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PLAN DE NEGOCIOS PARA EL DISEÑO, FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE BOLSAS ECOLÓGICAS
Paula Andrea Martínez Niño
Carlos Giovanni Ballesteros Ramos
Agosto 2019
Universidad Libre de Colombia
Contaduría Pública
San José de Cúcuta
2
Abstract
This Project presents a business plan focused on the design, marketing and distribution of
ecological bags, trying to help with the reduction of the consumption of plastic bags, a problema
that has been presented for several decades, being a latent danger to the environment. Therefore,
tha name of Eco Mark S.A.S. As a company committed to the environment and sustainable
development of the country, providing advertising marketing solutions to its customers, thus
seeking the satisfaction of its stakeholders.
3
Resumen
Este proyecto presenta un plan de negocios enfocado en el diseño, comercialización y
distribución de bolsas ecológicas, pretendiendo ayudar con la disminución del consumo de
bolsas plásticas, problemática que se ha presentado desde hace varias décadas, siendo esta un
peligro latente para el medio ambiente. Por ello se define el nombre de Eco mark S.A.S. como
una empresa comprometida con el medio ambiente y el desarrollo sostenible del país, brindando
soluciones de marketing publicitario a sus clientes, buscando así la satisfacción de sus grupos de
interés.
4
Tabla de contenido Resumen .......................................................................................................................................... 3
Lista de tablas ................................................................................................................................. 7
Lista de figuras ................................................................................................................................ 8
ANTECEDENTES ......................................................................................................................... 9
Planteamiento del problema ...................................................................................................... 13
Formulación del problema ........................................................................................................ 14
Sistematización del problema ................................................................................................... 15
JUSTIFICACIÓN ......................................................................................................................... 16
OBJETIVOS ................................................................................................................................. 17
Objetivo General ....................................................................................................................... 17
Objetivos Específicos................................................................................................................ 17
MARCO DE REFERENCIA ........................................................................................................ 18
MARCO TEÓRICO.................................................................................................................. 18
MARCO CONCEPTUAL ........................................................................................................ 20
MARCO LEGAL ...................................................................................................................... 21
METODOLOGÍA ......................................................................................................................... 23
Enfoque metodológico .............................................................................................................. 23
Tipo de investigación ................................................................................................................ 23
CARACTERÍSTICAS DE LAS BOLSAS ECOLÓGICAS ........................................................ 24
CONCEPTO DEL NEGOCIO .................................................................................................. 24
LA EMPRESA .......................................................................................................................... 24
Nombre de la empresa .......................................................................................................... 24
Equipo de trabajo .................................................................................................................. 24
PLANEACIÓN ESTRATEGICA ............................................................................................. 25
Objetivos de la empresa ........................................................................................................ 25
Misión ................................................................................................................................... 25
Visión .................................................................................................................................... 25
Valores .................................................................................................................................. 26
EL PRODUCTO ....................................................................................................................... 28
Descripción del producto ...................................................................................................... 28
Características del producto .................................................................................................. 28
SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA ............................................................................... 31
Proveedores de Materia Prima .............................................................................................. 31
5
Factores de diferenciación de productos similares ............................................................... 34
ANÁLISIS DEL MERCADO................................................................................................... 34
El mercado de las bolsas Ecológicas .................................................................................... 34
Consideraciones especiales ................................................................................................... 35
Empresas referentes .............................................................................................................. 36
PLAN DE MERCADEO .......................................................................................................... 37
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA ............................................................................... 37
ANÁLISIS DE MARCA .......................................................................................................... 38
El Nombre ............................................................................................................................. 38
Logotipo ................................................................................................................................ 39
PLAN COMERCIAL.................................................................................................................... 40
SEGMENTACIÓN ................................................................................................................... 40
PRODUCTOS Y SERVICIOS ................................................................................................. 40
PROYECCIÓN DE VENTAS .................................................................................................. 42
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN ................................................ 43
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD ............................................................................................. 44
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO ...................................................................................... 44
PLAN DE PRODUCCIÓN ........................................................................................................... 46
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA ..................................................................................... 46
MAPA DE DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA ...................................................................... 47
PROCESO DE PRODUCCIÓN ............................................................................................... 47
CAPACIDAD PRODUCTIVA ................................................................................................ 49
PLAN DE FINANCIACIÓN. ....................................................................................................... 52
NECESIDADES FINANCIERAS DE LA EMPRESA ............................................................ 52
FUENTES DE FINANCIAMIENTO ....................................................................................... 53
PUNTO DE EQUILIBRIO ....................................................................................................... 53
PROYECCIÓN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA.......................................................... 53
PROYECCIÓN DE PAGOS DE NÓMINA ............................................................................. 54
PROYECCIÓN DE GASTOS (CIF) ........................................................................................ 54
PROYECCIÓN DE INGRESOS POR VENTAS..................................................................... 55
PROYECCIÓN ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES ............................................. 55
PROYECCIÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA .................................................. 56
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ..................................................................................... 57
TIR – VAN ............................................................................................................................... 57
6
PLAN ORGANIZACIONAL ....................................................................................................... 59
TIPO DE SOCIEDAD .............................................................................................................. 59
TIPO DE ORGANIZACIÓN .................................................................................................... 59
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................................... 59
MANUAL DE FUNCIONES ................................................................................................... 60
CONCLUSIONES ........................................................................................................................ 63
BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................................... 64
ANEXOS ...................................................................................................................................... 65
7
Lista de tablas
Tabla 1ANALISIS DOFA ............................................................................................................ 27
Tabla 2 Referencias del producto ................................................................................................. 29
Tabla 3 Línea empresarial ............................................................................................................. 29
Tabla 4 Tamaños por referencias .................................................................................................. 41
Tabla 5 Precios según referencias ................................................................................................. 41
Tabla 6 Proyección de ventas ....................................................................................................... 43
Tabla 7 Especificaciones técnicas de las maquinas ...................................................................... 49
Tabla 8 Capacidad instalada de la planta ...................................................................................... 51
Tabla 9 Inversiones Fijas Eco Mark ............................................................................................. 52
Tabla 10 Inversión inicial ............................................................................................................. 52
Tabla 11 Fuentes de financiamiento ............................................................................................. 53
Tabla 12 Punto de equilibrio ......................................................................................................... 53
Tabla 13 Compra de materia prima .............................................................................................. 53
Tabla 14 Pago de nómina ............................................................................................................. 54
Tabla 15 Costos indirectos de fabricación .................................................................................... 55
Tabla 16 Ingresos por ventas ........................................................................................................ 55
Tabla 17 Estado de resultados integrales ...................................................................................... 56
Tabla 18 Estado de situación financiera ....................................................................................... 56
Tabla 19 Estado de flujo de efectivo ............................................................................................ 57
Tabla 20 Calculo de TIR y VAN .................................................................................................. 58
Tabla 21 Manual de funciones ...................................................................................................... 60
8
Lista de figuras
Ilustración 1 BIOBOLSAS, empresa referente ............................................................................. 36
Ilustración 2 Índice de precios al consumidor (IPC) Marzo de 2019 .......................................... 37
Ilustración 3 Logotipo Eco Mark .................................................................................................. 39
Ilustración 4 Índice de precio al consumidor del año 2018. ......................................................... 42
Ilustración 5 Mapa de localización de la empresa. ....................................................................... 46
Ilustración 6 Mapa de distribución de la planta. ........................................................................... 47
Ilustración 7 Diagrama de flujo del proceso de producción de Eco Mark. ................................... 48
Ilustración 8 Estructura organizacional ........................................................................................ 59
9
PLAN DE NEGOCIOS PARA EL DISEÑO, FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE BOLSAS ECOLOGICAS
ANTECEDENTES
Título: Plan de negocios para la comercialización de bolsas plásticas durables reutilizables, que
sustituyan las bolsas plásticas en los almacenes de grandes superficies.
Autores: Ian David Hurtado Cadena
Universidad: Pontificia Universidad Javeriana, Facultad Ciencias Económicas y
Administrativas
Ciudad: Bogotá D.C.
Año: 2009
Resumen:
Este proyecto presenta un plan de negocios para la comercialización de bolsas plásticas
durables reutilizables, que sustituyan las bolsas plásticas en los almacenes de grandes superficies.
Primero se presenta el impacto negativo de próximamente un (1) trillón de bolsas plásticas que
se producen anualmente. Más adelante se presenta el análisis del producto a comercializar, en el
cual se presentan las características y bondades del producto que tiene como valor agregado tener
un estilo innovador y llamativo, al mismo tiempo que genera una cultura amigable con el medio
ambiente. La inversión inicial para el montaje de la empresa que tiene como nombre PLANET
BAG es de $4.450.000 y unos costos mensuales de funcionamiento de $4.450.000.
Se desarrolla un análisis de mercado por medio de una encuesta, cuya muestra consiste en 104
encuestas. y cuyos resultados muestran que el 96% de las personas estarían dispuestas a utilizar
el producto con el fin de disminuir su consumo de bolsas plásticas, que el 62% estaría dispuesto
10
a pagar entre $10.000 y $15.000 pesos por una bolsa y otro 12% estaría dispuesto a pagar entre
$15.000 y $20.000 pesos por el mismo producto.
El resultado muestra que PLANET BAG es financieramente viable bajo el escenario neutral
pues presenta una tasa interna de retorno de 30% y un valor presente neto de $8.780.464.
También lo es bajo el escenario optimista donde presenta una tasa interna de retorno de 52% y
un valor presente neto de $22.601.732.
Título: Plan de negocios diseño, fabricación y comercialización de bolsas biodegradables
Autores: Samuel Fernando Díaz Cajiao, Álvaro Roosvel Hurtatiz Hernández
Universidad: Universidad EAN, Facultad de Postgrados
Ciudad: Bogotá D.C.
Año: 2012
Resumen:
El plástico y sus derivados, son productos de inmensa utilidad, esto se puede evidenciar en
sus aplicaciones en la medicina, la tecnología y en la conveniencia que ofrecen en muchas
actividades cotidianas. El problema radica en el uso que se le da, así como la forma como se
desecha después de su uso, tal es el caso de las bolsas plásticas usadas en los supermercados.
Desarrollar un plan de negocio con miras a determinar y evaluar la viabilidad de crear una
empresa cuyo producto estrella sea un tipo de bolsa biodegradable amigable con el medio
ambiente, mediante el uso de materiales innovadores que ayuden a disminuir el impacto
11
ambiental que actualmente causan las bolsas plásticas comunes sin aumentar los costos de
producción.
En la primera parte del proyecto, se presenta el planteamiento del problema, se define la
problemática a estudiar y se plantea el interrogante principal que permita precisar los objetivos
de la investigación, los cuales estarán orientados a dar una solución a la problemática ambiental
encontrada, la justificación del proyecto estará basada en el análisis allí expuesto. El objetivo
principal es desarrollar un plan de negocios para la comercialización de bolsas elaboradas en un
material biodegradable con una mayor duración de vida útil que las tradicionales y que no
produzcan los efectos negativos descritos. Por último, se presenta el análisis financiero
correspondiente, para determinar la viabilidad del proyecto de creación de empresa para
finalmente concluir la investigación.
Título: Proyecto De Grado: Biocolbolsas
Autores: Karen Perdomo Porras, Nicolás Vásquez Suárez
Universidad: Universidad Colegio Mayor De Nuestra Señora Del Rosario
Ciudad: Bogotá D.C.
Año: 2014
http://repository.urosario.edu.co/handle/10336/4896
Resumen:
Este proyecto presenta un modelo de negocio enfocado a la comercialización de bolsas
plásticas biodegradables ayudando a disminuir el impacto negativo que generan al planeta las
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bolsas plásticas tradicionales debido a su uso indiscriminado. La propuesta del negocio ofrece no
sólo un producto que brinda una solución amigable sino también la posibilidad de construir,
gestionar, y transmitir conocimiento, conciencia y responsabilidad frente al medio ambiente. Se
quiere implementar un nuevo concepto de bolsa considerando la importancia de cambiar el
consumo de bolsas actuales por bolsas con menor tiempo de descomposición.
Se tuvo la oportunidad de conocer las características del mercado de las bolsas de plástico, y
que a pesar de que hay una fuerte competencia, la gran mayoría no tienen presente la parte
ambiental y social, por lo cual se consideró una actividad atractiva y potencial para desarrollar.
Bajo este proyecto la idea es que los clientes no sólo hagan un ejercicio de compra, sino que
sientan que al adquirir las bolsas contribuyen con el cuidado del medio ambiente. De esta
manera, se ha decidido tomar como población objetivo (indirecta) un segmento de colegios que
ayudará a enmarcar la realización de la tarea de concientización y responsabilidad ambiental.
El gran beneficio que se rescata al trabajar con niños y adolescentes es la capacidad de
escuchar, cuestionar, aprender e interiorizar temas donde puedan participar y aportar opiniones o
soluciones a diferentes temas como lo es el cuidado del medio ambiente y la responsabilidad que
tienen las futuras generaciones desde el presente. Se considera importante agregar a este proceso
educativo el apoyo de conferencistas y expertos en el tema que contribuyan a dar un mensaje
contundente para generar acciones de cambio, generando así un valor agregado al proyecto.
13
PROBLEMA
Planteamiento del problema
Hoy en día existe una tendencia mundial a favor del medio ambiente, las personas consumen
cada vez más productos ecológicos. El problema que más preocupa son la cantidad de bolsas
plásticas que se utilizan diariamente, según una investigación realizada por el Fondo Mundial
para la Naturaleza, un Colombiano gasta por lo menos 6 bolsas plásticas a la semana; es decir, 24
al mes y 288 al año. Además se calcula que si una de cada cinco personas en el país llevara a la
tienda o panadería una bolsa ecológica, se ahorrarían anualmente más de 177.000 millones de
bolsas.
Según El tiempo.com en su artículo “¿Sabe el daño que causan sus bolsas de plástico al
planeta?” Publicado el 17 de abril de 2016, las bolsas plásticas al ser un elemento tan ligero, que
en un 90 por ciento de los casos no se recicla y que llega fácilmente a las copas de los árboles,
los ríos y luego a los océanos, datos del Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente
(Unep) estiman que en solo nueve años el mar contenga una tonelada de plástico por cada tres
toneladas de peces. Si las personas no cambian sus hábitos, para el 2050 la conclusión es que el
océano contendrá más plástico que peces.
Cada bolsa plástica llega a tardar siglos en desintegrarse, depositando en la tierra y en las
aguas todos los elementos contaminantes provenientes del petróleo, en su proceso de fabricación
se consumen grandes cantidades de energía, emitiendo alrededor de cuatro gramos de CO2 en su
elaboración, contribuyendo directamente al efecto invernadero y al cambio climático.
14
Según CNN.com las bolsas plásticas se foto-degradan: con el pasar del tiempo se
descomponen en petro-polímeros más pequeños y tóxicos que finalmente contaminaran los
suelos y las vías fluviales. Como consecuencia partículas microscópicas pueden entrar a formar
parte de la cadena alimenticia.
Para el Fondo Mundial para la Naturaleza (WWF) el hecho de que las bolsas plásticas estén
formando parte de la cadena alimenticia de millones de animales para los cuales su ambiente
natural son los océanos es catastrófico. Cerca de 200 diferentes especies de vida marina,
incluyendo ballenas, delfines, focas y tortugas mueren a causa de las bolsas plásticas. Mueren
después de ingerir las bolsas plásticas que confunden con comida.
Existen diferentes alternativas que nos permiten utilizar productos amigables con el medio
ambiente, como lo son la utilización de bolsas ecológicas, entre otras; sin embargo, es de vital
importancia que las personas comiencen a cambiar sus hábitos en pro de la conservación del
medio ambiente.
Las bolsas ecológicas están basadas en la necesidad de reutilizar, reducir y reciclar el número
de bolsas de polietileno que son desechadas a diario en grandes cantidades.
Formulación del problema
¿Qué condiciones debe tener una empresa dedicada al diseño, fabricación y comercialización de
bolsas ecológicas para ser viable?
15
Sistematización del problema
¿Qué características deben cumplir las bolsas ecológicas que se fabricarán?
¿Cuáles son las características del mercado objetivo al que se dirigirá la comercialización de las
bolsas ecológicas?
¿Cuál es el punto de equilibrio para la fabricación y comercialización de bolsas ecológicas?
¿Qué condiciones financieras para su viabilidad debe tener la empresa que se constituirá para el
diseño, fabricación y comercialización de bolsas ecológicas?
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JUSTIFICACIÓN
El desarrollo de esta propuesta, se constituye en una alternativa de solución a la problemática
generada por el uso de bolsas plásticas, siendo una contribución directa al medio ambiente por
medio de la promoción de iniciativas empresariales orientadas a la fabricación y
comercialización de bolsas ecológicas 100% reciclables y con características adecuadas para su
uso, buscando además una adecuada relación costo – beneficio en el mercado, para garantizar
una actividad económica viable y sostenible en el tiempo.
Se constituye además en una oportunidad para llevar a la práctica los conocimientos y
competencias desarrolladas durante el proceso formativo de pregrado adelantado en el programa
de Contaduría Pública de la Universidad Libre Seccional Cúcuta.
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OBJETIVOS
Objetivo General
Desarrollar el plan de negocios para la constitución de una empresa viable dedicada al diseño,
fabricación y comercialización de bolsas ecológicas
Objetivos Específicos
o Definir las características que deben cumplir las bolsas ecológicas que se fabricarán.
o Identificar el mercado objetivo al que se dirigirá la comercialización de las bolsas
ecológicas.
o Establecer el punto de equilibrio para la fabricación y comercialización de bolsas
ecológicas.
o Determinar las condiciones financieras para la viabilidad de la empresa que se constituirá
para el diseño, fabricación y comercialización de bolsas ecológicas.
18
MARCO DE REFERENCIA
MARCO TEÓRICO
Plan de Negocios
Para (crecenegocios.com, 2018) Un plan de negocios es un documento en donde se describe y
explica un negocio que se va a realizar, asi como diferentes aspectos relacionados con este, tales
como sus objetivos, las estrategias que se van a utilizar para alcanzar dichos objetivos, el proceso
productivo, la inversión requerida y la rentabilidad esperada.
Continuando con (crecenegocios.com, 2018), respecto al contenido del plan de negocios,
advierte que debería estar integrado por lo menos por los siguientes ítems:
Resumen ejecutivo incluye una breve descripción del negocio, las razones que justifican su
puesta en marcha, el equipo de trabajo, la inversión requerida y la rentabilidad del proyecto.
Definición del negocio en esa parte se describe el negocio y los productos o servicios que se van
a ofrecer, las estrategias que permitirán alcanzar los objetivos del negocio.
Estudio de mercado Aquí se describirán las principales características del público objetivo y la
futura competencia, y se desarrolla el pronóstico de la demanda y el plan de comercialización.
Estudio técnico descripción de los requerimientos físicos necesarios para el funcionamiento del
negocio, el proceso productivo, la infraestructura y la capacidad productiva.
Organización se describa la estructura jurídica, las áreas, los cargos y funciones, el
requerimiento de personal y los gastos de personal.
Estudio de la inversión y financiación inversión que se va a requerir para poner en marcha el
negocio y ponerlo a funcionar durante el primer ciclo productivo.
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Estudio de los ingresos y egresos proyecciones de los ingresos y egresos del negocio,
incluyendo el presupuesto de ventas y el flujo de caja proyectado.
Evaluación del proyecto desarrollo de la evaluación financiera y de los resultados de los
indicadores de rentabilidad.
TEORIA DE FIJACIÓN DE PRECIOS
Para conexiónesan (30 de mayo de 2018) el pricing es una teoría económica que permite fijar
un precio que aporte valor al cliente, es decir, que logre un equilibrio entre el usuario y la
rentabilidad de la empresa. Al fijar el precio de un producto se debe tener en cuenta diversos
factores, la competencia, los costos operativos, el ciclo de vida, los canales de comercialización y
sobre todo el perfil del cliente.
TEORÍAS ADMINISTRATIVAS
Teoría de la Contingencia
La práctica gerencial depende de circunstancias (una contingencia o una situación).
Según Anton Jauregui de Lifeder.com no hay una forma correcta de administrar una
organización, esta dependerá de los factores externos e internos del entorno en donde se
desarrolla; el éxito depende de como el líder administre la empresa según las variables
“contingentes” en las que se desenvuelva su organización.
Empowerment
Según destinonegocio.com el objetivo del empowerment es dar más poder de decisión
(empoderar), autonomía y posibilidades de participación a los empleados de todos los niveles en
la estructura de una empresa.
20
MÉTODOS DE PROMOCIÓN
Para Anny, P de eoi.es (2012) La promoción, sin importar a quién vaya dirigida, es un intento
de influir. Tiene cuatro formas:
La venta personal tiene lugar cara a cara o por teléfono y pueden dirigirse a una persona de
negocios o a un consumidor final; la publicidad la más habitual para los anuncios son los
medios de transmisión por televisión y radio y los impresos (diarios y revistas) y las redes
sociales; la promoción de ventas es la actividad que estimula la demanda que financia el
patrocinador, ideada para complementar la publicidad y facilitar las ventas personales. Con
frecuencia, consiste en un incentivo temporal para alentar una venta o una compra; las
relaciones públicas abarcan una gran variedad de esfuerzos de comunicación para contribuir a
actitudes y opiniones generalmente favorables hacia una organización y sus productos.
MARCO CONCEPTUAL
Bolsas plásticas: para consumoteca.com (2018) son un objeto que usamos masiva y
cotidianamente para transportar pequeñas cantidades de mercancía o basura.
Ecológico: para la rae realizado u obtenido sin emplear compuestos químicos que dañen el
medio ambiente. Dicho de un producto o de una actividad que no es perjudicial para el medio
ambiente.
Polietileno: para el portal pslc.ws es el plástico más popular del mundo. Éste es el polímero
que hace las bolsas de almacén, los frascos de champú, los juguetes de los niños, e incluso
21
chalecos a prueba de balas. Por ser un material tan versátil, tiene una estructura muy simple, la
más simple de todos los polímeros comerciales.
MARCO LEGAL
ISO 26000: 2010 responsabilidad social (Ginebra, Suiza)
El objetivo de la responsabilidad social es contribuir a un desarrollo sostenible. El
compromiso de una organización con el bienestar de la sociedad y el medio ambiente se ha
convertido en un criterio central para medir su desempeño general y su capacidad para
continuar operando eficazmente.
ISO 26000 no es una norma de sistema de gestión. No contiene requisitos y, como tal, no
puede utilizarse para la certificación. Esta aborda los siguientes temas centrales de
responsabilidad social Gobernanza de la organización, Derechos humanos, prácticas laborales,
medio ambiente, prácticas justas de operación, asuntos de consumidores y la participación
activa y desarrollo de la comunidad.
Resolución 0668 (28 de abril de 2016) Ministerio de ambiente y desarrollo sostenible
Por la cual se reglamenta el uso racional de bolsas plásticas y se adoptan otras disposiciones.
Se requiere crear el Programa de Uso Racional de Bolsas Plásticas, como un instrumento
orientado a minimizar la cantidad de residuos de bolsas plásticas que se generan, establecer
obligaciones dirigidas al uso racional de las bolsas plásticas, modificar los patrones de
producción y consumo hacia la sostenibilidad además de estimular un adecuado
22
comportamiento del consumidor, para proteger el medio ambiente y la salud humana, y adoptar
otras disposiciones.
Decreto 2811 (18 de diciembre de 1974) Presidencia de la república de Colombia
Por el cual se dicta el Código Nacional de Recursos Naturales renovables y de protección al
Medio Ambiente.
Ley 99 de 1993: Ley General Ambiental de Colombia
A través de esta norma se crea el Ministerio de Ambiente, se reordena el Sector Público
encargado de la gestión y conservación del medio ambiente y los recursos naturales
renovables, se organiza el Sistema Nacional Ambiental -SINA- y se dictan otras disposiciones.
23
METODOLOGÍA
Enfoque metodológico
El enfoque de la presente investigación es cuantitativo ya que como presenta Hernández
Sampieri, R. en el libro metodología de la investigación, “el enfoque cuantitativo usa la
recolección de datos para probar hipótesis, con base en la medición numérica y el análisis
estadístico, para establecer patrones de comportamiento y probar teorías”.
El presente proyecto se considera que tiene un enfoque cuantitativo, toda vez que busca
determinar las características y condiciones que deberá tener la empresa que se espera constituir
para el diseño, fabricación y comercialización de bolsas ecológicas, que permita hacerla viable y
sostenible.
Tipo de investigación
El presente proyecto es una investigación descriptiva, porque según Arias, F. G., la
investigación descriptiva consiste en la caracterización de un hecho, fenómeno, individuo o
grupo, con el fin de establecer su estructura o comportamiento. Los resultados este tipo de
investigación se ubica en un nivel intermedio en cuanto a la profundidad de los conocimientos se
refiere.
24
CARACTERÍSTICAS DE LAS BOLSAS ECOLÓGICAS
CONCEPTO DEL NEGOCIO
Las bolsas plásticas son un peligro latente para el medio ambiente, ya sea por su tardío proceso
de degradación o por ser antisépticas y representar una amenaza para la vida animal. Siendo estas
una de las razones por las cuales surge el proyecto Eco mark, como una alternativa que cumpla
con las condiciones exigidas por el mercado, el medio ambiente y que garantice la
implementación de materiales 100% biodegradables.
LA EMPRESA
Nombre de la empresa
Eco mark S.A.S.
El concepto de negocio a desarrollar, se realizará a través del nombre Eco Mark S.A.S, que como
se detallará en el análisis de la marca, se definió bajó la combinación del concepto de ecología y
la identidad corporativa a través de la marca (mark), así mismo pretende dejar una huella en el
medio ambiente y en nuestro mercado objetivo.
Equipo de trabajo
Inicialmente el equipo de trabajo para la definición de la idea de negocio y su estructuración a
través del plan de negocio, estará integrado por:
PAULA ANDREA MARTÍNEZ NIÑO
CARLOS GIOVANNI BALLESTEROS RAMOS
Quienes se encuentran vinculados a la Universidad Libre Seccional Cúcuta como estudiantes del
programa de contaduría pública.
25
PLANEACIÓN ESTRATEGICA
Para (Koontz, Weihrich, & Cannice, 2012) la planeación estratégica debe analizar la situación
actual y la que se espera a futuro, así mismo debe determinar la dirección de la empresa y
desarrollar medios para lograr la misión.
Dentro de la primera etapa del proceso administrativo buscamos establecer las estrategias que
nos ayudan a alcanzar los objetivos y la visión de eco mark.
Objetivos de la empresa
Según (Koontz, Weihrich, & Cannice, 2012) los objetivos especifican los resultados esperados
e indican el punto final de lo que debe hacerse, donde debe colocarse el interés primario.
Misión
Para (Hamel, 2000) La misión es también conocida como el propósito de la organización, debe
contestar las preguntas: ¿cuál es nuestro negocio?, ¿en qué negocio estoy?
La misión de eco mark será:
Eco mark S.A.S. es una empresa comprometida con el medio ambiente y el desarrollo
sostenible del país, brindando soluciones de marketing publicitario a nuestros clientes a través de
la elaboración de bolsas ecológicas acordes con los requerimientos del cliente.
Visión
Para (Fred, 2001) la visión determina la dirección de la organización al responder a la
pregunta: ¿qué queremos llegar a ser?
26
A continuación, se describirá la visión de la empresa
Eco mark S.A.S será en el 2026 una empresa líder e innovadora a nivel nacional en el diseño y
fabricación de bolsas ecológicas, satisfaciendo las necesidades de nuestros grupos de interés,
asegurando el mejoramiento continuo de nuestros procesos productivos y la alta calidad de
nuestros productos.
Valores
Para nosotros es importante definir las valores corporativos ya que como lo menciona (Koontz,
Weihrich, & Cannice, 2012) estos son los aspectos importantes para formular la estrategia;
establecen el clima organizacional y determinan la dirección de la compañía.
A continuación, se enuncian los valores que se han establecido para la organización.
Innovación: brindamos soluciones verdes avanzadas encaminadas a la eficiencia de nuestros
procesos.
Calidad: ofrecemos productos con los más altos estándares de calidad.
Responsabilidad social y sostenibilidad: mediante la fabricación de nuestros productos
ayudamos a la protección del medio ambiente.
Trabajo en equipo: con el apoyo de todos nuestros colaboradores buscamos el logro de nuestros
objetivos organizacionales.
Orientación al cliente: estamos comprometidos en la satisfacción de las necesidades de nuestros
clientes, brindando soluciones verdes de marketing.
27
Tabla 1ANALISIS DOFA
FORTALEZAS (F)
▪ Las bolsas ecológicas son más
resistentes que las bolsas de
plástico.
▪ Reutilizables.
▪ Los diseños son
personalizados.
▪ Personal calificado para la
elaboración de las bolsas.
▪ Infraestructura adecuada para
la producción de las bolsas
ecológicas.
▪ Brinda un servicio
publicitario.
DEBILIDADES (D)
▪ Ausencia de recursos
económicos.
▪ Insuficiencia de recurso
humano.
▪ Falta de capacitación para
el personal de la
organización.
▪ Producción artesanal, lo que
genera un menor
rendimiento en el proceso
productivo.
OPORTUNIDADES (O)
▪ Mercado amplio para el
producto ofrecido.
▪ Exigencia global ecológica.
▪ Producto favorable para
exportación.
Estrategias (FO)
▪ Dar a conocer a los clientes
los beneficios de la utilización
de una bolsa ecológica.
▪ Brindar al cliente una
identidad de la empresa
mediante productos
exclusivos.
▪ Ofrecer al cliente un producto
diferenciador y de excelente
calidad.
Estrategias (DO)
▪ Obtención de recursos
económicos. mediante
préstamo bancario.
▪ Contratación de nuevo
personal.
▪ Capacitación del personal
semestralmente.
▪
AMENAZAS (A)
▪ La materia prima es muy
costosa, lo que genera un
incremento en el costo del
producto final.
▪ Los consumidores están
acostumbrados al uso
masivo de las bolsas de
polietileno.
▪ Falta de conciencia
ambiental de las personas.
▪ Empresas industrializadas
en el sector que generan una
mayor producción.
Estrategias (FA)
▪ Obtención de insumos
mediante proveedores
directos.
▪ Compra de materia prima e
insumos en grandes
cantidades, lo que
proporciona una reducción
en los costos.
▪ Concientizar al cliente del
cuidado ambiental.
Estrategias (DA)
▪ Tecnificación del proceso
productivo para una
producción a gran escala.
MATRIZ
DOFA
28
EL PRODUCTO
Descripción del producto
El principal producto de Eco mark son las bolsas ecológicas en diversas referencias.
Integrando materia prima 100% biodegradable, reutilizable y con mayor resistencia que una
bolsa de plástico. El politex con el cual se elabora esta bolsa ofrece no solo flexibilidad sino
también en la característica propia de cada referencia un aspecto visual que permite marcar el
factor diferenciador, que será su principal atractivo y lo que representará a las empresas que las
adquieran.
Las bolsas eco mark son fabricadas en tela 100% cambrel con un cordón para el autoguardado.
Podrá ser estampada o bordada con el logo de la empresa contratante y en atención a su razón de
ser, se realizará su diseño. Cada referencia, manejará distintos tamaños, de acuerdo a las
características requeridas por el contratante.
Características del producto
1. Ciento por ciento (100%) biodegradable, debido al tipo de tela empleado para su
elaboración. Las bolsas de eco mark podrán ser descompuestas por organismos
biológicos (bacterias, hogos, etc.) en un entorno favorable (condiciones de temperatura,
humedad, luz, oxígeno, etc)
2. Resistentes según su tamaño, con una capacidad que oscila entre 10 a 15 kilogramos.
3. Tamaño acorde a los requerimientos del contratante, quien podrá elegir entre el
portafolio definido por eco mark.
29
4. Reutilizable debido al material empleado para su elaboración, permitiéndoles tener una
vida útil superior que las bolsas plásticas convencionales.
5. Diseños personalizados acordes con las necesidades y/o requerimientos de los clientes.
6. Servicio publicitario convirtiéndose en un icono de la marca de la empresa contratante o
cliente.
Tabla 2 Referencias del producto
LINEA REFERENCIAS
EMPRESARIAL
AUTOEMPAQUE
CON CREMALLERA
CON CORDÓN
CON CIERRE MÁGICO
CON FUELLE
TIPO SOBRE
MARCA PROPIA CON FUELLE
TIPO SOBRE
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 3 Línea empresarial
LINEA EMPRESARIAL
REFERENCIA: AUTOEMPAQUE
Capacidad máxima: 10 Kg
Bolsa cordón
Bolsa cierre mágico
Tamaño:
Cordón 35cms * 39cms
Cierre mágico 37cms* 37cms
Cremallera 36cms * 41cms
Fabricada en CAMBREL de 70 gr
30
Bolsa Cremallera
Pedido Mínimo: 200 unidades
REFERENCIA: CON FUELLE
Capacidad máxima: 5kg
Tamaño
Pequeña 24cms * 28cms * 4cms
Fabricada en CAMBREL de 70 gr
Pedido Mínimo: 100 unidades
REFERENCIA: TIPO SOBRE
Capacidad máxima
Pequeña 5 kg
Mediana 10 kg
Tamaño
Pequeña 28 cms* 35 cms
Mediana 37 cms* 40 cms
Fabricada en CAMBREL de 70 gr
Pedido Mínimo: 100 unidades
Fuente: Elaboración Propia
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SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Buscando las materias primas apropiadas según las necesidades del producto se realizaron
consultas a través de internet de diferentes opciones de proveedores y se solicitaron cotizaciones,
evaluando factores tales como: diversidad de colores y texturas en telas, pinturas e hilos, al igual
que los costos de los mismos, entre otros.
Proveedores de Materia Prima
ERATEXTIL (dentro de su inventario tiene cambrel/ politex tipo S en 18 colores disponibles;
politex laminado y metalizado disponible en 8 colores; politex estampado y patrones disponibles
en 3 colores.)
Cuenta con 5 años en el mercado
Calle 11ª #35 – 29 Bogotá, Colombia
Contacto: (1) 5605072 – 317 489 9947 – 322 249 8580
https://www.eratextil.com
AMBITEX (amplia gama de colores, y fabrica telas no tejidas desde 12gr hasta 150gr)
Carrera 57 # 45ª-52 sur Bogotá, Colombia
Contacto: (1) 254 3191 – 300 213 1099 – 301 592 3644
http://www.ambitex.com.co/
HILOS BUFALO LTDA.
Cuenta con una gran variedad de hilos
Carrera 24B #18-06 Bogotá, Colombia (cuenta con sedes en Bogotá, Cali, Medellín e Ibagué)
Contacto: (1) 7449945 ext 1021 -- 313 830 2659
http://www.hilosbufalo.com/telasylonas.html
32
HILOS & SUMINISTROS LTDA
Importación y comercialización de insumos para la industria textil.
Av 9 #10-51 el llano
Contacto: 310 284 4172--- 573 1037
https://www.hilosvenus.com/
EKA CORPORACIÓN S.A.
Es una organización que cuenta con tres unidades de negocio especializadas, Eka cierres y Tex
cintas
Contacto: 318 239 3249
https://ekazipper.com/contactenos/
TINPES S.A.
Expertos en estampación textil.
Cuenta con sedes en Medellín y Bogotá
Contacto: (4) 520 9030 – (1) 217 6985
http://tinpes.com.co/
Empresas competidoras
A continuación, se relacionan las principales empresas colombianas dedicadas a fabricar bolsas
ecológicas
JAIPÉ BOLSAS ECOLOGICAS
https://www.jaipebolsasecologicas.com/
Año de iniciación 2004
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Cúcuta, Norte de Santander
Fabrican bolsas ecológicas utilizando diferentes materiales como Cambrel o politex, tela madre
selva, tela impermeable, tela gamuza y bolsas en papel kraft.
BRAND SOLUTIONS
https://brandsolutions.com.co/
Año de iniciación 2008
Bogotá D.C.
Cuenta con alianzas estratégicas con empresas como: Sodimac, Ecopetrol, Makro, Alkosto,
Jumbo, BBC, Procolombia, Falabella, entre otros. Además de contar con la certificación de
empresas B y certificación GIIRS- (Sistema de calificación de inversión de impacto global).
BIOBOLSA S.A.S.
http://www.biobolsa.com.co
Bogotá D.C. – Medellín
Realiza todo el proceso productivo desde la fabricación de la tela hasta la terminación de la
bolsa. Su mercado se encuentra principalmente en Colombia, seguido de Venezuela, Perú,
Ecuador, Centroamérica y Estados Unidos.
GRUPO ECHAVARRIA RÚA
https://www.grupoechavarriarua.com/bolsas-publicitarias-ecologicas
Medellín, Antioquia - Bogotá D.C.
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Especialistas en bolsas publicitarias ecológicas de tiras con fuelle o tipo sobre en kambrel,
kambrel laminado, algodón, metalizado y yute; bolsa troqueladas sin fuelle; y tulas en kambrel,
poliéster y yute. Además incluyen dentro de su catálogo de productos bolsas para mercado tipo
costal que resisten de 9 hasta 12,5 kg.
Factores de diferenciación de productos similares
Material utilizado: Eco mark S.A.S. ha decido utilizar como material principal para sus
bolsas ecológicas la tela politex (también llamada CAMBREL o Tela quirúrgica), material que es
resistente, perdurable, fácil de utilizar, además que se puede conseguir de diferentes colores y
con un precio asequible.
Brinda un servicio publicitario: Eco mark S.A.S es una marca diseñada como alternativa
publicitaria para los almacenes. Pretender ser una bolsa que no solo cumpla con su función de
transportar objetos, sino como icono de la marca.
ANÁLISIS DEL MERCADO
El mercado de las bolsas Ecológicas
Dentro del mundo globalizado y la exigencia del entorno social se crean de manera
independiente nuevos mercados de acuerdo a las necesidades de las personas; es donde se deben
implementar nuevas estrategias que permitan alcanzar mayor cantidad de clientes y sobre estos y
los demás el posicionamiento de cada empresa que comienza a ser parte de estos nuevos
mercados que quieren alcanzar.
35
Dentro del concepto Ecológico es cierto que toda empresa independientemente del mercado
que sea debe implementar estrategias que contribuyan al cuidado y conservación del medio
ambiente, no solo del bienestar propio del lugar sino también de las personas que interactúan de
una u otra manera con él. De esta manera podríamos decir que el mercado de las bolsas
ecológicas comienza a tener un valor agregado de interés no solo personal sino también social
siendo parte fundamental en los varios puntos que estas contribuyen al desarrollo y los objetivos
propios que toda empresa debe tener de los cuales fueron mencionados anteriormente.
Dentro de este aspecto ya reconocido en muchos lugares y el mundo las bolsas ecológicas han
surgido como una manera no solo económica, sino también práctica de poder conservar los
recursos naturales y a su vez poder disfrutar de grandes beneficios que bien podrían en su forma
integral brindar una mejor alternativa a todos los que son participes de este mercado. No es de
negar que el crecimiento del mercado de las bolsas ecológicas vienen en aumento y más aún por
la exigencia propia del factor ambiental, y seguirá creciendo presentándose nuevas estrategias
que ayuden al crecimiento y fortalecimiento independiente de cada empresa; y es allí donde
queremos como empresa integrar este mercado, interpretando las necesidades y planteando
soluciones de manera efectiva que propendan por el crecimiento propio y la vez, ofrecer
elementos diferenciadores y estratégicos que permitan abarcar de manera amplia el mercado de
las bolsas ecológicas.
Consideraciones especiales
Según (El Espectador.com, 2018), en Colombia se usan al día cerca de 2.714.000 bolsas
plásticas al día, esta cifra fue calculada por la DIAN con base a las bolsas gravadas en grandes
supermercados y almacenes de cadena, de vestir y calzado.
36
Desde el punto de vista de la política de estado, a través del artículo 207 de la Ley 1819 de
2016 el gobierno Colombiano estableció que a partir del 1 de enero de 2019 las empresas de
régimen común deben generar un cobro de $40 de impuesto nacional al consumo a sus clientes,
por el uso de bolsas plásticas además dicha ley contempla que si en el establecimiento de
comercio se llegan a utilizar bolsas reutilizables o con ciertos grados especiales de
biodegradabilidad, entonces no se tendrá que cobrar o se podrá cobrar de forma reducida.
Empresas referentes
Una de nuestros principales referentes es BIO BOLSA S.A.S con sedes en las ciudades de
Medellín y Bogotá, es una empresa dedicada a la fabricación de bolsas y empaques ecológicos y
reutilizables, es una empresa que cuenta con precios competitivos, sus productos son de alta
calidad; además de encontrarse no solo en Colombia sino también en Venezuela, Perú, Ecuador,
Centroamérica y Estados Unidos.
Según (Biobolsa.com, 2019) sus productos son fabricados en más de 30 materiales como lona
codra, tafeta, malla, vinilo, tool, organza, satín, Oxford, impermeable y otros materiales
sintéticos y naturales; sin embargo sus principales materiales son la lona de algodón, el yute y el
cambrel. Cuenta con diversos tipos de impresión, dentro de ellas encontramos el bordado, la
serigrafía o screen, la impresión digital, el transfer y la sublimación.
Ilustración 1 BIOBOLSAS, empresa referente
Recuperado de http:// www.biobolsa.com.co
37
PLAN DE MERCADEO
DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
Según (Datacucuta, 2019), en el mes de marzo de 2019 el Índice de Precios al Consumidor
nacional fue de 0,43% mostrando una variación positiva de 0,19 puntos porcentuales con
relación al mismo periodo del año anterior, En el Área Metropolitana de Cúcuta el IPC fue de
0,45%. El Índice de Precios al Consumidor (IPC) acumulado para Cúcuta y su Área
Metropolitana fue de 1,28%, lo cual la ubica como la sexta ciudad con menor costo de vida
debajo de la media nacional de 1,62%.
Ilustración 2 Índice de precios al consumidor (IPC) Marzo de 2019
Informe tomado del histórico del IPC de la página de Datacucuta de la Cámara de Comercio, Recuperado de
http://www.datacucuta.com/index.php/2019/869-ipc-marzo
Teniendo en cuenta, que el uso de bolsas plásticas está actualmente gravado por el impuesto
al consumo de bolsas plásticas, según lo establecido en la ley 1819 de 2019, adicionando los
artículos 512-15 y 512-16 al estatuto tributario, se estableció la tarifa de dicho impuesto para el
2017 de $20, incrementando anualmente en $10 hasta alcanzar en 2020 los $50.
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Según (Actualicese.com, 2017) el ministerio de hacienda estimó tres escenarios en la
reducción de la demanda por efecto del impuesto al consumo. Investigaciones recientemente
realizadas un colombiano utiliza en promedio 288 bolsas plásticas al año. Reducción del 25%
equivalente a una reducción en la demanda de bolsas plásticas de 2.129 millones de unidades por
año; Reducción del 50%, 4.259 millones de unidades de bolsas plásticas y reducción del 75%,
6.388 millones de unidades de bolsas plásticas por año.
ANÁLISIS DE MARCA
Para (Tirado, 2013) la marca puede definirse como un nombre, un término, una señal, un
símbolo, un diseño o una combinación de alguno de ellos que sirve para identificar los bienes y
servicios que ofrece un vendedor y diferenciarlos del de sus competidores. Normalmente la
marca suele estar compuesta por dos elementos: el nombre de la marca, que es la parte de la
marca que puede pronunciarse (formada por una palabra, números, letras, siglas, etc) y el
logotipo, que es la parte de la marca que no puede pronunciarse pero que se reconoce
visualmente (un símbolo, unos colores, un diseño, etc)
Se tendrán en cuenta los dos elementes mencionados anteriormente los cuales son el nombre y el
logotipo.
El Nombre
Se elige el nombre Eco Mark por las características en común del servicio que ofertamos, bajo
este nombre se crea una identidad ecológica la cual es la que nos define como tal en el producto
que se pretende comercializar.
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Eco mark va más allá de un simple producto, se pretende dejar una huella que impacte no solo
visualmente sino estratégicamente en el cuidado y conservación del medio ambiente, por ello se
incorpora el término “mark” (huella en español) junto con el prefijo “eco”, este último
proveniente del griego oikos que significa casa, siendo asociado con la idea del planeta tierra
como nuestra casa; por lo tanto, se relaciona con prácticas sustentables y que propenden por la
conservación y cuidado del medio ambiente, lo cual está en sintonía con los propósitos de la
empresa que se constituye, conjugando lo ya mencionado con prácticas que reducen el impacto
ambiental, logrando un equilibrio a través de soluciones que a la vez promueven una cultura que
se había perdido.
Logotipo
Se diseña este logotipo principalmente compuesto por el color verde que como lo menciona
(Castillero, 2019) se encuentra asociado con la naturaleza y la vegetación; además del diseño de
una huella representando la “O” de la palabra Eco.
Ilustración 3 Logotipo Eco Mark
40
PLAN COMERCIAL
SEGMENTACIÓN
Según (Kotler & Keller, 2019) un segmento de mercado consiste en un grupo de clientes que
comparten un conjunto de necesidades y deseos; utilizando diversas variables para segmentar los
mercados de consumo mediante el análisis de características descriptivas, como lo son las
geográficas, demográficas y las pictográficas.
Eco Mark clasificará los mercados de la siguiente manera: Inicialmente se buscará la
participación en los mercados locales y regionales para posteriormente incursionar en el mercado
nacional e internacional; enfocándonos en primer lugar a compañías que comercializan
productos de consumo masivo.
Grandes Superficies
Olímpica
Almáximo
Marko
Éxito
Metro
Falabella
Home center
Constructor
Almacenes de Ropa
GinoPasscalli
Arturo Calle
Surtitodo
Rayotex
PRODUCTOS Y SERVICIOS
Eco Mark fabricará bolsas de diferentes tamaños, capacidades y formas teniendo como
referencia los tamaños que se mostraran a continuación y que a su vez se adaptaran a las
necesidades de los clientes.
41
Tabla 4 Tamaños por referencias
LINEA REFERENCIAS TAMAÑO
EMPRESARIAL
AUTOEMPAQUE
CON CREMALLERA
37cms* 40cms CON CORDÓN
CON CIERRE MÁGICO
CON FUELLE 24cms * 28cms * 6cms
TIPO SOBRE Pequeña 28cms* 35cms
Mediana 37cms* 40cms
MARCA PROPIA
CON FUELLE 24cms * 28cms * 6cms
TIPO SOBRE Pequeña 28cms* 35cms
Mediana 37cms* 40cms
Fuente: Elaboración Propia
En la tabla n° 4 muestra las diferentes referencias de bolsas que serán ofrecidas por Eco Mark
a sus clientes, estas se comercializarán de acuerdo a las cantidades mínimas de venta descritas en
la tabla n°3.
Actualmente los precios de las bolsas plásticas oscilan entre $9.000 a $55.000 por millar de
bolsas según su tamaño o densidad de las mismas. Eco Mark queriendo incentivar a los
consumidores al uso de las bolsas ecológicas ha fijado los precios para la línea empresarial entre
$663 y $1.650 la unidad. Y para venta individual de la línea marca propi entre $816 y $1.605 la
unidad.
Tabla 5 Precios según referencias
Fuente: Elaboración Propia
LINEA IVA PRECIOS CON
IVA
CON
CREMALLERA
CON CORDÓN
CON CIERRE
MÁGICO
$ 1.096 1.304$
Pequeña $ 663 663$
Mediana $ 858 858$
$ 1.349 1.605$
Pequeña $ 816 972$
Mediana $ 1.072 1.276$
MARCA PROPIA
CON FUELLE
TIPO SOBRE
$ 1.650
19%
1.964$
REFERENCIAS PRECIOS SIN IVA
EMPRESARIAL
AUTOEMPAQUE
CON FUELLE
TIPO SOBRE
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Los precios estimados para las diferentes referencias no incluyen costos de transporte de pedido.
Estos se estimarán de acuerdo con el volumen y el lugar de destino del pedido.
PROYECCIÓN DE VENTAS
Según (Thompson, 2006) un pronóstico de ventas es una estimación o nivel esperado de ventas
de una empresa, abarcando un periodo de tiempo determinado y un mercado especifico. (Stanton,
Michael, & Bruce, 2004) Añade que esta es la base para decidir cuánto gastar en actividades
como publicidad, para planear la cantidad necesaria de capital de trabajo y para realizar
pronósticos de compra de materias primas.
Para realizar la proyección de ventas se estimó la proyección del incremento del IPC para los 2
primeros años, para los siguientes sé estimó un incremento del 5%.
Ilustración 4 Índice de precio al consumidor del año 2018.
Recuperado de https://datosmacro.expansion.com/
43
Se sacará un promedio de los porcentajes del IPC de los 13 meses anteriores obteniendo así
un porcentaje de 3,6% el cual se estima que ese sea el valor aproximado de incremento mensual
del IPC.
Tabla 6 Proyección de ventas
Fuente: Elaboración Propia
Como se observa en la tabla anterior se estima que para el año 2020 se venderá un total de
331.776 bolsas y finalizaremos el año 2024 con un total de 414.720 bolsas.
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN
Para (Barragán, 2019) el canal de distribución es el que posibilita que el usuario obtenga el
producto en el lugar, tiempo y cantidades adecuadas. Las etapas principales en la cadena de
distribución física son la recepción del producto elaborado por el fabricante, la función de
inspección, la cadena de transporte, el almacenaje y la entrega al cliente.
El tipo de distribución que se utilizará en Eco Mark será directo (Fabricante – Consumidor)
esto debido a que en este caso nuestro consumidor final serán las diferentes empresas que
adquieran nuestros productos.
Pequeña Mediana
2020 89.580 56.402 119.439 66.355 331.776
2021 95.178 59.927 126.904 70.502 352.512
2022 100.777 63.452 134.369 74.650 373.248
2023 106.376 66.977 141.834 78.797 393.984
2024 111.974 70.502 149.299 82.944 414.720
TotalAutoempaqueAño Bolsa con fuelleBolsa tipo sobre
Proyección de Ventas (Cantidades)
44
Teniendo en cuenta lo mencionado anteriormente una vez se haya tomado el pedido por parte
del vendedor, comenzará el proceso productivo por parte de la dirección de producción y por
último dependiendo el destino del producto se contactará con la empresa de mensajería.
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
La promoción de ventas para (Kotler & Keller, 2019) consiste en un conjunto de herramientas
de incentivos, en su mayoría de corto plazo, diseñado para estimular una compra mayor o más
rápida de productos o servicios específicos por parte de consumidores o intermediarios. Mientras
que la publicidad ofrece una razón para comprar, la promoción de ventas ofrece un incentivo.
Como ya se ha mencionado anteriormente el mercado objetivo de Eco Mark son los
almacenes de grandes superficies (supermercados, almacenes de ropa, productos de tecnología,
etc) al igual que micromercados y las tiendas de barrio.
La publicidad se realizará mediante las redes sociales como Facebook e instagram, procurando
una concientización de las personas con un tema tan importante como lo es el medio ambiente.
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
Para (Kotler & Keller, 2019) el ciclo de vida de la mayoría de los productos tiene forma de
campana y generalmente se divide en cuatro etapas: introducción, crecimiento, madurez y
decrecimiento.
En términos de mercadeo se busca que los productos de Eco Mark tengan un periodo de
Introducción de corto tiempo, logrando la confianza de sus clientes. En la etapa de crecimiento,
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se buscará la diferenciación a través de la calidad del producto, ofreciendo modelos innovadores
que identifiquen la razón de ser de las compañías que adquieran las bolsas ecológicas,
incrementando los canales que permitan contrarrestar las dos etapas posteriores del ciclo que
vida, que son madurez y el declive. En la etapa de Madurez se pretende incentivar a las
compañías por medio de diversas promociones.
46
PLAN DE PRODUCCIÓN
LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
Eco Mark se encontrará ubicada en el sector de Lomitas, cerca de la autopista internacional,
siendo un punto intermedio entre los municipios de Cúcuta y Villa del Rosario, contando con un
ambiente óptimo de trabajo productivo, amplitud y facilidad para la salida del producto
terminado por sus vías de acceso y transporte hacia diferentes municipios en Norte Santander y
el resto del País.
Ilustración 5 Mapa de localización de la empresa.
Recuperado de Google maps.
Las instalaciones de Eco Mark cuentan con 200 mtrs2, apropiadas para el proceso productivo.
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MAPA DE DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
A continuación se presenta como será la distribución de la planta; teniendo en cuenta el estudio
de tiempos y movimientos las áreas de producción tendrán orden de acuerdo al orden del proceso
productivo.
Ilustración 6 Mapa de distribución de la planta.
PROCESO DE PRODUCCIÓN
El proceso productivo de las bolsas ecológicas, consta de cinco áreas: diseño, corte, costura,
estampado y empaque. Definidas de la siguiente manera:
48
Diseño Modelado y
Corte
Estampado Costura Empaque
Ilustración 7 Diagrama de flujo del proceso de producción de Eco Mark.
Fuente: Elaboración propia
Diseño
En esta área, se realizan las actividades correspondientes a la definición del boceto de la
bolsa, de conformidad a los requerimientos del cliente, teniendo en cuenta su objeto social y los
demás elementos que necesite incorporar como parte de su estrategia de publicidad a través de la
marca o la imagen corporativa. Se plantea la forma, el esquema, y el tamaño de la bolsa de
acuerdo a lo mencionado anteriormente, todo enmarcado en la promoción y el impulso de la
marca de la empresa. La persona encargada de esta área será un diseñador gráfico, con
experiencia en el área textil.
Corte
Teniendo en cuenta los moldes ya establecidos, se procede a cortar las piezas de la bolsa
considerando los aspectos definidos en la etapa anterior
Inicio
Personalización de la bolsa Almacén
Distribución
Estampado
Corte
Costura
Elaboración de moldes
Empaquetado
Fin
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Estampado
Una vez estén todas las piezas cortadas, se realizará el estampado del logo de la empresa
contratante, considerando los aspectos definidos en el área de diseño.
Costura
Posterior al proceso de estampado se procede a unir todas las piezas cortadas, teniendo en
cuenta si el pedido es de bolsas tipo sobre o con fuelle.
Empaque
Procurando una adecuada presentación del producto final y promoviendo el no uso de bolsas
plásticas, se establecerán distintas opciones para la organización y entrega del pedido,
considerando además el tamaño de las bolsas, la cantidad contratada y el uso que se dará a la
misma.
CAPACIDAD PRODUCTIVA
La capacidad productiva de Eco Mark está dada por la maquina plana, la cual determina la
cantidad de bolsas que se fabrican diariamente. Se contará con 6 máquinas planas.
Tabla 7 Especificaciones técnicas de las maquinas
50
Maquina Zigzag Singer 20U
Aplicaciones: Amplia gama de materiales, tejidos ligeros
y medianos.
Sistema de aguja: Singer Cat N°1910-05
Motor: de Embrague de Baja velocidad 1/3HP (R31431)
Velocidad máxima 2.500
Ancho de Zigzag: 9.0
Largo máximo de puntada: 5.0
Tipo de Zigzag: 1 paso
Maquina Fileteadora Industrial Singer 321C
Aplicaciones: Máquina overlock de una y dos agujas.
Motor: de embrague de Alta velocidad ½ HP
Velocidad máxima: 5.500 puntadas por minuto
Agujas: 2
Hilos: 5
Guaje: 3
Ancho de sobrehilado: 5.0 mm
Largo de sobrehilado: 3.6 mm
Maquina plana industrial Singer 195D +
Mueble + Motor
Aplicaciones: Maquina de costura recta para una amplia
gama de materiales, desde tejidos livianos a pesados.
Motor: de embrague de Alta velocidad 172 HP
Velocidad máxima: 4.500
Largo máximo de puntada: 5.0
Máquina plancha estampadora termo
fijadora 60*40
51
Teniendo en cuenta las especificaciones técnicas de cada máquina se estableció la capacidad
instalada de la fábrica.
Tabla 8 Capacidad instalada de la planta
Nota: Bolsas procesadas por máquina (BPM)
MaquinaMinutos
por bolsa
Cantidad de
Maquinas
BPM /
hora
Horas
semanales
BPM
/semana
BPM /
mesBPM / Año
Maquina plana industrial 2 2 60 48 2880 11520 138240
Maquina Fileteadora Industrial 1 1 60 48 2880 11520 138240
Maquina Zigzag 1 1 60 48 2880 11520 138240
Maquina plana industrial 1 1 60 48 2880 11520 138240
Maquina plana industrial 1 1 60 48 2880 11520 138240
Total 8640 414720
Bolsa con fuelle
Bolsa tipo sobre
Bolsa Autoempaque
PROCESAMIENTO DE BOLSAS POR MÁQUINA
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PLAN DE FINANCIACIÓN.
NECESIDADES FINANCIERAS DE LA EMPRESA
La empresa inicialmente necesitará un capital para la adquisición de maquinaria y muebles y
enseres, el pago de nómina, la compra de insumos para la puesta en marcha de la producción de
Eco Mark.
Tabla 9 Inversiones Fijas Eco Mark
Tabla 10 Inversión inicial
Se estableció un total de inversión inicial de $52.334.806 teniendo en cuenta el total de las
inversiones fijas, la estimación del pago de materia prima y gasto de personal para el primer mes.
Descripción Cantidad Vida Útil Valor unitario Valor Total
Maquina industrial plana SINGER 195d + Mueble +Motor 6 5 1.600.000$ 9.600.000$
Maquina plancha estampadora termofijadora 60*40 1 5 1.550.000$ 1.550.000$
Maquina zig Zag Singer modelo 20U 1 5 1.500.000$ 1.500.000$
Maquina Fileteadora Industrial Singer 321C 1 5 2.800.000$ 2.800.000$
7.450.000$ 15.450.000$
Computadores 5 5 1.400.000$ 7.000.000$
Telefono 1 5 120.000$ 120.000$
Multifuncional 1 5 350.000$ 350.000$
1.870.000$ 7.470.000$
Escritorios 5 10 210.000$ 1.050.000$
Sillas 5 10 350.000$ 1.750.000$
Sillas de espera 1 10 400.000$ 400.000$
2.080.000$ 8.520.000$
11.400.000$ 31.440.000$ TOTAL INVERSIONES FIJAS ECOMARK
TOTAL MUEBLES
Muebles y enseres
Inversiones Fijas
Maquinarias y Herramientas
Equipos
TOTAL MAQUINARIA
TOTAL EQUIPOS
INVERSIONES FIJAS 30.026.521$
MATERIA PRIMA PRIMER MES 10.691.727$
GASTOS DE PERSONAL 11.616.558$
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 52.334.806$
VALOR INVERSIÓN INICIAL
53
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Teniendo en cuenta que la inversión inicial requerida es de $52.334.806 el 100% será
aportado por los socios, distribuyendo el aporte inicial en partes iguales entre los dos socios.
Tabla 11 Fuentes de financiamiento
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se calculó el punto de equilibrio para el año 2020 de 269.161 unidades de bolsas; teniendo en
cuenta que la proyección de ventas para este año es de 331.776 unidades.
Tabla 12 Punto de equilibrio
PROYECCIÓN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
Se proyectó el total en pesos para la compra de materia prima por línea de producto
(Autoempaque, bolsa con fuelle y bolsa tipo sobre) según lo requerido en la proyección de
ventas.
Tabla 13 Compra de materia prima
Fuente % Valor
Capital Propio 100% 52.334.806$
Socio 1 50% 26.167.403$
Socio 2 50% 26.167.403$
COSTOS FIJOS 196.745.272$
PRECIO DE VENTA 1.067$
COSTOS VARIABLES 336$
PUNTO DE EQUILIBRIO 269.161
Pequeña Mediana
19%
2020 37.472.427$ 21.528.387$ 28.734.243$ 20.080.676$ 107.815.734$ 20.484.989$
2021 40.610.743$ 23.331.390$ 31.140.736$ 21.762.433$ 116.845.302$ 22.200.607$
2022 43.859.602$ 25.197.901$ 33.631.995$ 23.503.427$ 126.192.926$ 23.976.656$
2023 47.222.172$ 27.129.740$ 36.210.448$ 25.305.357$ 135.867.717$ 25.814.866$
2024 50.701.700$ 29.128.773$ 38.878.587$ 27.169.962$ 145.879.022$ 27.717.014$
Año AutoempaqueBolsa con
fuelle
Bolsa tipo sobre
Proyección compra materia prima
Total iva
54
PROYECCIÓN DE PAGOS DE NÓMINA
Se determinó el valor total de los pagos de toda la nómina de la empresa (un director
ejecutivo, un director productivo, 7 operarios, un vendedor y un coordinador de marketing).
Contemplando un incremento salarial anual será del 3%.
Tabla 14 Pago de nómina
PROYECCIÓN DE GASTOS (CIF)
Se contempló dentro de los costos indirectos de fabricación, el pago de arriendo de la fábrica,
servicios públicos, provisión para el mantenimiento de las máquinas, la publicidad (cabe
mencionar que esta estará principalmente enfocadas en la promoción en redes sociales) y en el
pago de útiles de aseo y papelería. Se establece para el cálculo de las proyecciones un
incremento del 2.5% anual.
Director Ejecutivo - Dir
Administrativo y Financiero 1.100.000$ 13.200.000$ 13.596.000$ 14.003.880$ 14.423.996$ 14.856.716$
Director productivo 1.000.000$ 12.000.000$ 12.360.000$ 12.730.800$ 13.112.724$ 13.506.106$
Operarios 5.796.812$ 69.561.744$ 71.648.596$ 73.798.054$ 76.011.996$ 78.292.356$
Vendedor 828.116$ 9.937.392$ 10.235.514$ 10.542.579$ 10.858.857$ 11.184.622$
Coordinador de Marketing 828.116$ 9.937.392$ 10.235.514$ 10.542.579$ 10.858.857$ 11.184.622$
TOTAL 9.553.044$ 114.636.528$ 118.075.624$ 121.617.893$ 125.266.429$ 129.024.422$
Auxilio de transporte 485.160$ 5.821.920$ 5.996.578$ 6.176.475$ 6.361.769$ 6.552.622$
Pensión 1.146.365$ 13.756.383$ 14.169.075$ 14.594.147$ 15.031.972$ 15.482.931$
ARP 49.867$ 598.403$ 616.355$ 634.845$ 653.891$ 673.507$
Caja 382.122$ 4.585.461$ 4.723.025$ 4.864.716$ 5.010.657$ 5.160.977$
Vacaciones 398.362$ 4.780.343$ 4.923.754$ 5.071.466$ 5.223.610$ 5.380.318$
Prima de servicios 884.679$ 10.616.148$ 10.934.632$ 11.262.671$ 11.600.551$ 11.948.568$
Cesantías 884.679$ 10.616.148$ 10.934.632$ 11.262.671$ 11.600.551$ 11.948.568$
Intereses de cesantías 106.161$ 1.273.938$ 1.312.156$ 1.351.521$ 1.392.066$ 1.433.828$
TOTAL 13.890.439 166.685.272$ 171.685.830$ 176.836.405$ 182.141.497$ 187.605.742$
Incremento Salarial 3,0%
2023 2024NÓMINA
SALARIO
BÁSICO MES
($)
2020 2021 2022
55
Tabla 15 Costos indirectos de fabricación
PROYECCIÓN DE INGRESOS POR VENTAS
Teniendo en cuenta los precios establecidos en la tabla N°5 precios según referencias y la
proyección de ventas de la tabla N°6 se determinan los ingresos por ventas para los 5 años.
Tabla 16 Ingresos por ventas
PROYECCIÓN ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Después de haber calculado los ingresos, los costos y los gastos, calculó una utilidad del
ejercicio para el año 2020 de $17.576.388 y para el año 2024 de $31.919.668
GASTOS MES 2020 2021 2022 2023 2024
Arriendo 1.000.000$ 12.000.000$ 12.300.000$ 12.607.500$ 12.922.688$ 13.245.755$
Servicios Públicos 1.300.000$ 15.600.000$ 15.990.000$ 16.389.750$ 16.799.494$ 17.219.481$
Mantenimiento maquinas 75.000$ 900.000$ 922.500$ 945.563$ 969.202$ 993.432$
Publicidad 100.000$ 1.200.000$ 1.230.000$ 1.260.750$ 1.292.269$ 1.324.575$
Utiles y papeleria 30.000$ 360.000$ 369.000$ 378.225$ 387.681$ 397.373$
TOTAL GASTOS 2.505.000$ 30.060.000$ 30.811.500$ 31.581.788$ 32.371.332$ 33.180.615$
Inflación Esperada 2,50%
Pequeña Mediana
PV 2020 $ 1.650 $ 1.096 $ 663 $ 858
2020 147.828.673$ 61.798.360$ 79.227.415$ 56.918.760$ 345.773.208$
PV 2021 1.626$ 1.086$ 658$ 851$
2021 154.730.486$ 65.066.811$ 83.467.184$ 60.025.357$ 363.289.839$
PV 2022 1.606$ 1.079$ 654$ 847$
2022 161.858.577$ 68.444.290$ 87.848.170$ 63.235.865$ 381.386.902$
PV 2023 1.591$ 1.074$ 651$ 845$
2023 169.219.517$ 71.933.941$ 92.374.422$ 66.553.267$ 400.081.148$
PV 2024 1.579$ 1.071$ 650$ 844$
2024 176.820.055$ 75.538.991$ 97.050.101$ 69.980.630$ 419.389.776$
Proyección de Ingresos por Ventas
Año Autoempaque Bolsa con fuelleBolsa tipo sobre
Total
56
Tabla 17 Estado de resultados integrales
PROYECCIÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Tabla 18 Estado de situación financiera
2020 2021 2022 2023 2024
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 345.773.208$ 363.289.839$ 381.386.902$ 400.081.148$ 419.389.776$
Costo de ventas 276.523.433$ 280.434.710$ 294.535.959$ 309.103.132$ 324.149.643$
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 69.249.775$ 82.855.129$ 86.850.944$ 90.978.016$ 95.240.133$
Gastos de Administración 19.632.421$ 20.221.393$ 20.828.035$ 21.452.876$ 22.096.463$
Gastos de Ventas 18.142.260$ 18.686.528$ 19.247.124$ 19.824.538$ 20.419.274$
UTILIDAD OPERACIONAL SIN DEPRECIACIONES 31.475.094$ 43.947.207$ 46.775.784$ 49.700.602$ 52.724.397$
Depreciación 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$
UTILIDAD OPERACIONAL DESPUÉS DE DEPRECIACIÓN 26.039.094$ 38.511.207$ 41.339.784$ 44.264.602$ 47.288.397$
Gastos financieros (Intereses) -$ -$ -$ -$ -$
Utilidad antes de impuestos 26.039.094$ 38.511.207$ 41.339.784$ 44.264.602$ 47.288.397$
Impuestos sobre la renta 25% 6.509.773$ 9.627.802$ 10.334.946$ 11.066.150$ 11.822.099$
UTILIDAD NETA 19.529.320$ 28.883.405$ 31.004.838$ 33.198.451$ 35.466.298$
RESERVA LEGAL 1.952.932$ 2.888.341$ 3.100.484$ 3.319.845$ 3.546.630$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 17.576.388$ 25.995.065$ 27.904.354$ 29.878.606$ 31.919.668$
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 93.697.217$ 132.260.613$ 170.761.133$ 211.519.983$ 254.320.373$
Inventario de materia prima 9.737.108$ 10.516.077$ 11.322.310$ 12.156.585$ 13.277.422$
Total Activo corriente 103.434.325$ 142.776.690$ 182.083.442$ 223.676.568$ 267.597.795$
Activo no corriente
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquinaria 15.450.000$ 15.450.000$ 15.450.000$ 15.450.000$ 15.450.000$
(Depreciación de maquinaria) 3.090.000-$ 6.180.000-$ 9.270.000-$ 12.360.000-$ 15.450.000-$
Mobiliario y equipo de oficina 15.990.000$ 15.990.000$ 15.990.000$ 15.990.000$ 15.990.000$
(Depreciación mobiliario y equipo de oficina) 2.346.000-$ 4.692.000-$ 7.038.000-$ 9.384.000-$ 11.730.000-$
Total de Activos no corrientes 26.004.000$ 20.568.000$ 15.132.000$ 9.696.000$ 4.260.000$
TOTAL ACTIVO 129.438.325$ 163.344.690$ 197.215.442$ 233.372.568$ 271.857.795$
PASIVO
Pasivo corriente
Retención en la fuente 3.599.325$ 2.940.607$ 3.174.979$ 3.417.550$ 3.674.996$
Retención de IVA 4.103.231$ 3.352.292$ 3.619.476$ 3.896.007$ 4.189.496$
Impuestos por pagar 43.361.869$ 46.676.458$ 48.333.671$ 50.042.040$ 51.754.084$
Total pasivo corriente 51.064.426$ 52.969.356$ 55.128.126$ 57.355.596$ 59.618.577$
Pasivo no corriente
impuesto sobre la renta 6.509.773$ 9.627.802$ 10.334.946$ 11.066.150$ 11.822.099$
Total pasivo no corriente 6.509.773$ 9.627.802$ 10.334.946$ 11.066.150$ 11.822.099$
TOTAL PASIVO 57.574.199$ 62.597.158$ 65.463.072$ 68.421.747$ 71.440.676$
PATRIMONIO
Capital social 52.334.806$ 52.334.806$ 52.334.806$ 52.334.806$ 52.334.806$
Reserva legal 1.952.932$ 4.841.273$ 7.941.756$ 11.261.602$ 14.808.231$
Utilidades del ejercicio anterior 17.576.388$ 43.571.453$ 71.475.808$ 101.354.414$
Utilidades del ejercicio 17.576.388$ 25.995.065$ 27.904.354$ 29.878.606$ 31.919.668$
TOTAL PATRIMONIO 71.864.126$ 100.747.532$ 131.752.370$ 164.950.821$ 200.417.119$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 129.438.325$ 163.344.690$ 197.215.442$ 233.372.568$ 271.857.795$
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
a 31 de diciembre de …
57
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Se determina para el año 0 (2019) un efectivo disponible de $52.334.806 (Aporte social) con lo
cual se compraron las inversiones fijas. Para el año 2020 se calculó un flujo de efectivo total de
-$6.474.680 valor que se subsanó al siguiente año; para el año 2024 se calculó un flujo de
efectivo de $40.902.298.
Tabla 19 Estado de flujo de efectivo
TIR – VAN
Con una tasa estimada de 10% para un periodo de 5 años, proyectando los flujos de efectivo de
los años 2020 a 2024 se calculó una tir (retorno de la inversión) del 33% y un valor actual neto
de 49.305.767.
2020 2021 2022 2023 2024
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 345.773.208$ 363.289.839$ 381.386.902$ 400.081.148$ 419.389.776$
Costo de ventas 276.523.433$ 280.434.710$ 294.535.959$ 309.103.132$ 324.149.643$
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 69.249.775$ 82.855.129$ 86.850.944$ 90.978.016$ 95.240.133$
Gastos de Administración 19.632.421$ 20.221.393$ 20.828.035$ 21.452.876$ 22.096.463$
Gastos de Ventas 18.142.260$ 18.686.528$ 19.247.124$ 19.824.538$ 20.419.274$
UTILIDAD OPERACIONAL SIN DEPRECIACIONES 31.475.094$ 43.947.207$ 46.775.784$ 49.700.602$ 52.724.397$
Depreciación 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$
UTILIDAD OPERACIONAL DESPUÉS DE DEPRECIACIÓN 26.039.094$ 38.511.207$ 41.339.784$ 44.264.602$ 47.288.397$
Gastos financieros (Intereses) -$ -$ -$ -$ -$
Utilidad antes de impuestos 26.039.094$ 38.511.207$ 41.339.784$ 44.264.602$ 47.288.397$
Impuestos sobre la renta 25% 6.509.773$ 9.627.802$ 10.334.946$ 11.066.150$ 11.822.099$
UTILIDAD NETA 19.529.320$ 28.883.405$ 31.004.838$ 33.198.451$ 35.466.298$
RESERVA LEGAL 1.952.932$ 2.888.341$ 3.100.484$ 3.319.845$ 3.546.630$
UTILIDAD DEL EJERCICIO 17.576.388$ 25.995.065$ 27.904.354$ 29.878.606$ 31.919.668$
Partidas que no afectan el efectivo (depreciación) 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$ 5.436.000$
Partidas que no afectan el efectivo (reserva legal) 1.952.932$ 2.888.341$ 3.100.484$ 3.319.845$ 3.546.630$
Efectivo genera (aplicado) del periodo anterior 52.334.806$ 45.860.126$ 80.179.532$ 116.620.370$ 155.254.821$
Aporte inicial 52.334.806$
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE 52.334.806$ 77.300.126$ 80.179.532$ 116.620.370$ 155.254.821$ 196.157.119$
Compra de maquinaria y equipo 31.440.000-$
Compra de provisión de materia prima para el próximo periodo
TOTAL USOS DE EFECTIVO -$ 31.440.000-$ -$ -$ -$ -$
EFECTIVO GENERADO (APLICADO) DEL PERIODO 52.334.806$ 45.860.126$ 80.179.532$ 116.620.370$ 155.254.821$ 196.157.119$
FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 52.334.806-$ 6.474.680-$ 34.319.405$ 36.440.838$ 38.634.451$ 40.902.298$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
58
Tabla 20 Calculo de TIR y VAN
io 52.334.806-$
f1 6.474.680-$
f2 34.319.405$
f3 36.440.838$
f4 38.634.451$
f5 40.902.298$
n 5
i 10%
io 52.334.806-$
VAN 49.305.767$
TIR 33%
59
PLAN ORGANIZACIONAL
TIPO DE SOCIEDAD
Eco Mark se constituirá como una Sociedad por acciones simplificadas (S.A.S) ya que este
tipo de sociedad tiene muchas ventajas como la limitación de responsabilidad, la autonomía y la
estructura de capital.
TIPO DE ORGANIZACIÓN
Eco Mark será una organización con fines de lucro, ya que busca un beneficio o utilidad; tiene
una estructura formal y su autoridad es centralizada en sus dueños o en el CEO.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La empresa contará con un CEO (Director ejecutivo) y 2 direcciones.
Ilustración 8 Estructura organizacional
CEO
Dirección Administrativa y financiera Dirección de producción
Marketing y diseño
Ventas Estampado
ECO MARKS.A.S.
Modelado y Corte Costura Empaque
Operarios
60
MANUAL DE FUNCIONES Tabla 21 Manual de funciones
Identificación del cargo
Nombre del cargo Director ejecutivo
Dependencia Dirección ejecutiva
Número de cargo 1
Reporta a: Socios
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Administrador de empresas, Ingeniero
industrial, Contador público
Requisitos de
experiencia
3 años de experiencia profesional
relacionada
Objetivo principal
Establecer y velar por el cumplimiento de los objetivos
organizacionales y las estrategias comerciales y de producción.
Funciones esenciales
• Coordinar al personal de la empresa para que cumpla con las
funciones establecidas.
• Analizar estados financieros y tomar decisiones para el
mejoramiento.
• Elaborar las estrategias comerciales.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Director Administrativo y financiero
Dependencia Dirección administrativa y financiera
Número de cargo 1
Reporta a: Director ejecutivo
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Administrador de empresas,
Administrador financiero.
Requisitos de
experiencia
2 años de experiencia profesional
relacionada
Objetivo principal
Realizar planes estratégicos de la empresa, además de supervisar el
personal.
Funciones esenciales
• Reclutar, contratar y capacitar el personal de la empresa.
• Apoyar la toma de decisiones de la empresa
• Realizar metas y suministrarla al personal de ventas
• Elaborar informes financieros y representárselo al jefe
inmediato.
• Desarrollar presupuestos de gastos y costos.
• Desarrollar proyecciones financieras.
• Gestionar y supervisar al personal a su cargo
61
Identificación del cargo
Nombre del cargo Coordinador de marketing
Dependencia Dirección administrativa y financiera
Número de cargo 1
Reporta a: Director administrativo y financiero
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Diseñador gráfico.
Requisitos de
experiencia
2 años de experiencia profesional.
Objetivo principal
Desarrollar y ejecutar las estrategias de marketing establecidas.
Funciones esenciales
• Realizar grilla de contenidos de redes sociales semanal.
• Publicar contenido en las redes sociales de la empresa.
• Contestar inquietudes de los clientes en redes sociales.
• Diseñar imágenes para publicar.
• Diseñar los modelos de bolsas según los requerimientos de
los clientes.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Vendedor
Dependencia Dirección administrativa y financiera
Número de cargo 1
Reporta a: Director administrativo y financiero
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Tecnólogo administrativo, estudiante de
administración de empresas.
Requisitos de
experiencia
1 año de experiencia en ventas.
Objetivo principal
Visitar a los clientes establecidos y a los clientes potenciales.
Funciones esenciales
• Visitar a los clientes para realizar las solicitudes de compra y
resolver cada una de sus dudas.
• Cumplir con las metas establecidas por el jefe inmediato.
• Asesorar a los clientes en sus ventas
Identificación del cargo
Nombre del cargo Director productivo
Dependencia Dirección productiva
Número de cargo 1
Reporta a: Director ejecutivo
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Administrador de empresas, Ingeniero
industrial.
62
Requisitos de
experiencia
2 años de experiencia profesional
relacionada
Objetivo principal
Dirigir y supervisar el trabajo de las operaciones de la empresa.
Funciones esenciales
• Mantener los niveles de inventarios establecidos.
• Supervisar y controlar la producción de los operarios.
• Garantizar que la producción se entregue en los tiempos
establecidos.
Apoyo en los procesos de Corte, costura, estampado y
empaque.
Identificación del cargo
Nombre del cargo Operario
Dependencia Dirección productiva
Número de cargo 7
Reporta a: Director de producción.
Requisitos mínimos
Requisitos de
formación
Técnico de maquina plana
Técnico en fabricación de productos
textiles.
Requisitos de
experiencia
2 años de experiencia profesional
relacionada
Objetivo principal
Desarrollar las diferentes etapas del proceso productivo.
Funciones esenciales
• Desarrollar actividades de producción.
• Realizar actividades de corte, costura, estampado y empaque.
Apoyar actividades de mantenimiento de maquinaria
63
CONCLUSIONES
De acuerdo con los resultados obtenidos por medio del instrumento utilizado, se concluye que
los potenciales clientes estan dispuestos a comprar las bolsas ecológicas en razón de que estas
darían un valor agregado a sus empresas, comprendiendo que las bolsas serian un medio
efectivo para la divulgación y promoción de su marca.
Dentro del mercado objetivo de Eco Mark estan los supermercados, los almacenes de venta
de ropa, calzado y bisutería.
La inversión inicial se realizará con unos costos mínimos y asequibles para los inversionistas y
se estima un retorno de la inversión positivo (33%) presentando así beneficios económicos para
los socios. Teniendo en cuenta lo anterior no se hace necesario acudir a fuentes de financiación
externas como créditos, entre otros.
Según el estudio financiero es viable el proyecto.
64
BIBLIOGRAFÍA
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entre-julio-y-diciembre-de-2017-fue-de-10-460-millones-de-pesos/
Barragán, A. (01 de 07 de 2019). Pymerang. Obtenido de Pymerang:
http://www.pymerang.com/logistica-y-supply-chain/logistica/distribucion/309-logistica-
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http://www.datacucuta.com/images/IPCMAR2019.pdf
El Espectador.com. (08 de 02 de 2018). Obtenido de El Espectador.com:
https://www.elespectador.com/noticias/nacional/en-colombia-se-usan-2-millones-714-
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Fred, D. (2001). Visión versus Misión. Upper Saddle River: Prentice Hall.
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Koontz, H., Weihrich, H., & Cannice, M. (2012). Administración una perspectiva global y
empresarial (Vol. 14). México: Mc Graw Hill.
Kotler, P., & Keller, K. (2019). Dirección de Marketing. México: Pearson Educación.
Stanton, W., Michael, E., & Bruce, W. (2004). Fundamentos de Marketing. Mexico: Mc Graw
Hill- Interamericana.
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https://www.promonegocios.net/venta/pronostico-ventas.html
Tirado, D. M. (2013). Fundamentos de marketing. En D. Monterrer, Fundamentos de Marketing
(pág. 159). Castellón de la Plana: membre del l UNE.
65
ANEXOS
ANEXO #1
ENCUESTA DIRIGIDA POTENCIALES CLIENTES DE BOLSAS ECOLOGICAS
En desarrollo del trabajo titulado: PLAN DE NEGOCIOS PARA EL DISEÑO, FABRICACIÓN
Y COMERCIALIZACIÓN DE BOLSAS ECOLOGICAS, se planteó la necesidad de realizar la
presente encuesta con el objetivo de Caracterizar y conocer las expectativas del mercado para
la comercialización de bolsas ecológicas. Agradecemos su colaboración diligenciándola.
Por favor marque con una X la respuesta de su elección.
1. A qué actividad económica pertenece su negocio:
a. __ Venta al por mayor y por menor de bienes. ¿Qué tipo de bienes?
_____________________
b. __ Prestación de servicios. ¿Qué tipo de servicio? ________________________
c. __ Industrial. ¿Qué tipo de industria? ___________________________________
d. __ Otra. _________________________________________________________
2. Describa brevemente el tipo de clientes al que se dirige su producto o servicio:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________
3. ¿Considera que la bolsa utilizada para empacar los productos a sus clientes, puede ser un
medio efectivo para la divulgación y promoción de su marca?
Si __ No __
4. ¿Estaría dispuesto a comprar y promover el uso de bolsas ecológicas para reducir el consumo
excesivo de bolsas plásticas? Sí _____ No_____
Si la respuesta a la pregunta anterior es “Si”, continúe diligenciando la encuesta:
5. Entregaría a su cliente bolsas ecológicas a título de:
Venta ___ Obsequio ___
6. ¿Cuál de las siguientes características considera que puede influir para la adquisición de
bolsas ecológicas?
Calidad de la tela_________ Tamaño_________ Color________ Diseño ________
7. Que tamaño sería adecuado para adquirir las bolsas ecológicas:
__ 28cms* 35cms
__ 37cms* 40cms
__ 24cms * 28cms * 6cms (con fuelle)
__ Otro(s). ¿Cuál(es)? _________________________________________________
66
8. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bolsa ecológica?
Entre 1.000 y 1.500 __
Entre 1.600 y 3.000 __
Más de 3.000 __
9. ¿Cuántas bolsas ecológicas promedio mensual, estaría dispuesto a comprar? (combinando
tamaños)
__ Entre 100 y 200 unidades
__ Entre 201 y 500 unidades
__ Entre 501 y 1000 unidades
__ Entre 1001 y 2000 unidades
__ Entre 2001 y 4000 unidades
__ Más de 4000 unidades
10. ¿Qué usos alternativos cree usted que sus clientes darían las bolsas ecológicas después de
haberlas adquirido? _________________________________________
___________________________________________________________________
67
ANEXO #2
RESULTADOS ENCUESTA
Pregunta #1
A qué actividad económica pertenece su negocio:
El 100% de las empresas encuestadas pertenecen a la actividad economía de venta al por mayor
y menor de bienes: dentro de las cuales encontramos las siguientes categorías: Venta de ropa
para dama, caballero y niños; venta de Accesorios para dama; Venta de Accesorios para
celulares; Venta de bolsos y billeteras; Venta de pijama y ropa interior; calzado para damas,
caballeros y niños; víveres y alimentos, entre otros.
Pregunta #2
Describa brevemente el tipo de clientes al que se dirige su producto o servicio:
Se entrevistaron empresas a las cuales se dirigen clientes como amas de casa, familias, mujeres,
caballeros y niños.
Cantidad %
Venta al por menor de bienes 82 100%
Prestación de servicios 0 0%
Industria 0 0%
Otra 0 0%
Total 82 100%
Respuesta
Total
68
Pregunta #3
¿Considera que la bolsa utilizada para empacar los productos a sus clientes, puede ser un medio
efectivo para la divulgación y promoción de su marca?
Si __ No __
El 95% de las empresas encuestadas considera que las bolsas empleadas para empacar los
productos a sus clientes si podría ser un medio efectivo para la promoción de su marca.
Pregunta #4
Estaría dispuesto a comprar y promover el uso de bolsas ecológicas para reducir el consumo
excesivo de bolsas plásticas? Sí _____ No_____
Del total de las 82 empresas encuestadas 80 contestaron que si estarían dispuestas a comprar
bolsas ecológicas presentando así el 98% del total encuestado; las 2 empresas restantes
contestaron que no estarían dispuestas a comprar las bolsas ecológicas debido a que actualmente
están utilizando bolsas biodegradables.
Cantidad %
Si 78 95%
No 4 5%
Total 82 100%
Respuesta
Total
Cantidad %
Si 80 98%
No 2 2%
Total 82 100%
Respuesta
Total
69
Pregunta #5
Entregaría a su cliente bolsas ecológicas a título de:
Venta ___ Obsequio ___
El 90% de las empresas encuestadas consideran que si adquieren las bolsas ecológicas se las
entregarían a sus clientes como un obsequio, atendiendo los clientes no pagarían por ellas; y que
el costo de la bolso se sumaría al del producto vendido.
Pregunta #6
¿Cuál de las siguientes características considera que puede influir para la adquisición de bolsas
ecológicas?
Calidad de la tela_________ Tamaño_________ Color________ Diseño ________
Para Eco Mark es muy importante conocer que factores influirían en nuestros potenciales
clientes al momento de adquirir las bolsas ecológicas. Teniendo en cuenta esto las empresas
consideran con un 38% que la calidad de la tela es muy importante, ya que esto va ligado a la
durabilidad de la bolsa y a su resistencia. Con un 36% las empresas consideran que el diseño es
fundamental a la hora de realizar su comprar.
Estos dos factores son los que Eco Mark ha tenido en cuenta a la largo de su proyecto, para
nosotros el diseño de las bolsas es fundamental ya que en este vendrá incorporado la promoción
de la empresa contratante; Además de la calidad de la tela en la que contaremos con cambrel de
70 grs.
Cantidad %
Venta 8 10%
Obsequio 72 90%
Total 80 100%
Respuesta
Total
Cantidad %
Calidad de la tela 30 38%
Tamaño 19 24%
Color 2 3%
Diseño 29 36%
Total 80 100%
Respuesta
Total
70
Pregunta #7
Que tamaño sería adecuado para adquirir las bolsas ecológicas:
__ 28cms* 35cms
__ 37cms* 40cms
__ 24cms * 28cms * 6cms (con fuelle)
__ Otro(s). ¿Cuál(es)?
El 46% del total de las empresas encuestadas considera que el tamaño adecuado para adquirir las
bolsas es 37cms * 40cms, seguido del 28cms* 35cms, en la respuesta “Otro” las empresas
consideran que ellas adquirirían bolsas en un tamaño más pequeño, recomendando el tamaño
20cms * 15cms.
Estos tamaños se tendrán en consideración ara
Pregunta #8
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bolsa ecológica?
Entre 1.000 y 1.500 __
Entre 1.600 y 3.000 __
Más de 3.000 __
El 91% de las empresas encuestadas estaría dispuesta a pagar entre $1.000 y $1.500 por bolsas,
esto teniendo en cuenta lo mencionado en la pregunta #5 de que el 90% de estas obsequiarían
estas bolsas a sus clientes.
Cantidad %
28cms * 35cms 28 35%
37cms * 40cms 37 46%
24cms * 28cms * 6cms (fuelle)12 15%
Otro 3 4%
Total 80 100%
Respuesta
Total
Cantidad %
Entre 1.000 y 1.500 73 91%
Entre 1.600 y 3.000 7 9%
Más de 3.000 0 0%
Total 80 100%
Respuesta
Total
71
Pregunta #9
¿Cuántas bolsas ecológicas promedio mensual, estaría dispuesto a comprar? (Combinando
tamaños)
__ Entre 100 y 200 unidades
__ Entre 201 y 500 unidades
__ Entre 501 y 1000 unidades
__ Entre 1001 y 2000 unidades
__ Entre 2001 y 4000 unidades
__ Más de 4000 unidades
Del total de las empresas encuestadas el 85% dice que en promedio mensual compraría entre 100
y 200 unidades. Estos datos los tendremos en cuenta para la realización de las proyecciones de
ventas.
Pregunta #10
¿Qué usos alternativos cree usted que sus clientes darían las bolsas ecológicas después de
haberlas adquirido?
Las personas entrevistadas consideraron que sus clientes utilizarías las bolsas para reutilizarlas
en próximas compras, para guardar documentos, para llevar comida al trabajo, entre otras.
Cantidad %
Entre 100 y 200 unidades 68 85%
Entre 201 y 500 unidades 10 13%
Entre 501 y 1.000 unidades 2 3%
Entre 1.001 y 2.000 unidades 0 0%
Entre 2.001 y 4.000 unidades 0 0%
Más de 4.000 unidades 0 0%
Total 80 100%
Respuesta
Total
72
ANEXO #3
POBLACIÓN Y MUESTRA
Compite 360, ADN, VERSIÓN GRATUITA
http://www.compite360.com/
Tomada el día 07 de julio de 2019
ACTIVIDAD ECONÓMICA CANTIDAD
Empresas inscritas en Colombia 568.885
Empresas inscritas en Norte de Santander 55.225
Empresas inscritas en Cúcuta 35.215
Comercio al por mayor y menor 15.539
Comercio al por mayor y en comisión o por contrata,
excepto el comercio de Automotores y bicicleta
1.709
Comercio al por menor 11.760
Comercio al por menor en establecimientos no
especializados con surtido compuesto principalmente por
alimentos
2.014
Comercio al por menor de prendas de vestir y sus
accesorios
1.287
Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artículos
de cuero
1.030
Comercio al por menor de artículos deportivos, en
establecimientos
61
Del total de las Actividades económicas presentes en la ciudad de Cúcuta se eligió la de
Comercio al por mayor y menor con un total de 15.539; de estas se seleccionaron las empresas
potenciales teniendo un total de 4.750
Comercio al por menor en establecimientos no especializados con surtido compuesto principalmente por alimentos 2.014
Comercio al por menor de prendas de vestir y sus accesorios 1.287
Comercio al por menor de todo tipo de calzado y artículos de cuero 1.030
Comercio al por menor de artículos deportivos, en establecimientos 61
N = 4.392
Z = 1,28
E = 0,07
P = 0,5
q = 0,5
no = ((Z^2)*(Pq))/(E^2)
no = 83,59183673
n' = no /( 1 + ((no-1)/N))
n' = 82,04890196
73
ANEXO # 4
COTIZACIÓN AMBIENTEX
74
75
76
ANEXO # 4
COTIZACIÓN ERATEXTIL
