, proporciona crecimiento a la planta y la producción de los frutos es de

calidad si estarían dispuestos a comprarlo, sin el embargo también la efectividad del

efectividad les interesa, ya que el objetivo es producir en cantidades mayores, el

precio y la garantía les es menos importante.

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

Calidad Precio Garantía Efectividad

49%

6%5%

40%


36

8.- ¿Cuál sería un factor por el cual no compraría el fertilizante orgánico?

El motivo por el cual los agricultores no comprarían el fertilizante orgánico,

con un total de 52% personas piensan que no los motivaría que el precio sea

elevado, económicamente no les sería rentable estar gastando mucho en

fertilizantes, pero hay que analizar el costo-beneficio, y otra variante seria que no lo

conocen el resultado con un 31%, ya que tienen incertidumbre de los resultados del

producto, así como de la composición del fertilizante, también consideran que al usar

un fertilízate orgánico la producción es más lenta, en estos aspectos es necesario

analizar el costo-beneficio.

0

20

40

60

80

100

120

Elevado el precio No conosco el resultado Lenta la producción

52%

31%

17%


37

9.- Considerando la necesidad de tratar tus tierras y producir productos

orgánicos de calidad y que no dañen ¿Cuál sería el precio más viable que

usted pagaría por 5 litros del fertilizante?

Podemos observar que el precio que pagarían los agricultores es de $300 y

$350 por 5 litros, ya que obtuvo un porcentaje de 89%, sin embargo nos dimos

cuenta que los agricultores usan abonos creados por ellos mismos y saben que no

es fácil hacer un fertilizante, es por ello que nos contestaron que pagarían entre

$350 a $400, porque conocen el producto y lo consideran de calidad, por lo tanto

pagarían una cantidad mayor.

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

300 a 350 350 a 400

89%

11%


38

10.- ¿En qué tipo de establecimiento se le facilitaría más la adquisición el

fertilizante orgánico?

Esta pregunta se aplico con la finalidad de obtener información acerca de dónde

podemos distribuir el fertilizante orgánico mediante intermediarios, y se obtuvo que el

100% lo comprar en agroquímicos, ya que es un lugar muy obvio para encontrarlo.

0

50

100

150

200

250

203

100%

Agroquimicos

Agroquimicos


39

6.6 La Competencia.

En base al estudio de mercado se puede identificar la competencia directa e

indirecta, es por ello que por medio de un cuadro se expresa el resultado donde se

tienen mayor y menor mercado.

Cuadro 6.6.3 Competencia directa e indirecta.

Competencia. Fertilizantes.

Indirecta. Urea.

S. Amonio.

Directa. Lumbri-composta.

Guanofol.

Fuente: IDEM.

Como se puede observar en el cuadro el fertilizante que tiene mayor consumo

es la urea, consecutivamente se le sigue el sulfato de amonio, sin embargo estos

pertenecen a la competencia indirecta y son los más peligrosos, ya que muchos

agricultores lo consumen constantemente. En la competencia directa se encuentra la

composta que realizan los agricultores, pero en si aun no es un producto que se

pueda en encontrar en basado y embotellado, en tiendas de servicio, y por último el

guanofol es un fertilizante que en colima aun no es muy conocido ya que su origen

es del norte del país, es por ello que aun no gana mercado en el centro de México.

54%

22%

14%

10%


40

6.7 Fijación del Precio.

El precio es el elemento de la mezcla de marketing que produce ingresos,

otros producen costos. El precio también es unos de los elementos más flexibles, se

puede modificar rápidamente, a diferencia de las características de los productos y

los compromisos con el canal.

Cuadro 6.7.4 Estrategias y características de los precios.

Estrategias Características

Costos. Es el método más elemental y consiste en aumento un

porcentaje a los costos.

Tasa vigente. La empresa basa su precio considerando a la

competencia.

Descremado. Funciona en demandas inelásticas, productos nuevos y

maximización de precio.

Calidad. Productos que mantienen una imagen (marca)

generalmente su precio es alto.

Ajustes. Efectivo, cantidad, temporada, segmentada, promocional

y geográfica.

Fuente: Philip K. (2001).

En base a la información del cuadro, se determino el precio retomando como

referencia la tasa vigente, ya que los fertilizantes orgánicos tienen un precio de $100

a $120 por litro, como este proyecto es nuevo se tomo un precio considerable que

consecutivamente se puso a prueba en las encuestas del estudio de mercado, en el

cual se obtuvo que los clientes están dispuestos a pagar $350 pesos por 5 litros.

$350 Precio


41

7.- PRODUCCIÓN.

7.1 Estudio técnico.

El estudio técnico es fundamental para poder tener una buena integración con

la maquinaria y equipo de la empresa, ya que aporta información cuantitativa y

cualitativa respecto a los factores productivos, verifica la disponibilidad técnica de

fabricación del producto que se presenta y se estudia donde es más factible localizar

la planta.

En el siguiente cuadro se presenta si la materia prima es constante o

estacional, por lo que para el proyecto de fertilizante orgánico es constante y a largo

plazo.

Cuadro 7.1.5 Disponibilidad de la materia prima.

CONSTANTE ESTACIONAL

Corto plazo

Mediano plazo

Largo plazo

Fuente: IDEM.

Antes de poner en marcha un negocio es de suma importancia realizar un

previo análisis sobre la materia prima, concretar si se puede obtener a corto,

mediano o largo plazo, es decir; se va obtener la materia prima a un periodo muy

largo y constantemente, que durante todo el año está disponible, como es propio de

la naturaleza y hay un gran número de murciélagos en territorio mexicano, es fácil

adquirir los insumos.


42

7.2 Proceso de Producción. Diagrama de flujo 7.2.1

Fuente: IDEM.


43

7.3 Materia prima.

El estudio de la materia prima tiene por objetivo determinar las características,

requerimientos, disponibilidad, costos, entre otros, de la materia prima e insumos

necesarios para la producción de fertilizante. En la siguiente tabla se muestra cual es

el lugar que tiene prioridad para la obtención de la materia prima, dando preferencia

a Coalcomán Mich.

Tabla 7.3.2. Prioridad de la materia prima.

Materia prima Lugares de distribución Prioridad

Estiércol de

murciélago

Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el

Naranjo. Coal. Mich. Rancho las mesas

Villa Victoria Mich. salitre

E. de vaca. Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el



E. de chivo. Coal. Mich. Rancho el Naranjo. Coal. Mich. Rancho el



Fuente: IDEM.

En el estudio sobre la materia prima del fertilizante orgánico, obtuvo que el

lugar donde se adquiriría fácilmente el estiércol de murciélago es en Coalcomán, ya

que en él se encuentra un gran número de cuevas de murciélago, así como de vaca

y de chivo, dando la prioridad al lugar en donde hay mayor posibilidad de encontrar la

materia prima.


44

7.4 Capacidad Instalada.

La capacidad instalada de la empresa son los bienes con los cuales va a

contar la organización para producir alguna cantidad específica de fertilizante, sin

embargo la entidad está capacitada para producir 3,000 litros de fertilizante orgánico

por día, con la maquinaria y recursos humanos con los que cuenta, se puede

observar que es una cantidad muy elevada para lo que va a producir en el estudio de

mercado se plante producir por día solo 20 litros.

Para tener una buena localización de la planta es necesaria la evaluación de

factores como materia prima disponible, mano de obra, costos y cercanía del

mercado, la evaluación fue de forma ponderada como se muestra en la siguiente

tabla:

Tabla 7.4.3. Localización de la planta.

Lugares

Factor Valores

Rancho el

Naranjo

Rancho las

mesas

Villa victoria

Pond. Calif. A Pond. Calif. B Pond. Calif. C

M.p.

disponible.

0.50 9 4.5 8 4 8 4

Mano de

Obra

0.20 7 1.4 5 1 6 1.2

Costos de

instalación.

0.10 2 0.2 1 0.1 2 0.2

Cercanía

del

mercado

0.20 1 0.2 1 0.2 3 0.6

Total 6.3 5.3 6

Fuente: IDEM.


45

7.6 Instalación y Equipo.

7.6.1 Instalación

El orden adecuado de la maquinaria permite la eliminación de tiempos y

movimientos, es por ello, que se pretende tomar los principios base para la buena

distribución de la planta; integración total, mínima distancia recorrido, utilización de

espacios cúbicos, flexibilidad y seguridad e higiene.

Diagrama 7.6.2 Distribución de la planta.

Fuente: IDEM.


46

7.6.2 Maquinaria y equipo.

En el proyecto de BAT-GUANO será de utilidad las siguientes herramientas y

maquinarias para la producción del fertilizante orgánico.

Revolvedora Embudo

Pala Pico Bascula

Manguera Barril Bote

Molino


47

Costal Colador Recipiente

Equipo de protección personal.

Overol Careta Lentes

Guantes Botas.


48

8. FINANZAS.

8.1 Objetivo.

Analizar la viabilidad financiera de un proyecto. Se sistematiza la información

monetaria de los estudios precedentes y se analiza su financiamiento con lo cual se

está en condiciones de efectuar su evaluación.

Todo proyecto requiere de un análisis profundo en recursos monetarios es por

ello mencionar el objetivo del estudio financiero, y de manera desglosada se

expresaran sus costos y resultados.

8.2 Fuentes de uso del dinero en efectivo

El estado Financiero parte del estudio de mercado, ya que se realiza el

supuesto de las ventas en base a la contestación de la encuesta realizada en el

distrito Colima, los agricultores están dispuestos a consumir por lo menos 5 litros por

un determinado lapso de tiempo, la hortaliza es un producto temporal, puesto que su

ciclo de desarrollo solo persiste por 3 o 4 meses, esta variable se tomo como

referencia para estimar las ventas, por lo tanto los productores solo consumirán 5

litros cada 4 meses, de ahí se obtuvo que las ventas tiendan hacer como se muestra

en la siguiente tabla;


49

Tabla 8.2.4 Pronóstico de ventas.

Fuente: IDEM

Como se observa en la tabla, los agricultores no fertilizan siempre en un mismo

periodo, puede variar dependiendo del cultivo, sin embargo se obtuvo la equivalencia

del consumo por mes, una vez obtenida esta información se plasmo en coherencia

con la población total, por lo tanto de 430 agricultores solo se venderán 515 galones

de 5 litros mensuales, haciendo el supuesto que solo se repartirá un galón de 5 litros

por agricultor, estos resultados pueden varias dependiendo de la demanda que

tenga el fertilizante, esto indica que se venderán 1, 545 galones anual y 4 galones

diarios.

8.3 Cálculos Estimativos de gastos y costos.

8.3.1 Evaluación financiera

La evaluación de este proyecto, analiza la factibilidad para instalar una empresa

productora de Fertilizante Orgánico, desde el punto de vista de mercado, técnico, de

rentabilidad económica y financiera.

Para darle principio a la evaluación financiera se determina la inversión inicial que

consta de todos los activos fijos para la producción, activos fijos de equipo de oficina

y ventas.

Población. Muestra Cada

cuando

Ventas/muestra,

mensual.

Ventas/Población,

mensual.

52 25 Cada 3

meses

8 17

258 121 Cada mes. 121 258

120 57 Cada 15 días 114 240

Total= 430 Total= 203 Total= 243 Total=515(3)=1, 545.


50

Tabla 8.3.5 Activos fijos de producción.

Cantidad Equipo Precio Unitario Costo Total

1 Molino. $12, 000. $ 12, 000.

1 Revolvedora. $8, 000. $ 8, 000.

3 Pala. $ 130. $ 390.

3 Pico. $ 170. $ 510.

1 Colador $ 200. $ 200.

2 Royo de manguera. $ 70. $ 140.

3 Barril 50 litros. $ 100. $ 300.

3 Botes 200 litros. $ 300. $ 900.

2 Embudos. $ 30. $ 60.

1 Bascula. $ 1, 000. $ 1, 000.

3 Costales. $ 1. $ 3.

1 Recipiente. $ 230. $ 230.

Total $ 23, 733.

Fuente: IDEM.

Tabla 8.3.6 Activo Fijo de Oficina y ventas.

Cantidad Equipo Precio Unitario Costo Total

1 Computadora. $ 6, 000. $ 6, 000.

1 Escritorio incluyendo silla. $ 1, 500. $1, 500.

1 Fax. $ 900. $ 900.

1 Teléfono. $ 200. $ 200.

1 Camioneta. $ 70, 000. $ 70, 000.

Total $ 78, 600.

Fuente: IDEM.


51

La inversión inicial para la producción del fertilizante orgánico, es de un total=

102,333.

Para poner en marcha la empresa será necesaria de la aportación del inversionista.

Las fuentes y usos de capital, se dan de la siguiente manera:

Tabla 8.3.7 Fuentes y usos de capital.

DESTINO. FUENTES.

Desglose

Equipo de trabajo. $ 23, 733.

Equipo de oficina. $ 8, 600.

Vehículo. $ 70, 000.

Total $ 102, 333.

Fuente: IDEM.

8.3.2 Proyecciones de egresos.

En las proyecciones de egresos se contemplan todos los costos que requiere

para producir el fertilizante orgánico, se pretende contemplar los costos de

producción, administración y ventas.


52

8.3.2.1 Costos de Producción.

Tabla 8.3.8 Materia prima.

Materia

Prima.

Consumo

diario kgm.

Costo por

kgm.

Consumo

Anual. (kgm)

Consumo

anual ($)

Estiércol de

Murciélago.

2 kgm. $ 2. 730. $ 1, 460

Estiércol de

Vaca.

5 kgm. $ 0.50 1, 825. $ 912.

E. chivo. 2 kgm. $ 1.50. 730. $ 1, 095.

TOTAL $ 3, 467.

Fuente: IDEM.

La materia prima es producto exclusivo de la naturaleza, es por ello que en realidad

no tiene costo, solo se plante la mano de obra y por ese motivo se contemplo un

precio por kilo.

Tabla 8.3.9 Envases y embalajes.

Envases y

embalajes.

Cantidad por día. Costo por

unidad.

Costo anual en $

Frasco de 5 Litros. 4 $ 10 $ 14, 600.

Etiqueta. 4 $ 1 $ 1, 460.

Total $ 16, 060.

Fuente: IDEM.


53

Tabla 8.3. 10 Otros materiales.

Otros Materiales. Consumo Anual. Costo unitario. Costo anual $.

Caretas. 3 piezas. 250. $ 750.

Lentes. 3 piezas. 160. $ 480.

Guantes. 6 pares 60. $ 360.

Traje de

protección.

3 piezas. 150. $ 450.

Botas. 3 pares 199. $ 597.

Escoba. 2 piezas. 12. $ 24.

Recogedor. 1 piezas. 10. $ 10.

Franela. 3 piezas. 5. $ 15.

Detergente. 12 kgm. 20. $ 240.

Cubeta. 5 piezas. 25. $ 125.

Total $ 3, 051.

Fuente: IDEM.

Para el caso de los sueldos hay que considerar un 35% que incluye el INFONAVIT,

IMSS, SAR, vacaciones, aguinaldos y días de descanso obligatorio.

Tabla 8.3.11 Mano de obra directa.

Fuente: IDEM.

Puesto. Plazas por

turno.

Turnos por día. Sueldo mensual

por puesto.

Sueldo Total

Anual.

Obrero. 2 1 $ 3, 000. $ 72, 000.

Prestaciones. 35% $ 25, 200.

Total $ 97, 200.


54

Tabla 8.3.12. Otros costos.

Otros costos. Costo bimestral. Costo total anual.

Energía eléctrica. $ 800. $ 4, 800.

Agua. $ 33. $ 200.

Renta. $ 2, 000. $ 12, 000.

Línea de teléfono $ 500. $ 3, 000.

Mantenimiento $ 450. $ 2, 700.

Total $ 22, 700.

Fuente: IDEM.

Para determinar el costo total de producción se desglosa cada uno de las variables

en el recuadro:

Costo de producción

Materia prima. $ 3, 467.

Envases y embalajes. $ 16, 060.

Otros materiales. $ 3, 051.

Mano de obra directa. $ 97, 200

Otros costos. $ 22, 700.

Total. $ 142, 478.

Fuente: IDEM.

Los costos de producción se basan principalmente en la materia prima,

envases y embalajes, otros materiales, mano de obra directa y otros costos, que

pueden incorporarse a los costos variables y a los fijos.


55

8.3.2.2 Costos de administración.

Tabla 8.3.13 Mano de obra indirecta.

Puesto. Sueldo mensual. Sueldo anual.

Supervisor general. $ 6, 000. $ 72, 000.

Secretaria. $ 3, 000. $ 36, 000.

Prestaciones. 35% $ 37, 800.

Total $ 145, 800.

Fuente: IDEM.

Los gastos de oficina (papel, lápices, plumas, entre otros) ascendiendo a la

cantidad de 300 mensuales; anual 3600.

Para determinar el costo total de administración se desglosa cada uno de las

variables en el recuadro:

Costo de administración

Mano de obra indirecta. $ 145, 800.

Gastos de oficina. $ 3, 600.

Total $ 149, 400.

Fuente: IDEM.

Los costos de administración están compuestos por la mano de obra indirecta

de administración y gastos de oficina, como se puede analizar la mano de obra es la

cantidad más alta en los costos de administración y los gastos de oficina son bajos

porque es una empresa que va iniciando.


56

8.3.2.3 Costos de venta.

De acuerdo a las necesidades de la empresa y en vista de que es de nueva

creación, el repartidor es indispensable para llevar el producto en tiempo y forma a

su destino, se distribuirá en agroquímicos que resultaron reconocidas por los

agricultores en el estudio de mercado que se llevo a cabo.

Tabla 8.3.14 Mano de obra Indirecta.

Puesto. Sueldo mensual. Sueldo anual.

Repartidor. $ 2, 500. 30, 000.

Prestaciones. 35% 10, 500.

Total $ 40,500.

Fuente: IDEM

Además de estos costos, se consideran los gastos de publicidad estimados en

$ 2, 544 mensual correspondientes al pago de un spot de radio con duración de

20segundos, el cual cuesta 106; este se anunciara en dos ocasionas al día, por la

mañana, solo el lunes, miércoles y viernes de cada semana durante 2 meses. En

virtud de que el producto es nuevo en el mercado, requiere de promoción por lo cual

se considero la impresión de dos carteles con publicidad del producto los cuales se

colocaran en las tiendas de fertilizantes y agroquímicos en las cuales se venderá el

producto representando un costo para la empresa de 65 c/u.

Spot= 2, 544(2)=5, 088 Publicidad: $5, 348.

Lonas: 65(4)=260


57

Los costos del mantenimiento de los vehículos, se desglosan a continuación:

Tabla 8.3.15. Costo del mantenimiento del vehículo.

Concepto. Costo anual.

Mantenimiento. $ 3, 200.

Combustible. $10, 000.

Total $13, 200.

Fuente: IDEM.

Para determinar el costo total de ventas se desglosa cada una de las variables en el

recuadro:

Costo de ventas

Mano de obra indirecta. $ 40, 500.

Publicidad. $ 5, 348.

Costo del mantenimiento del vehículo. $ 13, 200.

Total $ 59, 048.

Fuente: IDEM.

Los costos de ventas están compuestos por mano de obra indirecta,

publicidad y costos del mantenimiento del vehículo, la organización en los costos de

venta tiene una cantidad monetaria baja, ya que la publicidad solo se limitara a

realizarse por la radio, ya que es medio de comunicación barato y llega a los lugares

donde otros no pueden.


58

8.4 Proyección de ingresos.

De acuerdo al estudio técnico y de mercado, se determino que se va a vender

anualmente 1, 545 litros de fertilizante orgánico en presentación de frascos de 5

litros, a un precio unitario de $350.

Tabla 8.4.16. Ingresos estimando.

Años. Numero de

frascos.

Precio Unitario

por 5 litros.

Ingresos Totales.

1 515 (3)=1, 545. 350. $ 540, 750.

2 515. 350. $ 540, 750.

3 515. 350. $ 540, 750.

4 515. 350. $ 540, 750.

5 515. 350. $ 540, 750.

Total $ 2, 703, 750.

Fuente: IDEM.

Los ingresos estimados se basan en el estudio de mercado, mediante la serie

de preguntas se determino cuanto se estará vendiendo anualmente, y también se

determino el precio por botella de 5 litros, por lo tanto se venderán 1, 545 botellas,

con tal información se procederá a realizar la viabilidad de la empresa, si realimente

es conveniente invertir en este negocio.


59

8.5 Punto de equilibrio.

Considerando la proyección de los ingresos y los costos de producción,

administración y ventas, se clasifica los costos en fijos y variables, con el fin de

determinar cuál es el nivel de producción.

Se considera en los costos fijos son los costos de administración y los de

ventas, en los costos de producción, solo se consideran la mano de obra directa, así

como el mantenimiento, el resto será lo relativo a los costos variables.

Tabla 8.5.17. Punto de equilibrio.

Concepto. Ingresos totales costo

Totales.

Costos.

Ingresos. $ 540, 750.

Costos Totales. $ 350, 926.

Costos variables. $ 42, 578.

Costos fijos. $ 308, 348.

Fuente: IDEM.

Fórmula para la obtención del punto de equilibrio en pesos, porcentajes y

unidades.

Fuente: IDEM.

P.E. ($) = costos fijos/1- (costos variables/ventas totales).

308,348/1-(42,578./ 540, 750.)= $ 334, 702.

P.E. (%)= Costos fijos/ventas totales- costos variables*100.

P.E. (%)= 308,348/540, 750.- 42,578*100= 62%

P.E. (U)= Costos fijos/precio de venta-costos variables unitario.

P.E. (U) =308,348/350-27.56= 956.


60

8.6 Depreciaciones y valor de salvamento.

Tabla 8.6.18 Depreciación.

Fuente: IDEM.

La depreciación de la maquinaria que se compra en la empresa, es

indispensable tomar la en cuenta, ya que podemos realizar la recuperación de este

en el estado de resultados, para el equipo de trabajo se considero un 8% anualmente

hasta llegar a los 5 años, y el resto es el valor de salvamento, para el equipo de

oficina el 10% anualmente y para el vehículo un 20%, en este caso en vehículos no

se obtiene el valor de salvamento, ya que es un inmueble que se compro usado, por

lo tanto se deprecio totalmente.

CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 V.

salvamento

Inversión Inicial 102, 333.

Equipo de

trabajo. 8%

23, 733. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 1, 899. 14, 238.

Equipo de

oficina. 10%

8 600. 860. 860.. 860. 860. 860. 4, 300.

Vehículo. 20% 70, 000. 14, 000. 14, 000. 14, 000. 14, 000. 14, 000. 0

TOTAL 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 18, 538.


61

8.7 Estado de Resultados

Tabla 8.7.19 Flujos netos de efectivo.

Fuente: IDEM.

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

-Inversión inicial 102, 333.

+Ingreso 540, 750. 540, 750. 540, 750. 540, 750. 540, 750.

-Costo de

producción

142, 478. 142, 478. 142, 478. 142, 478. 142, 478.

-Costo de

administración

149, 400. 149, 400. 149, 400. 149, 400. 149, 400.

-Costo de venta. 59, 048. 59, 048. 59, 048. 59, 048. 59, 048.

-Depreciaciones y

amortizaciones

16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.

=UAI (Utilidad

bruta)

173, 065. 173, 065. 173, 065. 173, 065. 173, 065.

-ISR 60, 573. 60, 573. 60, 573. 60, 573. 60, 573.

-Rut 11, 249. 11, 249. 11, 249. 11, 249. 11, 249.

=UDI 101, 243. 101, 243. 101, 243. 101, 243. 101, 243.

+Depreciaciones y

amortizaciones

16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.

+Valor de

salvamento

18, 538.

=FNE 118, 002. 118, 002. 118, 002. 118, 002. 136, 540.


62

8.8 Calculo de la TIR.

El estudio de la evaluación económica, es la parte final de toda la secuencia

de análisis de factibilidad de un proyecto.

Para este proyecto se considerará solamente a los métodos de evaluación que

toman en cuenta en valor del dinero a través del tiempo, ya que el dinero disminuye

su valor real con el paso del tiempo, a una tasa igual al nivel de inflación vigente.

Valore presente neto (VPN)

Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos descontando

la inversión inicial.

Para poder determinar cuál es VPN se uso la siguiente fórmula:

Esta fórmula expresa el valor presente neto, conforme al resultado de los flujos netos

de efectivo, con la sumatoria se puede obtener la TIR que a continuación se

presenta.

FNE1 FNE2 FNE3 FNE4 FNE5+ VS VPN= - p + (1+i)1 + (1+i)2 + (1+i)3+ (1+i)4 + (1+i)5


63

Tabla 8.8.20 Determinación de la TIR.

Año FNE VPN 50% VPN 120% TIR

0 -102, 333. -102, 333. -102, 333.

116%

1 118, 002. 78, 681. 53, 637.

2 118, 002. 52, 454. 24, 380.

3 118, 002. 34, 969. 11, 082.

4 118, 002. 23, 313. 5, 037.

5 136, 540. 17, 980. 2, 649.

Total 506, 215. 105, 064. -5, 548.

Fuente: IDEM.

TIR= 50 + (70 * 105, 064/110, 612)=

La tasa interna de retorno es de 116 %.

El proyecto se:

116 %

SE ACEPTA


64

8.8.1 Análisis de sensibilidad.

Es un procedimiento por medio del cual, se puede determinar cuánto afecta (que tan

sensible es) la TIR ante cambios en determinadas variables del proyecto.

a).- Los costos de producción, administración y ventas, tendrán un incremento del 7

% anua, y los ingresos totales solo tendrán un aumento 2% anual.

Tabla 8.8.21 Flujos netos de efectivo.

Fuente: IDEM.

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

-Inversión inicial 102, 333.

+Ingreso 540, 750. 551,565. 562, 596. 573, 848. 585, 325.

-Costo de

producción

142, 478. 152, 451. 163, 123. 174, 542. 186, 759.

-Costo de

administración

149, 400. 159, 858. 171, 048. 183, 021. 195, 833.

-Costo de venta. 59, 048. 63, 181. 67, 604. 72, 336. 77, 400.

-Depreciaciones y

amortizaciones

16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.

=UAI (Utilidad

bruta)

173, 065. 159, 316. 144, 062. 127, 190. 108, 574.

-ISR 60, 573. 55, 761. 50, 422. 44, 516 38, 001.

-Rut 11, 249. 10, 355. 9, 364. 8, 267. 7, 057.

=UDI 101, 243. 93, 200. 84, 276. 74, 407. 63, 516.

+Depreciaciones y

amortizaciones

16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759. 16, 759.

+Valor de salv. 18, 538.

=FNE 118, 002. 109, 959. 101, 035. 91, 166. 98, 813.


65

Tabla 8.8.22 VPN.

Año FNE VPN 50% VPN 120% TIR

0 -102, 333. -102, 333. -102, 333.

112%

1 118, 002. 78, 668 53, 637.

2 109, 959. 48, 871. 22, 719.

3 101, 035. 29, 936. 9, 489.

4 91, 166. 18, 008. 3, 892.

5 98, 813. 13, 012. 1, 917.

Total 86, 162. -10, 679.

Fuente: IDEM.

TIR= 50 + (70 * 86 162 /96, 841)= 112 %.

La tasa interna de retorno es de 112%.

El proyecto se

CONCLUSIÓN

Numéricamente el resultado es muy favorable, ya que indica que el margen de

todos mis flujos esta por arriba, por lo tanto la empresa puede sostenerse en el

mercado independientemente que los costos e ingresos tengan cambios.

ACEPTA


66

9. CONCLUSIÓN

Es muy importante poder llevar a cabo una investigación en una empresa de

nueva creación, ya que permite visualizar la viabilidad del negocio, sin embargo

como se puede observar la mayor parte de los negocios se ponen en marcha por

instinto, sin tener una base de información que permita disminuir el grado de riesgo,

es por ello que en el proyecto de fertilizante orgánico, se realizaron estudios de

investigación para tener conocimiento del mercado, así mismo como de los factores

que afectan directamente la economía de la empresa.

Mediante el estudio de mercado se llego a la conclusión, que el fertilizante

orgánico es aceptado por los agricultores, ya que los agricultores se interesaron por

el producto, incluso hubo personas que nos pidieron la prueba, para poder aplicarlo a

su cosecha y si tienen buen resultado están dispuestos a consumir fertilizante

orgánico “Bat-Guano”. También mediante el estudio de mercado se puede identificar

cuanto están dispuestos a pagar por cada 5 litros de fertilizante, considerando las

respuestas se determino la botella de Bat-Guano tendrá el precio de $350. La

perspectiva de los clientes es la que más importa la cual fue muy favorable para el

proyecto.

En cuanto al factor financiero se obtuvo buenos resultados, ya que el costo de

producción es muy bajo, sin embargo el precio es elevado por el grado de novedad e

impacto al medio ambiente, el resultado financiero fue muy positivo logrando una

tasa interna de retorno de 116%, indicando el margen en el cual si suben mis costos

e ingresos cuanto porcentaje se tiene para sobrevivir sin que tenga perdidas, se

obtiene una variedad mínima con respecto al análisis de sensibilidad solo un 4% de

diferencia, proporcionando una muy buena oportunidad de negocio.


67

10. FUENTES DE INFORMACIÓN.

Baca, G. (2001). Evaluación de proyectos. 4° ed. McGraw-Hill: México.

Barrow, C., Barrow, P. y Brown R. (1998).The business plan workbook. 3° ed. Kogan: USA. Bidwell, R. G. S. (1990). Fisiología Vegetal. 2° ed. Milenio: España.

Coke, Al. (1999). How to create a successful business plan: a manager´s step-by-step guide. 4° ed. Inc. USA.

Finck, A. 1985. Fertilizantes y fertilización: fundamentos y métodos para la

fertilización de los cultivos. 2° ed. Reverté S.A. España.

Garside, J. (1999). Plan to win: a definitive guide to business processes. 1° ed. Kogan: USA. Neira, D. (2000). Trabajo del Valor Presente Neto (VPN) y otras técnicas financieras para el estudio de futuros proyectos. Obtenida en la red mundial el 11 de octubre del 2011. http://www.monografias.com/trabajos11/vepeme/vepeme.shtml.

Palacios, L. (1998). Principios esenciales para realizar proyectos: un enfoque latino. 1° ed. UCAB: Caracas- Venezuela.

Philip K. (2001). Dirección de marketing. 10° ed. Milenio: U.S.A.

RUIZ F. J.F. (1995). Estrategias en la planeación del manejo de los recursos del

suelo para una agricultura sostenible. 1° ed. McGraw Hill: México, Mérida, Yucatán.

Sapag. N. y Sapag R. (1995). Fundamentos de preparación y evaluación de

proyectos. 3° ed. McGraw Hill: Bogota.

Sapag, N. (2007). Proyectos de Inversión. Formulación y Evaluación. 1° ed. McGraw Hill: Madrid España. Stewart, M. (2005). The contribution of commercial fertilizer nutrients to food production. 3° ed. McGraw Hill: USA. Veléz, I. (2004). Decisiones de inversión. 3° ed. McGraw Hill: México.

http://www.monografias.com/trabajos11/vepeme/vepeme.shtml

Documents

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA EMPRESA PROECO 2012