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PLAN DE NEGOCIO PARA COMERCIALIZACIÓN DELPRODUCTO TECNOLÓGICO DACOMOVIL CON LA COMPAÑÍA
AVANTEL S.A.
CARLOS EDUARDO CÓRDOBAFELIPE PAREDES
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANAFACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
AREA DE TRABAJO DE GRADOBOGOTÁ D.C.
2004
2
PLAN DE NEGOCIO PARA COMERCIALIZACIÓN DELPRODUCTO TECNOLÓGICO DACOMOVIL CON LA COMPAÑÍA
AVANTEL S.A.
CARLOS EDUARDO CÓRDOBAFELIPE PAREDES
Trabajo de grado para optar al título de Ingeniero Industrial
DirectorCAMILO MERCHAN
Ingeniero Industrial
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANAFACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
AREA DE TRABAJO DE GRADOBOGOTÁ D.C.
2004
3
Nota de aceptación
_____________________
_____________________
_____________________
_____________________Presidente del Jurado
_____________________Jurado
_____________________Jurado
Bogotá D.C., fecha ( , , )
4
AGRADECIMIENTOS
Los autores expresan sus agradecimientos a:
Julian Villareal, Daniel pinilla, Manuel Rodríguez, Estudiantes de Ingeniería Electrónica,Universidad Javeriana; Luz Helena Cardona, Directora de Investigación y Desarrollo,CREDIBANCO VISA; Ricardo Triana, Ingeniero de Desarrollo, AVANTEL S.A.; FernandoArango, Administrador de Empresas y Natalia Carrillo, Diseñadora Industrial.
Y en especial al Director del trabajo de grado Camilo Merchán, Ingeniero Industrial.
5
“La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus alumnos en sus Trabajosde Grado, solo velará porque no se publique nada contrario al dogma y moral católicos y porque eltrabajo no contenga ataques y polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelode buscar la verdad y la justicia”
Reglamento de la Pontificia Universidad Javeriana Artículo 23 de la resolución No. 13 de 1964.
6
TABLA DE CONTENIDOPAG
INTRODUCCION 11 PRODUCTO DACOMOVIL 001 3
1.1 ESPECIFICACIONES TECNICAS 31.2 DESCRIPCION DEL PROCESO DE TRANSACCION 6
2 PRODUCCION DACOMOVIL 001 92.1 DESCRIPCION GENERAL DE MANUFACTURA 92.2 PROCESO PRODUCTIVO 10
2.2.1 PRODUCCION EN PLANTA 102.2.1.1 DESCRIPCION DEL PROCESO 102.2.1.2 HERRAMIENTAS DE INGENIERIA 112.2.1.3 ESTUDIO DE TIEMPOS 142.2.1.4 BALANCEO DE LINEA Y CAPACIDAD DE PRODUCCION 152.2.1.5 BALANCEO DE LINEA Y CAPACIDAD DE PRODUCCION
PROPUESTO17
2.2.2 PRODUCCION OUT SOURCING 182.2.2.1 DESCRIPCION DEL PROCESO 182.2.2.2 CADENA DE ABASTECIMIENTO 18
2.2.3 COMPARATIVO FABRICACION POR DACOMOVIL Y PORTERCEROS
25
3 INVESTIGACION DE MERCADOS 273.1 ANTECEDENTES/OBJETIVOS/METODOLOGÍA 27
3.1.1 EL BRIEF 273.1 .2 LA PROPUESTA DE INVESTIGACION 40
3.2 TRABAJO DE CAMPO Y ANALISIS DE RESULTADOS 433.2.1 SEGMENTACION DEL SECTOR ECONOMICO 433.2.2 SEGMENTACION DEL MERCADO OBJETIVO 44
4 ESTRATEGIA COMERCIAL 564.1 EVOLUCION DEL MERCADO DE LAS TRANSACCIONES
BANCARIAS56
4.2 FORTALEZAS DEL PRODUCTO DACOMOVIL 574.3 POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO DACOMOVIL 584.4 FIJACION DE PRECIO DEL PRODUCTO DACOMOVIL 60
5 ORGANIZACIÓN DACOMOVIL LTDAL 645.1 DESCRIPCION GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN 645.2 FACTORES CRITICOS DE ÉXITO 665.3 ORGANIZACIÓN GENERAL 675.4 VINCULACION 745.5 CONDICIONES DE TRABAJOY SEGURIDAD 755.6 CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL PERSONAL 75
6 EVALUACION FINANCIERA 766.1 PROYECCIONES DE VENTAS 766.2 ESCENARIOS DE ANALISIS FINANCIERO 76
7
6.2.1 ESCENARIO PROBABLE 776.2.1.1 INVERSIONES Y PRESTAMOS 776.2.1.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 796.2.1.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO 80
6.2.2 ESCENARIO OPTIMISTA 886.2.2.1 INVERSIONES Y PRESTAMOS 886.2.2.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 896.2.2.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO 90
6.2.3 ESCENARIO PESIMISTA 966.2.3.1 INVERSIONES Y PRESTAMOS 966.2.3.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 986.2.3.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO 98
CONCLUSIONES 105BIBLIOGRAFIA 108ANEXOS 111
8
LISTA DE TABLASPAG
TABLA 1. TIEMPO ESTÁNDAR DEL PROCESO 15TABLA 2. BALANCEO DE LÍNEA CON 1 OPERARIO 16TABLA 3. ÍTEMS DE LOS TIEMPOS DE PRODUCCIÓN 17TABLA 4. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN CON 1 OPERARIO 17TABLA 5. BALANCEO DE LÍNEA CON 4 OPERARIOS 17TABLA 6. ÍTEMS DE LOS TIEMPOS DE PRODUCCIÓN CON 4
OPERARIOS18
TABLA 7. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN CON 4 OPERARIOS 18TABLA 8. GASTOS DEL OPERARIO MENSUALES 25TABLA 9. GASTOS MENSUALES DEL PRIMER AÑO 25TABLA 10. PRECIO MÁXIMO A PAGAR POR CADA DATAFONO
ENSAMBLADO26
TABLA 11. PROCESO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADOS 27TABLA 12. DATAFONOS DE REDEBAN 29TABLA 13. CUADRO COMPARATIVO DATAFONOS MÓVILES EN
COLOMBIA38
TABLA 14. CRONOGRAMA INVESTIGACIÓN DE MERCADOS 42TABLA 15. SEGMENTACIÓN DE LAS CATEGORÍAS ECONÓMICA 44TABLA 16. SEGMENTACIÓN DE LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS 46TABLA 17. PROBABILIDAD ASOCIADA AL INTERÉS 49TABLA 18. CALCULO DE LA DEMANDA I 59TABLA 19. CALCULO DE LA DEMANDA II 59TABLA 20. PENETRACIÓN EN EL MERCADO 60TABLA 21. PREVISIÓN DE VENTAS 60TABLA 22. COSTOS Y GASTOS DEL PRIMER AÑO 61TABLA 23. COSTOS DE INSUMOS IMPORTADOS PARA EL PRIMER
AÑO61
TABLA 24. PRECIO DE VENTA DE CADA DATAFONO 62TABLA 25. INGRESOS ANUALES BAJO EL ESCENARIO PROBABLE 62TABLA 26. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO 66TABLA 27. ÍNDICE DE CARGOS 69TABLA 28. PREVISIÓN DE VENTAS BAJO ESCENARIO PROBABLE 76TABLA 29. DEFINICIÓN DE ESCENARIOS 76TABLA 30. INVERSIÓN INICIAL BAJO ESCENARIO PROBABLE 77TABLA 31. POLÍTICA DE INVENTARIOS 78TABLA 32. CAPITAL DE TRABAJO DE LOS 3 AÑOS BAJO EL
ESCENARIO PROBABLE78
TABLA 33. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO BAJOESCENARIO PROBABLE
79
TABLA 34. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS NOMINALES BAJOESCENARIO PROBABLE
80
TABLA 35. AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO BAJO ESCENARIO 80
9
PROBABLETABLA 36. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DEL
PROYECTO BAJO ESCENARIO PROBABLE81
TABLA 37. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DEL PROYECTOBAJO ESCENARIO PROBABLE
82
TABLA 38. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DELRENDIMIENTO DEL PROYECTO BAJO ESCENARIOPROBABLE
83
TABLA 39. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
84
TABLA 40. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
85
TABLA 41. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DELRENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJOESCENARIO PROBABLE
86
TABLA 42. FLUJO DE CAJA DEL RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTABAJO ESCENARIO PROBABLE
86
TABLA 43. BALANCE GENERAL A AÑO 0 DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
87
TABLA 44. BALANCE GENERAL A PRIMER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
87
TABLA 45. BALANCE GENERAL A SEGUNDO AÑO DELRENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIOPROBABLE
87
TABLA 46. BALANCE GENERAL A TERCER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
88
TABLA 47. INVERSIÓN INICIAL BAJO ESCENARIO OPTIMISTA 88TABLA 48. CAPITAL DE TRABAJO DE LOS 3 AÑOS BAJO EL
ESCENARIO OPTIMISTA89
TABLA 49. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO BAJOESCENARIO OPTIMISTA
89
TABLA 50. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS NOMINALES BAJOESCENARIO OPTIMISTA
89
TABLA 51. AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO BAJO ESCENARIOOPTIMISTA
90
TABLA 52. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DELPROYECTO BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
90
TABLA 53. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DEL PROYECTOBAJO ESCENARIO OPTIMISTA
91
TABLA 54. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DELRENDIMIENTO DEL PROYECTO BAJO ESCENARIOOPTIMISTA
92
TABLA 55. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
92
TABLA 56. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DEL 93
10
INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTATABLA 57. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DEL
RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIOOPTIMISTA
94
TABLA 58. FLUJO DE CAJA DEL RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTABAJO ESCENARIO OPTIMISTA
95
TABLA 59. BALANCE GENERAL A AÑO 0 DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
95
TABLA 60. BALANCE GENERAL A PRIMER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
95
TABLA 61. BALANCE GENERAL A SEGUNDO AÑO DELRENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIOOPTIMISTA
96
TABLA 62. BALANCE GENERAL A TERCER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
96
TABLA 63. INVERSIÓN INICIAL BAJO ESCENARIO PESIMISTA 96TABLA 64. CAPITAL DE TRABAJO DE LOS 3 AÑOS BAJO EL
ESCENARIO PESIMISTA97
TABLA 65. COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO BAJOESCENARIO PESIMISTA
97
TABLA 66. AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS NOMINALES BAJOESCENARIO PESIMISTA
98
TABLA 67. AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO BAJO ESCENARIOPESMISTA
98
TABLA 68. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DELPROYECTO BAJO ESCENARIO PESIMISTA
98
TABLA 69. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DEL PROYECTOBAJO ESCENARIO PESIMISTA
99
TABLA 70. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DELRENDIMIENTO DEL PROYECTO BAJO ESCENARIOPESIMISTA
100
TABLA 71. ESTADO DE RESULTADOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
100
TABLA 72. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
101
TABLA 73. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN DELRENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIOPESIMISTA
102
TABLA 74. FLUJO DE CAJA DEL RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTABAJO ESCENARIO PESIMISTA
103
TABLA 75. BALANCE GENERAL A AÑO 0 DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
103
TABLA 76. BALANCE GENERAL A PRIMER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
104
TABLA 77. BALANCE GENERAL A SEGUNDO AÑO DEL 104
11
RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIOPESIMISTA
TABLA 78. BALANCE GENERAL A TERCER AÑO DEL RENDIMIENTODEL INVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
104
12
LISTA DE ILUSTRACIONESPAG
ILUSTRACION 1. LECTOR DE BANDA MAGNÉTICA 4ILUSTRACION 2. CARACTERES NUMÉRICOS DE INFORMACIÓN 5ILUSTRACION 3. ESQUEMA DE LA TRANSACCIÓN 8ILUSTRACION 4. PARTICIPACIÓN DATAFONOS REDEBAN 29ILUSTRACION 5. DATAFONO ICE 4000 31ILUSTRACION 6. DATAFONO ELITE 780 31ILUSTRACION 7. DATAFONO NURIT 8000 32ILUSTRACION 8. DATAFONO OMMI 3600 33ILUSTRACION 9. DATAFONO POWER SWIPE 33ILUSTRACION 10. DATAFONO T77 TERMINAL 34ILUSTRACION 11. DATAFONO T7 PLUS TERMINAL 35ILUSTRACION 12. DATAFONO ICE 5500 M 36ILUSTRACION 13. DATAFONO ICE 5500 36ILUSTRACION 14. NÚMERO DE EMPRESAS EN COLOMBIA 43ILUSTRACION 15. INTERÉS EN LOS SERVICIOS DEL NUEVO
DATAFONO SEGÚN SECTOR ECONÓMICO43
ILUSTRACION 16. POSIBILIDAD DE INTERESEN LOS SERVICIOS DELNUEVO DATAFONO MÓVIL POR SECTOR
ECONÓMICO
44
ILUSTRACION 17. PARTICIPACIÓN DE LAS ACTIVIDADESECONÓMICAS EN LA ENCUESTA
46
ILUSTRACION 18. UTILIZACIÓN DE DATAFONOS FIJOS O MÓVILES 47ILUSTRACION 19. CANTIDAD DE DATAFONOS 47ILUSTRACION 20. NIVEL DE SERVICIO DE LOS DATAFONOS 47ILUSTRACION 21. VENTAJA DATAFONO MÓVIL FRENTE AL FIJO 48ILUSTRACION 22. NECESIDAD DE UN DATAFONO MÓVIL 48ILUSTRACION 23. INTERÉS EN RECIBIR EL SERVICIO DE ESTE
NUEVO DATAFONO MÓVIL49
ILUSTRACION 24. NECESIDAD RELACIONADA CON EL INTERÉS ENRECIBIR EL SERVICIO
50
ILUSTRACION 25. INTERÉS EN CADA GRADO DE NECESIDAD 50ILUSTRACION 26. VENTAS DONDE LO USARÍAN 51ILUSTRACION 27. RAZONES POR LAS QUE RECIBIRÍA EL SERVICIO
DEL DATAFONO51
ILUSTRACION 28. USO TELEFONÍA MÓVIL DE AVANTEL 52ILUSTRACION 29. SATISFACCIÓN USUARIOS AVANTEL 52ILUSTRACION 30. VENTAJA DATAFONOS MÓVILES FRENTE A FIJOS
POR SECTOR.53
ILUSTRACION 31. VENTAJA DATAFONOS MÓVILES FRENTE A FIJOSEN LOS SECTORES.
53
ILUSTRACION 32. NECESIDAD DEL NUEVO DATAFONO MÓVIL PORSECTOR.
54
13
ILUSTRACION 33. NECESIDAD DEL NUEVO DATAFONO MÓVIL ENCADA SECTOR
54
ILUSTRACION 34. INTERÉS DEL NUEVO DATAFONO MÓVIL PORSECTOR.
54
ILUSTRACION 35. INTERÉS DEL NUEVO DATAFONO MÓVIL ENCADA SECTOR
55
ILUSTRACION 36. USO DEL NUEVO DATAFONO MÓVIL EN CADASECTOR.
55
ILUSTRACION 37. PLANOS DACOMOVIL 001 57ILUSTRACION 38. PUNTO DE EQUILIBRIO DEL ESCENARIO
PROBABLE63
ILUSTRACION 39. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELPROYECTO BAJO ESCENARIO PROBABLE
82
ILUSTRACION 40. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PROBABLE
85
ILUSTRACION 41. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELPROYECTO BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
91
ILUSTRACION 42. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO OPTIMISTA
94
ILUSTRACION 43. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELPROYECTO BAJO ESCENARIO PESIMISTA
100
ILUSTRACION 44. FLUJO DE FONDOS DEL RENDIMIENTO DELINVERSIONISTA BAJO ESCENARIO PESIMISTA
102
14
LISTA DE ESQUEMASPAG
ESQUEMA 1. ÁRBOL DE MATERIALES 10ESQUEMA 2. DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN 11ESQUEMA 3. DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN 12ESQUEMA 4. DIAGRAMA DE RECORRIDO DE PRODUCCIÓN 13ESQUEMA 5. CADENA DE ABASTECIMIENTO 19ESQUEMA 6. ACTIVIDADES DE APROVISIONAMIENTO 20ESQUEMA 7. ACTIVIDADES DE PRODUCCIÓN 23ESQUEMA 8. ACTIVIDADES DE DISTRIBUCIÓN 24ESQUEMA 9. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 67
LISTA DE ANEXOSPAG
ANEXO 1. CUADRO DE TIEMPOS Y VALIDACION 110ANEXO 2. PILOTO ENCUESTA: SEGMENTACION DEL SECTOR
ECONOMICO111
ANEXO 3. ENCUESTA: SEGMENTACION DEL SECTORECONOMICO
112
ANEXO 4. PILOTO ENCUESTA: SEGMENTACION ACTIVIDADESECONOMICAS
113
ANEXO 5. ENCUESTA: SEGMENTACION ACTIVIDADESECONOMICAS
115
ANEXO 6. VENTAS DE TRANSACCIONES ELECTRÓNICAS DEREDEBAN
118
ANEXO 7 SEGMENTACION DE LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS 122ANEXO 8. ARTICULO REVISTA DINERO EDICION 191 123ANEXO 9. DECRETO DEVOLUCION DOS PUNTOS SOBRE IVA POR
COMPRAS CON TARJETAS ELECTRONICAS126
ANEXO 10. PROTOTIPOS DEL DISEÑO DEL DATAFONO MOVIL 129ANEXO 11. PRESTACIONES SOCIALES 132ANEXO 12. GASTOS KNOW HOW 132ANEXO 13. COTIZACIONES 133ANEXO 14. TARIFAS VIGENTES DEL REGISTRO MERCANTIL 138ANEXO 15. GUIA FINANCIERA DE LA PYME 140ANEXO 16. REQUERIMIENTOS PARA PRESTAMO BANCARIO 146ANEXO 17. ACUERDOS DE CONFIDENCIALIDAD 147ANEXO 18. CARTAS DE ACEPTACION TRABAJO DE GRADO 159
15
INTRODUCCION
Este trabajo de grado se llevo a cabo Interdisciplinariamente con Ingenieros Electrónicos, ellos seencargaron del proceso de elaboración del producto al mismo tiempo que nosotros como ingenierosindustriales elaboramos un plan de negocios, para encontrar oportunidades de comercializar elproducto.
Para entender mejor las oportunidades que brinda el mercado en estos momentos y la necesidad deempezar a incursionar en este a través de datafonos fabricados en Colombia se recalca en elsiguiente artículo de la revista dinero edición 200 del año en curso1
La decisión del gobierno de devolver dos puntos del Impuesto al Valor Agregado a quienes utilicensus tarjetas de crédito y débito para hacer compras de productos gravados con un IVA del 16% esteaño (y también del 10% a partir de 2005), abre nuevas posibilidades para una utilización eficientedel dinero plástico.
En primer lugar, esta medida puede hacer que al usuario le salga gratis el manejo de las tarjetasdébito y de crédito. Si consideramos que el costo mensual de manejo de una tarjeta débito es comomáximo $6.300, el consumo de $350.000 mensuales en productos gravados con el 16%, pagaría lacuota, pues el gobierno devolvería $7.000.
En el caso de una tarjeta de crédito, cuya cuota de manejo promedio es de $30.000 trimestrales($10.000 mensuales), un consumo mensual de $500.000 pagaría la administración. Para no generargastos adicionales, lo ideal es pagar a una cuota y así evitarse el cobro de interés sobre la compra.Además, conocer muy bien las fechas de corte, ya que si la compra se realiza días después de estafecha, el cobro se traslada prácticamente dos meses.
En segundo lugar, al combinar los beneficios tributarios con la acumulación de millas y puntos, esposible sacar el máximo provecho a la utilización del plástico. Esto es así porque en promedio elmercado brinda un punto por cada dólar consumido. Pero algunas entidades otorgan beneficios quepueden representar entre 1% y 2% de la facturación.
Por ejemplo, con un consumo de $500.000 mensuales se podrían alcanzar puntos que representanpremios entre $60.000 y $120.000, dependiendo del tipo de tarjeta. Con esto, los dos efectoscombinados (tributario y de puntos) podrían equivaler al 4% de las compras.
Por último, el dinero plástico tiene ventajas que lo hacen muy atractivo, como la seguridad, laspromociones que ofrecen las franquicias y los beneficios adicionales, como asistencia médica ymecánica, entre otros.
Ante estas ventajas, el sector financiero espera que su facturación con tarjetas crezca 25% este año(viene creciendo al 11%) y se aumente la penetración (17%) del dinero plástico en el país. Además,es probable que ante la competencia de las entidades por nuevos clientes e incrementos en lafacturación aparezcan en el mercado productos con nuevas ventajas.
Este articulo nos ayuda a darnos una idea de cómo las ventas a través de tarjetas debito y créditoestán evolucionando ya que se esta buscando crear una cultura de pagos con dinero plástico.
1 www.dinero.com.co. Edición 200, año 2004.
16
Gracias al gran auge que han ido teniendo los domicilios por la comodidad que prestan a losusuarios sobre todo en las ciudades grandes como es el caso de bogota, nuestro datafono representauna herramienta que les brinda acercarse a esos mercados que no se han podido cubrir por los altoscostos que tienen estos equipos. Por estos motivos se pensó en tener un producto eficiente,garantizando unos costos cómodos para los compradores.
17
CAPÍTULO 1. PRODUCTO DACOMOVIL 001
El producto que se esta trabajando es un Dispositivo electrónico para la realización de transaccionesbancarias por medio de una red iDEN, es un equipo que puede conectarse a una red inalámbrica pormedio de un equipo móvil Motorola, para la realización de compras a través de tarjetas débito ocrédito con tecnología de banda magnética. Todo esto dirigido desde la pantalla del equipo móvil enun ambiente agradable y sencillo de entender para todo tipo de usuarios, por medio de unaaplicación elaborada en el lenguaje de programación J2ME. EL quipo además asegura la integridady confidencialidad de la información. Al realizar la transacción imprime el recibo.
El funcionamiento de estos dispositivos es muy similar al de los datafonos móviles que existenactualmente en el mercado, el usuario pasa su tarjeta debito o crédito a través del lector de bandamagnética, este recoge la información que esta contiene y la trasmite a un micro controlador dondese encripta la información para evitar que esta información sea divulgada o entendida por laspersonas, cuando ya tenemos la información encriptada se trasmite al equipo Motorota de Avantel yeste la envía a la entidad para verificar datos y validar la transferencia electrónica.
1.1 ESPECIFICACIONES TECNICAS
TECNOLOGÍA iDEN.
La red iDEN (Integrated Digital Enhanced Network) fue introducida en 1993 por Motorola enEstados Unidos y Japón, y en 1994 mundialmente2. La tecnología iDEN permite a sus usuariosmúltiples servicios en un único e integrado sistema de comunicaciones inalámbrico aprovechandolas ventajas de las aplicaciones inalámbricas avanzadas con un equipo móvil digital que combina:radio digital de dos vías, teléfono inalámbrico digital, mensajes alfanuméricos y transferencia dedatos vía Internet. La tecnología iDEN también ofrece un sistema completo de comunicaciones queincluye comandos de voz, agenda telefónica, correo de voz, Internet y e-mail móviles y módemsinalámbricos que permiten recrear virtualmente una oficina en cualquier lugar.
Esta tecnología es por la que funcionan actuialmente los equipos motorota que trabajan conAvantel.
LENGUAJE DE PROGRAMACIÓN J2MEPara el desarrollo de soluciones móviles se está imponiendo, a nivel mundial, la utilización de Java,lenguaje de programación utilizado en múltiples plataformas y J2ME (Java 2 Micro Edition) unambiente de aplicaciones abiertas de baja memoria, diseñada especialmente para dispositivos como:teléfonos celulares, dispositivos trunking iDEN y PDAs. Incluso, J2ME se ha convertido en unestándar de la industria.
Este lenguaje de programación ayuda a realizar las transacciones mas seguras ademas es la usadapor los equipos motorota para acceso a redes (TCP/IP), permite conexión a puerto serial (RS-232),desarrollar aplicaciones de red y locales, aplicaciones sin necesidad de servidor, mayor nivel de
2 Motorola iDEN, < http://idenphones.motorola.com/iden/application?namespace=main>
18
procesamiento de información y la posibilidad de combinar tecnología WAP y Java J2ME. Además,mejora el uso de recursos limitados de terminales móviles.
Con la plataforma iDEN J2ME implementada, los usuarios pueden simplificar su manejo deinformación al permanecer siempre conectados y organizados utilizando un solo dispositivo.Anteriormente las personas tenían que tener varios dispositivos de comunicaciones como PDAs,memo pads, radios de dos vías, etc. La implementación de J2ME permite al usuario divertirse conjuegos, correr herramientas de negocios y tener acceso a Internet desde el mismo dispositivo. Adiferencia del micro buscador WAP, las aplicaciones J2ME son ejecutadas directamente desde elequipo móvil, permitiendo una mayor velocidad y facilidad de uso de las diferentes aplicaciones.
El Programa para transacciones en J2ME es una aplicación elaborada bajo la plataforma de J2ME,la cual se encarga de manejar y guiar la transacción por los pasos que se necesitan para que serealice satisfactoriamente. Es una interfaz amable entre el usuario y el equipo.
LECTORES DE BANDA MAGNETICA
Los lectores de banda magnética consisten en dos solenoides, uno que se encarga de inducircorriente a la tarjeta y otro que se encarga de leer los picos de voltaje que se le inducen a la tarjeta.Al tener esta información, el lector se encarga de amplificar la señal y procesarla para poderlamanipular fácilmente.
En los lectores de banda magnética el usuario desplaza la tarjeta para efectuar transaccioneselectrónicas.
Ilustración 1. Lector de banda magnética
Lector de Tarjeta de Banda Magnética se encarga de extraer seriamente la información de la Tarjetade banda magnética, entregando los datos según el estándar.
TARJETAS DE BANDA MAGNÉTICA3.
Una tarjeta de banda magnética es un elemento que almacena información mediante el uso demateriales ferromagnéticos, los cuales tienen la capacidad de almacenar datos en forma de campomagnético. Existen tres tipos de tarjetas de banda magnética, los cuales se diferencian entre sí por lainformación que almacenan.
3 Magnetic Readers, < http://www.kanecal.net/mag-stripe-reader-scanner.html>Magnetic Stripe Card Standards, <http://www.magtek.com/documentation/public/99800004-1.pdf>
19
PISTA 1 (IATA): Posee una densidad de almacenamiento de 210 bits por pulgada. Cadacarácter puede ser configurado a partir de 7 bits incluyendo su paridad y puede guardarhasta 79 caracteres alfanuméricos.
PISTA 2 (ABA): Tiene una capacidad de almacenamiento de 75 bits por pulgada. Cadacarácter puede ser representado a partir de 5 bits incluyendo su paridad y tan solo puedealmacenar 40 caracteres alfanuméricos.
PISTA 3 (THRIFT): Puede almacenar 210 bits por pulgada. Sus caracteres son descritos apartir de 5 bits incluyendo la paridad y puede almacenar hasta 107 caracteresalfanuméricos.
Cada uno de los anteriores tipos de tarjeta almacena la información según el estándar internacionalISO-7811 el cual regula los estándares sobre la información que deben manejar las tarjetas que usaneste tipo de almacenamiento.
La pista utilizada en tarjetas de crédito y débito es la pista 2, la cual organiza la información de lasiguiente forma:
Ilustración 2. Caracteres numéricos de información
MICROCONTROLADOR
Un microcontrolador es un circuito integrado programable que contiene todos los componentes deun computador, se emplea para realizar una tarea determinada para la cual ha sido programado.
Dispone de procesador, memoria para el programa y los datos, líneas de entrada y salida de datos ysuele estas asociado a múltiples recursos auxiliares.
Puede controlar cualquier cosa y suele estar incluido en el mismo dispositivo que controla.
Maquinas expendedora de productos.
20
Controles de acceso tanto de personas como de objetosMaquinas herramientas, motores, temporizadores.Sistemas autónomos de control, incendio, humedad, temperatura. etc.Telefonía, Automatismo, Medicina, Automoción, etc.
Básicamente consta de un programa más o menos complejo que da las pautas para realizar untrabajo ayudado por unos censores y actuadores que recogen la información y transmiten lasinstrucciones.
ENCRIPTOR DES
Se encarga de encriptar/desencriptar en DES los datos obtenidos del lector de tarjetas, del teclado ydel equipo Motorola.
TECLADO
Es un periférico utilizado para ingresar la clave y el monto de la transferencia.
DRIVER DEL TECLADO
Se encarga de interpretar la información proveniente del teclado y convertirlo en datos coherentespara entregarlos a la unidad de procesamiento
PUERTO INFRARROJO
Se encarga de transmitir la información de la transacción a una impresora especial, ya existente, queentrega el recibo de la operación realizada.
IMPRESORA
Es un dispositivo ya existente que se encarga de recibir la información de la unidad de control parapoder imprimirla.
UNIDAD DE PROCESAMIENTO
Es la encargada de manejar todos los periféricos, recibir la información de la tarjeta, clave delteclado, establecer comunicación con el equipo Motorola y armar las debidas tramas según elestándar ISO 8583 para la realización de la transacción.
1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE TRANSACCIÓN
El producto consta de dos secciones importantes, una es la aplicación en J2ME, la cual se encargade realizar la conexión con la entidad bancaria y ser la interfaz con el usuario para realizar lastransacciones, la otra sección es el hardware que manipula la información proveniente de las tarjetaspara enviarla al teléfono además de manejar los periféricos necesarios para el dispositivo.
El datáfono tiene un teclado propio por el cual es introducida la información que requiere serencriptada y que va a ser transmitida a la entidad bancaria. El teclado es propio con el fin de que esa
21
información no la manipule el dispositivo móvil sino que llegue directamente al hardware en dondese realiza la encripción.
El proceso para la realización de la transacción bancaria a través del dispositivo electrónico siguelos siguientes pasos:
Abrir la aplicación desde el equipo Motorola
La aplicación se encuentra en el menú del equipo movil Motorola el cual tiene la posibilidad deejecutar programas desarrollados en J2ME. En esta aplicación el equipo se comunica con la entidadbancaria, y establece una conexión que es cerrada al finalizar la transacción o por alguna falla en lared de comunicación.
Seleccionar el tipo de transacción a realizar
Se pedirá al usuario que seleccione si la operación será realizada con una tarjeta débito o crédito.
Lectura de la tarjeta de banda magnética
La aplicación en J2ME pedirá que sea deslizada la tarjeta (débito o crédito, dependiendo de laselección anterior) por el lector de banda magnética. El lector envía la información de la tarjeta a launidad de procesamiento.
Digitar PIN (Personal Identification Number)
Este paso es necesario únicamente si la transacción se va a realizar con tarjeta débito. La clave sedigitará en un teclado diferente al del teléfono móvil ya que al tratarse de información confidencial,debe llegar directamente a la unidad de procesamiento para ser encriptada.
Ingresar el monto de la transacción
Se digitará el monto de la transacción y al igual que la clave, esta información debe ingresarse porun teclado diferente al del teléfono.
Intercambio de información con la entidad bancaria
La información recopilada debe ser encriptada y manipulada para conformar las tramas de bitssegún lo indica la norma ISO-8583 para luego ser enviadas al dispositivo Motorola desde el cual serealizará el intercambio.
Finalizar la transacción
Si la transacción se logró llevar a cabo satisfactoriamente, se imprimirá un recibo que incluya lascaracterísticas de la transacción. En caso contrario, se indicará a través de la pantalla del equipoMotorola la causa del fallo de la transacción. La impresión del recibo se realizará haciendo uso deuna impresora portátil, ya existente, que recibe la información por cable serial o puerto infrarrojodesde el dispositivo electrónico a desarrollar.
22
Ilustración 3. Esquema de la transacción
El equipo Motorola simplemente va a servir de puente de comunicación entre el datáfono y laentidad bancaria sin modificar la información que reciba tanto del uno como del otro. Su otrafunción es la de proporcionar una interfaz entre el usuario y el datáfono para poder seguir paso apaso la transacción bancaria.
Por razones del proyecto se establecieron unos acuerdos de confidencialidad con CREDIBANCOVISA, AVANTEL Y ASIC, donde nos suministran información para el desarrollo del producto.Los acuerdos se encuentran al final de los anexos.
23
CAPÍTULO 2. PRODUCCION DACOMOVIL 001
Se identifico el proceso de producción del producto para crear y seleccionar los mejores métodos,procesos y herramientas de manufactura, esto con el fin de de logran una relación hombre ymaquinas eficiente y determinar el tiempo estándar requerido para fabricar un datafono, siendo esteel optimo y evitar tiempos ineficientes.
2.1. DESCRIPCION GENERAL DE MANUFACTURA
Recibir componentes:Se reciben los componentes del dispositivo dependiendo de la orden y cantidad del pedido.
Almacenar componentes:Los componentes son almacenados en el sitio asignado para el bodegaje dentro de la oficinay se usan de acuerdo a las órdenes de producción quedando registro en el inventario.
Programar microcontroladorTransferir el programa de aplicación al microcontrolador.
Soldar lector de banda magnética:Se realiza la unión del impreso y el lector de banda magnética mediante soldadura.
Soldar transmisor de infrarrojo:Al impreso se adiciona el trasmisor de infrarrojo por medio de soldadura en los pines
Soldar teclado:Esta es otra unión que se realiza con soldadura para el teclado y el impreso.
Soldar puerto serial:Mediante soldadura se une el impreso con el puerto serial
Soldar microcontroladorSe recoge el microcontrolador ya programado y se solda al impreso.
Prueba de funcionamientoPrueba que se realiza con el fin de garantizar la calidad y el buen funcionamiento delproducto.
EnsambleSe ensambla el producto terminado en la carcasa para darle una mejor apariencia y evitarque este se deteriore por el uso.
Integrar equipo móvilEl equipo móvil Motorola se integra al datafono móvil.
Almacenamiento producto terminadoSe almacena el producto terminado en el sitio asignado en la bodega de la oficina.
24
Esquema 1 Árbol de materiales
2.2 PROCESO PRODUCTIVO
Se evaluaron dos formas de procesos: la primera es realizando los productos en la planta deproducción de DACOMOVIL y la segunda es realizando el ensamble de los productos conoutsourcing mientras DACOMOVIL programa los microcontroladores y realiza pruebas defuncionamiento.
2.2.1 PRODUCCION EN PLANTA
2.2.1.1 DESCRIPCION DEL PROCESO
El proceso inicia con el recibimiento de la materia prima, después se almacenan de acuerdo a lasespecificaciones de cada componente. Por un lado se inicia el proceso soldando 5 cables del lectorde banda magnética a impreso, ya teniendo estos dos componentes juntos se realiza otra soldaduraen la cual se adiciona el infrarrojo al impreso esto es mediante pines que contiene el trasmisorinfrarrojo, en este momento se hace la soldadura con el teclado mediante pines que este contiene,después se adiciona el puerto serial nuevamente con soldadura a 12 pines del puerto con estotermina la primera etapa de producción que es elaborada por un solo operario, paralelo a esto serealiza una programación de un microcontrolador mediante J2ME, un computador y un Cable paratrasmitir los datos. Cuando esta listo el microcontrolador y el impreso con los componentes que seenunciaron anteriormente se realiza una unión de estos mediante soldadura en 40 pines delmicrocontrolador, en este momento se tiene el producto listo para que se le realicen pruebas defuncionamiento como lectura de tarjetas e impresión de recibos, cuando esta el producto en optimofuncionamiento se ensambla en la carcasa y se le ingresa el equipo móvil Motorola el cual yacontiene el programa para realizar las transacciones y conectarse con las entidades banacarias.
De acuerdo a esta forma de producción se necesita un programador y un operario, el primero es elencargado de programar los microcontroladores, mientras el operario realiza la soldadura de loscomponentes, el ensamble a la carcasa y la prueba de funcionamiento.
DATAFONO
Carcasa EquipoMotorola
Impreso
Teclado Infrarrojo Lectorbanda
Puertoserial
Microcontrolador
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2.2.1.2 HERRAMIENTAS DE INGENIERIA
DIAGRAMA DE PROCESO
Este diagrama muestra la secuencia cronológica de todas las operaciones, inspecciones y materialesque se usan en el proceso de manufactura, desde la llegada de los materiales hasta tener el productoterminado4. La grafica describe la entrada de todos los componentes y sub-ensambles al procesoprincipal.
Esquema 2 Diagrama de proceso de producción
4METODOS, ESTANDARES Y DISEÑO DEL TRABAJO. NIEBEL Benjamín y Freivalds Andris. 10ª Edición. Alfaomega Editores
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DIAGRAMA DE FLUJO
La importancia de este diagrama es que identifica costos ocultos no productivos, como distanciasrecorridas, retrasos y almacenamientos temporales.5
Esquema 3. Diagrama de flujo de producción
CARLOS CÓRDOBA Revisó: ING FELIPE PAREDESPagina: 1/1
No Actividad Tiempo(min.)
Distancia(m) Observaciones
1 bandas magnéticas, impresos,infrarrojos puertos seriales, teclado
2 recoger bandas magnéticas, impresos,teclados infrarrojos, seriales
Este transporte no es mayor a tres metros por locual se lo identifica pero no se lo tiene en cuenta
3 soldar banda magnética a impreso 0,59
4 soldar transmisor de infrarrojo aimpreso
0,26
5 soldar teclado a impreso 0,98
6 soldar puerto serial a impreso 1,44
7 Microcontrolador
8 recoger microcontrolador Este transporte no es mayor a tres metros por locual se lo identifica pero no se lo tiene en cuenta
9 Insertar microcontrolador en base
10 programar microcontrolador 1,84
11 entregar para soldadura Este transporte no es mayor a tres metros por locual se lo identifica pero no se lo tiene en cuenta
12 soldar microcontrolador a impreso 5,10
13 ensamblar carcasa y equipo móvil aldispositivo
2,62
14 Realizar Prueba de funcionamiento 1,77
15 almacenamiento de productoterminado
No Item T (min.) Dist.(m)
1 Operación 14,20
2 Inspección 1,77
3 Transporte 5,00
4 Almacenamiento
5 Demora
Total 20,97 0
DACOMOVIL Ltda.DIAGRAMA DE FLUJO
Observaciones: este es el diagrama de flujo para la fabricación de dispositivoselectrónicos para transacciones bancarias
CUADRO RESUMEN Y CONVENCIONESSe tiene un tiempo de preparación en el que se recogen los componentes diarios de 5 minutos antes de empezar a producir
ACTUALMar-04
Dia
gram
ó: Método:Fecha:
Símbolo Total
8
1
programación de microcontroladores
primera etapa de soldadura
segunda etapa de soldadura prueba de calidad y ensamble
3
3
0
15
5 METODOS, ESTANDARES Y DISEÑO DEL TRABAJO. NIEBEL Benjamín y Freivalds Andris. 10ª Edición. Alfaomega Editores
27
DIAGRAMA DE RECORRIDO
La finalidad de esta herramienta de ingeniería es encontrar una correcta distribución de la plantapara la fabricación de los dispositivos.
Esquema 4. Diagrama de recorrido de producción
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2.2.1.3 ESTUDIO DE TIEMPOS
El estudio de tiempos tiene como fin establecer los tiempos estándar de operación, determinarcapacidad de planta y eficiencia del proceso.
El estudio de tiempos abarca desde que se recoge los componentes para la fabricación deldispositivo hasta que este esta totalmente probado y ensamblado.
TIEMPOS TOMADOS
Se toman los tiempos para cada una de las siguientes actividades:
Programar celular móvil MotorolaProgramar microcontroladorSoldar 5 cables del lector de banda magnética a impresoSoldar 2 pines del transmisor infrarrojo a impresoSoldar 8 pines de teclado a impresoSoldar 12 pines del cable que va al puerto serial a impresoSoldar 40 pines del microcontrolador a impresoPrueba funcionamientoEnsamble con carcasa
HERRAMIENTAS USADAS
La herramienta usada para la recolección de datos fue un cronometro tradicional con decimos deminuto y el método fue el de regreso a ceros por ser mas exacto que los otros y no necesita realizarla resta sucesiva.
CALCULOS DEL ESTUDIO SEGÚN OIT6
El tiempo observado es calificado de acuerdo al desempeño normal de un operario, el valor de lacalificación se expresa como un porcentaje y se asigna al elemento observado. Un operario normalse define como un operario calificado, completamente experimentado que trabaja en las condicionesacostumbradas en la estación de trabajo a un ritmo no demasiado rápido ni demasiado lento,representativo del promedio.
Ya con el tiempo observado y la calificación se puede sacar el tiempo normal, este es el tiempo querequerirá el operario normal para realizar el mismo trabajo.
Tiempo normal= Tiempo observado x %Calificación
Se calcula el tiempo total normal y su promedio, además se tiene en cuenta un suplemento ya queningún operario puede mantener un mismo ritmo en un día de trabajo, se pueden dar tres clases deinterrupciones para las que se asignan tiempos adicionales, idas al baño y a tomar algo, fatiga ydaños en herramientas. Para motivos de estudio se asignó un suplemento del 15% ya que seconsidera que el ambiente de trabajo es óptimo, pero la labor es un poco fatigante por tener que
6 ESTUDIO DEL TRABAJO. Organización Internacional del Trabajo.
29
estar soldando con aparatos pequeños, haciendo que el transcurso del día se agudice el cansanciofísico y mental de los operarios.
Con el promedio del tiempo normal y la calificación de suplementos se calcula el tiempo estándar,que es lo que se debe demorar en realizarse la operación.
Tiempo estándar = Tiempo normal x (1+% suplemento)
OBSERVACIONES REQUERIDAS
“Desde el punto de vista económico el estudio de tiempos no puede estar gobernado de maneraabsoluta por la práctica estadística que demanda cierto tamaño de muestra basado en la dispersiónde las lecturas individuales del elemento”7. Ya que el producto esta en la evolución de suproducción y desarrollo, se elaboró por formula las observaciones requeridas, pero no se toman encuenta para validar el estudio.
La forma de establecer el numero de observaciones de forma estadística, es calculando el promediode muestras (x), se estima la desviación estándar (s), con la ayuda de la tabla t de student (ya queson menos de 30 observaciones) y una probabilidad de error (e) de 10% sacamos el numero deobservaciones requeridas para validar el proceso. Ver Anexo 1
Numero de observaciones = (s t/ex)2
Tabla 1 tiempo estándar del proceso
PROCESO TIEMPOESTÁNDAR
Programar celular móvil AVANTEL 1.37Programar microcontrolador 1.84Soldar 5 cables del lector de banda magnética a impreso 0.59Soldar 2 pines del transmisor infrarrojo a impreso 0.26Soldar 8 pines de teclado a impreso 0.98Soldar 12 pines del cable que va al puerto serial a impreso 1.44Soldar 40 pines del microcontrolador a impreso 5.10Prueba funcionamiento 1.77Ensamble con carcasa 2.62
Tiempo unitario de producción: 15.97 minutos
2.2.1.4. BALANCEO DE LINEA Y CAPACIDAD DE PRODUCCION
Método de producción de DACOMOVIL con un programador y un operario es el realizado pormotivos de costos y nos sirve como medio de comparación para cuando el producto es ensambladopor terceros.La forma en que se operara es con un operario y un programador lo cual representa el siguientebalanceo de línea que no es el óptimo.
7 METODOS, ESTANDARES Y DISEÑO DEL TRABAJO. NIEBEL Benjamín y Freivalds Andris. 10ª Edición. Alfaomega Editores
30
Tabla 2 Balanceo de línea con 1 operario
OPERARIO PROCESO TIEMPOESTÁNDAR
MINUTOSOPERARIO
TIEMPOESPERA
MINUTOSESTÁNDAR
PERMITIDOS
A Programar celularmóvil AVANTEL 1.37
A Programarmicrocontrolador 1.84
3.21 9.55 12.76
BSoldar 5 cables dellector de bandamagnética a impreso
0.59
BSoldar 2 pines deltransmisor infrarrojo aimpreso
0.26
B Soldar 8 pines deteclado a impreso 0.98
BSoldar 12 pines delcable que va al puertoserial a impreso
1.44
BSoldar 40 pines delmicrocontrolador aimpreso
5.10
B Prueba funcionamiento 1.77B Ensamble con carcasa 2.62
12.76 0 12.76
Totales 15.97 15.97 25.52
E=?ÑME/?ÑMP x 100 8
Donde:E: EficienciaME: Minutos estándar por operaciónMP: Minutos estándar permitidos por operación.
Eficiencia en proceso 15.97/25.52=63%
El proceso tiene una eficiencia del 63%, esto representa un 37% de tiempo perdido por elprogramador, lo que se hace es que el programador sigue trabajando piezas sin importar que seacumulen y en caso de necesitar una mayor producción a la calculada se pagaran horas extras aloperario para cumplir la demanda.
CAPACIDAD DE PRODUCCION
La compañía tiene la política de una jornada laboral de 8 horas sin tener en cuenta una horaadicional para almuerzo, la capacidad de producción se elaboro teniendo en cuenta que el primerproducto en salir es el mas demorado y después salen de acuerdo al proceso que mas se demore(cuello de botella), pero en el caso de DACOMOVIL que trabaja con un solo operario y unprogramador se tomara el tiempo de producción como el tiempo total de la secuencia del producto.
8 METODOS, ESTANDARES Y DISEÑO DEL TRABAJO. NIEBEL Benjamín y Freivalds Andris. 10ª Edición. Alfaomega Editores
31
Tabla 3. Ítems de los tiempos de producciónTiempo de producción 15.97 minutosJornada Laboral 480 minutos/díaPreparación de materia prima y materiales 5 minutos
Tabla 4. Capacidad de producción con 1 operarioCAPACIDAD
DIARIACAPACIDAD
MENSUAL30 unidades 601 unidades
2.2.1.5. BALANCEO DE LINEA Y CAPACIDAD DE PRODUCCION PROPUESTO
Se elaboro un balanceo de línea mejorado con mayor número de operarios buscando aumentar laeficiencia del proceso. Sin embargo estos resultados sirven como análisis mas no como criterio decomparación frente al ensamble por outsorcing, ya que por motivos de costos no seria rentableutilizar una planta de producción tan organizada para este tipo de empresa.
El numero de operarios se selecciono de acuerdo a la línea de producción. En esta propuesta se estatrabajando con un programador y 3 operarios para ensambles y pruebas de funcionamiento.
Tabla 5 Balanceo de línea con 4 operarios
OPERARIO PROCESO TIEMPOESTÁNDAR
MINUTOSOPERARIO
TIEMPOESPERA
MINUTOSESTÁNDAR
PERMITIDOS
A Programar celularmóvil AVANTEL 1.37
A Programarmicrocontrolador 1.84
3.21 1.89 5.10
BSoldar 5 cables dellector de bandamagnética a impreso
0.59
BSoldar 2 pines deltransmisor infrarrojo aimpreso
0.26
B Soldar 8 pines deteclado a impreso 0.98
BSoldar 12 pines delcable que va al puertoserial a impreso
1.44
3.27 1.83 5.10
CSoldar 40 pines delmicrocontrolador aimpreso
5.10 5.10 0.00 5.10
D Prueba funcionamiento 1.77D Ensamble con carcasa 2.62 4.29 0.81 5.10
Totales 15.97 15.97 20.4
Eficiencia en proceso 15.97/20.4=78%
32
El proceso tiene una eficiencia del 78%, que comparado con una eficiencia del 63% del procesoanterior representa una mejor eficiencia, sin embargo y por lo dicho anteriormente no es viable paraDACOMOVIL, ya que entraría a generar mayores gastos de nómina.
Ya que la demanda calculada del producto no es muy alta y la capacidad de producción trabajandocon un solo operario la excede, no es relevante ingresar más operarios al proceso ya que lo únicoque estamos haciendo es aumentar los costos operacionales.
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN
La capacidad de producción se elaboro teniendo en cuenta que el primer producto en salir es el masdemorado y después salen de acuerdo al proceso que mas se demore (cuello de botella).
Tabla 6. Ítems de los tiempos de producción con 4 operariosTiempo de producción del primer equipo 15.97 minutosJornada Laboral 480 minutos/díaTiempo de producción por producto 5.10 minutosPreparación de materia prima y materiales 5 minutos
Tabla 7. Capacidad de producción con 4 operariosCAPACIDAD
DIARIACAPACIDAD
MENSUAL90 unidades 1800 unidades
2.2.2 PRODUCCIÓN POR OUTSOURCING
2.2.2.1 DESCRIPCION DEL PROCESO
El proceso inicia con la solicitud de los componentes a los proveedores, estos llegan a la oficina yson almacenados, con los componentes se inicia a programar los microcontroladores requeridos deacuerdo a la demanda de los clientes, con todos los microcontroladores programados y demáscomponentes en la oficina se envían a un tercero para que se realice toda la unión y ensamble que sehace por medio de soldadura.
Cuando ya se tiene el producto listo el programador se encarga de realizar las pruebas defuncionamiento y que las partes entregadas sean las ensambladas con el fin de garantizar una largavida del producto y un funcionamiento óptimo.
En esta forma de producción solo es necesario un programador que programe microcontroladores yrealice pruebas de funcionamiento ya que el resto de operaciones se realizan por terceros.
2.2.2.2 CADENA DE ABASTECIMIENTO9
El siguiente esquema muestra como es la cadena de abastecimiento, como fluye la informaciónhasta que el producto llega al cliente, la cadena incluye todas las actividades relacionadas con elflujo y transformación del producto, desde la etapa de materia prima hasta el consumo por elusuario final, desde el proveedor de las materias primas hasta el cliente.
9 ANALISIS DE LA PRODUCCIÓN Y LAS OPERACIONES, NHAMIAS Steven
33
Esquema 5. Cadena de abastecimiento
Lo que se busca es identificar todas las actividades que se hacen desde la llegada de la materiaprima para la fabricación de los datafonos hasta que son entregados a los clientes.
APROVISIONAMIENTO
1) Solicitar material
Objetivo: Tener disponibilidad de material para comenzar producción.
Descripción: El director se encarga de revisar el nivel de inventario que hay de materia primaayudándose de una base de datos la cual se encuentra en Excel, si no hay suficiente material paracumplir la demanda mensual, se diligencia una orden de compra y la envía a los proveedores, altiempo que realiza las consignaciones para pago de los materiales.
Especificaciones: Siempre debe existir un inventario en caso de que la demanda se exceda.
2) Recepción y verificación de material
Objetivo: Tener un contacto directo de los proveedores (representados por los transportadores) y elprogramador a la hora de realizar la recepción para evitar inconsistencias.
Descripción: cuando la mercancía llega a la empresa, el programador es el encargado de recibir lamateria prima y verificarla de acuerdo a la remisión y factura que trae el producto.
Especificaciones: Deben ser entregados el total de las materias primas e insumos correspondientesa esa entrega, sin tolerar que luego se le entregue otra parte del pedido, a si mantener un controltotal de lo pedido y facilitar las siguientes actividades.
3) Transporte de las materias primas a la bodega
Objetivo: Llevar las materias primas al lugar adecuado para ser almacenadas.
Descripción: Para esta actividad el programador lleva las cajas con los componentes al almacén.
Especificaciones: Deben ser transportados con cuidado para evitar que los materiales se caigan y sedañen.
4) Almacenamiento de la materia prima
PROVEEDOR
CLIENTE
APROVISIONAMIENTO PRODUCCION DISTRIBUCION
PRODUCTO
INFORMACION
34
Objetivo: Almacenar las materias primas en lugares adecuados para mantener la calidad de lasmaterias primas e insumos de acuerdo a las especificaciones de cada material.
Descripción: Se almacena la materia prima en los lugares establecidos y de acuerdo lasespecificaciones de almacenamiento de cada producto.
Especificaciones: Todos los materiales deben ir siempre en el lugar que les corresponde paragarantizar su buena calidad y fácil localización.
5) Registro de movimientos de inventarios en el sistema
Objetivo: Mantener actualizado el sistema con los inventarios que hay realmente disponibles enalmacén para no tener falta de materiales para producir el producto.
Descripción: Se debe registrar la entrada de las materias primas en la base de datos de Excel parapoder llevar control de las materias primas que hay disponibles.
Especificaciones: Deben ser muy precisos los registros para evitar inconsistencias. Debe buscarseun error cero en la actividad de registro de información.
Esquema 6. Actividades de aprovisionamiento
Solicitud materia prima
Director
Orden decompra
Recepción materia prima
Programador
Verificación materia prima
Programador
RemisiónFactura
Transporte almacén
Programador
Cargar al inventario
Programador
Almacenar MP
Programador
35
PRODUCCION
1) Recoger microcontroladores en la bodega
Objetivo: Identificar materia prima e insumos requeridos para programar los microcontroladores.
Descripción: El programador recoge microcontroladores de la bodega.
Especificaciones: El microcontrolador debe ser el necesario y debe estar en la bodega.
2) Trasladar a puesto de trabajo
Objetivo: Trasladar la cantidad de microcontroladores exacta para la programación.
Descripción: El programador recoge microcontroladores de la bodega y los traslada hasta el puestode trabajo.
Especificaciones: Deben ser llevados al puesto de trabajo la cantidad exacta de microcontroladoresa programar.
3) Programar microcontrolador
Objetivo: Ingresar el programa al microcontrolador.
Descripción: El programador conecta el microcontrolador al computador por medio de una base yun cable y le envía el programa para efectuar las transacciones bancarias..
Especificaciones: El microcontrolador debe estar en perfectas condiciones y el programa debequedar 100% en el microcontrolador, no hay tolerancia para error en esta operación.
4) Almacenar microcontroladores
Objetivo: Llevar los microcontroladores a la bodega.
Descripción: El programador después de programar los microcontroladores llena un registro de lacantidad programada y si hay algún error con los microcontroladores, para poder almacenarlos en susitio inicial.
Especificaciones: Se debe llenar el registro de microcontroladores programados en un 100% parallevar un control de la operación.
5) Recoger materia prima para los datafonos
Objetivo: Recoger todos los componentes del datafono..
Descripción: El programador recoge todos los componentes del datafono y hace una relación de loscomponentes y cantidad que saca para el envió a ensamble. Los componentes del datafono sonteclado, impreso, lector de banda magnética, infrarrojo, microcontrolador.
36
Especificaciones: se debe llenar el registro de componentes y cantidad de componentes a enviarcon el fin de controlar lo que se envía a los ensambladores.
6) Envió a ensamble
Objetivo: Llevar los materiales para producir los datafonos.
Descripción: El programador envía los componentes del datafono y una relación de la cantidadenviada para el ensamble y los proveedores de ensamble devuelven una copia firmada de la relación
Especificaciones: siempre se debe enviar la relación de componentes para evitar que se cambien loso se pierdan, la relación debe volver firmada.
7) Recibir producto terminado
Objetivo: Recibir todos los productos terminados y listos para pruebas.
Descripción: El programador recoge los equipos de acuerdo a la relación enviada en el pasoanterior.
Especificaciones: Se debe revisar muy bien la cantidad de productos terminados para no haberinconvenientes mas adelante.
8) Prueba a datafono
Objetivo: Realizar pruebas para garantizar el funcionamiento
Descripción: el programador realiza las pruebas de funcionamiento a los datafonos para garantizarun óptimo funcionamiento, si alguno no funciona se debe revisar con los ensambladores paraencontrar el problema
Especificaciones: todos los datafonos deben salir de la oficina funcionando.
9) Almacenar datafonos
Objetivo: Almacenar los datafonos en la bodega en unas optimas condiciones evitando altastemperaturas y humedad
Descripción: se llevan los datafonos a la bodega para su almacenamiento y posterior entrega a losclientes, se descargan los componentes de la base de datos de inventario y se ingresan los datafonosa inventario.
Especificaciones: todos los datafonos deben salir de la oficina funcionando.
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Esquema 7. Actividades de producción
Recogermicrocontroladores
Programador
Registromicrocontroladores
programados
Trasladar a puesto detrabajo
Programador
Programarmicrocontrolador
Programador
Almacenarmicrocontroladores
Programador
Recoger MP
Programador
Relacióncomponentes y
cantidad
Envió MP a ensamble
ProgramadorCopia
Relacióncomponentes y
cantidadRecibir componentessoldados
Programador
Relacióncomponentes y
cantidad
Pruebas a datafonos
Programador
Almacenar datafonos
Programador
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DISTRIBUCION
1) Recoger datafonos
Objetivo: Recoger los datafonos de la bodega para entregar al cliente.
Descripción: Se recogen los datafonos de la bodega y se elabora la factura, se realiza un descarguede la base de datos de inventario.
Especificaciones: Los datafonos que se recogen son de acuerdo a la factura de ventas.
2) Envió de datafonos a los clientes
Objetivo: Enviar los datafonos de acuerdo a lo estipulado con los clientes.
Descripción: Se envía al programador con los dispositivos a donde los clientes, con su respectivafactura y copia.
Especificaciones: Todos los datafonos vendidos deben ir con la factura.
3) Entregar y probar los datafonos
Objetivo: Realizar pruebas para garantizar el funcionamiento
Descripción: El programador realiza pruebas de funcionamiento de los datafonos en donde elcliente, con el fin de que este se de cuenta que están funcionando y listos para operar. En estemomento se entrega la factura al cliente para que realice el pago de acuerdo a lo previamenteacordado con ellos.
Especificaciones: Todos los datafonos deben ser entregados con la prueba de funcionamiento y lafactura.
Esquema 8. Actividades de distribución
Recoger datafono
Programador, Director
Factura
Envió de datafonos aclientes
Programador
Entrega y pruebas
Programador
CopiaFactura
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2.2.3 COMPARATIVO FABRICACION POR DACOMOVIL Y POR TECEROS.
La variable a tener en cuenta al momento de compararnos son los costos operacionales que nosmuestran cuanto cuesta producir las dos formas y el ahorro.
COSTOSTabla 8. Gastos del Operario Mensuales
Sueldo con prestaciones $ 832.700Gastos Servicios del Oper. $ 340.000Arriendo $ 230.000Luz $ 10.000Agua $ 10.000Telefono $ 10.000Herramientas Depreciadas $ 13.243Estaño para soldar(12 Lb) $ 1.000Cautin Jensen $ 11.310Crema para soldar $ 933Muebles & Enseres Deprec. $ 8.2441 mesa de madera (1,2 x 0,75) 5.0531 silla de gerencia sin brazos $ 3.192
TOTAL $ 1.194.188La tabla muestra los gastos en los que incurre la empresa al tener un operario estos fueronsimulados de acuerdo a lo que se gastaría la compañía en tener un operario trabajando en planta.
Tabla 9. Gastos mensuales del primer añoCON OPERARIO CON SATELITE
Sueldo Oper. Y Prest. $ 832.700Gastos nomina $ 3.860.700 Gastos nomina $ 3.028.000Gastos fijos $ 4.960.700 Gastos fijos $ 3.868.000Costo total $ 16.193.960 Costo total $ 15.191.260Costo unitario $ 899.664 Costo unitario $ 843.959
La tabla comparativa se efectúa después de simular los costos del operario y cargarlos a la nomina yotras cuentas y efectuar diversas cotizaciones para la elaboración con satélite las cuales seencuentran como anexos o bibliografía.
Ya que la capacidad de las dos formas de producción superan la demanda, se escogió trabajar conterceros por importar más los costos de producción, que en este caso son más bajos en el uso deterceros para la fabricación.
Para calcular cuanto se le debería pagar al satélite por datafono ensamblado se determino cuanto sele pagaría a un operario que estuviera en la nómina por producir los datafonos según variación de lademanda mensual, esto se refleja de la siguiente manera:
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Tabla 10. Precio Máximo a pagar por cada datafono ensambladoNo. DATAFONOS COSTO UNIT. PRECIO MAX.
1 $ 1.194.1882 $ 597.0943 $ 398.0634 $ 298.5475 $ 238.8386 $ 199.0317 $ 170.5988 $ 149.2739 $ 132.688
10 $ 119.419100 $ 11.942 $ 5.971200 $ 5.971 $ 2.985300 $ 3.981 $ 1.990400 $ 2.985 $ 1.493500 $ 2.388 $ 1.194600 $ 1.990 $ 995
El costo unitario es al valor que saldría cada datafono si se trabajara con el operario y el preciomáximo es el valor límite a pagarle a un satélite por ensamblar cada datafono según el no. Dedatafonos a producir.
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CAPÍTULO 3. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS
Se trabajó con base en el siguiente modelo de investigación10:
Tabla 11. Proceso de investigación de mercados1. Definir situación o antecedentes que llevan a una investigación demercados (problema/oportunidades).2. Definir objetivos y necesidades de información.3. Definir metodología
target/grupo objetivofuentesenfoque-técnica(s)/instrumentostamaño muestramétodo de selección de la muestra
4. Trabajo de campo.5. Tabular/Procesar.6. Analizar la Información.7. Informe/reporte/divulgación/socializar la información.
3.1 ANTECEDENTES/OBJETIVOS/METODOLOGÍA
La justificación del proyecto, los objetivos y la metodología se definen a través de la planificaciónde la investigación de mercados, la cual se divide en dos partes:
El briefLa Propuesta de investigación
3.1.1 EL BRIEF
Se realizó para recolectar información, se realizaron entrevistas en profundidad con personasespecializadas en el tema. Para nuestro caso fue necesario trabajar con los Ingenieros Electrónicas,Luz Helena Cardona (Directora de Investigación y Desarrollo) y Daniel Pachón (Ingeniero deSoporte – Soluciones) de CREDIBANCO VISA, y Ricardo Triana (Ingeniero de Desarrollo) deAVANTEL.
INFORMACIÓN BÁSICA DEL PRODUCTOVer Capítulo 1.
NECESIDAD DE LA INVESTIGACIÓN Y TIPO DE DECISIONES A TOMAR
Actualmente el mercado de pagos electrónicos se encuentra limitado por realizarse en su mayoríacon datáfonos tradicionales (conexión a una línea telefónica), ya que existen los móviles conmejores beneficios pero con altos costos.
10 BERNAL Ricardo, Catedrático de Investigación de Mercados, Faculta de Ingeniería Industrial, Universidad Javeriana. Bogotá D.C.
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La necesidad de una investigación se da debido a la idea de fabricar este nuevo datafono móvil, elcual podría llenar las expectativas que tiene el mercado para prestar un mejor servicio, a la vez degenerar mas utilidades, por lo cual son muchas las compañías actuales y potenciales que les podríainteresar de una u otra manera este equipo, ya que les servirían para registrar en tiempo real lastransacciones, además de que se generan ordenes de pedido y se actualizan saldos de cuenta;teniendo la posibilidad de prestar este servicio a domicilio con gran comodidad para losdomiciliarios, ya que el datafono sería tamaño celular(dándole la opción al comprador para quepague en tarjeta de crédito o débito).
Ante estas expectativas, nosotros como Ingenieros Industriales vemos la necesidad de realizar unainvestigación en pro de definir la factibilidad de comercializar el producto tecnológico con el fin demejorar los servicios de pagos electrónicos en establecimientos y compañías actuales.
INFORMACIÓN ESPECÍFICA REQUERIDA
1) Participación en ventas electrónicas de las Compañías en sus establecimientos.
2) Medios de pagos electrónicos más utilizados por las Compañías en sus establecimientos ysu nivel de satisfacción.
3) Ventajas y desventajas de los datáfonos móviles frente a los fijos para cada Compañía.
4) Necesidad e interés de las Compañías por este nuevo datáfono móvil.
5) Tipo de ventas en que las Compañías utilizarían este nuevo datáfono móvil
6) Utilización de la telefonía AVANTEL y su nivel de satisfacción por parte de lasCompañías.
OBJETIVO PACTADO
Realizar una propuesta de investigación según la información suministrada en pro de definir lafactibilidad de comercializar estos nuevos datáfonos móviles.
TIPO DE ESTUDIO
Se realiza bajo los siguientes parámetros:
Según información utilizada: campo(primaria) por la necesidad de recolectar lainformación de una manera más verídica y actualizada; y secundaria para la determinaciónde los elementos bases del trabajo de campo y el acceso a la fuente primaria. (Camara deComercio; CREDIBANCO, REDEBAN).
Naturaleza/razón/esencia: Mixto por el tipo de información que se necesita, tantocualitativa como cuantitativa.
Técnica: encuestas por ser uno de los métodos mas efectivos de recolectar la informaciónde una forma ágil.
43
1%0%4%5%6%
44% 27%
13%
ICE5500 NURITSAGEM HYPERNET T-7HYPERNET T-7E HYPERNET T-7PHYPERNET T-77 HYPERNET T-77F
PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO QUE SE TIENE CON EL PRODUCTO
En estos momentos el producto no tiene ninguna participación debido a que no se ha dado inicio asu comercialización por encontrarse como proyecto todavía, sin embargo se sabe que “el año pasadoVISA instalo 200 líneas de datáfonos móviles, en este año llevan 150 y pronostican terminar el añocon 300”11 por lo cual existe mucho mercado que se podría atacar.
CREDIBANCO VISA no tiene ninguna base de datos al respecto de sus clientes, ya que esto lomanejan directamente los bancos a los cuales pertenece cada Compañía o Establecimiento. Y por ellado de AVANTEL si manejan una base de datos de sus clientes, pero esta se encuentradesactualizada, lo cual no es de gran ayuda para identificar su mercado.
Por otro lado REDEBAN MULTICOLOR12 maneja en el momento varias referencias de datafonoscomo lo muestra la tabla siguiente:
Tabla 12. Datafonos de REDEBAN
Ilustración 4- Participación de los datafonos de REDEBAN
Los tres primeros datafonos de la tabla son móviles y el resto son fijos, los datafonos móvilesmanejan el 5,52% del mercado que tiene REDEBAN y en parte esto se debe a los altos costos quetienen este tipo de datafonos.
No se puede hablar todavía de las actividades económicas en las cuales el producto tuviera mayorimpacto, sin embargo por el estilo del producto si sabemos que su enfoque sería el de domicilios.
COMPETENCIA
Para establecer las diferencias y similitudes entre los diferentes productos sustitutos deDACOMOVIL 001, que cumplen sus mismas funciones bajo tecnologías equivalentes, se realizóun estudio de los diferentes datafonos usados en Colombia para las transferencias electrónicas.
11 CREDIBANCO VISA. PACHON Daniel, Ingeniero de Soporte – Soluciones. Bogotá D.C.12 REDEBAN MULTICOLOR. HENCKER Diego. Director de Gestión. Bogotá D.C.
REF. EQUIPO CANT. PART.ICE5500 903 4,49%NURIT 46 0,23%SAGEM 160 0,80%HYPERNET T-7 2603 12,96%HYPERNET T-7E 5408 26,92%HYPERNET T-7P 8788 43,74%HYPERNET T-77 1113 5,54%HYPERNET T-77 1069 5,32%
TOTAL 20090
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A continuación se realiza una recopilación y descripción de los distintos dispositivos electrónicospara la realización de transacciones bancarias que son usados en Colombia por entidades comoCREDIBANCO VISA Y REDEBAN.
DISPOSITIVOS
1) Características:
• Memoria: Es la capacidad que tiene el dispositivo para funcionar con programas mascomplejos y grandes, ayuda a la realización de mas aplicaciones.
Entre mas memoria tenga facilita el manejo de programas en el dispositivo sin embargo haydispositivos con mucha memoria ya que tienen otras aplicaciones adicionales a larealización de transacciones electrónicas.
• Lectura de banda: En esta característica se analizan dos aspectos la capacidad de leerdistintos tipos de tarjetas Track 1, track 2, track 3, puede ayudar a acceder a masaplicaciones de los productos pero en Colombia solo se usa el track 2 en las tarjetas debito ycrédito que son las que interesan en el estudio y la dirección de lectura de la tarjeta undireccional solo lee la tarjeta de una forma y bi direccional la lee en dos sentidos esto con elfin de disminuir el error al momento de ingresar la tarjeta.
• Lectura de otros dispositivos: existen dispositivos que a parte de leer las bandasmagnéticas tienen mecanismos para funcionar con smart card, así en Colombia no se hanimplementado es importante evaluar esto ya que próximamente las tarjetas debito y créditoestaran funcionando con estos mecanismos esto debido a que pueden almacenar masinformación que las bandas magnéticas
• Comunicación: Plataforma sobre la cual se realiza la comunicación para realizar latransferencia esta influye en el nivel de cobertura.
• Dimensiones: tamaño del dispositivo para facilitar el transporte.
• Encripcion: Grado de seguridad que se la da a la transmisión de la información. Hay Desy 3 Des siendo este ultimo el mas seguro
• Impresora: Es la usada para dar un soporte físico de la transacción se evaluara si es fija oportátil, la fija da mayor facilidad para el transporte.
• Móvil o fijo: Esta característica muestra si el dispositivo tiene o no que estar conectado auna línea telefónica fija.
• Precio: Valor comercial del equipo nos da un punto de comparación sobre nuestro productoen cuanto competitividad en precio.
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2) Modelos:
ICE 400013
FABRICANTE: Hypercom
Ilustración 5 Datafono ICE 4000
DESCRIPCION: Es un dátafono móvil con tecnología GSM. Posee una impresora integrada,acepta tarjetas de banda magnética y smart card, y una interfaz amable al usuario. Es pequeño ysencillo de cargar, tiene bajo consumo de energía y una alta velocidad de transmisión deinformación
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 1MB estándar• Lectura de banda: Tracks 1,2
Uní direccional
• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: GSM• Dimensiones: no disponibles• Encripcion: 3DES• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Móvil• Precio: 1900 US$
ELITE 78014
FABRICANTE: Ingenico
Ilustración 6. Datafono Elite 780
13 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/hypercom/ice-4000.htmlwww.hypercom.com/_Documents/_Products/ICE4000.pdf
14 www.ingenico.com/products/newtechnologies/wireless.asp
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DESCRIPCION: Es un Terminal compacto de bajo peso, es usado para tarjetas con bandasmagnéticas o smart card en tarjetas debito o crédito, usado en el mercado móvil, este datafono vienecon impresora integrada.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 512kB• Lectura de banda: Tracks 1,2
Bi direccional• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: GSM• Dimensiones (mm): 215x91x89:• Encripcion: Des• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Móvil• Precio: 1700 US$
NURIT 800015
FABRICANTE: Lipman
Ilustración 7. Datafono Nurit 8000
DESCRIPCION: Es un dispositivo móvil con mas aplicaciones a las de transacciones con tarjetadebito y crédito, pantalla amable con el usuario y fácil de manejar.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 512kB• Lectura de banda: Tracks 1,2
Bi direccional• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: GSM• Dimensiones (mm): 82.x108x230.1• Encripcion: Des• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Móvil
15 www.apriva.com/solutions/docs/LipmanNURIT8000.pdf
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• Precio: 999.99 US$
OMMI 360016
FABRICANTE: Verifone
Ilustración 8. Datafono Ommi 3600
DESCRIPCION: Dispositivo con gran memoria pero no es toda para las transferenciaselectrónicas sino para manejó de mas aplicaciones, trabaja con tecnología cdma, fácil de usar ypantalla con interfaz agradable.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 2MB• Lectura de banda: Tracks 1,2,3
Bi direccional• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: CDMA• Dimensiones (mm): 56.x90x224• Encripcion: 3DES• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Móvil• Precio: No disponible
POWER SWIPE17
FABRICANTE: Creditel
Ilustración 9. Datafono Power Swipe
16 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/ verifone/omni-3600-ccterm.htmlwww.iposltd.com/tech/verifone/omni3600.pdf
17 www.creditcardstore.com/ccstore/ powerswipe_creditel.htm
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DESCRIPCION: Es uno de los equipos mas recientes para la realización de transferenciasbancarias. Este dispositivo se conecta a un equipo Motorola con tecnología iDEN, el cual se encargade transmitir la información. Funciona solo para tarjetas de crédito y tiene la posibilidad de mandarel comprobante a una impresora o a un correo electrónico.CARACTERISTICAS:
• Memoria: 256K• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: iDEM• Dimensiones (mm):• Encripcion: 3Des• Impresora: Móvil• Móvil o fijo: Móvil• Precio 290 US$
T77 TERMINAL18
FABRICANTE: Hypercom
Ilustración 10. Datafono T77 Terminal
DESCRIPCION: Dispositivo fijo el cual se conecta a una línea telefónica fija es de los más usadosa nivel de establecimientos como supermercados y restaurantes.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 1MB• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: N/A• Comunicación: línea telefónica• Dimensiones (mm): 235x171, 108• Encripcion: No disponible
18 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/ pos_terminals/hypercom/t77.htmlwww.usaveon.com/hypercom_t77.htm
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• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Fijo• Precio 459 US$
T7 PLUS TERMINAL19
FABRICANTE: Hypercom
Ilustración 11. Datafono T7 Plus Terminal
DESCRIPCION: Dispositivo para pagos el cual se encuentra conectado a una línea telefónica fija,solo maneja aplicaciones para pagos con tarjeta debito y crédito, pero se puede pedir con másmemoria para ingresarle nuevas aplicaciones
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 512 kb• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: N/A• Comunicación: Línea telefónica• Dimensiones (mm): 221x188x56• Encripcion: des• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Fijo• Precio 348 US$
ICE 5500 M20
FABRICANTE: Hypercom
19 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/ pos_terminals/hypercom/t7-plus.htmlwww.novainfo.com/products/product_pdfs/ hypercomt7plus_rev.pdf
20 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/hypercom/ice-5500m.htmlwww.hypercom.com/_Documents/_Products/ICE5500m.pdf
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Ilustración 12. Datafono Ice 5500 M
DESCRIPCION: La Terminal Ice 5500m brinda control completo sobre transacciones debito ocrédito, este aparato se conecta directamente a la caja registradora, no necesita entrada del preciodel producto, evitando retrasos y errores, también posee firma electrónica eliminando la necesidadde pilas de papel.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 1MB• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: Smart Card• Comunicación: línea telefónica• Dimensiones (mm): 193x132x64• Encripcion: Des• Impresora: N/A• Móvil o fijo: Fijo• Precio No disponible
ICE 5500 21
FABRICANTE: Hypercom
Ilustración 13 Datafono Ice 5500
DESCRIPCION: La Terminal ICE 5500 de Hypercom, implementa nuevas tareas como firmadigital y captura de recibos (ERC), promociones del comercio y programas de fidelidad del cliente.Esta accesible, fácil de usar Terminal soporta tarjeta inteligente y los tradicionales métodos de pago.
21 www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/hypercom/ice-5500.htmlwww.paymentech.com/pdf/HypercomICE5500.pdf
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CARACTERISTICAS:
• Memoria: 1MB• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: N/A• Comunicación: Línea telefónica• Dimensiones (mm): 254x132x64• Encripcion: Des• Impresora: Fija• Móvil o fijo: Movil• Precio 529 US$
DACOMOVIL 001
FABRICANTE: Dacomovil
DESCRIPCION: El dacomovil 001 es un datafono móvil el cual es de los mas versátiles en elmercado por su tamaño tiene aplicación para pagos con tarjetas debito y crédito, funciona bajo lared iDEM. Es un datafono fabricado en Colombia.
CARACTERISTICAS:
• Memoria: 258K• Lectura de banda: Track 1,2
Un direccional• Lectura de otros dispositivos: N/A• Comunicación: iDEM• Dimensiones (mm):• Encripcion: Des• Impresora: Móvil• Móvil o fijo: Móvil• Precio: 370 US$
Con base en este estudio preeliminar de la competencia, se realizó el siguiente cuadro comparativoteniendo en cuenta las características de los productos analizados, con el fin de establecer desde unpunto de vista de un examen estratégico las principales fortalezas, amenazas, oportunidades ydebilidades del producto.
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Tabla 13. Cuadro comparativo datafonos móviles en Colombia
EQUIPO
MEM. LECTURADE
BANDA
LECTURAOTROS
DISPOSI-TIVOS
COMU-NICA-CIÓN
DIMEN-SIONES
MM.
ENCRIPCION
IMPRESORA
DISPOSITIVO
PRECIOUS$
Ice 4000 1MB Track 1,2Un
direccional
Smart Card Gsm Nodisponible
Des Fija Móvil 1900
Elite 780 512Kb Track 1,2Bi
direccional
Smart Card Gsm 295x91x89 Des Fija Móvil 1700
Nurit8000
512Kb Track 1,2Bi
direccional
Smart Card Gsm/Cdma
230x108x82
Des Fija Móvil 999.99
Omni3600
2Mb Track 1,2,3Bi
direccional
Smart Card Cdma 224x90x56 3Des Fija Móvil Nodisponibl
ePowerSwipe
Track 1,2Un
direccional
Smart Card iDEM Nodisponible
3Des Móvil Móvil 290
T77Termina
1Mb Track 1,2Un
direccional
N/a Líneatelefóni
ca
235x171x108
Nodisponible
Fija Fijo 459
T7 plusTerminal
512Kb Track 1,2Un
direccional
N/a Líneatelefóni
ca
221x188x56
Des Fija Fijo 348
Ice 5500M 1Mb Track 1,2Un
direccional
Smart Card Líneatelefóni
ca
193x132x64
Des N/a Fijo Nodisponibl
eIce 5500 1Mb Track 1,2
Undireccional
N/a Líneatelefóni
ca
254x132x64
Des Fija Fijo 529
Dacomovil001
258Kb Track 1,2Un
direccional
N/a iDEM 130x48x28 Des Móvil Móvil 37022
Análisis Cuadro Comparativo
MEMORIA: todos los datafonos existentes en el mercado colombiano tienen mas memoria que elDacomovil 001, debido a que tiene mas aplicaciones sin ser esto una deficiencia al momento derealizar las transacciones, en el momento que se quieran tener mas aplicaciones en elDACOMOVIL es necesario ampliar la memoria y esto representa un costo mas por lo que subiríade precio.
LECTURA DE BANDA: Todos los dispositivos incluido el nuestro leen en track 2 que es elnecesario para leer las tarjetas debito y crédito. Si hay otro tipo de track en los lectores sirve para
22 La estrategia de fijación de precio se encuentra en la estrategia comercial numerar 4.4 Pág. 60
53
diferentes tarjetas que en nuestro caso no son necesarios ya que solo nos dedicaremos a lastransferencias electrónicas a través de tarjetas debito y crédito. La lectura bi direccional de la tarjetapermite el paso de la tarjeta por la ranura en cualquier sentido facilitando al usuario y evitandoerrores, la diferencia de precio entre estos dos tipos de lectores no es mucha y su ventaja tampoco.
LECTURA DE OTROS DISPOSITIVOS: Las tarjeta debito y crédito se espera empiecen a usaruna Smart card la cual ya funciona en otros países y tienen la capacidad de almacenar una mayorcantidad de datos, nuestro dispositivo no lo tienen pero con el tiempo es necesario adicionarle estopara que no se quede obsoleto, esto si puede representar una desventaja con los otros equipos que sila poseen pero hay tiempo para implantarla mientras se hace el cambio en el país.
COMUNICACIÓN: Los equipos que se encuentran con conectados a líneas telefónicas fijas tienendesventaja ya que no pueden ser movidos de el sitio donde se encuentra la línea, por estoDACOMOVIL 001 es superior a estos aparatos ya que puede estar ubicado dentro de losestablecimientos y por fuera de esto sin necesidad de estar conectado a un punto fijo. Los otrossistemas de comunicación Gsm, Cdma e iDEM tienen las mismas ventajas de acuerdo a movilidadde los equipos, la diferencia radica en que unos funcionan mejor en unos sectores que otros, perodentro de las ciudades todos tienen un grado de cobertura parecido la diferencia radica el loscampos rurales los cuales no entran en el estudio.
DIMENSIONES: las dimensiones de nuestro equipo son las mas cómodas para manipularlo por serel mas pequeño del mercado, facilitando su transporte, esta es una gran ventaja para los domiciliosya que la gente puede transportarlo mas fácil y sin incomodarse. Es una gran ventaja que tiene queser aprovechada ya que los otros dispositivos son muy grandes y difíciles de manipular.
ENCRIPCION: La encripcion en 3DES es mas segura por lo que nuestro dispositivo se encuentraen desventaja ya que los compradores pueden ver mas atractivos el mayor grado de seguridad, sinembargo se usa Des por que en Colombia la estandarización para desencriptar los logaritmos estapara DES únicamente. Esta es una desventaja que a largo plazo puede ir creciendo ya que si sedesea exportar a otos países que tengan otros estándares de seguridad es necesario crear unlogaritmo de encipcion en 3DES.
IMPRESORA: la mayoría de dispositivos traen la impresora fija esta es una ventaja ya que permitetener un solo producto facilitando el transporte y el momento de realizar la transacción, en nuestrocaso la impresora es móvil y dificulta la labor de operario al momento de imprimir el recibo ya quese hace a través de infrarojo por lo que el dispositivo debe ir cerca de la impresora, además estaimpresora es mas costosa que las fijas por lo que se ha pensado desarrollar un nievo diseño que esmas grande pero trae la impresora conjunta.
PRECIOEl precio de nuestro datafono se encuentra mas bajo que el de los otros dispositivos móviles lo cualnos da una gran ventaja como empresa nueva en el mercado al momento de ofrecer nuestroproducto. Cumple con ventas con tarjeta debito y crédito y no necesita estar conectado a una líneatelefónica fija. El DACOMOVIL se encuentra en precio muy parecido a los datafonos fijos pero nose puede comparar el grado de utilidad que presta nuestro producto gracias a la movilidad que estetiene.
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TIEMPO DISPONIBLE
El tiempo estimado para la investigación es de un mes, sin embargo este depende de la colaboraciónpor parte de las Compañías relacionadas con el proyecto en caso de necesitar algún tipo deinformación.
3.1.2 LA PROPUESTA DE INVESTIGACIÓN
ANTECEDENTES
Ver la Necesidad de la investigación del Brief.
OBJETIVOS
BÁSICO/PRINCIPAL/GENERAL
Definir la factibilidad de comercializar el producto tecnológico con el fin de mejorar los serviciosde pagos electrónicos en establecimientos y compañías actuales.
ESPECÍFICOS
Conocer la participación en ventas electrónicas de las Compañías en sus establecimientos.
Determinar los medios de pagos electrónicos mas utilizados por las Compañías en susestablecimientos y su nivel de satisfacción.
Evaluar las ventajas y desventajas de los datáfonos móviles frente a los fijos para cadaCompañía.
Identificar la necesidad e interés de las Compañías por este nuevo datáfono móvil.
Conocer los tipos de ventas en que las Compañías utilizarían este nuevo datáfono móvil.
Determinar la utilización de la telefonía AVANTEL y su nivel de satisfacción por parte delas Compañías.
ALCANCE Y LIMITACIONES
El producto fue diseñado para ser tecnológicamente compatible con los equipos Motorolaque ofrece AVANTEL S.A., por lo cual el estudio se enfocará exclusivamente a estacompañía.
La investigación de mercados se va a centrar sobre la ciudad de Bogotá, ya que aquí seencuentra el 60% del mercado de transacciones electrónicas.
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Para el efecto de comparaciones y análisis se consideran productos sustitutosaquellos que realizan las mismas funciones bajo tecnologías iguales oequivalentes, por lo que no se consideran soluciones manuales o mixtas.
METODOLOGÍA
Target/Grupo Objetivo: Establecimientos de las Compañías que pertenecen a lasactividades económicas donde es mas aplicable el producto.
Enfoque: Mixto por el tipo de información que se necesita, tanto cualitativa comocuantitativa.
Técnica: Encuestas por ser uno de los métodos mas efectivos de recolectar la informaciónde una forma ágil.
Fuentes de Información: campo(primaria) por la necesidad de recolectar la información deuna manera más verídica y actualizada; y secundaria para la determinación de loselementos bases del trabajo de campo y el acceso a la fuente primaria. (Camara deComercio; CREDIBANCO, REDEBAN).
Tamaño Muestra: Dado que se conoce la población, el tamaño de la muestra esta dado porla siguiente formula:
n = Nz2pq/[e2(N-1) + z2pq]
n = tamaño de la muestra.
N = tamaño de la población.
z = valor de la variable normal estándar, para un nivel de confianza dado. Se considera queun nivel de confiabilidad del 95% permite inferir correctamente sobre la población a partirde la muestra. Con este nivel de confiabilidad el valor de z(variable normal estándar) es de1,96.
“Cuando el valor de P y de Q no se conozca, o cuando la encuesta se realice sobre diferentesaspectos en los que estos valores pueden ser diferentes, es conveniente tomar el caso másfavorable, es decir, aquel que necesite el máximo tamaño de la muestra, lo cual ocurre paraP = Q = 50, luego, P = 50 y Q = 50.”23
Para este estudio no es posible conocer el p y q bajo parámetros estadísticos, dado que laencuesta evalúa varios aspectos y cada uno con una probabilidad diferente de terminar conla misma respuesta; por lo tanto se determinó que p = 50%, siendo la proporción masaproximada de la población que estaría interesada en el nuevo datafono móvil.
q = 1 – p = 50%
e = 11% . Este error de muestreo fue validado por AVANTEL S.A. para esta primera parte del estudio, ya que sequiere seguir indagando sobre la comercialización de este producto.
23 www.marketing-xxi.com. Capítulo 4: La Investigación de Mercados, 2.2. Diseño de la Muestra. MUÑIZ GONZALEZ Rafael.
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Método de selección de la muestra: por cuotas desproporcionadas y por el nivel de atencióncon que ellos nos respondían.
TRABAJO DE CAMPO
Debido a la falta de información por parte de las dos Compañías se definieron dos trabajos decampo: el primero, para analizar cuales son los sectores económicos en los cuales es más aplicableel producto, ya teniendo eso nos concentramos en identificar las actividades económicas de lossectores elegidos en donde se vea mas aplicable el producto apoyándose en los comentarios de LuzHelena Cardona (Directora de Investigación y Desarrollo) de CREDIBANCO VISA, dando comoresultado nuestro mercado objetivo para realizar nuestro segundo trabajo de campo.
La técnica a utilizar en los dos trabajos de campo va hacer entrevistas por teléfono, escogiendoaleatoriamente a los encuestados, ya que nos permite conformar una muestra grande ygeográficamente dispersa, tener acceso a personas difíciles de contactar, rapidez y bajo costo.
PROCESAMIENTO/ANÁLISIS/RESULTADOS
Por medio de la tabulación de las Encuestas, en cuadros que agrupan y permiten el análisis de losdatos, se manejarán los resultados obtenidos, por medio de estadísticas, la cuantificación yevaluación de los datos, se darán los resultados cuantitativos.
Para apoyar el procesamiento y con el fin de agilizar el análisis de los resultados, se utilizaránherramientas de software, específicamente Excel.
Los resultados de las encuestas se van hacer de dos formas:
Uni variado: análisis a las respuestas de cada pregunta
Bi variado: análisis a los resultados de la combinación de dos o más respuestas de laspreguntas.
CRONOGRAMA
Tabla 14. Cronograma investigación de mercadosFEBREROACTIVIDADES
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27Diseñar CuestionarioRealizar Pruebas PilotoHacer correcciones al CuestionarioRealizar EncuestasTabular Resultados EncuestasAnalizar InformaciónRealizar Reporte de Resultados
VISAAVANTEL
57
1343416%
6798784%
NATURALES
JURIDICAS
3.2 TRABAJO DE CAMPO Y ANÁLISIS DE RESULTADOS
Para cada estudio se diseño un cuestionario piloto, de manera que se pudieran reconocer posibleserrores del formato, como incurrir en preguntas sesgadas, no alcanzar una vasta comprensión delcuestionario o tener un orden de formulación de preguntas erróneo. Además se quería identificar laeficacia del método de realización de la entrevista, de tal forma que la obtención de la informaciónfuera precisa y completa.Ver Anexo 2/4.
Se pudo verificar que el método de la entrevista es el adecuado. La accesibilidad a los gerentestelefónicamente y posteriormente realizarles la encuesta fue muy buena, por lo tanto lainvestigación de mercados se llevará a cabo telefónicamente con el nuevo cuestionario.Ver Anexo 3/5.
3.2.1. SEGMENTACIÓN DEL SECTOR ECONÓMICO
TAMAÑO DE LA MUESTRA
Según el gráfico la población N es de 8142124
Empresas, y el tamaño de la muestra n = 79.
Ilustración 14. Número de Empresas en ColombiaANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
Al término de estas encuestas se determinó que al sector que más le interesan los servicios deldatáfono es al del comercio, sin dejar atrás al sector de servicios que también muestra un interésalto.
Ilustración 15. Interés en los servicios del nuevo datafono según sector económico
Para el sector del comercio podría ser muy interesante debido al servicio al cliente, facilitándole suscompras, aunque otros mostraron interés pero a mediano plazo. Para el sector de servicios lo vieronviable por la falta de líneas telefónicas en algunos sitios y por la necesidad de ventas móviles,apoyando mucho la labor en restaurantes y bares. Para el sector de manufactura no es tan necesariodebido a la rotación de cartera que ellos manejan, aunque algunos hablaron de una buenafuncionalidad para este tipo de Compañías.
24 CAMARA DE COMERCIO. SARMIENTO Adriana. Bogotá D.C.
55%9%
36%
COMERCIO
MANUFACTURA
SERVICIOS
58
También se analizó el posible interés de los sectores económicos en este servicio.
Ilustración 16. Posibilidad de interesen los servicios del nuevo datafono móvil por sector económico
Para el sector del Comercio hablaron mucho que esta decisión dependía de la propuesta que se leshicieran, sobre todo por el costo, además de los servicios adicionales que tuviera, ya que los quemanejan actualmente son buenos. Para el sector de Servicios lo vieron mucho por el lado de lasventas a domicilio, sin embargo algunos no lo vieron tan útil por sus pocas ventas en este estilo.Para el sector de Manufactura no es tan viable por las políticas que manejan y porque no sería tanfuncional, pero que se podría evaluar para ver su aplicabilidad en algunos de sus sectores.
Teniendo en cuenta estos resultados y analizando los comentarios de cada sector es posible concluirque el sector de manufactura no es viable por ahora para ofrecerles el servicio del nuevo datáfonomóvil, pero que se ve mucho potencial tanto en el sector de comercio, como en el de servicios, porlo que se les va hacer un estudio mas profundo a los dos.
3.2.2. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
Se seleccionar con apoyo de Luz Helena Cardona (Directora de Investigación y Desarrollo,CREDIBANCO VISA) las categorías de los sectores de comercio y servicios, según codigo CIIU,en donde se veía mayor aplicabilidad del nuevo datáfono móvil, dando como resultado lassiguientes categorías:
Tabla 15. Segmentación de las categorías económicas
ACTIVIDADAPLICACIÓN
DELPRODUCTO
G. COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOSAUTOMOTORES, MOTOCICLETAS, EFECTOS PERSONALES Y ENSERES
DOMÉSTICOSComercio, mantenimiento y reparacion de vehículos automotores ymotocicletas, sus partes, piezas y accesorios; comercio al por menor decombustibles y lubricantes para vehículos automotores.
X
Comercio al por mayor y en comisión o por contrata, excepto elcomercio de vehículos automotores y motocicletas; mantenimiento yreparación de maquinaria y equipo.Comercio al por menor, excepto el comercio de vehículos automotores ymotocicletas; reparación de efectos personales y enseres domésticos. X
PODRIA O NO INTERESARLE LOS SERVICIOS DEL NUEVODATAFONO POR SECTOR ECONOMICO
46%
25%
29% COMERCIO
MANUFACTURA
SERVICIOS
59
H. HOTELES Y RESTAURANTESHoteles, restaurantes, bares y similares. X
I. TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONESTransporte por vía terrestre. XTransporte por vía acuática. XTransporte por vía aérea. XActividades complementarias y auxiliares al transporte; actividad deagencias de viajes. X
Correo y telecomunicaciones. XJ. INTERMEDIACION FINANCIERA
Intermediación financiera, excepto los seguros y los fondos de pensionesy cesantías.Financiación de planes de seguros y pensiones, excepto la seguridadsocial de afiliación obligatoria. X
Actividades auxiliares de la intermediación financiera.K. ACTIVIDADES INMOVILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
Actividades inmobiliariasAlquiler de maquinaria y equipo sin operarios y de efectos personales yenseres domésticos. X
Informática y actividades conexas. XInvestigación y desarrolloOtras actividades empresariales.
L. ADMINISTRACION PUBLICA Y DEFENSAAdministración pública y defensa; seguridad social de afiliaciónobligatoria. X
M. EDUCACIONEducación
N. SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUDServicios sociales y de salud X
O. OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES YPERSONALES
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y personales.Actividades de asociaciones ncpActividades de esparcimiento y actividades culturales y deportivas XOtras actividades de servicios. X
P. HOGARES PRIVADOS CON SERVICIO DOMÉSTICOHogares privados con servicio doméstico.
Q. ORGANIZACIONES Y ORGANOS EXTRATERRITORIALESOrganizaciones y órganos extraterritoriales
Entre las categorías definidas se seleccionaron las actividades económicas más aplicables con apoyode Luz Helena Cardona (Directora de Investigación y Desarrollo) y de la documentación recibidapor parte de CREDIBANCO Y REDEBAN Ver Anexo 6/7
60
Tabla 16. Segmentación de las actividades económicasComercio al por menor en supermercados y almacenes de cadenaRestaurantes y similaresComercio al por menor de libros y textos, periodicos, articulos, papeleria y escritorioComercio al por menor de perfumes, cosmeticos y productos de tocadorFerreteríasServicios de mudanzas para oficinas y particularesComercio al por menor en droguerías
TAMAÑO DE LA POBLACIÓN
Para un tamaño de población de 5453 empresas25 registradas de las actividades económicasseleccionadas se determino un tamaño de muestra n = 78.
ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS
Para el desarrollo de análisis de la encuesta se realizaron dos actividades primero un análisis unívariado el cual se lleva a cabo pregunta por pregunta y un análisis divariado el cual sale de la uniónde preguntas que tienen relación para validar estudio y sacar mejores conclusiones sobre lainvestigación de mercados.
Pregunta 1. Cual es la actividad económica a la que se dedica su Empresa?
SECTORES ECONOMICOS
30,00%
7,50% 8,75%10,00%
21,25%11,25%11,25%
Ferreterias Droguerias supermercados
Librerias y papelerias Perfumerias Restaurantes
Mudanzas
Ilustración 17. Participación de las actividades económicas en la encuesta
Esta grafica muestra la distribución de encuestas echas a las diferentes actividades económicas,según numero de establecimientos que poseen en el mercado.
25 CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTA Departamento de estadisticas
61
Pregunta 2. ¿La empresa Utiliza el servicio de datafonos fijos o móviles?
60,00%
20,00%
71,25%
28,75%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
Fijos Moviles fijos ymoviles
Noposeen
EMPRESAQUE POSEEN DATAFONOSFIJOS Y MÓVILES
Ilustración 18. Utilización de datafonos fijos o móviles
Como se puede observar en la grafica el uso de datafonos móviles es muy bajo respecto al datafonofijo esto es debido a los altos costos que tienen estos equipos y la poca penetración que han tenidoen el mercado. Esto se evidencio el la sección de competencia.
Esta grafica también muestra que en un 71.25% de las empresas ya tienen conocimiento sobre losdatafonos Fijos o móviles, facilitando la penetración en el mercado de nuestro producto ya queconocen el funcionamiento y beneficios que un servicio de datafonos presta para sus compañías
Para detallar mas la penetración de los datafonos la siguiente grafica muestra la cantidad dedatafonos en las empresa encuestadas dándonos una idea del mercado potencial que se estatrabajando.
CANTIDADDEDATAFONOS8,70%
6,52%
8,70%
17,39%23,91%
34,78%
1-3 4-8 9-19 20-50 51-100 mas 100
Ilustración 19. Cantidad de datafonos
Pregunta 3 ¿nivel de servicio que prestan los datafonos?
Nivel de servicio datafonos
100%
Bueno
Ilustración 20. Nivel de servicio de los datafonos
62
Como muestra el grafico el 100% de las empresas encuestadas y que poseen datafono estánsatisfechas con el nivel de servicio que prestan los datafonos, esto facilita la entrada al mercado denuestro producto ya que hay conocimiento de la necesidad de estos productos y el nivel de servicioque prestan. Los problemas que se presentan con los datafonos no son relevantes para las compañíasy no alteran su funcionamiento.
Pregunta 4. ¿Para el uso de su compañía un datafono móvil tendría ventaja sobre un fijo?
Ventaja datafonos moviles sobre fijos
11,25%
5,00%
83,75%
NoNo sabeSi
Ilustración 21. Ventaja datafono móvil frente al fijo
El 83.75% de las empresas encuestadas creen que un datafono móvil tendría ventaja sobre un fijopara el desarrollo de su actividad, mostrando que nuestro datafono tendría un alto grado deaceptabilidad. Al preguntar el porque un datafono móvil tendría ventaja sobre un fijo la mayoría deencuestados explicaban que este sistemas les ayuda a realizar ventas a domicilios. Esta pregunta nosayuda a tener mas claridad sobre los sectores que se van a atacar gracias a las aplicaciones delproducto.
Pregunta 5 ¿cuál de estas expresiones describe mejor el nivel necesidad de un datafono móvilen su compañía?
Necesidad de un datafono movil
37,50%
36,25%26,25%
Medianamente Necesitado Muy Necesitado No Necesitado
Ilustración 22. Necesidad de un datafono móvil
La necesidad se basa en el apoyo que brinda un datafono móvil para el desarrollo de las actividadesen la grafica se puede ver como los dos resultados mas grandes son, muy necesitado con el 37.5%y medianamente necesitado con el 36.25% en el primer caso ya se tiene veracidad sobre si estaforma de pagos es apta para el desarrollo de las actividades en los sectores trabajados mientras queen la segunda las empresas se encuentra medianamente conforme con el sistema que tienen
63
actualmente para dicha función. Sin embargo, existe un alto porcentaje de empresas que puedenestar necesitadas pero todavía hay un pocos de duda sobre si este producto traería beneficios a suempresa. Si tenemos en cuentas estas dos son más del 50% de los encuestados por lo que elproducto presenta viabilidad en los sectores seleccionados.
Finalmente, se tiene un 26.25% de empresas que no tienen la necesidad de hacer uso de unDatafono móvil para realizar transacciones electrónicas sin necesidad de ocupar una línea telefónicay que se encuentran muy satisfechas con el método actual utilizado para tal fin, esto reduce lasoportunidades de Nuestro datafono móvil ya que serían empresas que no podrían considerarsecomo compradores potenciales, reduciéndose así nuestras ventas a corto plazo.
Pregunta 6. ¿Cuál de estas expresiones describe mejor qué tan interesada estaría su compañíaen recibir el servicio de este nuevo datafono móvil a través de las empresas encargadas?
Interes en recibir el servicio de datafonos moviles
38,75% 40,00%
21,25%
Definitivamente le interesaría Definitivamente no le interesaríaPodria o no interesarle
Ilustración 23. Interés en recibir el servicio de este nuevo datafono móvil
Esta grafica muestra en mercado potencial a trabajar en los sectores seleccionados ya que un 40%esta interesado y seguro en adquirir este servicio de datafono móvil, por lo cual lo asociamos conuna probabilidad de compra de uno ya que es seguro que adquieren el servicio.
Un 38.75% no se encuentra decidido sobre si adquiriría o no el servicio por lo que no se sabe concerteza y por lo tanto se le asocia una probabilidad de 0.5 ya que no a definido su interés sobrerecibir el servicio y por otro lado esta un 21.25% que definitivamente no están interesados enadquirir el servicio por lo que se le asocia una probabilidad de uno y se eliminan como posiblescompradores.
La siguiente tabla resume el interés de adquirir el servicio de datafonos móviles asociadas a lasprobabilidades asignadas de acuerdo al interés
Tabla 17 Probabilidad asociada al interésInterés Probabilidad asociadaDefinitivamente le interesaría 100%Podría o no interesarle 50%Definitivamente no le interesaría 0%
Para relacionar mejor las empresas que necesitan el datafono móvil con las que lo adquirirían serealiza la siguiente grafica, esta grafica es a nivel global de encuestas
64
8,75%
31,25%
0,00%2,50%
0,00%
18,75%
25,00%
6,25% 7,50%
0,00%5,00%
10,00%15,00%20,00%25,00%30,00%35,00%
Definitivamentele interesaría
Definitivamenteno le interesaría
Podria o nointeresarle
Necesidad relacionada con el Interes en recibir elservicio
Medianamente necesitado Muy necesitado No necesitado
Ilustración 24 Necesidad relacionada con el interés en recibir el servicio
La grafica muestra una relación directa entre la necesidad y el interés en adquirir el servicio, lasempresas que necesitan el servicio están muy interesadas en un 31.25% y medianamente interesadasen un 6.25% y si las trabajamos con la tabla de probabilidades asociadas nos daría que el interés enadquirir el producto es del 34.28% sobre el total de empresas encuestadas y un 0% de las empresasmuy interesadas no lo adquirirían esto ayuda a dar una mayor validez al estudio por la concordanciade datos. Las empresas que están medianamente necesitadas les interesa en un 8.75% y podría o nointeresarles en un 25% teniendo un mercado potencial de acuerdo a las probabilidades asociadas deaproximadamente 21.25% del total de encuestados, y definitivamente de esta categoría no loadquiriría un 2.5% y la tercer categoría que dice que no es necesitado podría o no interesarle en un7.5% lo que da un mercado del 3.75% del total y como se esperaba un 18.75% no lo adquiriría.
Esta grafica fue hecha a nivel global del la necesidad del producto.
Para darnos una idea mas detallada del comportamiento de la necesidad en las empresas se realizarla siguiente grafica basándose solamente en la necesidad
Interes en cada grado de necesidad
24,14%
83,33%
0,00%6,90%
16,67%
71,43%68,97%
0,00%
28,57%
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%90,00%
Medianamentenecesitado
Muy necesitado No necesitado
Definitivamente le interesaría Definitivamente no le interesaríaPodria o no interesarle
Ilustración 25 Interés en cada grado de necesidad
En las empresas muy necesitadas por el servicio un 83.33% le interesaría y un 16.67% podría o noadquirirlo, esto reafirma nuevamente la relación tan grande que hay entre estas variables, conmedianamente necesitado pasa algo muy parecido que el 68.97% podría o no adquirirlo. Estas dosmuestran el mercado potencial al cual se debe atacar.
65
Pregunta 7. ¿Para que tipo de ventas lo utilizarían?
Tipos de ventas donde lo utilizarian
38,71%
4,84%
56,45%
a domicilio ambos en los establecimientos
Ilustración 26. Ventas donde lo usarían
La grafica muestra que en un 56.45% de las empresas encuestadas utilizarían el datafono móvil pararealizar ventas a domicilio lo cual muestra uno de las ventajas mas importantes del producto siendoesto un atractivo para los clientes, sin dejar de lado que el uso del producto puede ser para elestablecimiento o usado para las dos cosas, esto hace que nuestro mercado aun sea mayordirigiéndose principalmente para uso de domicilios pero enfocándolo en que puede ser usado dentrode los establecimientos, como un apoyo para los datafonos fijos en caso de mucho uso o pararealizar las ventas dentro de los establecimientos si estos no poseen por alguna razón datafonosfijos. Estas dos alternativas representan mercados potenciales a explotar.
Pregunta 8 ¿De las siguientes razones organice de mayor a menor importancia porqueadquiriría el servicio de el nuevo datafono móvil?
Razones por las que recibe el servicio de datafonomovil
33,87%
58,06%
6,45%
66,13%
35,48%
6,45%
93,55%
0,00%
0,00%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Razon1 Razon2 Razon3
Contacto con el cliente Oportunidad de la venta Disponibilidad de Lineas Telefonicas
Ilustración 27. Razones por las que recibiría el servicio del datafono
Según el grado de importancia sobre las razones la mas importante para los encuestados esoportunidad de la venta, esto quiere decir que con el nuevo datafono las empresas quieren aumentarsus ventas en los lugares donde no han podido acceder por la falta de un mecanismo como es eldatafono móvil, en segundo lugar el contacto con el cliente es importante por que este productoestrecha la relación entre el vendedor y el cliente, y por ultimo con un nivel de significancia muybaja las empresas ponen la disponibilidad de líneas telefónicas esto no les interesa mucho almomento de adquirir un servicio de estos. Esta pregunta solo se realizo a las empresas que estáninteresadas en adquirir el servicio del nuevo datafono móvil, para evitar tener en cuenta lasrespuestas de las empresas que no desean adquirir el servicio sesgando el análisis a la respuesta.
66
Pregunta 9 ¿Usan en las empresas la telefonía móvil de Avantel?
Esta pregunta se tabulo de acuerdo al interés de la compañía en adquirir el servicio del datafonomóvil ya que si la empresa no esta interesada y usa el servicio de Avantel para sus comunicacionesno da un resultado de interés para el análisis.
4,76%9,52%
46,03%39,68%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
si no
Usan telefonia movil de Avantel
Definitivamente le interesaría Podria o no interesarle
Ilustración 28. Uso telefonía móvil de AVANTEL
El uso de telefonía móvil de AVANTEL en estas actividades es muy reducido, no hay una granpenetración de AVANTEL, lo que ocasiona que en la mayoría de los casos no conozcan losservicios que esta ofrece, el uso de estos productos va relacionado con el datafono móvil ya que estefunciona a través de un equipo de AVANTEL, lo que podría hacer que en algún momento los costosdel producto y de operación bajen notablemente.
En el siguiente grafico se muestra el nivel de satisfacción de estos usuarios de AVANTEL parasaber sin importar que sean pocos como perciben el servicio.
Satisfaccion usuarios de avantel
88,89%
11,11%
satisfecho insatisfecho
Ilustración 29. Satisfacción usuarios AVANTEL
El grafico muestra que de las empresas interesadas en el producto y usan la telefonía móvil deAVANTEL en su mayoría un 88.89% se encuentran satisfechos con el servicio, ya sea por serviciopostventa, precio, cobertura, etc., esto facilita la entrada de nuestro producto ya que daría unrespaldo al usar equipos de esta empresa.
67
COMPORTAMIENTO EN LOS SECTORES ECONOMICOS FRENTE A LA ENCUESTA.
Ventaja datafonos móviles frente a fijos en los sectores económicos
La grafica representa si un datafono móvil tiene ventaja sobre un fijo para el desarrollo de cadaactividad.
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
Si No No sabe
Ventajas datafono movil frente a fijo por sector
FerreteriasDrogueriassupermercadosLibrerias y papeleriasPerfumeriasRestaurantesMudanzas
Ilustración 30. Ventaja datafonos móviles frente a fijos por sector.
De acuerdo a la grafica el sector que más piensa que un datafono móvil tiene ventajas sobre un fijoes Restaurantes, seguido por droguerías. Estos datos son sacados a partir de lo que contestarontodos los sectores.
La grafica a continuación muestra lo que piensan en cada sector sobre la ventaja del datafono móvil.
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
Fer reter ias Droguerias supermercados Libreriasypapelerias
Perf umer ias Restaurant es Mudanzas
Ventajas datafonos moviles frente a fijos en lossectores
Si No No sabe
Ilustración 31. Ventaja datafonos móviles frente a fijos en los sectores.
Como muestra la grafica en la mayoría de los sectores se considera que un datafono móvil tendríaventaja sobre un fijo para el desarrollo de las diferentes actividades o para ingresar a un nuevomercado, como pueden ser los domicilios, el único sector donde no se considera ventaja es en el delibrerías y papelerías.
68
NECESIDAD DEL DATAFONO MOVIL EN CADA SECTOR
0,0%
2,0%
4,0%
6,0%
8,0%
10,0%
12,0%
14,0%
Muynecesitado
No necesitado
Necesidad del sector
FerreteriasDrogueriassupermercadosLibrerias y papeleriasPerfumeriasRestaurantesMudanzas
Ilustración 32. Necesidad del nuevo datafono móvil por sector.
La grafica muestra el sector y la necesidad podemos observar que el sector que más necesita eldatafono móvil es el de restaurantes, seguido de droguerías y supermercados, estos representan unagran parte del mercado que se explotara ya que son los más necesitados.
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
Ferret er ias Droguer ias supermercados Librer iasy papeler ias Per f umerias Rest aurant es Mudanzas
Necesidad en cada sector
Muy necesitado Medianemente necesitado No necesitado
Ilustración 33.Necesidad del nuevo datafono móvil en cada sector
Dentro de cada sector el que mas necesita es supermercados seguido de restaurantes este es unanálisis al interior del sector.
INTERES DEL DATAFONO MOVIL EN CADA SECTOR
0,0%2,0%4,0%6,0%8,0%
10,0%12,0%14,0%16,0%18,0%
Le interesa Podria o nointeresarle
No leinteresa
Interes del sector
FerreteriasDrogueriassupermercadosLibrerias y papeleriasPerfumeriasRestaurantesMudanzas
Ilustración 34. Interés del nuevo datafono móvil por sector.
69
La grafica muestra el interés de compra en cada sector el mercado más grande se encuentra enrestaurantes y droguerías ya que son los más necesitados y con mayor grado de interés en recibirservicio de datafonos móviles para sus compañías.
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
70,0%
Ferreterias Droguerias supermercados Librerias ypapelerias
Perfumerias Restaurantes M udanzas
Interes dentro del sector
Le interesa Podria o no interesarle No le interesa
Ilustración 35. Interés del nuevo datafono móvil en cada sector.
El interés dentro de cada sector se muestra en esta grafica donde se observa que supermercadoscomo en el caso de necesidad dentro del sector es el mas interesado en adquirir el servicio.
USO DATAFONO MOVIL EN CADA SECTOR
0,0%10,0%20,0%30,0%40,0%50,0%60,0%70,0%80,0%90,0%
100,0%
Domicilios Establecimientos Ambos
Uso datafono movil en cada sector
Ferreterias
Droguerias
supermercados
Librerias y papelerias
Perfumerias
Restaurantes
Mudanzas
Ilustración 36. Uso del nuevo datafono móvil en cada sector.
En la mayoría de los sectores el uso del datafono es para domicilios lo que con firma el beneficio deeste datafono y el gran campo de aplicación que tiene y se debe aprovechar para la venta delproducto.
70
CAPÍTULO 4. ESTRATEGIA COMERCIAL
4.1 EVOLUCION DEL MERCADO DE LAS TRANSACCIONES BANCARIAS
USO DE LAS TARJETAS DEBITO Y CREDITO26
La incursión en nuevos segmentos del mercado para promover el uso de las tarjetas debito y créditohan logrado generar un aumento en el uso de estas así mismo el optimismo que se genera despuésde la crisis económica que sufrió el país. Todo esto genero un crecimiento del 21% en el uso deldinero plástico frente al 2002.
Esto evidencia que buena parte del crecimiento se debe a los importantes esfuerzos de los 26 bancosemisores por segmentar el mercado y dirigirse a nichos más específicos, pero también al éxito de lasestrategias de las franquicias con sus planes de promociones y patrocinio de eventos deportivos,culturales y musicales.
Otra estrategia de los bancos es el desarrollo de nuevas categorías de aceptación. Si bien cerca decuatro sectores responden por cerca del 90% de la facturación, como grandes cadenas ysupermercados, vestuario y turismo, han encontrado los mayores incrementos en actividades que noson nichos tradicionales como colegios, seguros, salud y servicios públicos, pues requieren hacerpagos recurrentes.
Para que el crecimiento sea sostenido, las compañías tendrán que seguir afinando la segmentaciónpor patrones de consumo. Para esto, el sector requerirá herramientas más sofisticadas de manejo yprocesamiento de la información y el desarrollo de tecnologías emergentes, como seria promover eluso de datafonos móviles en el mercado esto permite realizar programas más agresivos demercadeo. El desarrollo de la tecnología también permitirá ingresar a nichos del mercado que tienenun gran potencial pero que aun no han sido explotados en caso específico el pago de domicilios condinero plástico.
Esta búsqueda de las entidades prestadoras de los servicios de transmisión de datos en ingresar anuevas categorías del mercado facilita a nuestro producto por su bajo costo y capacidad para entraren el mercado móvil y penetrar el mercado de los datafonos. Como anexo se encuentra el artículode la revista dinero relacionado con este tema. Ver Anexo 8.
DEVOLUCION DE 2 PUNTOS DEL IVA POR COMPRAS CON TARJETAS DEBITO YCREDITO
La devolución de los 2 puntos de IVA por compras con tarjeta debito y crédito se encuentrafuncionando desde el mes de febrero para compras de productos que tienen un impuesto del 16% yse espera en el 2005 funcione sobre los artículos que tienen gravado un impuesto del 10%.
Se espera que este incentivo del gobierno genere un aumento en el consumo con tarjetas debito ycrédito, siendo mas los establecimientos que se afilien a las entidades prestadoras de los serviciosde transmisión de pagos creando una mayor necesidad de poseer datafonos más económicos y con
26 www.dinero.com.co. Edición 191
71
una mayor cobertura (uso dentro del establecimiento y fuera de este). Como anexo se encuentra eldecreto por el cual se reglamenta esta disposición. Ver Anexo 9
4.2 FORTALEZAS DEL PRODUCTO DACOMOVIL
Para lograr la demanda se busca penetrar en el mercado identificando las oportunidades de este yexplotando al máximo nuestras fortalezas frente a los productos de la competencia.
PRECIO
El DACOMOVIL 001 es uno de los datafonos mas económicos del mercado, ya que es undispositivo portátil que tiene aplicación para tarjetas debito y crédito, se encuentra en precios muysimilares a los datafonos fijos y no tienen nivel de comparación ya que este no necesita estarconectado a una línea telefónica fija facilitando su movilización para acceder a otros mercados.
DIMENSIONES Y DISEÑO DEL PRODUCTO
De todos los dispositivas existentes en el mercado el DACOMOVIL 001 es el mas pequeño de losque tienen aplicación para recibir tarjetas debito y crédito. Sus dimensiones en mm son: 130x48x22.Es muy fácil de transportar evitando incomodidades al momento de llevarlo a prestar un serviciofuera del establecimiento.
Se elaboraron varios diseños del producto con el fin de satisfacer las necesidades del mercado. VerAnexo 10. Los diseños fueron elaborados por una diseñadora industrial quien se baso en lasdimensiones de los componentes para armar un producto resistente y agradable, a continuación semuestran los planos del diseño seleccionado.
Ilustración 37. Planos DACOMOVIL 001
72
MANTENIMIENTO
Los dispositivos se entregan funcionando, si en algún momento se presentan problemas concomponentes o programas se realiza un revisión técnica por parte del programador-técnico, estaoperación esta funcionando solamente en Bogota.
Se realizan mantenimientos preventivos bimensuales para evitar deterioros de los equipos.
MOVILIDAD
No necesita estar conectado a una línea telefónica fija para realizar los pagos electrónicos. Laamplia cobertura de la red iDEM de AVANTEL en la ciudad de Bogota permite desplazar eldispositivo y realizar las transacciones requeridas en cualquier parte de esta.
PRESENTACION COMERCIAL Y PULICIDAD
Se realizará una presentación comercial a las entidades prestadoras de los servicios de transaccioneselectrónicas, ya que no es un producto de consumo masivo y el mercado es muy reducido, ademásde ser una muy buena estrategia, ya que hay un contacto directo entre el cliente y el vendedor.
Los factores a tener en cuenta y que afectan la adquisición de estos datafonos son: precio, calidad,servicio de mantenimiento. Todo esto se reúne en la presentación y se hace una explicación a fondo.
Los canales de distribución serán directos con los clientes, por no ser muy grande el mercado sepuede realizar una visita a cada empresa ofreciendo el producto, creando lasos con los clientes quepermitan tener una mejor relación y garantizar un cliente satisfecho con el producto y servicio, yaque notaria el interés de DACOMOVIL en tener un contacto directo sin intermediarios que hacesubir los precios y pueden llegar a deteriorar las relaciones comerciales.
4.3. POSICIONAMIENTO DEL PRODUCTO DACOMOVIL
Se considera que un horizonte de planeación de tres años es adecuado, este se determinó teniendoen cuenta que se trata de un bien tecnológico que puede perder vigencia frente a los movimientosdel mercado, por lo tanto tener un periodo de tiempo más largo de análisis puede ser inapropiado.
La fuente principal para realizar el plan de ventas fueron los resultados obtenidos en el estudio demercados. Al tener todo el sustento estadístico, se pueden tener conclusiones de la población (latotalidad de las Empresas bogotanas pertenecientes a las actividades económicas seleccionadasanteriormente) a partir de la muestra. En este sentido el estudio de mercados averigua el nivel deinterés de las Empresas encuestadas en recibir el servicio del nuevo datafono móvil. Estosresultados se pueden resumir de la siguiente manera:
73
Tabla 18. Calculo de la Demanda I
ACT. ECONOMICA SUPERMERCADOS RESTAURANTES LIBRERIAS YPAPELERIAS
No. Empresas en Bta. 95 4562 167Empresas Encuestadas 8 24 7Empresas Evaluadas 4 6 2% Empresas Evaluadas 50,00% 25,00% 28,57%Datafonos
Utilizados 90 2 4Necesitados 102 136 7Promedio 96 69 6
Empresas Interesadas 48 1141 48Demanda 1152 13122 144
Tabla 19. Calculo de la Demanda II
ACT. ECONOMICA DROGUERIAS FERRETERIAS MUDANZASPERFUMERIAS
Y PCTOS. DETOCADOR
No. Empresas en Bta. 288 65 154 122Empresas Encuestadas 17 9 9 6Empresas Evaluadas 4 4 0 1% Empresas Evaluadas 23,53% 44,44% 0,00% 16,67%Datafonos
Utilizados 4 0 0 0Necesitados 122 8 0 6Promedio 63 4 0 3
Empresas Interesadas 68 29 0 20Demanda 1071 29 0 60
Las Empresas evaluadas son las que definitivamente necesitan y les interesa el servicio del nuevodatafono móvil, y que puedan efectuar como mínimo 200 transacciones mensuales para que lopuedan tener27.
De las Empresas evaluadas se determino un promedio entre los datafonos utilizados y losnecesitados para calcular la cantidad que les gustaría tener, buscando mayor exactitud en este valor.
De acuerdo al estudio se pudo establecer una demanda total para tres años de 15578 datafonos. Estacifra se evaluó con AVANTEL y dieron su visto bueno, ya que el mercado potencial para esteproducto es de 70000 establecimientos en Colombia y para todos los sectores económicos28, perocomo nuestro estudio se centro en la Ciudad de Bogotá y en algunas actividades económicas la cifrade 15578 es razonable.
Se estima obtener aproximadamente un 7% de la demanda total en estos tres años. Se escogió esteporcentaje considerando las ventas que debe haber alcanzado el producto en dicho período detiempo. Cabe aclarar que pese a que pueda parecer un porcentaje bajo, se tiene en cuenta que la
27 REDEBAN MULTICOLOR. HENCKER Diego. Director de Gestión. Bogotá D.C.28 AVANTEL S.A. TRIANA Ricardo, Ingeniero de Desarrollo. Bogotá D.C.
74
competencia lleva más tiempo comercializando el producto y cuenta con más recursos para accedera una buena parte del mercado. Esta cifra también fue avalada por AVANTEL.
Por tal motivo es que nuestra demanda real es de 1090 datafonos y su participación a través de lostres años se refleja de la siguiente manera bajo el escenario probable:
Tabla No. 20. Penetración en el MercadoAño 1 20%Año 2 30%Año 3 50%
Se quiere comenzar fuerte en el mercado, por lo cual un 20% sería apropiada, sin embargo alsegundo año el salto no es tan alto, ya que mejorar las ventas de un año al otro es complicado paraun producto como estos, y se termina el tercer año con el 50%, ya que se da por hecho una buenapenetración en el mercado. Sin lugar a duda estos pronósticos dependen de que tan juiciosa se hagala estrategia comercial.
Para realizar la previsión de ventas es necesario tener en cuenta las tres etapas del ciclo de vida del producto:
• Lanzamiento: incursión en el mercado, primer test de respuesta real del mercado a las expectativasdel producto. Duración estimada: tres meses a un año.
• Asentamiento en el mercado: el volumen de ventas alcanza ya valores significativos que puedeprovocar reacciones de la competencia. Duración estimada: seis meses a dos años.
• Consolidación del negocio: indicado por una cierta estabilidad en las ventas. Se alcanza un nivel deventas que ya tiene que ver con el volumen del mercado. Duración estimada: uno a tres años.
Tabla No. 21. Previsión de ventasETAPAS ANUAL PROM. MENSUAL
LANZAMIENTO 216 18ASENTAMIENTO 324 27CONSOLIDACIÓN 540 45
4.4. FIJACIÓN DE PRECIO DEL PRODUCTO DACOMOVIL
Se determinó un nivel estimado de venta del producto que permita ser competitivo y que genere losingresos y la rentabilidad esperada. Ya que la elasticidad de la demanda es alta (si el preciodisminuye aumenta el ingreso y cuando el precio aumenta el ingreso disminuye)29, se consideraadecuado fijar el precio de venta entre el nivel más bajo y mas alto de la competencia, estando mascerca al de la competencia que presta las mismas funciones, y sobretodo porque el posicionamientose centra en comunicar una excelente relación beneficio-costo.
Para el proceso de fijación del precio se tuvo como fuente de información las cotizaciones sobre elcosto de fabricación del producto y sus respectivos gastos, además de los precios de la competencia.
29 LIBRO GUÍA.HERNANDEZ Daniel, Catedrático de Economía de la Facultad de Ingeniería de la U. Javeriana. Bogotá
75
COSTOS Y GASTOS MENSUALES
Tabla 22. Costos y gastos del primer año
MENSUALES ANUALESGASTOS FIJOS $ 3.868.000 $ 46.416.000NOMINA $ 3.028.000 $ 36.336.000Director General $ 1.500.000 $ 18.000.000Programador-Técnico $ 500.000 $ 6.000.000Prestaciones Sociales $ 1.028.000 $ 12.336.000OUTSOURCING $ 400.000 $ 4.800.000Contador $ 400.000 $ 4.800.000SERVICIOS $ 340.000 $ 4.080.000Arriendo $ 160.000 $ 1.920.000Energía $ 60.000 $ 720.000Agua $ 20.000 $ 240.000Telefono $ 100.000 $ 1.200.000GASTOS VARIOS $ 100.000 $ 1.200.000COSTOS VARIABLES $ 11.323.260 $ 135.879.120Outsourcing. Satelite $/pcto. $ 5.000 $ 60.000Insumos/Datafono $ 624.070 $ 7.488.840Impreso $ 2.800 $ 33.600Banda magnetica e Impresora* $ 588.600 $ 7.063.200Transmisor Infrarrojo $ 350 $ 4.200Teclado $ 8.000 $ 96.000Microcontrolador $ 23.000 $ 276.000Socket Microcontrolador $ 300 $ 3.600Carcasa Datafono $ 1.020 $ 12.240
TOTAL $ 15.191.260 $ 182.295.120
Las prestaciones sociales se calcularon sobre un factor del 51,4%. Ver Anexo 11.
Los gastos varios hacen referencia a la papelería utilizada, tinta para impresora, fotocopias,transporte del programador y del gerente en caso de reuniones externas a la oficina.
Tabla 23. Costos de Insumos Importados para el primer añoINSUMO* PRECIO UNIT (US$)
Impresora 130Banda Magnetica 49Iva(16%)+Imptos.DIAN(5%) 39
TOTAL 218
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POLITICAS DE PRECIO DEL PRODUCTO
Para determinar el precio apropiada fueron importantes tres cosas:
1) Que el precio del datafono sobrepasara los gastos totales unitarios para no tener perdidas ygenerar un margen de utilidad por equipo.
2) Que su precio fuera similar al de POWER SWIPE, dado que este sería el más cercano conrespectos a sus características.
3) El apoyo ofrecido por AVANTEL para determinar el precio de venta, ya que ellos conocenmuy bien este mercado.
La tabla siguiente muestra el precio de venta establecido durante los tres años bajo el escenarioprobable, el cual sube de año a año de acuerdo a la inflación :
Tabla 24. Precio de venta de cada datafonoAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PESOS $ 1.000.000 $ 1.055.000 $ 1.113.025DOLARES $370 $355 $341
INGRESOS ESPERADOS
Los ingresos vienen de las ventas de los datafonos mensuales y del soporte técnico bimensual.
El soporte técnico se calculo para cubrir con los gastos del 50% del sueldo del programador-técnico,ya que es este quien se dedica exclusivamente a esta labor y generar un margen de utilidad, ademásde tener en cuenta que la competencia cobra por hacerle mantenimiento a los equipos $60.000aproximadamente.30. Es por esto que con el aval de AVANTEL se determino un precio demantenimiento bimensual de $30.000 por equipo cubriendo los gastos de corrección deprogramación, más no los de reposición de componentes por daños.
Tabla 25. Ingresos anuales bajo el escenario probableAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Venta Datafonos $ 216.000.000 $ 341.820.000 $ 601.033.500Soporte Tecnico $ 19.440.000 $ 71.782.200 $ 162.279.045TOTAL $ 235.440.000 $ 413.602.200 $ 763.312.545
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se considera apropiado estimar el punto de equilibrio en número de unidades con el precio de ventaestablecido del primer año para determinar cuáles tienen que ser las ventas mínimas deDACOMOVIL al principio del negocio para no incurrir en iliquidez.
30 WM COMPUTADORES Y ELECTRÓNICA LTDA. Bogotá D.C.
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$ 0
$ 2.000.000
$ 4.000.000
$ 6.000.000
$ 8.000.000
$ 10.000.000
$ 12.000.000
$ 14.000.000
8 9 10 11 12 13UNIDADES
PES
OS
INGRESOS GASTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
Ilustración 38. Punto de equilibrio del escenario probable
Esto significa que para mantenerse en su punto de equilibrio DACOMOVIL debe vender 11unidades, lo cual indica que con las proyecciones de ventas bajo el escenario probable la compañíase mantiene líquida.
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CAPÍTULO 5. ORGANIZACIÓN DACOMOVIL LTDA.
5.1 DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN
INFORMACION GENERALDACOMOVIL Ltda. es una Empresa dedicada a la investigación, desarrollo y promoción dedatafonos móviles, basando todo su potencial en la innovación de productos para satisfacer lasnecesidades de un mercado.
OBJETO SOCIAL
Su principal objeto social es investigación, diseño, fabricación y comercialización de datafonosmóviles, además de prestar un servicio postventa de mantenimiento de los equipos, tanto en elterritorio nacional como extranjero
A pesar de que en el objeto social se menciona la comercialización del producto nivel nacional einternacional, actualmente el producto se está ofreciendo específicamente en Bogotá, por lo tantosus operaciones se centran exclusivamente en esta ciudad.
MISIÓN
Ser la primera opción de las empresas colombianas en el suministro de una herramienta de altatecnología para pagos de sus clientes a través de datafonos móviles.
Esta misión refleja claramente el negocio al cual se dedica la compañía e involucra directamente alos clientes y su satisfacción, hecho que muestra un compromiso por el servicio, cumplimiento,calidad y eficiencia. Los principios que se ven implícitos en este planteamiento deben sermotivantes, dar soporte a la cultura organizacional y permitir un direccionamiento estratégicamentecorrecto.
VISION
Ser una empresa sólida y pionera en la fabricación y comercialización de datafonos móvilesingresando cada vez a nuevos sectores del mercado a través de la fabricación de nuevos productostecnológicos y creación de un portafolio de servicios.
FILOSOFIA
La Filosofía para el logro de la misión esta enfocada al cliente, garantizando la calidad de susproductos.
La calidad se logra cuando el Recurso Humano, los procesos y la tecnología están alineados con elmismo objetivo: “El cliente”.
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OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Una vez se ha definido la misión y visión de la compañía se sigue con el establecimiento deobjetivos estratégicos para un período de planeación determinado. Es necesario establecer objetivosespecíficos que vayan en línea con lo que la compañía desea alcanzar en general. Para que estesistema funcione, los objetivos deben ser jerárquicos, cuantitativos, realistas y consistentes. Conbase en estos parámetros fueron establecidos los siguientes objetivos estratégicos:
• Promover relaciones de mutuo beneficio con sus principales proveedores.
• Desarrollar las ventajas de nuestro producto frente a la competencia, buscando que los clientesse encuentren satisfechos con el producto
• Orientar la organización hacia una cultura de mejoramiento continuo cuantificable
• Mantener un personal apto que cumpla satisfactoriamente con sus funciones para la óptimaoperación de la compañía.
• Cumplir consistentemente con las especificaciones técnicas y atributos acordados con el clientepara maximizar su relación costo / beneficio.
• Aprovechar eficientemente las materias primas, insumos y recursos para ser el productor demenor costo.
• Creación de portafolio de servicios, ampliando la gama de productos tecnológicos, parasatisfacer las necesidades de las empresas y los mercados.
POLÍTICAS
• Cumplir en un 100% las especificaciones técnicas de nuestros clientes.
• Reducir número de reclamos por especificaciones y servicio.
• Entregar a tiempo los productos a los clientes máximo un 10% de retrasos
• Uso de indicadores que permitan ver la realidad de la organización
• Prestar el mejor servicio al cliente
• Evitar reproceso y desperdicio de materiales, máximo se permite un 10% en componentesdefectuosos.
• Cumplir presupuesto de producción en un 100%
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5.2 FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO
Los Factores Críticos de Éxito son aquellos elementos indispensables para la puesta en marcha delnegocio. En otras palabras, sin cualquiera de los siguientes Factores, DACOMOVIL Ltda. Nopodría ejercer sus funciones exitosamente, debido a que le estaría haciendo falta un componenteprimordial para su operación diaria. En el cuadro a continuación se encuentra el Factor Críticohallado, su explicación, es decir, lo que la empresa considera que abarca dicho factor y suimportancia, o sea, el motivo por el cual cada Factor es considerado como crítico para el éxito. Acontinuación se muestra un análisis de los Factores Críticos de Éxito:
Tabla 26 Factores críticos de éxitoFACTOR CRITICO DE
ÉXITO ESTRATEGIA JUSTIFICACION
CONTAR CON PERSONALCALIFICADO
El proceso de selección y eluso de cartas descriptivasayudan a realizar una selecciónsegura.
Sin un personal competente laempresa no funciona al 100%de la capacidad dificultandoingresar con mayor fuerza almercado
CONTROL DE PROCESOS llevar datos de producción yventas para la elaboración deindicadores y estadísticas
La importancia de losindicadores radica en tenercontrolado los procesos yevitar que estos sedescontrolen o no se cumplan.
ESTRATEGIAS DE VENTAS Crear revisar e innovarcontinuamente las estrategiaspara ofrecer los productos
Es importante saber vender yaque es la imagen de lacompañía la que esta en juego
CALIDAD Hacer controles a los productospara evitar que estos salgancon defectos.
Al llegar al cliente un productocon fallas, este pierdecredibilidad en la empresaademás genera gastos dereposesos o perdida demateriales
ATENCIÓN DE RECLAMOS Eliminar reclamos porespecificaciones y servicioscumpliendo especificacionesde clientes y prestando un buenservicio postventa
El cliente se aburre de tenerproblemas con los productos ypuede buscar productossustitutos
SERVICIO AL CLIENTE Atraer y retener al clientemediante estrategias adecuadasde pre venta y post venta
Mantener políticas de serviciopara asegurar los clientes yestar bien posicionados en elmercado
RELACIONESCOMERCIALES CONCLIENTES YPROVEEDORES
Mantener a nuestros clientesfieles por medio de unexcelente servicio pre y posventa, lo mismo con nuestrosproveedores crear relacionesde mutuo beneficio.
Cumpliendo esto logramosmantener fidelidad en clientesy proveedores que nos tienenen cuenta y nos danprioridades en momentoscríticos
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5.3 ORGANIZACIÓN GENERAL
La organización de DACOMOVIL Ltda. Esta compuesta por dos partes una administrativa la cualesta compuesta por un director general y la junta directiva y otra operativa, la estructura se basa enel siguiente organigrama.
Esquema 9. Estructura Organizacional
En la actualidad esta estructura le permite a DACOMOVIL LTDA enfocarse en la programación ycomercialización de los datafonos móviles.
La junta directiva esta conformada por los 5 socios de la organización y es la encargada de velar porel optimo funcionamiento de la compañía haciendo reuniones semanales para llevar un controlsobre el manejo que le esta dando el director a la empresa.
MANUAL DE FUNCIONES31
Para sustentar este organigrama se elaboro un manual de funciones para cada uno de los cargos.
Como parte de la definición de la estructura organizacional de DACOMOVIL LTDA es importanteadjuntar el manual de funciones para cada uno de los cargos de la organización, con el fin declarificar y delimitar las actividades de cada miembro y enfocar los esfuerzos de una maneraorganizada.
La elaboración del manual de funciones implica una organización interna tal que afecta losprocedimientos de operación diarios, incrementa la productividad asignando responsabilidades,mejora un eventual proceso de selección y facilita el establecimiento de políticas salariales al serbásico para desarrollar un análisis ocupacional.
31 E LANHAM Ph. evaluación de puestos volumen 6, editorial Continental S.A México
Director General
Programador
Asesor Contable
Junta Directiva
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CARTAS DESCRIPTIVAS DE LOS CARGOS
Las cartas descriptivas son documento de gran ayuda para toda la organización ya que medianteestas se busca conocer los requisitos y funciones de los cargos. La ausencia de cartas descriptivasfácilmente puede generar distorsión en la actividad de un trabajador e incumplimiento, lo queposteriormente se va a ver reflejado en una baja de la productividad de la compañía frente a losmercados.
Cada carta descriptiva se basa en:
I. Identificación del CargoConsta de: nombre del cargo, código del cargo, número de personas que ocupan elmismo cargo, ubicación organizacional en la compañía y el cargo que ocupa el jefeinmediato.
II. Resumen y Finalidad.Se incluye un bosquejo a grandes rasgos de la razón de ser, la importancia y objetivosde cada cargo en la compañía.
III. Funciones Específicas.Incluye la lista de las funciones más frecuentes y relevantes del cargo en la compañíacon su descripción, y tipo.
IV. RequerimientosRequerimientos educacionales: Requerimientos de experiencia: mide el nivel mínimode años previos en ciertos cargos o áreas afines para poder desarrollarsatisfactoriamente las funciones del cargo. Dichos requerimientos están medidos entiempo y se incluye también el tiempo mínimo de inducción que una persona requierepara ocupar el cargo.
Factores de Habilidad
• EducaciónMide el nivel mínimo de educación formal y no formal necesario para el buen desempeño delcargo en la compañía.
• ExperienciaIncluye los requisitos mínimos necesarios para ocupar un cargo a nivel educacional y deexperiencia tanto interna como externa en cargos afines.
• ComplejidadMide el grado de dificultad de las funciones, así como las consecuencias que acarrearía un erroren el desempeño de dichas funciones.
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• IniciativaSe basa en el nivel de autonomía que tiene cada cargo, si consulta o no a su jefe inmediato, si seguía en manuales para el desempeño de sus funciones, y que clase de decisiones toma sinconsultar.
Factores de Responsabilidad
• Responsabilidad por Bienes y Valores• Responsabilidad por Información• Responsabilidad por Personal a Cargo• Responsabilidad por Contactos• Responsabilidad por Impacto o Error
Factor Condiciones de Trabajo
• Condiciones de Trabajo: Se basa en los riesgos de accidente, condiciones ambientales,esfuerzo físico y esfuerzo visual.
MANEJO DE LAS CARTAS DESCRIPTIVAS
La identificación de las cartas descriptivas esta dada por códigos dependiendo del departamentoorganizacional y la sección a la cual pertenece el cargo.
La fecha de actualización será modificada cada vez que la carta descriptiva sea modificada oactualizada.
Tabla 27. Índice de cargosCOD CARTADESCRIPTIVA CARGO
1 Director General2 Programador3 Asesor Contable (staff)
A continuación se presentan las cartas descriptivas elaboradas para cada uno de los cargos.
CARTA DESCRIPTIVA COD 1GERENTE GENERAL FECHA: MARZO 2004
I. Identificación del Cargo
NOMBRE DEL CARGO Director GeneralNUMERO DE PUESTOS 1CARGO DEL JEFE INMEDIATO Junta Directiva
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II. Resumen y Finalidad
El Director General es la persona de mayor jerarquía profesional dentro de la organización y es elinterlocutor válido y responsable ante las entidades externas como proveedores y clientes, es elresponsable del manejo de los recursos humanos de la empresa, del desarrollo de una correctapráctica presupuestal y contable así como el buen funcionamiento interno de la empresa.
III. Funciones Específicas
1. Establecer relaciones comerciales2. Mejorar portafolio de presentación3. Vincular clientes4. Elaborar y aplicar estrategias de mercadeo5. Revisar presupuesto6. Analizar informes presentados por planta7. Responder por las actividades ante la junta directiva8. Logística de abastecimiento, producción y distribución.9. Dar cumplimiento a la misión y objetivos de la organización
IV. Requerimientos
1. Factores de Habilidad
• EducaciónPara el buen desempeño del cargo requiere ser Profesional en Ingeniería Industrial. Requiere unexcelente manejo del idioma Inglés a nivel técnico en componentes electrónicos y mercadeo
• ExperienciaRequiere experiencia de 6 meses trabajando en áreas de mercadeo
• ComplejidadLa función desempeñada que presenta un mayor grado de complejidad es la de investigar sobreproductos tecnológicos para elaborar portafolios de servicio para mejorar las condiciones en lasEmpresas.
• IniciativaEl Director General tiene un grado de iniciativa muy alto ya que las decisiones acerca de losservicios prestados en un alto porcentaje pasan por sus manos. Además es el encargado de tomardecisiones sobre producción y mantenimiento de los equipos.
2. Factores de Responsabilidad
• Responsabilidad por Bienes y ValoresEs el responsable del equipo de oficina
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• Responsabilidad por InformaciónManeja en alto grado información confidencial de software así como planes estratégicos demercadeo y planes de negocios. Información de proveedores, clientes.
• Responsabilidad por Personal a CargoA su cargo se encuentra El programador de microcontroladores
• Responsabilidad por ContactosTiene contacto, por la naturaleza de su cargo con toda la empresa internamente, y de manera externacon todos los clientes y proveedores tanto en Colombia como en el exterior.
• Responsabilidad por Impacto o ErrorUn posible error en cualquiera de sus funciones causaría trastornos en la compañía que irían desdeconfusión en los procedimientos de producción, hasta el retraso o la deficiente prestación delservicio a los clientes, lo cual a la postre derivara en perdida de clientes y por ende de dinero.
3. Factor Condiciones de Trabajo
• Condiciones de TrabajoLas condiciones bajo las cuales desempeña sus funciones son favorables ya que usa sillasergonómicas y filtros para evitar cansancio de la vista.
CARTA DESCRIPTIVA COD 2PROGRAMADOR FECHA: MARZO 2004
I. Identificación del Cargo
NOMBRE DEL CARGO ProgramadorNUMERO DE PUESTOS 1CARGO DEL JEFE INMEDIATO Director General
II. Resumen y Finalidad
Con los controles que se manejan en el software el programador no tendrá contacto con el lenguajedirecto del programa lo único que debe hacer es pasar el programa en un lenguaje no descifrable delcomputador al microcontrolador, revisar que los proveedores y terceros entreguen y usen loscomponentes acordados y realizar pruebas de funcionamiento.
III. Funciones Específicas
1. Programar microcontroladores a través de un PC y hardware especializado. Periodicidaddiaria. Tipo: ejecución
2. Realizar pruebas al producto final con el fin de garantizar el buen funcionamiento del productocuando este en uso. Periodicidad: Diaria
Tipo: Ejecución-Control
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3. Desarrollar las demás funciones que delegue el Jefe Inmediato relacionadas con la naturalezadel cargo.
4. Recibir los componentes de los datafonos.5. Verificar componentes entregados por los ensambladores
IV. Requerimientos del Cargo
1. Factores de Habilidad:
• EducaciónPara el buen desempeño del cargo requiere ser Técnico Electrónico o eléctrico,
• ExperienciaLa experiencia mínima requerida para desempeñarse como Programador es de 1 año en cargos quetengan que ver con programación de microcontroladores ó cargos similares en otras compañías.
• ComplejidadProgramación del microcontrolador, debido a que son el núcleo de la elaboración del producto.Dependiendo de la cantidad de equipos que se deban realizar.
• Iniciativa y toma de decisionesNo es autónomo en cuanto a decisiones de programas y planta lo único que debe seguir es la ordende producción donde se definen la cantidad de equipos a elaborar.
2. Factores de Responsabilidad:
• Por bienes y valoresÚnicamente responde por equipos de oficina, programas producto y elementos que componen elproducto.
• Por informaciónManeja información confidencial en cuanto avances de software, programación y programascreados en la compañía los cuales al ser divulgados pueden generar numerosas perdidas a lacompañía
• Por personal a cargoNo tiene personal a cargo realiza controles a lo efectuado en la empresa donde se contrata elensamble de las partes
• Por contactos ó relacionesInternamente tiene contacto con Director General y externamente con clientes los cuales necesitanmayores especificaciones sobre productos y manejos de este
• Por errorUn microcontrolador puede quedar mal programado, haría que el equipo no funcionara.
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3. Factor de Condiciones de Trabajo:Por la naturaleza de sus funciones quien ocupe el cargo está expuesto a problemas de visión porestar la totalidad del tiempo frente a un computador. También puede sufrir problemas en la columnavertebral por malas posturas.
El esfuerzo físico es visual y presenta esfuerzo de tipo mental programar los microcontroladores
CARTA DESCRIPTIVA COD 3AUXILIAR CONTABLE FECHA: MARZO 2004
I. Identificación del Cargo
NOMBRE DEL CARGO Asesor Contable (Staff)NUMERO DE PUESTOS 1CARGO DEL JEFE INMEDIATO Director General
II. Resumen y Finalidad
El cargo es necesario para el ingreso de la información ocasionada por las actividades financieras dela compañía, a un software contable. Este ingreso debe estar al día en cualquier momento para larealización de informes.
III. Funciones Específicas
6. Ingresar recibos de caja, comprobantes de egreso, facturas, órdenes de pago, legalizaciones,ajustes por inflación depreciaciones, diferidos al sistema contable. Periodicidad: Permanente
Tipo: Ejecución7. Revisar Las entradas y salidas de productos y partes. Periodicidad: Diario8. Tipo: Ejecución - Análisis9. Revisar nómina, retención e IVA. Periodicidad: Mensual
Tipo: Control10. Desarrollar las demás funciones que delegue el Jefe Inmediato relacionadas con la naturaleza
del cargo.
IV. Requerimientos del Cargo
1. Factores de Habilidad:
• EducaciónTítulo profesional como Contador Público con registro y tarjeta profesional.
• ExperienciaExperiencia en cargos similares de 1 ½ años.
• InducciónNecesita 3 semanas de entrenamiento para ocupar el cargo.
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• Iniciativa y toma de decisionesLa distribución de activos y gastos generales de la compañía es una función que requiere deiniciativa propia, además de realizar ajustes por inflación. Utiliza el estatuto tributario y el régimencontable para el desarrollo de sus funciones.
2. Factores de Responsabilidad:
• Por bienes y valoresÚnicamente responde por equipos de oficina.
• Por informaciónEs soporte a su jefe inmediato para la elaboración reportes de tipo financiero y tributariomensualmente dirigidos a la DIAN y Gerente. Por lo tanto, la información que maneja es decarácter confidencial, en los informes de carácter interno que realiza.
• Por personal a cargoNo tiene personal a cargo.
• Por contactos ó relacionesLa relación interna se presenta con personal de las áreas afines con el cargo. Es decir tiene contactoscon planta, y gerencia que realizar labores comerciales, pues la realización de sus funcionesdepende de la información por ellos brindada. No tiene relaciones externas.
• Por errorEl error más frecuente a cometer es ingresar mal la información, lo que se ve reflejado en losestados financieros de la CIA. El error es de carácter identificable tanto antes como después de lasconsecuencias.
3. Factor de Condiciones de Trabajo:
Por la naturaleza de sus funciones quien ocupe el cargo está expuesto a problemas de visión porestar la totalidad del tiempo frente a un computador. También puede sufrir problemas en la columnavertebral por malas posturas. Se desarrolla en un ambiente de trabajo óptimo.El esfuerzo físico es visual, no presenta esfuerzo de tipo mental.
5.4 VINCULACIÓN
El asesor contable ingresará a Dacomovil LTDA mediante contrato de prestación de servicios, loque quiere decir que la compañía no se obliga con ningún tipo de prestaciones salariales. Estadecisión fue tomada debido a que el asesor tendría mucho tiempo improductivo ya que susfunciones no dan para cumplir un horario de trabajo, esto referente a la carga de trabajo tan baja queTendría, además de ser una economía para la organización.
El director General y el Programador serán ingresados por nómina debido a que los cargos son deconfianza, manejo y requieren de la motivación salarial, que representan las prestaciones sociales.
Ahora bien, se recomienda que con el crecimiento de DACOMOVIL LTDA se aumente el personalque trabajo para esta y que todos se encuentren integrados en la nómina.
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5.5 CONDICIONES DE TRABAJO Y SEGURIDAD
A pesar de que DACOMOVIL LTDA. Actualmente funciona en la dependencia de una casa, esnecesario establecer normas de seguridad que permitan al personal laborar en condicionesfavorables. Los factores de seguridad que se deben evaluar son la eliminación de obstáculos, ladisposición de salidas y la proximidad de extintores; debido a que elementos como suelos,materiales y procesos peligrosos resultan irrelevantes por el modo de operación de la compañía.
Es esencial asegurar que el paso a los puestos de trabajo no sea entorpecido por cables o mueblesmal ubicados, ya que esto puede causar accidentes laborales. En cuanto al extintor, se consideraconveniente adquirir 2 extintores solkaflam de 3700 gr. ya que son para el uso en aparatoseléctricos, verificar el buen mantenimiento de los interruptores, toma eléctrica y conexiones paraprevenir cortos circuitos que puedan originar incendios. Por último, aunque no existe una salida deemergencia, la entrada principal se encuentra a sólo cinco metros del área de trabajo, luego suacceso es fácilmente abordable, en caso de emergencia.
Una UPS para evitar daños en los equipos electrónicos así como en los programas demicrocontroladores y equipos motorota.
5.6 CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL PERSONAL
Dado la cantidad de personal, no se considera a lugar la elaboración de formatos que evalúen sudesempeño por períodos de tiempo determinados. Sin embargo, sí es importante llevar un controlsobre las actividades que estén realizando los empleados, para asegurar el cumplimiento defunciones y para reestructurar procesos, en caso que no se esté obteniendo los resultados deseados.Dicho control puede llevarse a cabo con el uso de indicadores de productos solicitados conproductos entregados, presupuesto de ventas con ventas reales etc. evaluando el desempeño delDirector General y del Programador.
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CAPÍTULO 6. EVALUACIÓN FINANCIERA
6.1 PROYECCIONES DE VENTAS
Las proyecciones de ventas son un paso fundamental para poder evaluar la viabilidad del plan denegocio a través de la evaluación financiera. Este punto es de gran importancia ya que permite teneruna aproximación real a la posibilidad de generación de flujos de efectivo del proyecto, lo cual,hablando en términos reales, es el objetivo de cualquier organización.
Tabla 28. Previsión de ventas bajo escenario probableDEMANDAAÑO ETAPA ANUAL MENSUAL
PRECIOPROMEDIO
INGRESOS XVENTAS AL AÑO
1 LANZAMIENTO 216 18 $ 1.000.000 $ 216.000.0002 ASENTAMIENTO 324 27 $ 1.055.000 $ 341.820.0003 CONSOLIDACIÓN 540 45 $ 1.113.025 $ 601.033.500
6.2. ESCENARIOS DE ANALISIS FINANCIERO
Una vez determinados las proyecciones de ventas para el horizonte de planeación, que en este casoes de 3 años, se deben proyectar los egresos de DACOMOVIL y los ingresos provenientes deactividades diferentes a las ventas propiamente dichas.
Para el análisis se tendrán en cuenta tres escenarios, donde se realiza un análisis de las ventas, losingresos por soporte técnico, los gastos fijos y los costos variables. Se tomaron como criticas 5variables, las cuales dan un cambio radical sobre cada escenario, definidos de la siguiente manera:
Tabla 29. Definición de escenariosESCENARIOVARIABLES
PESIMISTA PROBABLE OPTIMISTAA 5% 7% 8%B 15% 20% 25%C 25% 30% 35%D 40% 50% 40%E $ 2.800 $ 2.700 $ 2.600
Variables:
A: Es la Participación que se va a tener sobre la demanda total, ya que por motivos externos comola competencia, el ser un producto nuevo, una empresa nueva, determinan la impotencia dealcanzar toda la demanda pronosticada.
B: Es la Participación sobre la variable A, que muestra la penetración de la demanda en el año 1.
C: Es la Participación sobre la variable A, que muestra la penetración de la demanda en el año 2.
D: Es la Participación sobre la variable A, que muestra la penetración de la demanda en el año 3.
E: Es la tasa de cambio del dólar.
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6.2.1 ESCENARIO PROBABLE
6.2.1.1 INVERSIONES Y PRÉSTAMOS
INVERSIÓN INICIAL
Tabla 30. Inversión Inicial bajo escenario probable$ 2.854.000$ 2.360.000
$ 204.000$ 240.000$ 50.000$ 85.000$ 85.000
$ 831.3002 muebles para computador (0,75 x 0,7 x 1,3) $ 225.8001 mesa de madera (1,2 x 0,75) $ 181.9002 sillas de gerencia sin brazos $ 229.8002 sillas sencillas $ 193.800
$ 15.135.000$ 135.000
Molde Carcasa $ 15.000.000TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 18.905.300Licencias Software $ 2.646.000
$ 2.646.000$ 41.003.240$ 41.003.240
Gastos Diseño Carcasa $ 86.950Materiales Diseño Carcasa $ 1.950Honorarios Diseñador Industrial $ 85.000
Gastos Legales Camara de Comercio $ 562.500$ 21.500
$ 471.000$ 70.000
Gastos Patente Nacional $ 1.700.000$ 700.000
$ 1.000.000TOTAL ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690Capital de Trabajo $ 60.320.280
Caja $ 28.294.500Inventarios $ 32.025.780
$ 60.320.280$ 125.224.270
Moldes
Linea telefónica
Quemador microcontrolador y cable serial
2 telefonos
Honorarios Abogado de Patentes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Gastos Know How
TOTAL INVERSIÓN
Derecho de InscripciónValor Matricula Mercantil (Capital)Impuesto Registro (0,7% del Capital)
Gastos de orden legal
Windows XP - Office XP
Know How Datafono
2 Computadores Athlon1 Impresora HP 3535
Molde Impreso
Equipos Oficina
Equipos Técnicos
Muebles & Enseres
EGRESOS ANUALES $ 471.000Renovación Registro Mercantil $ 471.000
Los gastos Know How del datafono fueron establecidos por los Ingenieros Electrónicos. Ver Anexo12. Se realizaron diferentes cotizaciones para establecer la mejor inversión. Ver Anexo 13.
92
El valor de la matricula mercantil fue calculado según los aportes de capital de los socios, haciendoreferencia a las tarifas de la Cámara de Comercio. Ver Anexo 14.
CAPITAL DE TRABAJO
Los factores que componen el capital de trabajo son32:
1) Caja y Bancos
La política para caja es tener siempre los gastos administrativos de un mes al principio del año, paraque en dado caso que las ventas no sean las esperadas no haya endeudamiento. Los gastosadministrativos son la mano de obra directa, los costos fijos, gastos de nómina y outsourcing, losservicios y gastos de importación, este último tiene que ser el gasto de un trimestre, ya que lospedidos de importación se hacen trimestralmente.
2) Cartera
La política para cartera es efectuar las ventas y cobrar a los 30 días, esto se hace debido a que losproductos son de alto costo y los pedidos son significativos, aunque sean por intervalos, ademásporque la competencia efectúa esta política a 30 o 60 días.
La política de inventarios es manejar un mínimo de insumos al principio de cada año, para no teneratrasos en la producción. Para esto se clasificaron los insumos en pedidos mensuales y pedidostrimestrales, los primeros no van a necesitar de inventario debido a que acceder a ellos no es difícil,mientras que los segundos si van a necesitar de un inventario, ya sea porque sale más económicohacer pedido en grandes cantidades, por la dificultad de conseguirlos, o porque son importados.
Tabla 31. Política de inventariosPEDIDOS MENSUALES: 4,97%
INSUMO FORMA DE PAGOTeclado De ContadoMicrocontrolador De ContadoPEDIDOS TRIMESTRALES: 95,03%
INSUMO FORMA DE PAGOImpreso 60% para pedido y 40% contra-entregaBanda Magnetica/Impresora De ContadoTransmisor Infrarrojo De ContadoSocket Microcontrolador De ContadoCarcasa Datafono 50% para pedido y 50% contra-entrega
Tabla 32. Capital de trabajo de los 3 años bajo el escenario probableAÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Caja $ 28.294.500 $ 4.592.415 $ 4.865.032 $ 0Cartera $ 0 $ 19.620.000 $ 34.466.850 $ 63.609.379Inventarios $ 32.025.780 $ 52.826.244 $ 96.819.465 $ 0TOTAL $ 60.320.280 $ 77.038.659 $ 136.151.347 $ 63.609.379VARIACIÓN $ 60.320.280 $ 16.718.379 $ 59.112.688 -$ 72.541.968
32 ARANGO Fernando. Administrador de Empresas
93
PRESTAMO BANCARIO
Como para la realización del proyecto concurren dos fuentes de financiamiento, es necesariocalcular el costo de capital promedio ponderado que sirva de tasa mínima de rendimiento paraevaluar el proyecto.33
Los aportes de los socios se calcularon según la inversión del Know How, ya que este va hacer elaporte de los 3 Ingenieros Electrónicos, y por otra parte se dividió ese valor sobre tres para sabercuanto aportó cada uno y de esta manera los 2 Ingenieros Industriales aportan la misma cantidad.
Se investigaron varias fuentes de financiación para determinar cual era la más viable seleccionandoal Banco de Crédito por su trayectoria, enfoque empresarial y su tasa de interés. Ver Anexo 15.
El costo de la deuda antes de impuestos es diferente al costo después de impuestos en función delbeneficio tributario generado por la deducibilidad de los intereses. El costo de los aportes es elmismo por cuanto los dividendos no son deducibles fiscalmente.21
El costo antes de impuestos se estableció según la tasa nominal anual dada por el Banco de Créditoal igual que los requisitos necesarios para acceder a este. Ver Anexo 16.
La tasa de oportunidad es el rendimiento que obtiene un inversionista en la mejor inversión quepuede considerarse segura, tal como depósitos a término, fondos de inversión, etc.21 Según unainvestigación realizada la tasa de interés nominal anual para depósitos a término se encuentra al 9%en el Banco Superior y al 13,14% en la Fiduciaria Davivienda.
Según lo anterior se planteó una tasa de descuento para el inversionista del 20%, dado el costo delcapital que debe invertirse y la consideración del riesgo que se asume al ejecutar el proyecto.
Tabla 33. Costo de capital promedio ponderado bajo escenario probable
FUENTE MONTOCOSTOANTES
IMPTOS.
COSTOSDESPUESIMPTOS.
PART. DELMONTOTOTAL
COSTOPONDERADO
Deuda $ 56.885.537 23,88% 14,69% 45,43% 6,67%Aporte Socios $ 68.338.733 20,00% 20,00% 54,57% 10,91%TOTAL $ 125.224.270 100% 17,59%
6.2.1.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Los activos fijos tangibles sufren un desgaste o deterioro a causa de su uso. Desde el punto de vistacontable, la depreciación es la asignación o distribución sistemática del costo de uso o deméritodel activo a lo largo de su vida depreciable.21
El método que se aplicó para calcular la depreciación fue por línea recta: “distribuye de una manerauniforme, durante la vida del bien, los cargos por depreciación. Se calcula aplicando una tasaconstante a una base constante”21
DLR = Valor en Activos Fijos – Valor de salvamentoVida útil del proyecto
33 ARANGO Fernando. Administrador de Empresas
94
Las inversiones en activos nominales, representadas en los servicios o derechos adquiridosnecesarios para poner en funcionamiento el proyecto, son activos susceptibles de amortizar orepartir su costo a través del tiempo en cuotas uniformes. El efecto de su amortización se refleja enla disminución de la renta gravable y por ende en la reducción del pago de impuestos.21
Tabla 34. Amortización de activos nominales bajo escenario probableOPERATIVA ADMINISTRATIVA
AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN0 $ 42.413.190 0 $ 3.585.5001 $ 28.275.460 $ 14.137.730 1 $ 2.390.333 $ 1.195.1672 $ 14.137.730 $ 14.137.730 2 $ 1.195.167 $ 1.195.1673 $ 0 $ 14.137.730 3 $ 0 $ 1.195.167
Amortizar una deuda es cancelarla mediante una serie de pagos que incluyen o no capital eintereses.34 La modalidad escogida para amortizar la deuda fue con cuotas iguales de capital:
Pago a capital = monto del préstamonúmero de cuotas pactadas
Tabla 35. Amortización del préstamo bajo escenario probablePERIODO (año) SALDO FINAL INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA
0 $ 56.885.537 $ 56.885.5371 $ 37.923.691 $ 13.584.266 $ 18.961.846 -$ 32.546.1122 $ 18.961.846 $ 9.056.177 $ 18.961.846 -$ 28.018.0233 $ 0 $ 4.528.089 $ 18.961.846 -$ 23.489.934
6.2.1.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO
Cuando se habla de evaluación de proyectos con dineros prestados, es necesario referirse a ladecisión alternativa de realizarlos con recursos propios, o llevarlos a cabo con dineros provenientesde un financiamiento con recursos de terceros. Por ello, se habla más frecuentemente de distinciónentre decisiones de inversión y decisiones de financiamiento.
De ahí la importancia de diferenciar el rendimiento del proyecto en sí, del rendimiento del proyectofinanciado. Este último rendimiento es conocido más ampliamente como el rendimiento delinversionista.22
RENDIMIENTO DEL PROYECTO
El rendimiento del proyecto en sí mide hasta que punto es factible, independientemente de la formaen que sea financiado.
34 ARANGO Fernando. Administrador de Empresas
95
Tabla 36. Estado de Resultados del rendimiento del proyecto bajo escenario probableAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas $ 235.440.000 $ 413.602.200 $ 763.312.545(-) Costo de Producción $ 166.271.783 $ 254.022.179 $ 438.714.448
(+) Inventario Inicial $ 32.025.780 $ 52.826.244 $ 96.819.465(+) Gastos de Producción $ 187.072.247 $ 298.015.400 $ 341.894.983
Insumos $ 155.599.584 $ 265.894.616 $ 309.090.433Mano de Obra Directa $ 9.144.000 $ 9.646.920 $ 10.177.501Costos Fijos $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 5.550.933 $ 5.550.933 $ 5.550.933Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 5.475.000 $ 5.475.000 $ 5.475.000Muebles a 3 años $ 75.933 $ 75.933 $ 75.933
Amortización de Diferidos a 3 años $ 14.137.730 $ 14.137.730 $ 14.137.730(-) Inventario Final $ 52.826.244 $ 96.819.465 $ 0
Utilidad Bruta $ 69.168.217 $ 159.580.021 $ 324.598.097(-) Gastos Operacionales $ 38.558.000 $ 41.042.660 $ 43.247.209
Nomina $ 27.252.000 $ 28.750.860 $ 30.332.157Outsourcing $ 4.800.000 $ 5.064.000 $ 5.342.520Servicios $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 549.667 $ 549.667 $ 549.667Muebles a 3 años $ 201.167 $ 201.167 $ 201.167
Amortización de Diferidos a 3 años $ 1.195.167 $ 1.195.167 $ 1.195.167Gastos Renovación Mercantil $ 0 $ 471.000 $ 471.000Gastos De Importación $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146
Registro de Importación y Bodegaje $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146Comisión x exceso(0,35%) $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Operacional $ 30.610.217 $ 118.537.361 $ 281.350.888Otros Ingresos/Egresos $ 0 $ 0 $ 0Utilidad antes de Impuestos $ 30.610.217 $ 118.537.361 $ 281.350.888(-) Impuestos(38.5%) $ 11.784.933 $ 45.636.884 $ 108.320.092Utilidad Neta $ 18.825.283 $ 72.900.477 $ 173.030.796
Las proyecciones financieras se trabajaron según la balanza de pagos suministrada por Banco de laRepublica. Ver Anexo 17.
96
En Colombia se tienen impuestos tanto en el ámbito nacional como local, siendo el principal el derenta, patrimonio y ganancias ocasionales, que para las personas jurídicas y naturales se ocasionancada año con la declaración de renta. A través del Estatuto Tributario actual, todas las sociedadestienen un 38,5% de impuestos sobre la renta gravable. 35 Los impuestos se pagan sobre el mismoaño en que se causan.
Tabla 37. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario probableAÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
IngresosGravables $0 $235.440.000 $413.602.200 $763.312.545(-)CostosDeducibles $204.829.783 $295.064.839 $481.961.657
CostosAdministraciónsindeprec/amortización $36.612.000 $39.096.660 $41.301.209CostosProducciónsindeprec/amortización $146.583.120 $234.333.515 $419.025.785Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897
UtilidadOperativa $0 $30.610.217 $118.537.361 $281.350.888(-)Impuestos(38,5%) $11.784.933 $45.636.884 $108.320.092(+)Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767(+)Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897FlujodeCajaOperativo $0 $40.459.947 $94.535.141 $194.665.459(-)CostosdeInversión $64.903.990(-)InversionesenCapitaldetrabajo $60.320.280 $16.718.379 $59.112.688 -$72.541.968(+)LiquidacióndeCapital detrabajo $37.751.947FlujoNetodeFondos -$125.224.270 $23.741.568 $35.422.452 $304.959.375
35.422.452
-125.224.270
304.959.375
23.741.568
-$ 150.000.000-$ 100.000.000
-$ 50.000.000$ 0
$ 50.000.000$ 100.000.000$ 150.000.000$ 200.000.000$ 250.000.000$ 300.000.000$ 350.000.000
1 2 3 4
AÑO
PE
SO
S
Ilustración 39. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario probable
35 ARANGO Fernando. Administrador de Empresas
97
Las principales técnicas utilizadas en el proceso de evaluación de proyectos que están ligadas conlos elementos de cálculo de intereses son:36
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Se determinó el número de períodos necesarios para recuperar la inversión en el proyecto teniendoen cuenta la ocurrencia de los flujos de caja a través del tiempo.
Tabla 38. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del proyecto bajo escenario probableAÑO FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL RECUPERACIÓN SALDO FINAL
0 -$ 125.224.270 $ 0 $ 0 -$ 125.224.2701 $ 23.741.568 -$ 125.224.270 $ 20.190.794 -$ 105.033.4762 $ 35.422.452 -$ 105.033.476 $ 25.619.262 -$ 79.414.2143 $ 304.959.375 -$ 79.414.214 $ 187.574.581 $ 108.160.367
Según lo anterior la inversión se recupera en 2 años, 6 meses.
Valor Presente Neto (VPN)
Se trajo a valor presente todos los ingresos del proyecto, utilizando el costo de capital ycomparando esta equivalencia con el valor presente de los egresos, incluyendo la inversión inicialda como resultado el valor presente neto.
El VPN del proyecto es de $ 108.160.367, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los tres años del proyecto traídos avalor presente al costo de capital, son suficientes para cubrir la inversión inicial, quedando unremanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Representa la tasa de interés que se gana sobre la parte de la inversión no amortizada.
La TIR del proyecto es de 48.48%, y que si se compara con el costo de capital resulta siendo másalta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que los ingresos que trae el proyectoresultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con esta técnica no se puede saber quemargen de utilidad se tiene.
RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA
El rendimiento del inversionista, es decir de los recursos propios aportados para la realización delproyecto, después de haber pagado los intereses y amortizado el capital, permite determinar lasventajas o no de utilizar endeudamiento. Si el costo del dinero de los recursos financiados esfavorable, la tasa interna de rendimiento del inversionista se incrementa en relación con la quepodría obtener si financiara toda la inversión con los recursos propios. Obviamente, para que estoocurra, el rendimiento del proyecto debe ser mayor que el costo de la deuda.24
36 ARANGO Fernando. Administrador de Empresas
98
Tabla 39. Estado de resultados del rendimiento del inversionista bajo escenario probableAÑO1 AÑO2 AÑO3
VentasNetas $235.440.000 $413.602.200 $763.312.545(-) CostodeProducción $166.271.783 $254.022.179 $438.714.448(+) InventarioInicial $32.025.780 $52.826.244 $96.819.465(+) GastosdeProducción $187.072.247 $298.015.400 $341.894.983
Insumos $155.599.584 $265.894.616 $309.090.433ManodeObraDirecta $9.144.000 $9.646.920 $10.177.501CostosFijos $2.640.000 $2.785.200 $2.938.386Arriendo $960.000 $1.012.800 $1.068.504Energia $360.000 $379.800 $400.689Agua $120.000 $126.600 $133.563Telefono $600.000 $633.000 $667.815GastosVarios $600.000 $633.000 $667.815
Depreciación $5.550.933 $5.550.933 $5.550.933EquiposComp. &Moldesa3años $5.475.000 $5.475.000 $5.475.000Mueblesa3años $75.933 $75.933 $75.933
AmortizacióndeDiferidosa3años $14.137.730 $14.137.730 $14.137.730(-) InventarioFinal $52.826.244 $96.819.465 $0UtilidadBruta $69.168.217 $159.580.021 $324.598.097(-) GastosOperacionales $38.558.000 $41.042.660 $43.247.209
Nomina $27.252.000 $28.750.860 $30.332.157Outsourcing $4.800.000 $5.064.000 $5.342.520Servicios $2.640.000 $2.785.200 $2.938.386
Arriendo $960.000 $1.012.800 $1.068.504Energia $360.000 $379.800 $400.689Agua $120.000 $126.600 $133.563Telefono $600.000 $633.000 $667.815GastosVarios $600.000 $633.000 $667.815
Depreciación $750.833 $750.833 $750.833EquiposComp. &Moldesa3años $549.667 $549.667 $549.667Mueblesa3años $201.167 $201.167 $201.167
AmortizacióndeDiferidosa3años $1.195.167 $1.195.167 $1.195.167GastosRenovaciónMercantil $0 $471.000 $471.000GastosDeImportación $1.920.000 $2.025.600 $2.217.146
RegistrodeImportaciónyBodegaje $1.920.000 $2.025.600 $2.217.146Comisiónxexceso(0,35%) $0 $0 $0
UtilidadOperacional $30.610.217 $118.537.361 $281.350.888(-) InteresessobrePrestamos(23,88%) $13.584.266 $9.056.177 $4.528.089UtilidadantesdeImpuestos $17.025.951 $109.481.184 $276.822.799(-) Impuestos(38.5%) $6.554.991 $42.150.256 $106.576.778UtilidadNeta $10.470.960 $67.330.928 $170.246.021
99
Tabla 40. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario probableAÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
IngresosGravables $0 $235.440.000 $413.602.200 $763.312.545(-)CostosDeducibles $218.414.049 $304.121.016 $486.489.746
CostosAdministraciónsindeprec/amort $36.612.000 $39.096.660 $41.301.209CostosProducciónsindeprec/amort $146.583.120 $234.333.515 $419.025.785Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897InteresessobrePrestamo(23,88%) $13.584.266 $9.056.177 $4.528.089
UtilidadOperativa $0 $17.025.951 $109.481.184 $276.822.799(-)Impuestos(38,5%) $6.554.991 $42.150.256 $106.576.778(+)Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767(+)Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897FlujodeCajaOperativo $0 $32.105.623 $88.965.591 $191.880.685(-)CostosdeInversión $64.903.990(-)InversionesenCapitaldetrabajo $60.320.280 $16.718.379 $59.112.688 -$72.541.968(+)LiquidacióndeCapitaldetrabajo $37.751.947(+)Prestamos $56.885.537(-)AmortizacióndePrestamo $18.961.846 $18.961.846 $18.961.846FlujoNetodeFondos -$68.338.733 -$3.574.602 $10.891.057 $283.212.755
10.891.057
-68.338.733
283.212.755
-3.574.602
-$ 100.000.000
-$ 50.000.000
$ 0
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
$ 250.000.000
$ 300.000.000
$ 350.000.000
1 2 3 4
AÑOS
PE
SO
S
Ilustración 40. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
100
Tabla 41. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
AÑO FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL RECUPERACIÓN SALDO FINAL0 -$ 68.338.733 $ 0 $ 0 -$ 68.338.7331 -$ 3.574.602 -$ 68.338.733 -$ 3.022.408 -$ 71.361.1412 $ 10.891.057 -$ 71.361.141 $ 7.786.116 -$ 63.575.0253 $ 283.212.755 -$ 63.575.025 $ 171.194.189 $ 107.619.163
Según lo anterior la inversión se recupera en 2 años, 5 meses.
Valor Presente Neto (VPN)
El VPN del proyecto es de $ 100.141.937, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los cinco años del proyecto traídosa valor presente a la tasa de descuento del inversionista del 20%, son suficientes para cubrir lainversión inicial, quedando un remanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR del proyecto es de 62.17%, y que si se compara con la tasa de descuento del inversionistadel 20%, resulta siendo más alta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que losingresos que trae el proyecto resultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con estatécnica no se puede saber que margen de utilidad se tiene.
Es claro cómo al tomar un crédito el inversionista se está apalancando, es decir, está maximizandoel rendimiento de los propios recursos al generar una ahorro en impuestos debido al pago deintereses de financiación. Esto se ve claramente en el incremento de la TIR del inversionista conrespecto a la TIR del proyecto.
Tabla 42. Flujo de Caja del rendimiento del inversionista bajo escenario probableAÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
Ventas $ 215.820.000 $ 379.135.350 $ 763.312.545Recaudo x Cartera $ 19.620.000 $ 34.466.850Liquidación Invent. $ 96.819.465Aportes $ 68.338.733Prestamos $ 56.885.537TOTAL ENTRADAS $ 125.224.270 $ 215.820.000 $ 398.755.350 $ 894.598.860Inversión Inventarios $ 32.025.780 $ 20.800.464 $ 43.993.221 $ 0Inverión en Activo Fijo y Nominal $ 64.903.990Costos Prod. sin deprec/Amort $ 146.583.120 $ 234.333.515 $ 419.025.785Costos Admon. sin deprec/Amort $ 36.612.000 $ 39.096.660 $ 41.301.209Pago de Intereses $ 13.584.266 $ 9.056.177 $ 4.528.089Amortización del Prestamo $ 18.961.846 $ 18.961.846 $ 18.961.846Pago de Impuestos $ 6.554.991 $ 42.150.256 $ 106.576.778TOTAL SALIDAS $ 96.929.770 $ 243.096.687 $ 387.591.675 $ 590.393.706FLUJONETO DEEFECTIVO $ 28.294.500 -$ 27.276.687 $ 11.163.675 $ 304.205.154(+) Saldo Inicial $ 0 $ 28.294.500 $ 1.017.813 $ 12.181.488SALDOFINAL DE EFECTIVO $ 28.294.500 $ 1.017.813 $ 12.181.488 $ 316.386.642
101
Tabla 43. Balance general a año 0 del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
Efectivo $ 28.294.500 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 56.885.537Inventarios $ 32.025.780 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 60.320.280 PASIVO NETO $ 56.885.537Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 0 Utilidades $ 0ACTIVO FIJO NETO $ 18.905.300 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 42.413.190 PATRIMONIO NETO $ 68.338.733Patente y otros Gtos. $ 3.585.500ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690ACTIVOS TOTALES $ 125.224.270 PASIVO + PATRIM. $ 125.224.270
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 44. Balance general a primer año del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
Efectivo $ 1.017.813 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 19.620.000 Prestamos $ 37.923.691Inventarios $ 52.826.244 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 73.464.057 PASIVO NETO $ 37.923.691Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 6.301.767 Utilidades $ 10.470.960ACTIVO FIJO NETO $ 12.603.533 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 28.275.460 PATRIMONIO NETO $ 78.809.693Patente y otros Gtos. $ 2.390.333ACTIVOS NOMINALES $ 30.665.793ACTIVOS TOTALES $ 116.733.384 PASIVO + PATRIM. $ 116.733.384
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 45 Balance general a segundo año del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
Efectivo $ 12.181.488 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 34.466.850 Prestamos $ 18.961.846Inventarios $ 96.819.465 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 143.467.803 PASIVO NETO $ 18.961.846Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 12.603.533 Utilidades $ 77.801.888ACTIVO FIJO NETO $ 6.301.767 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 14.137.730 PATRIMONIO NETO $ 146.140.621Patente y otros Gtos. $ 1.195.167ACTIVOS NOMINALES $ 15.332.897ACTIVOS TOTALES $ 165.102.467 PASIVO + PATRIM. $ 165.102.467
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
102
Tabla 46. Balance general a tercer año del rendimiento del inversionista bajo escenario probable
Efectivo $ 316.386.642 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 0Inventarios $ 0 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 316.386.642 PASIVO NETO $ 0Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 18.905.300 Utilidades $ 248.047.909ACTIVO FIJO NETO $ 0 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 0 PATRIMONIO NETO $ 316.386.642Patente y otros Gtos. $ 0ACTIVOS NOMINALES $ 0ACTIVOS TOTALES $ 316.386.642 PASIVO + PATRIM. $ 316.386.642
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
6.2.2 ESCENARIO OPTIMISTA
6.2.2.1 INVERSIONES Y PRÉSTAMOS
INVERSIÓN INICIALTabla 47. Inversión Inicial bajo escenario optimista
Equipos Oficina $ 2.854.0002 Computadores Athlon $ 2.360.0001 Impresora HP 3535 $ 204.000Linea telefónica $ 240.0002 telefonos $ 50.000
Equipos Técnicos $ 85.000Quemador microcontrolador y cable serial $ 85.000
Muebles & Enseres $ 831.3002 muebles para computador (0,75 x 0,7 x 1,3) $ 225.8001 mesa de madera (1,2 x 0,75) $ 181.9002 sillas de gerencia sin brazos $ 229.8002 sillas sencillas $ 193.800
Moldes $ 15.135.000Molde Impreso $ 135.000Molde Carcasa $ 15.000.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 18.905.300Licencias Software $ 2.646.000
Windows XP - Office XP $ 2.646.000Gastos Know How $ 41.003.240
Know How Datafono $ 41.003.240Gastos Diseño Carcasa $ 86.950
Materiales Diseño Carcasa $ 1.950Honorarios Diseñador Industrial $ 85.000
Gastos Legales Camara de Comercio $ 562.500Derecho de Inscripción $ 21.500
103
Valor Matricula Mercantil (Capital) $ 471.000Impuesto Registro (0,7% del Capital) $ 70.000
Gastos Patente Nacional $ 1.700.000Gastos de orden legal $ 700.000Honorarios Abogado de Patentes $ 1.000.000
TOTAL ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690Capital de Trabajo $ 72.853.560
Caja $ 28.294.500Inventarios $ 44.559.060
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 72.853.560TOTAL INVERSIÓN $ 137.757.550EGRESOS ANUALES $ 471.000
Renovación Registro Mercantil $ 471.000
CAPITAL DE TRABAJO
Se manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 48. Capital de trabajo de los 3 años bajo el escenario optimistaAÑ O O AÑO 1 AÑO 2 AÑ O 3
C aja $ 28.294.500 $ 4.592.415 $ 4.865.032 $ 0C artera $ 0 $ 28.340.000 $ 46.335.600 $ 63.375.644Inventarios $ 44.559.060 $ 67.845.152 $ 87.041.206 $ 0TO TAL $ 72.853.560 $ 100.777.567 $ 138.241.838 $ 63.375.644V ARIACIÓ N $ 72.853.560 $ 27.924.007 $ 37.464.271 -$ 74.866.195
PRESTAMO BANCARIO
Se manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 49. Costo de capital promedio ponderado bajo escenario optimista
FUENTE MONTOCOSTOANTES
IMPTOS.
COSTOSDESPUESIMPTOS.
PART. DELMONTOTOTAL
COSTOPONDERADO
Deuda $ 69.418.817 23,88% 14,69% 50,39% 7,40%Aporte Socios $ 68.338.733 20,00% 20,00% 49,61% 9,92%TOTAL $ 137.757.550 100% 17,32%
6.2.2.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Se manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 50. Amortización de activos nominales bajo escenario optimistaOPERATIVA ADMINISTRATIVA
AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN0 $ 42.413.190 0 $ 3.585.5001 $ 28.275.460 $ 14.137.730 1 $ 2.390.333 $ 1.195.1672 $ 14.137.730 $ 14.137.730 2 $ 1.195.167 $ 1.195.1673 $ 0 $ 14.137.730 3 $ 0 $ 1.195.167
104
Tabla 51. Amortización del préstamo bajo escenario optimistaPERIODO (año) SALDO FINAL INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA
0 $ 69.418.817 $ 69.418.8171 $ 46.279.211 $ 16.577.213 $ 23.139.606 -$ 39.716.8192 $ 23.139.606 $ 11.051.476 $ 23.139.606 -$ 34.191.0813 $ 0 $ 5.525.738 $ 23.139.606 -$ 28.665.343
6.2.2.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO
RENDIMIENTO DEL PROYECTOTabla 52. Estado de Resultados del rendimiento del proyecto bajo escenario optimista
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Ventas Netas $ 340.080.000 $ 556.027.200 $ 760.507.722(-) Costo de Producción $ 219.380.903 $ 317.629.951 $ 398.359.276
(+) Inventario Inicial $ 44.559.060 $ 67.845.152 $ 87.041.206(+) Gastos de Producción $ 242.666.995 $ 336.826.005 $ 311.318.070
Insumos $ 211.194.332 $ 304.705.221 $ 278.513.520Mano de Obra Directa $ 9.144.000 $ 9.646.920 $ 10.177.501Costos Fijos $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 5.550.933 $ 5.550.933 $ 5.550.933Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 5.475.000 $ 5.475.000 $ 5.475.000Muebles a 3 años $ 75.933 $ 75.933 $ 75.933
Amortización de Diferidos a 3 años $ 14.137.730 $ 14.137.730 $ 14.137.730(-) Inventario Final $ 67.845.152 $ 87.041.206 $ 0
Utilidad Bruta $ 120.699.097 $ 238.397.249 $ 362.148.446(-) Gastos Operacionales $ 38.558.000 $ 41.042.660 $ 43.247.209
Nomina $ 27.252.000 $ 28.750.860 $ 30.332.157Outsourcing $ 4.800.000 $ 5.064.000 $ 5.342.520Servicios $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689
Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 549.667 $ 549.667 $ 549.667Muebles a 3 años $ 201.167 $ 201.167 $ 201.167
Amortización de Diferidos a 3 años $ 1.195.167 $ 1.195.167 $ 1.195.167Gastos Renovación Mercantil $ 0 $ 471.000 $ 471.000Gastos De Importación $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146
Registro de Importación y Bodegaje $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146Comisión x exceso(0,35%) $ 0 $ 0 $ 0
105
Utilidad Operacional $ 82.141.097 $ 197.354.589 $ 318.901.237Otros Ingresos/Egresos $ 0 $ 0 $ 0Utilidad antes de Impuestos $ 82.141.097 $ 197.354.589 $ 318.901.237(-) Impuestos(38.5%) $ 31.624.322 $ 75.981.517 $ 122.776.976Utilidad Neta $ 50.516.774 $ 121.373.073 $ 196.124.261
Tabla 53. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario optimistaAÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
IngresosGravables $0 $340.080.000 $556.027.200 $760.507.722(-)CostosDeducibles $257.938.903 $358.672.611 $441.606.485
CostosAdministraciónsindeprec/amortización $36.612.000 $39.096.660 $41.301.209CostosProducciónsindeprec/amortización $199.692.240 $297.941.287 $378.670.613Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897
UtilidadOperativa $0 $82.141.097 $197.354.589 $318.901.237(-)Impuestos(38,5%) $31.624.322 $75.981.517 $122.776.976(+)Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767(+)Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897FlujodeCajaOperativo $0 $72.151.438 $143.007.736 $217.758.924(-)CostosdeInversión $64.903.990(-)InversionesenCapitaldetrabajo $72.853.560 $27.924.007 $37.464.271 -$74.866.195(+)LiquidacióndeCapitaldetrabajo $37.751.947FlujoNetodeFondos -$137.757.550 $44.227.431 $105.543.464 $330.377.066
105.543.464
-137.757.550
330.377.066
44.227.431
-$ 200.000.000
-$ 100.000.000
$ 0
$ 100.000.000
$ 200.000.000
$ 300.000.000
$ 400.000.000
1 2 3 4
AÑO
PE
SO
S
Ilustración 41. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario optimista
106
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Tabla 54. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del proyecto bajo escenario optimista
AÑO FLUJODECAJA SALDOINICIAL RECUPERACIÓN SALDOFINAL0 -$137.757.550 $0 $0 -$137.757.5501 $44.227.431 -$137.757.550 $37.697.388 -$100.060.1622 $105.543.464 -$100.060.162 $76.677.941 -$23.382.2213 $330.377.066 -$23.382.221 $204.582.525 $181.200.304
Según lo anterior la inversión se recupera en 2 años.
Valor Presente Neto (VPN)
El VPN del proyecto es de $ 181.200.304, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los cinco años del proyecto traídosa valor presente al costo de capital, son suficientes para cubrir la inversión inicial, quedando unremanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR del proyecto es de 67.70%, y que si se compara con el costo de capital resulta siendo másalta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que los ingresos que trae el proyectoresultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con esta técnica no se puede saber quemargen de utilidad se tiene.
RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA
Tabla 55. Estado de resultados del rendimiento del inversionista bajo escenario optimistaAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas $ 340.080.000 $ 556.027.200 $ 760.507.722(-) Costo de Producción $ 219.380.903 $ 317.629.951 $ 398.359.276(+) Inventario Inicial $ 44.559.060 $ 67.845.152 $ 87.041.206(+) Gastos de Producción $ 242.666.995 $ 336.826.005 $ 311.318.070
Insumos $ 211.194.332 $ 304.705.221 $ 278.513.520Mano de Obra Directa $ 9.144.000 $ 9.646.920 $ 10.177.501Costos Fijos $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 5.550.933 $ 5.550.933 $ 5.550.933Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 5.475.000 $ 5.475.000 $ 5.475.000Muebles a 3 años $ 75.933 $ 75.933 $ 75.933
Amortización de Diferidos a 3 años $ 14.137.730 $ 14.137.730 $ 14.137.730(-) Inventario Final $ 67.845.152 $ 87.041.206 $ 0Utilidad Bruta $ 120.699.097 $ 238.397.249 $ 362.148.446
107
(-) Gastos Operacionales $ 38.558.000 $ 41.042.660 $ 43.247.209Nomina $ 27.252.000 $ 28.750.860 $ 30.332.157Outsourcing $ 4.800.000 $ 5.064.000 $ 5.342.520Servicios $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689
Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 549.667 $ 549.667 $ 549.667Muebles a 3 años $ 201.167 $ 201.167 $ 201.167
Amortización de Diferidos a 3 años $ 1.195.167 $ 1.195.167 $ 1.195.167Gastos Renovación Mercantil $ 0 $ 471.000 $ 471.000Gastos De Importación $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146
Registro de Importación y Bodegaje $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.217.146Comisión x exceso(0,35%) $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Operacional $ 82.141.097 $ 197.354.589 $ 318.901.237(-) Intereses sobre Prestamos (23,88%) $ 16.577.213 $ 11.051.476 $ 5.525.738Utilidad antes de Impuestos $ 65.563.883 $ 186.303.114 $ 313.375.499(-) Impuestos(38.5%) $ 25.242.095 $ 71.726.699 $ 120.649.567Utilidad Neta $ 40.321.788 $ 114.576.415 $ 192.725.932
Tabla 56. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario optimistaAÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3
IngresosGravables $0 $340.080.000 $556.027.200 $760.507.722(-) CostosDeducibles $274.516.117 $369.724.086 $447.132.223
CostosAdministraciónsindeprec/amort $36.612.000 $39.096.660 $41.301.209CostosProducciónsindeprec/amort $199.692.240 $297.941.287 $378.670.613Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897InteresessobrePrestamo(23,88%) $16.577.213 $11.051.476 $5.525.738
UtilidadOperativa $0 $65.563.883 $186.303.114 $313.375.499(-) Impuestos(38,5%) $25.242.095 $71.726.699 $120.649.567(+) Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767(+) Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897FlujodeCajaOperativo $0 $61.956.452 $136.211.078 $214.360.595(-) CostosdeInversión $64.903.990(-) InversionesenCapital de trabajo $72.853.560 $27.924.007 $37.464.271 -$74.866.195(+) LiquidacióndeCapital de trabajo $37.751.947(+) Prestamos $69.418.817(-) AmortizacióndePrestamo $23.139.606 $23.139.606 $23.139.606FlujoNetodeFondos -$68.338.733 $10.892.839 $75.607.201 $303.839.132
108
75.607.201
-68.338.733
303.839.132
10.892.839
-$ 100.000.000
-$ 50.000.000
$ 0
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
$ 250.000.000
$ 300.000.000
$ 350.000.000
1 2 3 4
AÑOS
PE
SO
S
Ilustración 42. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Tabla 57. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
AÑO FLUJODECAJA SALDOINICIAL RECUPERACIÓN SALDOFINAL0 -$68.338.733 $0 $0 -$68.338.7331 $10.892.839 -$68.338.733 $9.210.146 -$59.128.5882 $75.607.201 -$59.128.588 $54.052.274 -$5.076.3143 $303.839.132 -$5.076.314 $183.662.256 $178.585.943
Según lo anterior la inversión se recupera en 1 año, 9 meses.
Valor Presente Neto (VPN)
El VPN del proyecto es de $ 169.076.464, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los cinco años del proyecto traídosa valor presente a la tasa de descuento del inversionista del 20%, son suficientes para cubrir lainversión inicial, quedando un remanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR del proyecto es de 92.85%, y que si se compara con la tasa de descuento del inversionistadel 20%, resulta siendo más alta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que losingresos que trae el proyecto resultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con estatécnica no se puede saber que margen de utilidad se tiene.
109
Tabla 58. Flujo de Caja del rendimiento del inversionista bajo escenario optimistaAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas $ 311.740.000 $ 509.691.600 $ 760.507.722Recaudo x Cartera $ 28.340.000 $ 46.335.600Liquidación Invent. $ 87.041.206Aportes $ 68.338.733Prestamos $ 69.418.817TOTAL ENTRADAS $ 137.757.550 $ 311.740.000 $ 538.031.600 $ 893.884.528Inversión Inventarios $ 44.559.060 $ 23.286.092 $ 19.196.054 $ 0Inverión en Activo Fijo y Nominal $ 64.903.990Costos Prod. sin deprec/Amort $ 199.692.240 $ 297.941.287 $ 378.670.613Costos Admon. sin deprec/Amort $ 36.612.000 $ 39.096.660 $ 41.301.209Pago de Intereses $ 16.577.213 $ 11.051.476 $ 5.525.738Amortización del Prestamo $ 23.139.606 $ 23.139.606 $ 23.139.606Pago de Impuestos $ 25.242.095 $ 71.726.699 $ 120.649.567TOTAL SALIDAS $ 109.463.050 $ 324.549.246 $ 462.151.781 $ 569.286.732FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 28.294.500 -$ 12.809.246 $ 75.879.819 $ 324.597.795(+) Saldo Inicial $ 0 $ 28.294.500 $ 15.485.254 $ 91.365.073SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 28.294.500 $ 15.485.254 $ 91.365.073 $ 415.962.868
Tabla 59. Balance general a año 0 del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
Efectivo $ 28.294.500 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 69.418.817Inventarios $ 44.559.060 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 72.853.560 PASIVO NETO $ 69.418.817Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 0 Utilidades $ 0ACTIVO FIJO NETO $ 18.905.300 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 42.413.190 PATRIMONIO NETO $ 68.338.733Patente y otros Gtos. $ 3.585.500ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690ACTIVOS TOTALES $ 137.757.550 PASIVO + PATRIM. $ 137.757.550
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 60. Balance general a primer año del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
Efectivo $ 15.485.254 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 28.340.000 Prestamos $ 46.279.211Inventarios $ 67.845.152 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 111.670.406 PASIVO NETO $ 46.279.211Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 6.301.767 Utilidades $ 40.321.788ACTIVO FIJO NETO $ 12.603.533 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 28.275.460 PATRIMONIO NETO $ 108.660.522Patente y otros Gtos. $ 2.390.333ACTIVOS NOMINALES $ 30.665.793ACTIVOS TOTALES $ 154.939.733 PASIVO + PATRIM. $ 154.939.733
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
110
Tabla 61. Balance general a segundo año del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
Efectivo $ 91.365.073 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 46.335.600 Prestamos $ 23.139.606Inventarios $ 87.041.206 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 224.741.879 PASIVO NETO $ 23.139.606Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 12.603.533 Utilidades $ 154.898.203ACTIVO FIJO NETO $ 6.301.767 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 14.137.730 PATRIMONIO NETO $ 223.236.937Patente y otros Gtos. $ 1.195.167ACTIVOS NOMINALES $ 15.332.897ACTIVOS TOTALES $ 246.376.542 PASIVO + PATRIM. $ 246.376.542
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 62. Balance general a tercer año del rendimiento del inversionista bajo escenario optimista
Efectivo $ 415.962.868 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 0Inventarios $ 0 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 415.962.868 PASIVO NETO $ 0Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 18.905.300 Utilidades $ 347.624.135ACTIVO FIJO NETO $ 0 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 0 PATRIMONIO NETO $ 415.962.868Patente y otros Gtos. $ 0ACTIVOS NOMINALES $ 0ACTIVOS TOTALES $ 415.962.868 PASIVO + PATRIM. $ 415.962.868
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
6.2.3 ESCENARIO PESIMISTA
6.2.3.1 INVERSIONES Y PRÉSTAMOSINVERSIÓN INICIAL
Tabla 63. Inversión Inicial bajo escenario pesimistaEquipos Oficina $ 2.854.000
2 Computadores Athlon $ 2.360.0001 Impresora HP 3535 $ 204.000Linea telefónica $ 240.0002 telefonos $ 50.000
Equipos Técnicos $ 85.000Quemador microcontrolador y cable serial $ 85.000
Muebles & Enseres $ 831.3002 muebles para computador (0,75 x 0,7 x 1,3) $ 225.8001 mesa de madera (1,2 x 0,75) $ 181.9002 sillas de gerencia sin brazos $ 229.8002 sillas sencillas $ 193.800
Moldes $ 15.135.000
111
Molde Impreso $ 135.000Molde Carcasa $ 15.000.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 18.905.300Licencias Software $ 2.646.000
Windows XP - Office XP $ 2.646.000Gastos Know How $ 41.003.240
Know How Datafono $ 41.003.240Gastos Diseño Carcasa $ 86.950
Materiales Diseño Carcasa $ 1.950Honorarios Diseñador Industrial $ 85.000
Gastos Legales Camara de Comercio $ 562.500Derecho de Inscripción $ 21.500Valor Matricula Mercantil (Capital) $ 471.000Impuesto Registro (0,7% del Capital) $ 70.000
Gastos Patente Nacional $ 1.700.000Gastos de orden legal $ 700.000Honorarios Abogado de Patentes $ 1.000.000
TOTAL ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690Capital de Trabajo $ 46.740.600
Caja $ 28.294.500Inventarios $ 18.446.100
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 46.740.600TOTAL INVERSIÓN $ 111.644.590
CAPITAL DE TRABAJOSe manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 64. Capital de trabajo de los 3 años bajo el escenario pesimista
AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Caja $ 28.294.500 $ 4.592.415 $ 4.844.998 $ 0Cartera $ 0 $ 10.900.000 $ 20.298.200 $ 36.752.086Inventarios $ 18.446.100 $ 32.455.481 $ 57.997.619 $ 0TOTAL $ 46.740.600 $ 47.947.896 $ 83.140.817 $ 36.752.086VARIACIÓN $ 46.740.600 $ 1.207.296 $ 35.192.921 -$ 46.388.732
PRESTAMO BANCARIOSe manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 65. Costo de capital promedio ponderado bajo escenario pesimista
FUENTE MONTOCOSTOANTES
IMPTOS.
COSTOSDESPUESIMPTOS.
PART. DELMONTOTOTAL
COSTOPONDERADO
Deuda $ 43.305.857 23,88% 14,69% 38,79% 5,70%Aporte Socios $ 68.338.733 20,00% 20,00% 61,21% 12,24%TOTAL $ 111.644.590 100% 17,94%
112
6.2.3.2 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
Se manejan las mismas políticas del escenario probable.
Tabla 66. Amortización de activos nominales bajo escenario pesimistaOPERATIVA ADMINISTRATIVA
AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN AÑO SALDO FINAL AMORTIZACIÓN0 $ 42.413.190 0 $ 3.585.5001 $ 28.275.460 $ 14.137.730 1 $ 2.390.333 $ 1.195.1672 $ 14.137.730 $ 14.137.730 2 $ 1.195.167 $ 1.195.1673 $ 0 $ 14.137.730 3 $ 0 $ 1.195.167
Tabla 67. Amortización del prestamo bajo escenario pesmistaPERIODO (año) SALDO FINAL INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA
0 $ 43.305.857 $ 43.305.8571 $ 28.870.571 $ 10.341.439 $ 14.435.286 -$ 24.776.7242 $ 14.435.286 $ 6.894.292 $ 14.435.286 -$ 21.329.5783 $ 0 $ 3.447.146 $ 14.435.286 -$ 17.882.432
6.2.3.3 EVALUACIÓN DE PROYECTO
RENDIMIENTO DEL PROYECTO
Tabla 68. Estado de Resultados del rendimiento del proyecto bajo escenario pesimistaAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas $ 130.800.000 $ 243.578.400 $ 441.025.026(-) Costo de Producción $ 108.977.063 $ 168.222.067 $ 275.560.205
(+) Inventario Inicial $ 18.446.100 $ 32.455.481 $ 57.997.619(+) Gastos de Producción $ 122.986.444 $ 193.764.205 $ 217.562.586
Insumos $ 91.513.781 $ 161.643.422 $ 184.758.036Mano de Obra Directa $ 9.144.000 $ 9.646.920 $ 10.177.501Costos Fijos $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 5.550.933 $ 5.550.933 $ 5.550.933Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 5.475.000 $ 5.475.000 $ 5.475.000Muebles a 3 años $ 75.933 $ 75.933 $ 75.933
Amortización de Diferidos a 3 años $ 14.137.730 $ 14.137.730 $ 14.137.730(-) Inventario Final $ 32.455.481 $ 57.997.619 $ 0
Utilidad Bruta $ 21.822.937 $ 75.356.333 $ 165.464.821(-) Gastos Operacionales $ 38.558.000 $ 41.042.660 $ 43.167.071
Nomina $ 27.252.000 $ 28.750.860 $ 30.332.157
113
Outsourcing $ 4.800.000 $ 5.064.000 $ 5.342.520Servicios $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689
Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 549.667 $ 549.667 $ 549.667Muebles a 3 años $ 201.167 $ 201.167 $ 201.167
Amortización de Diferidos a 3 años $ 1.195.167 $ 1.195.167 $ 1.195.167Gastos Renovación Mercantil $ 0 $ 471.000 $ 471.000Gastos De Importación $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.137.008
Registro de Importación y Bodegaje $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.137.008Comisión x exceso(0,35%) $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Operacional -$ 16.735.063 $ 34.313.673 $ 122.297.750Otros Ingresos/Egresos $ 0 $ 0 $ 0Utilidad antes de Impuestos -$ 16.735.063 $ 34.313.673 $ 122.297.750(-) Impuestos(38.5%) $ 0 $ 13.210.764 $ 47.084.634Utilidad Neta -$ 16.735.063 $ 21.102.909 $ 75.213.116
Tabla 69. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario pesimista
AÑO0 AÑO1 AÑO2 AÑO3IngresosGravables $0 $130.800.000 $243.578.400 $441.025.026(-)CostosDeducibles $147.535.063 $209.264.727 $318.727.276CostosAdministraciónsindeprec/amortización $36.612.000 $39.096.660 $41.221.071CostosProducciónsindeprec/amortización $89.288.400 $148.533.403 $255.871.542Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897
UtilidadOperativa $0 -$16.735.063 $34.313.673 $122.297.750(-)Impuestos(38,5%) $0 $13.210.764 $47.084.634(+)Depreciación $6.301.767 $6.301.767 $6.301.767(+)Amortización $15.332.897 $15.332.897 $15.332.897FlujodeCajaOperativo $0 $4.899.600 $42.737.573 $96.847.779(-)CostosdeInversión $64.903.990(-)InversionesenCapitaldetrabajo $46.740.600 $1.207.296 $35.192.921 -$46.388.732(+)LiquidacióndeCapitaldetrabajo $37.731.913FlujoNetodeFondos -$111.644.590 $3.692.304 $7.544.651 $180.968.424
114
7.544.651
-111.644.590
180.968.424
3.692.304
-$ 150.000.000
-$ 100.000.000
-$ 50.000.000
$ 0
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
1 2 3 4
AÑO
PE
SO
S
Ilustración 43. Flujo de fondos del rendimiento del proyecto bajo escenario pesimista
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Tabla 70. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del proyecto bajo escenario pesimistaAÑO FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL RECUPERACIÓN SALDO FINAL
0 -$ 111.644.590 $ 0 $ 0 -$ 111.644.5901 $ 3.692.304 -$ 111.644.590 $ 3.130.694 -$ 108.513.8962 $ 7.544.651 -$ 108.513.896 $ 5.424.073 -$ 103.089.8223 $ 180.968.424 -$ 103.089.822 $ 110.314.443 $ 7.224.621
Según lo anterior la inversión se recupera en 2 años, 10 meses.
Valor Presente Neto (VPN)
El VPN del proyecto es de $ 7.224.107, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los cinco años del proyecto traídosa valor presente al costo de capital, son suficientes para cubrir la inversión inicial, quedando unremanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR del proyecto es de 20.52%, y que si se compara con el costo de capital resulta siendo másalta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que los ingresos que trae el proyectoresultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con esta técnica no se puede saber quemargen de utilidad se tiene.
RENDIMIENTO DEL INVERSIONISTA
Tabla 71. Estado de resultados del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimistaAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas $ 130.800.000 $ 243.578.400 $ 441.025.026(-) Costo de Producción $ 108.977.063 $ 168.222.067 $ 275.560.205(+) Inventario Inicial $ 18.446.100 $ 32.455.481 $ 57.997.619
115
(+) Gastos de Producción $ 122.986.444 $ 193.764.205 $ 217.562.586Insumos $ 91.513.781 $ 161.643.422 $ 184.758.036Mano de Obra Directa $ 9.144.000 $ 9.646.920 $ 10.177.501Costos Fijos $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 5.550.933 $ 5.550.933 $ 5.550.933Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 5.475.000 $ 5.475.000 $ 5.475.000Muebles a 3 años $ 75.933 $ 75.933 $ 75.933
Amortización de Diferidos a 3 años $ 14.137.730 $ 14.137.730 $ 14.137.730(-) Inventario Final $ 32.455.481 $ 57.997.619 $ 0Utilidad Bruta $ 21.822.937 $ 75.356.333 $ 165.464.821(-) Gastos Operacionales $ 38.558.000 $ 41.042.660 $ 43.167.071
Nomina $ 27.252.000 $ 28.750.860 $ 30.332.157Outsourcing $ 4.800.000 $ 5.064.000 $ 5.342.520Servicios $ 2.640.000 $ 2.785.200 $ 2.938.386
Arriendo $ 960.000 $ 1.012.800 $ 1.068.504Energia $ 360.000 $ 379.800 $ 400.689
Agua $ 120.000 $ 126.600 $ 133.563Telefono $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815Gastos Varios $ 600.000 $ 633.000 $ 667.815
Depreciación $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833Equipos Comp. & Moldes a 3 años $ 549.667 $ 549.667 $ 549.667Muebles a 3 años $ 201.167 $ 201.167 $ 201.167
Amortización de Diferidos a 3 años $ 1.195.167 $ 1.195.167 $ 1.195.167Gastos Renovación Mercantil $ 0 $ 471.000 $ 471.000Gastos De Importación $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.137.008
Registro de Importación y Bodegaje $ 1.920.000 $ 2.025.600 $ 2.137.008Comisión x exceso(0,35%) $ 0 $ 0 $ 0
Utilidad Operacional -$ 16.735.063 $ 34.313.673 $ 122.297.750(-) Intereses sobre Prestamos (23,88%) $ 10.341.439 $ 6.894.292 $ 3.447.146Utilidad antes de Impuestos -$ 27.076.502 $ 27.419.381 $ 118.850.604(-) Impuestos(38.5%) $ 0 $ 10.556.462 $ 45.757.482Utilidad Neta -$ 27.076.502 $ 16.862.919 $ 73.093.121
Tabla 72. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimistaAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ingresos Gravables 0 130800000 243578400 441025026(-) Costos Deducibles 157876501,9 216159018,9 322174422,4Costos Administración sin deprec/amort 36612000 39096660 41221071,3Costos Producción sin deprec/amort 89288400 148533403,2 255871541,6Depreciación 6301766,667 6301766,667 6301766,667Amortización 15332896,67 15332896,67 15332896,67
116
Intereses sobre Prestamo (23,88%) 10341438,57 6894292,381 3447146,191Utilidad Operativa 0 -27076501,91 27419381,09 118850603,6(-) Impuestos (38,5%) 0 10556461,72 45757482,38(+) Depreciación 6301766,667 6301766,667 6301766,667(+) Amortización 15332896,67 15332896,67 15332896,67Flujo de Caja Operativo 0 -5441838,572 38497582,7 94727784,54(-) Costos de Inversión 64903990(-) Inversiones en Capital de trabajo 46740600 1207295,8 35192921,32 -46388731,62(+) Liquidación de Capital de trabajo 37731912,83(+) Prestamos 43305856,67(-) Amortización de Prestamo 14435285,56 14435285,56 14435285,56Flujo Neto de Fondos -68338733,33 -21084419,93 -11130624,18 164413143,4
-11.130.624
-68.338.733
164.413.143
-21.084.420
-$ 100.000.000
-$ 50.000.000
$ 0
$ 50.000.000
$ 100.000.000
$ 150.000.000
$ 200.000.000
1 2 3 4
AÑOS
PE
SO
S
Ilustración 44. Flujo de fondos del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Tabla 73. Período de recuperación de la inversión del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
AÑO FLUJO DE CAJA SALDO INICIAL RECUPERACIÓN SALDO FINAL0 -$ 68.338.733 $ 0 $ 0 -$ 68.338.7331 -$ 21.084.420 -$ 68.338.733 -$ 17.827.361 -$ 86.166.0942 -$ 11.130.624 -$ 86.166.094 -$ 7.957.384 -$ 94.123.4793 $ 164.413.143 -$ 94.123.479 $ 99.383.146 $ 5.259.668
Según lo anterior la inversión se recupera en 2 años, 10 meses y 15 días.
117
Valor Presente Neto (VPN)El VPN del proyecto es de $ 1.507.812, lo cual nos determina que si es viable, ya que es positivo,queriendo decir que los ingresos generados durante cada uno de los cinco años del proyecto traídosa valor presente a la tasa de descuento del inversionista del 20%, son suficientes para cubrir lainversión inicial, quedando un remanente.
Tasa Interna de Retorno (TIR)La TIR del proyecto es de 20,73%, y que si se compara con la tasa de descuento del inversionistadel 20%, resulta siendo más alta, por lo cual si es viable el proyecto. Estos nos determina que losingresos que trae el proyecto resultan siendo más altos que las inversiones, sin embargo con estatécnica no se puede saber que margen de utilidad se tiene.
Tabla 74. Flujo de Caja del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimistaAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas $ 119.900.000 $ 223.280.200 $ 441.025.026Recaudo x Cartera $ 10.900.000 $ 20.298.200Liquidación Invent. $ 57.997.619Aportes $ 68.338.733Prestamos $ 43.305.857TOTAL ENTRADAS $ 111.644.590 $ 119.900.000 $ 234.180.200 $ 519.320.845Inversión Inventarios $ 18.446.100 $ 14.009.381 $ 25.542.138 $ 0Inverión en Activo Fijo y Nominal $ 64.903.990Costos Prod. sin deprec/Amort $ 89.288.400 $ 148.533.403 $ 255.871.542Costos Admon. sin deprec/Amort $ 36.612.000 $ 39.096.660 $ 41.221.071Pago de Intereses $ 10.341.439 $ 6.894.292 $ 3.447.146Amortización del Prestamo $ 14.435.286 $ 14.435.286 $ 14.435.286Pago de Impuestos $ 0 $ 10.556.462 $ 45.757.482TOTAL SALIDAS $ 83.350.090 $ 164.686.505 $ 245.058.241 $ 360.732.527FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 28.294.500 -$ 44.786.505 -$ 10.878.041 $ 158.588.318(+) Saldo Inicial $ 0 $ 28.294.500 -$ 16.492.005 -$ 27.370.046SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 28.294.500 -$ 16.492.005 -$ 27.370.046 $ 131.218.272
Tabla 75. Balance general a año 0 del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
Efectivo $ 28.294.500 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 43.305.857Inventarios $ 18.446.100 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 46.740.600 PASIVO NETO $ 43.305.857Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 0 Utilidades $ 0ACTIVO FIJO NETO $ 18.905.300 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 42.413.190 PATRIMONIO NETO $ 68.338.733Patente y otros Gtos. $ 3.585.500ACTIVOS NOMINALES $ 45.998.690ACTIVOS TOTALES $ 111.644.590 PASIVO + PATRIM. $ 111.644.590
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 76. Balance general a primer año del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
118
Efectivo -$ 16.492.005 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 10.900.000 Prestamos $ 28.870.571Inventarios $ 32.455.481 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 26.863.476 PASIVO NETO $ 28.870.571Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 6.301.767 Utilidades -$ 27.076.502ACTIVO FIJO NETO $ 12.603.533 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 28.275.460 PATRIMONIO NETO $ 41.262.231Patente y otros Gtos. $ 2.390.333ACTIVOS NOMINALES $ 30.665.793ACTIVOS TOTALES $ 70.132.803 PASIVO + PATRIM. $ 70.132.803
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 77. Balance general a segundo año del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
Efectivo -$ 27.370.046 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 20.298.200 Prestamos $ 14.435.286Inventarios $ 57.997.619 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 50.925.773 PASIVO NETO $ 14.435.286Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 12.603.533 Utilidades -$ 10.213.583ACTIVO FIJO NETO $ 6.301.767 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 14.137.730 PATRIMONIO NETO $ 58.125.151Patente y otros Gtos. $ 1.195.167ACTIVOS NOMINALES $ 15.332.897ACTIVOS TOTALES $ 72.560.436 PASIVO + PATRIM. $ 72.560.436
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
Tabla 78. Balance general a tercer año del rendimiento del inversionista bajo escenario pesimista
Efectivo $ 131.218.272 Cuentas x Pagar $ 0Cartera $ 0 Prestamos $ 0Inventarios $ 0 Impuestos x Pagar $ 0ACTIVO CTE. NETO $ 131.218.272 PASIVO NETO $ 0Equipos de Oficina $ 2.939.000Moldes de Trabajo $ 15.135.000Muebles $ 831.300 Capital Social $ 68.338.733(-) Depreciación $ 18.905.300 Utilidades $ 62.879.539ACTIVO FIJO NETO $ 0 Dividendos $ 0Know How y Moldes $ 0 PATRIMONIO NETO $ 131.218.272Patente y otros Gtos. $ 0ACTIVOS NOMINALES $ 0ACTIVOS TOTALES $ 131.218.272 PASIVO + PATRIM. $ 131.218.272
ACTIVOS PASIVOS & PATRIMONIO
119
CONCLUSIONES
Según la investigación que realizamos nos podemos dar cuenta el gran auge que vienenteniendo el uso de las tarjetas electrónicas en las que se espera que su facturación crezca 25% esteaño (viene creciendo al 11%) y se aumente la penetración (17%).
El proceso productivo de DACOMOVIL 001 es sencillo por lo cual hablar de más de unoperario para la fabricación de estos no es lo más conveniente ya que con este se puede suplir unademanda inicial que no es tan alta dado que el producto se encontraría en su etapa de lanzamiento.
Por el tipo de organización y la forma de producción es más conveniente pensar en un sitiode bodegaje y administración del negocio que una planta de producción.
El tiempo que se demora un operario en fabricar un datafono es de 15,97 minutos, quellevaría a producir 30 unidades diarias y 600 al mes en una jornada laboral de 8 horas.
El proceso con un operario tiene una eficiencia del 63% al aumentar el numero de operariosa 3 se genera un incremento hasta una eficiencia del 78% pero las cargas prestacionales aumentandemasiado y se vuelven insostenibles para una organización como esta.
Se identifico que la forma de producción mas económica es la de OUTSOUCING frente ala de funcionar el la planta con un operario ya que se logra un ahorro aproximado de un $1.000.000mensuales reduciendo los gastos administrativos y operativos.
El DACOMOVIL 001 podría llenar las expectativas que tiene el mercado de prestar unmejor servicio ya que lo pueden utilizar como una herramienta para realizar las ventas electrónicasy a la vez tener un equipo de comunicación móvil.
Todos los dispositivos existentes en el mercado tienen mayor memoria que elDACOMOVIL 001 debido a que tienen más aplicaciones sin ser esto una deficiencia al momentode hacer las transacciones.
La lectura de otros dispositivos como las tarjetas Smart Card podría representan unadesventaja con los otros equipos que si la poseen dado que este tipo de tarjetas son las que sepiensan utilizar en un futuro.
Una de las grandes ventajas del DACOMOVIL 001 son las dimensiones ya que es muycómodo para manipularlo, facilitando su transporte para realizar domicilios u otro tipo de servicios.
La ventaja competitiva más importante del DACOMOVIL 001 es el precio dado que esmuy parecido al de los datafonos fijos, pero sin compararse con el grado de utilidad que presta esteproducto.
El producto DACOMOVIL 001 tiene la limitante de funcionar solamente con equiposMotorota de AVANTEL la cual podría tornarse como una ventaja o desventaja ya que el productodependería del buen servicio que presten los equipos motorota así como la plataforma decomunicación de AVANTEL.
120
Las actividades económicas donde se vio la mayor aplicabilidad y potencial de uso delproducto son restaurantes, supermercados, librerías y papelerías, droguerías, ferreterías,perfumerías y servicios de mudanzas.
De las empresas del mercado objetivo que no necesitan el producto hay un 28.57% quepodría estar interesada en recibir el servicio de este Datafono móvil, lo que lleva a pensar que elproducto puede llevar a cubrir necesidades que las empresas no consideraban.
Por razones de competencia y lanzamiento del nuevo producto pensar en obtener unaparticipación muy baja de la demanda a tres años es viable.
Debido a que los insumos por la fabricación de un datafono son económicos se tiene unmargen de utilidad del 16% por datafono.
Se consideraron unos factores críticos de éxito de los cuales depende el buenfuncionamiento de la organización.
En la inversión inicial bajo los tres escenarios los activos fijos son los que menos pesandebido a que para la organizacion es más importante la inversión en capital de trabajo, gastos depatente y know how.
El capital de trabajo que se necesita para la inversión es alto debido al manejo deinventarios que se realiza por los pedidos trimestrales que se efectúan.
En cualquiera de los tres escenarios el aporte de los socios cubre como mínimo la mitad dela inversión, lo cual facilita acceder a un préstamo.
Se aprecia una diferencia en el flujo neto de fondos año a año debido a la alta inversión encapital de trabajo y a su respectiva liquidación en el último año.
El rendimiento del proyecto bajo los tres escenarios es factible dado que las técnicasempleadas para evaluar el proyecto presentaron resultados positivos.
Es claro como el inversionista maximiza sus propio recursos al generar un ahorro enimpuestos debido al pago de interese de financiación, esto se ve claramente en el incremento de laTIR del inversionista con respecto a la TIR del proyecto.
Para aspectos de investigación y desarrollo del producto o de nuevos no se cuenta con unainversión fija destacada en la parte financiera.
121
BIBLIOGRAFIA
PROYECTO DE GRADO
DISPOSITIVO ELECTRONICO PARA LA REALIZACIÓN DE TRANSACCIONESBANCARIAS POR MEDIO DE UNA RED INALÁMBRICA Iden. VILLARREAL Julian,PINILLA Daniel, RODRIGUEZ Manuel; Estudiantes de Ingeniería Electrónica, UniversidadJaveriana. Bogotá D.C.
APOYO INFORMACÍON
VILLARREAL Julian, PINILLA Daniel, RODRIGUEZ Manuel; Estudiantes de IngenieríaElectrónica, Universidad Javeriana. Bogotá D.C.
CREDIBANCO VISA. CARDONA Luz Helena, Directora de Investigación y Desarrollo. BogotáD.C.
CREDIBANCO VISA. PACHÓN Daniel, Ingeniero de Soporte – Soluciones. Bogotá D.C.
AVANTEL S.A. TRIANA Ricardo, Ingeniero de Desarrollo. Bogotá D.C.
REDEBAN MULTICOLOR. HENCKER Diego. Director de Gestión. Bogotá D.C.
CAMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ. RODRIGUEZ Carlos. Bogotá D.C.
TEXTOS DE CONSULTA
METODOS, ESTANDARES Y DISEÑO DEL TRABAJO. NIEBEL Benjamín y Freivalds Andris.10ª Edición. Alfaomega Editores
EQUIPOS Y SOLUCIONES. Revista Informativa, págs. F-33, F-35. Bogotá D.C.
ANALISIS DE LA PRODUCCIÓN Y LAS OPERACIONES. NHAMIAS Steven.
ESTUDIO DEL TRABAJO. Organización Internacional del Trabajo.
LIBRO GUÍA.HERNANDEZ Daniel, Catedrático de Economía, Universidad Javeriana. Bogotá
EVALUACIÓN DE PUESTOS E LANHAM Ph. volumen 6, editorial Continental S.A México
REVISIONES TRABAJO DE GRADO
MERCHAN Camilo, Ingeniero Industrial. Universidad Javeriana. Bogotá D.C.
122
BERNAL Ricardo, Catedrático de Investigación de Mercados. Universidad Javeriana. Bogotá.
ARANGO Fernando, Administrador de Empresas.
REY Carlos, Ingeniero Civil. Pos-grado en Finanzas.
COTIZACIONES COMPONENTES DATAFONO Y OTROS GASTOS
COMPONENTES Y DISEÑO LTDA. MURILLO Sugel, Accionista y Asesora Comercial. BogotáD.C.
DYETRON S.A. Circuitos Impresos. Bogotá D.C.
AMERICANET. Soluciones Informáticas Integrales. Distribuidor Autorizado HP. Bogotá D.C.
RONCANCIO Henry. Programador Microcontroladores Motorola.
RESTREPO Juan Fernando. Abogado de derechos de Patentes.
DAGA. Instrumentos para Soldaduras. Bogotá D.C.
CAPITEL. Instalaciones de líneas telefónicas. Bogotá D.C.
CAMARA DE COMERCIO. Registro Mercantil. Bogotá D.C.
COMERCIAL PAPELERA. Papeleria Calle 98. Bogotá D.C.
WM COMPUTADORES Y ELECTRÓNICA LTDA. Bogotá D.C.
CORPORACIÓN INTERNACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR HAYDEAR LTDA S.I.A.Bogotá D.C.
DISEÑO DATAFONO
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PAGINAS WEB
www.marketing-xxi.com. Capítulo 4: La Investigación de Mercados, 2.2. Diseño de la Muestra.MUÑIZ GONZALEZ Rafael.
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123
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www.apriva.com/solutions/docs/LipmanNURIT8000.pdf
www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/ verifone/omni-3600-ccterm.html
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www.creditcardstore.com/ccstore/ powerswipe_creditel.htm
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www.usaveon.com/hypercom_t77.htm
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www.infomerchant.net/creditcardprocessing/pos_terminals/hypercom/ice-5500.html
www.paymentech.com/pdf/HypercomICE5500.pdf
125
ANEXO 2. PILOTO ENCUESTA: SEGMENTACION DEL SECTOR ECONOMICO
COMPAÑÍA ENCUESTADA:
1. Cual es el sector económico de la Compañía?
__ Comercio
__ Manufactura
__ Servicios
2. Cual es el tamaño de la Compañía?
__Microempresa
__Pequeña Empresa
__Mediana Empresa
__Gran Empresa
3. ¿Cual de estas expresiones describe mejor que tan interesada estaría la Compañía en adquirir undatáfono móvil?
__Definitivamente lo adquiriría__Podría o no adquirirlo__Definitivamente no lo adquiriríaPor que?
126
ANEXO 3. ENCUESTA: SEGMENTACION DEL SECTOR ECONOMICO
COMPAÑÍA ENCUESTADA:
1. Cual es el sector económico de la Compañía?
__ Comercio
__ Manufactura
__ Servicios
2. Cual es el tamaño de la Compañía según la cantidad de personal?
__Microempresa
__Pequeña Empresa
__Mediana Empresa
__Gran Empresa
3. ¿Cual de estas expresiones describe mejor que tan interesada estaría la Compañía en adquirir losservicios de este nuevo datáfono móvil?
__Definitivamente le interesaría__Podría o no interesarle__Definitivamente no le interesaríaPor que?
CANT. PERSONAL
1-10
11-50
51-200
201 en adelante
127
ANEXO 4. PILOTO ENCUESTA: SEGMENTACION ACT. ECONOMICAS
COMPAÑÍA ENCUESTADA:
1. Cúantas sucursales/establecimientos tiene la Compañía?____________
2. Cual es el tamaño de la Compañía según la cantidad de personal?
__Microempresa
__Pequeña Empresa
__Mediana Empresa
__Gran Empresa
3. ¿Cuáles son las ventas mensuales promedio de la Compañía, qué porcentaje de esas ventas sonrealizadas por medio de tarjetas débito/crédito y cual es el número de transacciones promediomensual?
Ventas mensuales promedio ___________%Ventas con tarjetas débito/crédito ___________# Transacciones promedio mensual ___________
Si la Compañía realiza ventas con tarjetas débito/crédito continue con la siguiente pregunta,de lo contrario diríjase a la pregunta 7.
4. ¿Qué cantidad de equipos posee la Compañía para realizar sus ventas con tarjetas decrédito/débito por cada uno de los siguientes medios de pago?
Printer:Datafono:
5. Si utilizan datáfonos en la Compañía diligencie el siguiente cuadro, de lo contrario pase a lasiguiente pregunta.
\
TIPO DE DATAFONO CANT. MARCA/MODELOENTIDAD
PRESTADORA DELSERVICIO
FIJO (conectado a línea telefónica)PORTATIL(conexión independientea línea telefónica)
6. ¿Como calificaría el nivel de servicio prestado por el datafono o/y printer de su Compañía?.Bueno(B) o Malo(M). Mencione su principal problema.
CANT. PERSONAL
1-10
11-50
51-200
201 en adelante
128
Printer Principal ProblemaDatafono
7. ¿Cree usted que el uso de los datáfonos móviles tiene ventajas sobre los fijos?
__Si__No__No sabePor que? \
8. ¿Qué tan necesario es para la Compañía un datáfono móvil?
__Muy necesitado__Medianamente necesitado__No necesitadoPor que?
9. ¿Cual de estas expresiones describe mejor que tan interesada estaría la Compañía en adquirir losservicios de este nuevo datáfono móvil?
__Definitivamente le interesaría__Podría o no interesarle__Definitivamente no le interesaríaPor que?
10. ¿Qué cantidad de estos nuevos datáfonos móviles adquiriría la Compañía?
11. Clasifique de uno a cuatro las razones por las que la Compañía adquiriría este nuevo datáfonomóvil, siendo uno la razón más importante.
Disponibilidad de líneas telefónicas Proveedor del datafonoServicio pos-venta Precio
12. La Compañía utiliza la telefonía móvil de AVANTEL?
__Si__NoPorque?______________________________________________________________________
13. ¿Si la Compañía utiliza la telefonía móvil de AVANTEL, cual de estas expresionesdescribe mejor su nivel de satisfacción?
__Satisfecho__Medianamente Satisfecho__Insatisfecho__Muy InsatisfechoPor que?
129
ANEXO 5. ENCUESTA: SEGMENTACION ACTIVIDADES ECONOMICAS
COMPAÑÍA ENCUESTADA:
1. Cúantas sucursales/establecimientos tiene la Compañía?
____________
2. Cual es el tamaño de la Compañía según la cantidad de personal?
__Microempresa
__Pequeña Empresa
__Mediana Empresa
__Gran Empresa
3. ¿Cuáles son las ventas mensuales promedio de la Compañía, qué porcentaje de esas ventas sonrealizadas por medio de tarjetas débito/crédito y cual es el número de transacciones promediomensual?
Ventas mensuales promedio ___________%Ventas con tarjetas débito/crédito ___________# Transacciones promedio mensual ___________
Si la Compañía realiza ventas con tarjetas débito/crédito continue con la siguiente pregunta,de lo contrario diríjase a la pregunta 7.
4. ¿Qué cantidad de equipos posee la Compañía para realizar sus ventas con tarjetas decrédito/débito por cada uno de los siguientes medios de pago?
Imprinter:Datafono: _________Autorizaciones voz: ________
5. Si utilizan datáfonos en la Compañía diligencie el siguiente cuadro, de lo contrario pase a lasiguiente pregunta.
TIPO DE DATAFONO CANT. MARCA/MODELOENTIDAD
PRESTADORA DELSERVICIO
FIJO (conectado a línea telefónica)PORTATIL(conexión independientea línea telefónica)
CANT. PERSONAL
1-10
11-50
51-200
201 en adelante
130
6. ¿Como calificaría el nivel de servicio prestado por el datafono o/y printer de su Compañía?.Bueno(B) o Malo(M). Mencione su principal problema.
Printer Principal ProblemaDatafono
7. ¿Cree usted que el uso de los datáfonos móviles tiene ventajas sobre los fijos?
__Si__No__No sabePor que?
8. ¿Qué tan necesario es para la Compañía un datáfono móvil?
__Muy necesitado__Medianamente necesitado__No necesitadoPor que?
9. ¿Cual de estas expresiones describe mejor que tan interesada estaría la Compañía en adquirir losservicios prestados por este nuevo datáfono móvil?
__Definitivamente le interesaría__Podría o no interesarle__Definitivamente no le interesaríaPor que?
10. ¿Qué cantidad de estos nuevos datáfonos móviles le interesaría a la Compañía recibir?
11. ¿Para que tipo de ventas utilizaría estos nuevos datáfonos móviles?
__ En establecimientos__ A domicilio__ En ambos
12. Clasifique de uno a tres las razones por las que la Compañía adquiriría el servicio de este nuevodatáfono móvil, siendo uno la razón más importante.
Disponibilidad de líneas telefónicas Contacto con el clienteOportunidad de venta ___
13. La Compañía utiliza la telefonía móvil de AVANTEL?
__Si__NoPorque?______________________________________________________________________
131
14. ¿Si la Compañía utiliza la telefonía móvil de AVANTEL, cual de estas expresionesdescribe mejor su nivel de satisfacción?
__Satisfecho__Medianamente Satisfecho__Insatisfecho__Muy InsatisfechoPor que?
132
ANEXO 6.VENTAS DE TRANSACCIONES ELECTRÓNICAS DE REDEBAN
DESCRIPCION ACTIVIDAD TRANSACC. VENTASACCESORIOS DE COSTUR 391.484 36.325.349.478ACCESORIOS DEPORTIVO 200.834 21.825.869.823ACCESORIOS FOTOGRAFI 122.667 8.333.383.719AEROLINEAS ARGENTINA 224 295.646.060AEROPERU 0 0AGENCIA DE MUDANZAS 372 54.229.204AGENCIAS DE VIAJES 9.697 6.650.498.225AIR FRANCE 0 0ALITALIA 118 278.783.209ALM AGROPECUARIOS 21.602 2.439.370.987ALM CALZADO Y REMONT 876.405 71.777.557.410ALM DE CORTINAS 33 8.046.219ALM X DPTO CON SUPER 4.805.872 396.863.440.306ALM X DPTO SIN SUPER 7.771.984 698.996.538.970ALMC TAPETES Y ALFOM 6.096 1.813.817.093ALQUI VESTID-DISFRAC 1.748 147.562.301ALQUIL PELIC-VIDEOJU 151.940 4.473.866.252ALQUILER VEHIC NALES 3.342 1.570.248.663AMERICAN AIRLINES 5.914 8.318.754.351ARTESANIAS EN GNAL 61.567 5.715.481.607ARTIC PARA EL HOGAR 285.820 41.868.266.735ARTICULOS DE OFICINA 15.632 1.622.804.054ARTICULOS DEPORTIVOS 608 53.143.798ASEO Y MNTO-INMUEBLE 3.519 932.742.303ASOC CIVIC,SOCIALES 62.861 7.775.893.450ASOC.AUTOMOV,E.CONDU 1.084 263.687.862ASOC.PROFECNAL-GREMI 12.996 1.457.059.199AVENSA 0 0AVIANCA 66.597 28.784.127.538AVIS RENT A CAR 112 56.673.219B.TURCOS,MASAJES,EST 3.497 430.819.571BANDAS-ORQUES-DIVERS 122 16.096.740BANQUET,FIEST,REUNIO 13.520 1.479.014.819BARES,TABERN Y DISCO 113.163 7.806.319.812BICICLETAS REP-VENTA 2.990 469.669.050CACHARRERIAS 31 4.499.705CARPAS VTAS REPRODCI 336 16.601.800CASINOS,J.AZAR,LOTER 252.004 30.369.203.546CENTROS EDUCATIVOS 147.444 54.678.909.451CIAS.DE AVIACION NAL 108.234 52.776.666.593CIGARRERIAS-LICORES 23.505 1.883.527.704CLIN/SERV VETERINARI 23.333 1.842.959.367CLINICAS-HOSPITALES 129.201 25.852.483.234CLUBES SOCIAL-DPTIVO 588.630 50.543.212.910
133
COMBUSTIBLES-NO GASO 7.437 718.404.435COMERCIO DE CATALOGO 1.026 361.842.025COMERCIO DE SUSCRIPC 66.946 9.069.659.234COMERCIO MERCA DIREC 82.899 14.984.414.550COMIDAS RAPIDAS,OTRS 823.686 22.244.531.897CONGRES,SEMINAR-CURS 16.861 6.261.334.748CONSTRUC,REP LOCATIV 117.426 24.018.054.849CONSULT-S.MEDIC-ODON 125.494 21.784.396.425CONTINENTAL 2.976 5.692.207.300CORREO Y ENCOMIENDAS 3.415 342.189.545COSMETIC Y PERFUMERI 406.939 36.175.645.417CUERO Y DEMAS ACCESO 336.051 36.138.892.711DISCOS 121.768 7.945.449.520DOLLAR RENT A CAR 0 0DROG-TIENDA NATURAL 595.565 32.478.879.571ECUATORIANA 81 43.037.600EDITORIALES/IMPRESOS 32 15.139.000ELECTRODOMESTICOS 42.306 16.228.827.992EMPRE ARRENDA EQUIPS 151 23.547.650EQUIPOS DE TELECOMUN 616.083 90.402.731.507EQUIPOS MUSICALES 8.968 1.548.042.492ESCUELAS ENSE¥ INFOR 22.556 5.605.190.553ESPECTLS BOLET-ABONS 86.170 4.704.040.907ESTABLESTS-DIVERSION 27.770 1.615.927.449ESTACIONES DE SERVIC 127.836 8.261.683.524EXPORTAC E IMPORTAC 5.872 1.483.066.832FERREELECTRICOS 239.490 24.419.818.418FLORISTERIAS 22.196 1.970.534.605FOTOCOPI-EDITORIALES 17.290 2.492.742.003FUMIG,DESINF-AGROPEC 127 61.115.343GALERIAS ARTE-MARQUE 8.389 1.413.690.434GARAJES Y PARQUEADER 1 698.304GIMNASIOS 30.314 5.839.685.670GRILES,WHISK,OTROS 8.402 1.085.918.752GUARDERI,S.CUID NI¥S 43 10.967.400HILTON INTERNATIONAL 5.091 2.639.296.330HOLIDAY INN 1.307 1.188.576.003HOTELES MELIA 3.902 1.004.043.131HOTELES NACIONALES 285.939 70.363.168.020IBERIA 1.822 4.852.436.134IMPLMETOS PARA AUTOS 106 18.973.754IMPTS NALES Y MUNIPL 40.198 19.954.172.317INSTITUT-FINANCIERAS 3 1.355.000INSTRU MEDIC-ODONTOL 12.377 1.825.406.572INSUM Y EQUIP INDUST 4.174 1.371.478.997INTERCONTINEN HOTELS 19.001 4.358.304.556JARD,INVER,PRAD,VIVE 4.426 357.996.348
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JOYERIAS-RELOJERIAS 124.424 22.423.598.525JUGUETERIA Y DEMAS 52.422 4.570.984.061LAB.CLINICOS Y SIMIL 26.069 2.732.675.821LACSA(COSTA RICA) 1.148 1.629.969.997LAN CHILE 2.431 4.055.888.780LAVASECOS,LAVANDERIA 6.112 294.514.995LIBRERIAS-PAPELERIAS 686.997 42.374.877.926MANT Y ACCES ELECTRI 5.928 1.232.687.309MATERIAL-CONSTRUCC 156.777 31.480.247.738MEDICINA PREPAGADA 17 6.922.201MERCADEO DE SEGUROS 23.964 4.692.790.071METALMECAN,CIELORRAS 2.397 631.973.503MEXICANA 783 1.686.853.871MOTELES,ESTAD-AMOBLA 97.281 4.707.405.229MUEBLES HOGAR 2 570.000MUEBLES PARA HOGAR 410.711 60.054.285.819OPTICAS 25 3.806.900OPTICAS Y MAT OPTICO 82.682 14.004.702.150ORGANIZ.CARID-SOCIAL 991 99.924.821PANADERIAS 258 8.292.598PANAME¥A DE AVIACION 5.388 7.747.156.296PARABOL-COMUN CABLE 44.416 4.614.893.871PISCINAS VTAS SERV 239 22.014.016PRENDER-COMPRAVENTA 1.159 114.695.691PRODUCTOS QUIMICOS 4.899 360.279.785REGALOS Y CACHARRER 149.525 11.755.395.672REP RELOJES JOYAS 1.085 120.394.232REPTOS AUTOMOTRICES 220.798 38.893.196.986RESTAURANTES Y DEMAS 1.296.927 95.818.417.686S.ASESORIA PROFESNAL 7.435 1.354.781.661S.FUNERARIOS-CEMENTE 5.081 2.210.841.439S.PUBLICIDAD-MEDIOS 24.768 2.741.503.896S.SEGURIDAD Y ESCOLT 570 244.564.318SALON BELLEZA-BARBER 180.135 10.172.708.263SEGUROS/MEDIC.PREPAG 256.362 92.109.743.448SERV DE LAVATAPETES 0 0SERV MANTEN-INSTALAC 1.056 387.139.143SERV MEDIOS Y SALUD 3.735 490.235.603SERVICIOS PUBLICOS 90.868 13.350.691.063SERVITECAS Y LLANTAS 157.744 27.430.503.722SUPERMERCADOS 9.872.384 706.314.438.456SUSCRIP REVIS-PERIOD 19.606 1.888.258.667T.MECAN,LATON Y GRUA 49.829 13.798.562.794TEATROS Y EVENT CULT 89.736 3.196.618.351TELEMERCADEO 10.033 874.722.048TELEMERCADEO-CORREO 139.892 13.605.869.985TEMP CENSOS DEBITO 11.910 1.220.264.902
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TIENDA DE VIVERES 118.907 5.353.304.732TRANSACC DATAFONO 162 18.062.000TRANSP DE PASAJEROS 26.750 1.987.066.954TRANSPORTE DE CARGA 1.042 46.240.520TRAVELODGE 68 47.119.052VARIG(BRASIL) 441 1.121.505.341VENTA ANIMALES-ALIME 27.352 2.118.034.710VENTA CATALOGO-MENOR 370 46.887.965VENTA COMPUTADORES 55.620 9.272.687.474VENTA DE BOTES Y OTR 668 244.260.874VENTA DE GASOLINA 2.133.510 89.939.158.955VENTA VEHIC Y MOTOS 71.931 21.447.675.639VESTUARIO CABALLERO 570.070 66.867.350.830VESTUARIO DAMAS 303.075 35.551.813.059VESTUARIO-ARTI-NI¥OS 133.927 11.256.193.394VESTURIO FAMILIAR 2.299.857 207.630.256.235VIDRIERIAS Y ESPEJOS 15.739 2.006.106.890VTA ART CARRO CASAS 678 26.661.096VTAS ALQLER MAQ.ESCR 0 0VTAS PUERTA A PUERTA 257.824 78.193.804.853
Total 40.983.040 3.850.955.397.043
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ANEXO 8. ARTICULO REVISTA DINERO EDICION 191
EL DINERO PLÁSTICO REPUNTAEL OPTIMISMO Y LAS ESTRATEGIAS COMERCIALES DE BANCOS YFRANQUICIAS JALONAN LAS VENTAS CON TARJETAS DE CRÉDITO. LAENTRADA DE UN NUEVO COMPETIDOR DINAMIZÓ EL MERCADO.
Este año, las tarjetas de crédito alcanzarán los niveles de ventas reales que teníanantes de la crisis, gracias al optimismo que jalona el consumo, pero sobre todo a lasestrategias comerciales de los bancos y de las franquicias y al dinamismo que leimprimió al mercado la llegada de un nuevo competidor, American Express. Todo estohace prever que las ventas en dinero plástico se acercarán este año a $7,1 billones, loque representa un crecimiento del 21% frente al año anterior.
Los bancos han desarrollado estrategias y productos que responden a los gustos ycomportamientos de compra de los usuarios y de ahí el boom que han tenido lasmarcas compartidas. Además, se han dedicado a incursionar en nuevas categoríascomo gasolineras, droguerías, colegios y universidades y han lanzado nuevosproductos enfocados a clientes corporativos. Por su parte, las franquicias handesarrollado agresivas campañas publicitarias de promoción como Martes Visa parainvitar y Celebraciones de MasterCard, y están patrocinando eventos para incentivarun mayor uso de las tarjetas de crédito.
A pesar de estos esfuerzos y del dinamismo, la penetración de las tarjetas aún es baja,al igual que la facturación promedio y la frecuencia de uso, lo cual le presenta enormesretos y oportunidades de crecimiento al sector.
El crecimiento futuro estará sustentando, entonces, en una segmentación mayor delcliente, lo cual le permitirá diseñar productos y estrategias prácticamente a la medida,para lo cual también se requiere el continuo desarrollo de las herramientasinformáticas y la incorporación de las innovaciones tecnológicas para dar un mayorvalor agregado al plástico.
Los resultadosLas ventas con tarjetas de crédito alcanzaron a agosto $5,1 billones, un 22,1% más alas registradas en el mismo período del año anterior. Sin embargo, la parte del negociobásica atada de un modo más fuerte a la dinámica de la economía, conocida como elcrecimiento vegetativo, va a crecer al 11%, según Orlando García, presidente de Visa.Esto evidencia que buena parte del crecimiento se debe a los importantes esfuerzos delos 26 bancos emisores por segmentar el mercado y dirigirse a nichos más específicos,por ejemplo, con sus programas de marca compartida y captura de segmentos
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corporativos. Pero también al éxito de las estrategias de las franquicias con sus planesde promociones y patrocinio de eventos deportivos, culturales y musicales. Todo estoal parecer motivado por el ingreso de American Express, pues para Bancolombia (quetiene la franquicia) este es un importante segmento de negocio que le genera el 15%de las utilidades.
Marca compartida. En la actualidad, hay alrededor de 25 programas de tarjetas decrédito con marca compartida en el país. Estas alianzas se han convertido en unefectivo modo de lograr una mayor fidelización y capitalizar las preferencias de ciertosnichos de mercado, ofreciéndoles beneficios a los clientes, como menores cuotas demanejo, planes especiales de financiación y descuentos si compran en losestablecimientos aliados. De hecho, Visa vendió por marcas compartidas $193.000millones, 7% de su facturación total. Esto se debe a que el consumo con tarjetas demarca compartida es 151% mayor que la facturación con una tarjeta genérica, segúnun estudio internacional de Visa.
Para Colpatria, una de las entidades que han entrado más fuertemente en el tema, sus7 tarjetas de marca compartida ya representan el 54% de su facturación con uncrecimiento del 30,5% en el último año, indica Santiago Perdomo, presidente de laentidad.Nuevas categorías. Otra estrategia de los bancos es el desarrollo de nuevas categoríasde aceptación. Si bien cerca de cuatro sectores responden por cerca del 90% de lafacturación, como grandes cadenas y supermercados, vestuario y turismo, hanencontrado los mayores incrementos en actividades que no son nichos tradicionalescomo colegios, seguros, salud y servicios públicos, pues requieren hacer pagosrecurrentes. Es más, el número de establecimientos afiliados alcanzó los 60.000 en elpaís para las principales franquicias, sin contar su gran respaldo en el mundo.Y es que la gente está adquiriendo con tarjetas de crédito bienes y servicios quetradicionalmente no compraba. Es más, se ha evidenciado un incremento de lafacturación mensual promedio ($170.000) y de la frecuencia mensual de uso (1,88veces).¿Y el riesgo? Esto se debe a que los bancos han cambiado los criterios de asignación detarjetas y ahora se fijan más en patrones de consumo y capacidad de pago que engarantías y niveles de ingreso. Esto ha permitido que el repunte del sector se produzcacon una estabilidad en la calidad de cartera. De la cartera total de $2,1 billones, másdel 90% tiene un riesgo normal, según cifras de la Superintendencia Bancaria. Si bienesta calidad está por encima del promedio de la cartera total del sector financiero, hapermanecido estable.
"El sector financiero aprendió la lección que le dejó la crisis y hoy es más responsableal hacer que este fuerte crecimiento se dé con un riesgo controlado", comentandiversos analistas del sector. Además, la implantación de sistemas de administraciónde riesgo crediticio SARC tiene sus primeras aplicaciones en este segmento de negocio.Segmento empresarial. Este es otro factor que ha permitido el crecimiento del sectorgracias a que ha tenido un crecimiento del 49% en sus ventas respecto al año anterior,al representar el 12% de las ventas con tarjetas de crédito. Se espera que gran partedel crecimiento del próximo año se dé en estas soluciones de pago corporativas, quemuchas veces no se materializan en un plástico, y que reemplazan procesos de lascompañías como compras, ventas y distribución. Por ejemplo, las tarjetas Visa deSoluciones Comerciales (distribución, corporativa y empresarial) han crecido 58,73%con una facturación superior a los $446.000 millones.
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Las promociones. Por otro lado, las franquicias han contribuido con las fuertescampañas de promoción y patrocinio de eventos. Por ejemplo, con su programa MartesVisa para invitar, que cobija 30 restaurantes y ofrece descuentos del 30% a losclientes, mantiene un crecimiento de 222% en Bogotá y de 271% en Medellín. Para losrestaurantes también ha sido muy favorable pues la rotación se ha multiplicado portres y los martes ya facturan más que un día de fin de semana. Esta experiencia seestá replicando en actividades como el Programa de Cartagena, que ofrece planesturísticos con un 20% de descuento y ha facturado más de $450 millones en solo dosmeses.Además, franquicias como Visa patrocinan eventos que facturaron en total $140.000millones, de los cuales cerca del 56% se vendió con tarjetas de crédito. Estodemuestra el esfuerzo de las franquicias por aumentar su respaldo y ofrecer productosy servicios con un mayor valor agregado. Por esto, ofrecen seguros, descuentos oasistencias personalizadas.
El nuevo jugador. La entrada de American Express, sin duda, aceleró el crecimiento delsector. Y demostró el convencimiento de Bancolombia en el potencial de estesegmento de negocio que se creía saturado.En la actualidad, American Express tiene 47.000 tarjetas, que han facturado en lo
corrido del año $137.000 millones, un 2,7% del mercado. (Visa es el líder con el48,7%, MasterCard el 34,3% y Diners el 14,4%). Esto se debe al alto perfil de estatarjeta por su posicionamiento en los segmentos de viajes y entretenimiento, y en elsector corporativo. Es más, la facturación de esta tarjeta es casi 3 veces el promediodel sector.
El futuroActualmente, el 8% de los ingresos del sector financiero proviene del negocio detarjetas de crédito (el doble que hace dos años) y es uno de los segmentos másrentables. Para entidades como Bancolombia, este es un segmento estratégico pues esel que más aporta al estado de resultados con un 15% de las utilidades netas.De hecho, la reciente compra de Sufinanciamiento se debe a la experticia de estacompañía en la colocación de tarjetas de crédito en estratos medios y bajos, pues estebanco planea (ya tiene pruebas pilotos) emitir tarjetas que ataquen mercados masivos.Para que el crecimiento sea sostenido, las compañías tendrán que seguir afinando lasegmentación por patrones de consumo. Para esto, el sector requerirá herramientasmás sofisticadas de manejo y procesamiento de la información y el desarrollo detecnologías emergentes, como el microchip. Este permitirá ensamblar en una tarjetaun conjunto de productos bancarios y desarrollar programas más agresivos demercadeo y combatir mejor el fraude. De hecho, las franquicias tienen pruebas piloto.Visa en Unicentro y MasterCard en dos universidades. Pero la migración total es unproyecto que requiere grandes inversiones (US$50 millones) y que solo se dará en lamedida en que sea rentable para las entidades.El desarrollo de la tecnología también permitirá el desarrollo del e-commerce pues yase ven importantes esfuerzos de las franquicias (como Verified by Visa) porimplementar plataformas tecnológicas con el fin de ofrecer soluciones queproporcionen seguridad a las transacciones por internet. Es claro que esta es unaindustria con enormes retos hacia adelante dado el amplio margen que tiene paracrecer.
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ANEXO 9. DECRETO DEVOLUCION DOS PUNTOS SOBRE IVA PORCOMPRAS CON TARJETAS ELECTRONICAS
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ANEXO 11. PRESTACIONES SOCIALES
Prestaciones SocialesCesantias 8,334%Prima de Servicios 8,334%Vacaciones 4,167%Intereses deCesantia 1,0%
Parafiscales y seguridadsacial
Pension 10,125%Salud 8,0%ARP 2,436%Cafam,ICBF ySENA 9,0%
ANEXO 12. GASTOS KNOW HOW
RECURSOS HUMANOS HORAS PORPERSONA
VALORHORA TOTAL
Desarrolladores área electrónica *24 semanas*25h 20000 36000000Total Recursos Humanos 36000000Equipo Cantidad Valor Unidad TotalUnidad de procesamiento 1 20000 20000Lector Banda Magnética 1 85000 200000Puerto serial 1 35000 35000Alquiler Equipo Motorola IS85 1 450000 450000Alquiler Computador con licencias de software 1 1000000 1000000Alquiler de equipo de Laboratorio - 1500000 1500000Circuito Impreso 1 100000 100000Cubierta del proyecto 1 350000 350000Teclado 1 10000 10000Total Equipo 3833000Papelería Cantidad Valor Unidad TotalPapel 5 resmas 8000 40000Encuadernación 6 25000 150000Empaste 1 4000 4000Cartuchos de impresora 1 45000 45000CD 2 2000 4000Total Papelería 243000Costos Indirectos Cantidad Valor Unidad TotalEnergía 840 161 135240Transporte 720 1100 792000Total Costos 41003240
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----- Original Message -----From: haydearTo: [email protected]: Tuesday, April 20, 2004 6:24 PMSubject: Cotizacion
De acuerdo a nuestra nuestra conversacion nos permitimos Cotizar la importacion se susproductos asi.
1- Comision Minima $190.000.002-Gastos de operacion $ 60.000.003-Elaboracion registro de importacion $50.000.004-Vr formulario registro de importacion $ 30.000.005-Vr formularios declaracion andina del valor $6.000.00 c/u.6-Bodegaje aproximado 150.000.00 minima o el .35 sobre valor cif de la mercancia mas otrosgsatos de manipuleo y fotocopias que depende del peso y volumen de la mercancia.7-Elaboracion declaracion andina del valor $12.000.008- Elaboracion declaracion de importacion $15.000.00
REQUISITOSA- CERTIFICADO DE CAMARA DE COMERCIO ACTUALB-CODIGO ACTIVIDAD ECONOMICAC- PROFORMA DE FACTURA DEL PROVEEDORD- INSCRIPCION ANTE EL MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR TIEMPO 3 DIAS HABILESE- ELABORACION Y APROBACION REGISTRO DE IMPORTACION 3 DIASF-DESPUES DE OBTENER DOCUMENTOS COMPLETOS Y VALOR DE TRIBUTOS DOS DIASDE NACIONALIZACION
CUALQUIER INFORMACION CON GUSTO.
PEDRO A BURGOSJefe Cio Exterior
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ANEXO 14. TARIFAS VIGENTES DEL REGISTRO MERCANTIL
Rango de ActivosRango de Activos(En salarios mínimos) Pesos 2004 Pesos 2004
Tarifa%
s.m.m.l.v.
Tarifa enpesos $
0 2 - 716.000 5,24 19.000
2 4 716.001 1.432.000 7,34 26.000
4 5 1.432.001 1.790.000 9,79 35.000
5 7 1.790.001 2.506.000 10,84 39.000
7 9 2.506.001 3.222.000 12,94 46.000
9 11 3.222.001 3.938.000 14,68 53.000
11 12 3.938.001 4.296.000 16,08 58.000
12 14 4.296.001 5.012.000 17,83 64.000
14 16 5.012.001 5.728.000 20,28 73.000
16 18 5.728.001 6.444.000 22,38 80.000
18 19 6.444.001 6.802.000 23,78 85.000
19 21 6.802.001 7.518.000 25,52 91.000
21 23 7.518.001 8.234.000 26,92 96.000
23 25 8.234.001 8.950.000 28,67 103.000
25 26 8.950.001 9.308.000 30,77 110.000
26 28 9.308.001 10.024.000 31,82 114.000
28 30 10.024.001 10.740.000 33,57 120.000
30 31 10.740.001 11.098.000 35,66 128.000
31 33 11.098.001 11.814.000 37,41 134.000
33 35 11.814.001 12.530.000 38,81 139.000
35 52 12.530.001 18.616.000 45,45 163.000
52 70 18.616.001 25.060.000 54,54 195.000
70 87 25.060.001 31.146.000 63,99 229.000
87 105 31.146.001 37.590.000 73,43 263.000
105 123 37.590.001 44.034.000 83,57 299.000
123 140 44.034.001 50.120.000 93,01 333.000
140 158 50.120.001 56.564.000 103,15 369.000
158 175 56.564.001 62.650.000 113,29 406.000
175 192 62.650.001 68.736.000 131,47 471.000
192 210 68.736.001 75.180.000 133,92 479.000
210 228 75.180.001 81.624.000 136,36 488.000
228 245 81.624.001 87.710.000 138,81 497.000
245 262 87.710.001 93.796.000 141,61 507.000
153
262 280 93.796.001 100.240.000 143,71 514.000
280 297 100.240.001 106.326.000 146,50 524.000
297 316 106.326.001 113.128.000 148,95 533.000
316 332 113.128.001 118.856.000 151,05 541.000
332 350 118.856.001 125.300.000 154,20 552.000
350 524 125.300.001 187.592.000 159,44 571.000
524 700 187.592.001 250.600.000 166,08 595.000
700 875 250.600.001 313.250.000 171,33 613.000
875 1.050 313.250.001 375.900.000 175,52 628.000
1.050 1.224 375.900.001 438.192.000 179,02 641.000
1.224 1.399 438.192.001 500.842.000 181,82 651.000
1.399 1.574 500.842.001 563.492.000 183,92 658.000
1.574 1.748 563.492.001 625.784.000 186,01 666.000
1.748 2.098 625.784.001 751.084.000 188,46 675.000
2.098 2.448 751.084.001 876.384.000 191,26 685.000
2.448 2.797 876.384.001 1.001.326.000 193,36 692.000
2.797 3.147 1.001.326.001 1.126.626.000 194,75 697.000
3.147 3.497 1.126.626.001 1.251.926.000 196,85 705.000
3.497 5.245 1.251.926.001 1.877.710.000 200,35 717.000
5.245 6.993 1.877.710.001 2.503.494.000 205,94 737.000
6.993 8.741 2.503.494.001 3.129.278.000 212,94 762.000
8.741 10.490 3.129.278.001 3.755.420.000 218,88 784.000
10.490 12.238 3.755.420.001 4.381.204.000 220,98 791.000
12.238 13.986 4.381.204.001 5.006.988.000 223,78 801.000
13.986 15.734 5.006.988.001 5.632.772.000 226,92 812.000
15.734 17.483 5.632.772.001 6.258.914.000 231,47 829.000
17.483 34.965 6.258.914.001 12.517.470.000 244,06 874.000
34.965 69.930 12.517.470.001 25.034.940.000 245,10 877.000
69.930 104.895 25.034.940.001 37.552.410.000 246,15 881.000
104.895 139.860 37.552.410.001 50.069.880.000 246,85 884.000
139.860 174.825 50.069.880.001 62.587.350.000 247,55 886.000
174.825 349.650 62.587.350.001 125.174.700.000 248,25 889.000
349.650 699.300 125.174.700.001 250.349.400.000 251,05 899.000
699.300 874.125 250.349.400.001 312.936.750.000 256,99 920.000
874.125 En Adelante 312.936.750.001 En adelante 259,79 930.000
*Tarifas preparadas por la Dirección de Desarrollo a Cámaras de Confecámaras
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ANEXO 17. ACUERDOS DE CONFIDENCIALIDAD
ACUERDO DE COLABORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE UN SOFTWARE EN ELMARCO DE LA ELABORACIÓN DE UNA TESIS DE GRADO.
1. Teniendo en cuenta que _______; _______; _________; han escogido como proyecto para sutesis de grado la elaboración de un aplicativo para cumplir las funciones señaladas en elanexo No. 1. Descripción General del Proyecto;
2. El aplicativo a desarrollar consta de tres partes:a) Hardware: Se refiere a la construcción de la parte física del aplicativo, es decir todo
el circuito, componentes e interconexiones físicas entre el dispositivo y el equipoMotorola, el cual utiliza la red iDEN de Avantel.
b) Driver: Se refiere al programa, instalado en el equipo Motorola, que se encarga deinterpretar la información enviada desde el Hardware al equipo Motorola yviceversa.
c) Software: Se refiere al programa, instalado en el equipo Motorola, que permiterealizar las transacciones bancarias.
3. Que han solicitado a CREDIBANCO su permiso y colaboración para acometer,perfeccionar y probar el proyecto, con base en el levantamiento u obtención de información,determinación de necesidades, determinación de requerimientos y realización de pruebasde las distintas versiones hasta la obtención de una solución final;
4. Que las partes son conscientes que la presente relación no constituye en ningún eventocontrato de prestación de servicios; ni contrato de obra, suministro o desarrollo desoftware; ni contrato o relación de trabajo o de aprendizaje; ni contrato oneroso denaturaleza laboral, civil o comercial,; en tanto las actividades emprendidas por los pasantesse efectúan, con entera autonomía profesional y técnica por parte de éstos, sin dependenciani subordinación y a título gratuito.
5. Que los estudiantes en practica de tesis se han acogido a lo dispuesto en la Carta Circular006 de 2002 emanada de la Unidad Administrativa Especial Dirección Nacional deDerechos de Autor, por lo que están facultados para contraer los compromisos adquiridosen el presente Acuerdo:
CONVIENEN:
1. CREDIBANCO colaborará con los practicantes en proyecto de tesis:
(a) Permitiéndoles utilizar un espacio dentro de sus instalaciones, en horas y días hábiles,durante el período de implementación y pruebas del software;
(b) Permitiéndoles el uso de los equipos que se han definido como integrantes del ambientede desarrollo, pruebas y producción del software durante la vigencia del acuerdo;
(c) Suministrando la información requerida por los estudiantes y necesaria para el diseño,elaboración y prueba del software;
(d) Prestar las demás labores de colaboración útiles para el mejor éxito del proyecto, a travésdel área de sistemas y de las áreas que se definan como clientes de la organización, lo que
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comprende, sin limitarse a ello la evaluación crítica de los avances, la coordinación ycolaboración en la definición y puesta en acción del esquema de pruebas del software; enlos distintos ambientes, la utilización y definición de mejoras a la versión Beta y lavaloración final de la última versión.
2. Sin perjuicio de las actividades académicas a cargo del Director de Tesis, propias de la relaciónacadémica entre los estudiantes y su Universidad; en lo que respecta a CREDIBANCO, lospracticantes actuarán bajo su total autonomía profesional y técnica, por lo que en ningún momentorecibirán u estarán obligados a cumplir órdenes por parte de CREDIBANCO o de sus funcionarios.
3. La presente relación no conlleva remuneración y se emprende por las partes a título gratuito.
4. Para todos los efectos definidos en la ley 789 de 2002 y del Decreto 933 de 2003, la presente relación no conlleva la celebración decontrato de contrato de aprendizaje.
5. Para todos los efectos definidos en la ley laboral, la presente relación no supone vínculo laboralalguno entre los estudiantes en práctica de tesis y CREDIBANCO.
6. Para todos los efectos previstos en la ley civil y mercantil, la presente relación no conllevaprestación de servicios, suministro, contrato de desarrollo o de obra, ni contrato alguno celebrado atítulo oneroso.
7. Los estudiantes en práctica de tesis se obligan a emprender las actividades de desarrollo contotal respeto a las disposiciones de sobre derechos de autor, propiedad intelectual o industrial,protección al secreto comercial y demás aspectos inherentes o conexos a las actividades dedesarrollo que son objeto de tutela o protección por la ley, lo que implica entre otras obligaciones lade abstenerse de efectuar copias no autorizadas de programas licenciados; abstenerse de revelar oaprovechar ilícitamente datos o conocimiento de carácter secreto u objeto de protección especial;abstenerse de actividades que impliquen plagio. En su actividad actuarán empleando su propiaoriginalidad. En cualquier caso, mantendrán indemne a CREDIBANCO de las consecuenciaspatrimoniales adversas que pudieren derivarse en su contra por el desconocimiento de estaobligación por parte de los estudiantes en práctica de tesis.
8. Los estudiantes en práctica de tesis, suscriben concurrentemente con el presente acuerdo, unacuerdo de confidencialidad, en virtud del cual se obligan a observar la más estrictaconfidencialidad sobre la información que es objeto de suministro por parte de CREDIBANCO.
9. Entre otras implicaciones derivadas del anterior acuerdo, es entendido que la informaciónsuministrada por CREDIBANCO sólo podrá ser utilizada como mecanismo o medio para el diseñoy perfeccionamiento del software, sin ser objeto de revelación alguna en su estado primario, lo quesupone que información específica sobre CREDIBANCO no podrá ser consignada en informes detesis, ni en su versión final, ni mucho menos ser objeto de publicación o revelación a terceros. Sinperjuicio de lo anterior, CREDIBANCO está dispuesto a que los jurados o autoridades académicasde la Universidad o del Estado, tengan en caso de ser necesario acceso a dicha información parafines de evaluación o control sobre la base de respetar el carácter confidencial de dicha información.
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10. CREDIBANCO reconoce los derechos de autor en cabeza de los estudiantes en practica de tesis,sobre el aplicativo final, lo que incluye el derecho a la explotación económica del mismo. Noobstante, se han pactado las siguientes limitaciones, cesiones y concesiones a cargo de losestudiantes en practica de tesis y en favor de CREDIBANCO:
(a) CREDIBANCO se entiende autorizado para efectuar sin contraprestación alguna a sucargo un uso ilimitado del software resultante, lo que supone los derechos de uso aperpetuidad, y los de uso e instalación de copias del software en las mismas condiciones,dentro de su propia organización o en la organización de sus entidades asociadas oafiliadas;
(b) CREDIBANCO recibirá junto con el software objeto y documentos conexos, una copiadel programa fuente.
(c) CREDIBANCO podrá efectuar, en cualquier tiempo, por su propio medio o con elconcurso de terceros, sin estar obligado a pagar remuneración alguna a favor de losestudiantes en practicas de tesis; las modificaciones o intervenciones que considereconvenientes sobre el software, caso en el cual, el programa resultante se entenderá paratodos los efectos como un nuevo programa, y los derechos de explotación sobre elsoftware modificado serán de la plena titularidad de CREDIBANCO, sin perjuicio de losderechos morales radicados en las personas que hayan participado en la elaboración delnuevo programa con aprovechamiento del anterior.
(d) Los estudiantes en practica de tesis podrán explotar libremente el software en cualquiertiempo en relación con clientes ubicados fuera del país y clientes situados dentro delpaís, en este último caso, a condición que los mismos no sean directos competidores deCREDIBANCO por efectuar actividades de banca electrónica, entendiendo por tales,toda actividad relacionada con la administración de sistemas de tarjeta o sistemas depagos o transferencia electrónica de fondos con soporte en entidades financieras o de sussociedades o asociaciones. La anterior restricción se pacta por el término de un año apartir de la entrega de la última versión del software. Superado este término, encualquier caso, los términos de comercialización del software no pueden implicar larevelación a directos competidores de CREDIBANCO de información confidencial o queresulte sensible para la proyección de CREDIBANCO en el mercado.
(e) Los estudiantes en práctica de tesis se abstendrán de publicar bajo ninguna manera elcódigo fuente del software, ni darán condición de programa de dominio público almismo, dentro de los CINCO (5) años siguientes a la entrega de la solución final delmismo.
(f) En caso de ceder a un tercero los derechos de explotación económica del software, seobligan a pactar a favor de CREDIBANCO los derechos, prerrogativas y limitacionesaquí consagradas y en cualquier caso se obligan a asumir cualquier perjuicio en contrade CREDIBANCO derivado del desconocimiento del presente acuerdo.
En testimonio de lo anterior, se suscribe el presente acuerdo a los ___ días, del mes de ____, de____, en ____ originales del mismo texto y tenor.
FIRMAS,
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ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD DE INTERCAMBIO DE INFORMACION CONASIC
Se hace constancia por el presente documento, el Acuerdo de Confidencialidad quecelebran el 4 de Abril de 2004, de una parte ASIC S.A; y de la otra el grupo de estudiantesde la universidad javeriana de la facultad de ingenieria que estan adelantando un proyectode tesis llamado : “Dispositivo electronico para la realización de una transacción bancariapor medio de la red IDEN”, de aquí en adelante denominados LOS ESTUDIANTES.
1. Propósito. ASIC S.A ha acordado con LOS ESTUDIANTES la realización del/lossiguiente/s servicios
El propósito de la firma del presente acuerdo es establecer las obligaciones que tendráLOS ESTUDIANTES y ASIC S.A con relación a la información empresarial ycomercial de propiedad de ASIC S.A y de CREDIBANCO VISA, así como conrelación a la información que cualquiera de las partes considere InformaciónConfidencial.
Esta información puede ser proporcionada a LOS ESTUDIANTES o a ASIC S.A porcualquiera de las partes y será manejada bajo las siguientes condiciones.
2. Definición. “Información Confidencial” significará cualquier información que notenga carácter público que se reciba, se genere, se elabore, a la que se tiene acceso, demanera verbal, escrita, visual, incluyendo - pero no limitándose a: informaciónrelacionada con la parte de mensajeria para pagos electronicos a nivel de ISO8583 y laarquitectura de PSP, los empleados, investigaciones, productos, software, datos técnicos,know-how, servicios, desarrollos, innovaciones, procedimientos, ingeniería, marketing,técnicas, sistemas de precios, procedimientos internos, planes o estrategias de marketingy empresariales, finanzas, oportunidades de negocios, entre otros, dada a conocer a LOSESTUDIANTES por ASIC S.A o viceversa, ya sea directa o indirectamente (incluso,pero sin limitarse, por escrito, a máquina de escribir u otra forma tangible, ya sea verbalo visual), (i) que haya sido indicado como confidencial, (ii) cuya confidencialidad hasido dada a conocer por ASIC S.A o por LOS ESTUDIANTES, ya sea en forma oral opor escrito a LOS ESTUDIANTES o a ASIC S.A; o (iii) la que debido a su carácter ynaturaleza, una persona razonable en circunstancias similares la trataría comoconfidencial; o (iv) la que por mandato legal tenga esa calidad.
3. Excepciones. La información confidencial no comprende aquella que: (i) seencuentre en manos de LOS ESTUDIANTES o de ASIC S.A en el momento de ladivulgación según lo mostrado por los archivos o registros de LOS ESTUDIANTES ode ASIC S.A inmediatamente antes del momento de divulgación; (ii) antes o después dehaber sido divulgada por LOS ESTUDIANTES o por ASIC S.A, se convierta en partedel conocimiento público o por la literatura, no como resultado de cualquier acción ofalta de acción por parte de LOS ESTUDIANTES o por ASIC S.A, (iii) es aprobadapara ser publicada mediante autorización escrita de ASIC S.A LOS ESTUDIANTES;
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(iv) es dada a conocer a LOS ESTUDIANTES o a ASIC S.A mediante una terceraparte sin encontrarse por ello violando cualquiera de las obligaciones deconfidencialidad; (v) es independientemente desarrollada por LOS ESTUDIANTES opor ASIC S.A sin referencia a la Información Confidencial, (vi) es requerida por untribunal mediante una orden válida de cualquier otro organismo gubernamental o unaley aplicable, (vi) ha sido desarrollada o conocida por LOS ESTUDIANTES o porASIC S.A dado que esta era ya de su dominio antes de la firma del presente acuerdo.
4.Limitaciones de Uso. Ambas partes acuerdan no utilizar la Información Confidencialde la otra parte para su propio uso o para cualquier otro propósito que no sean lospropósitos expresamente estipulados en el presente acuerdo y en el contrato suscritoentre ambas partes, de ser el caso. LOS ESTUDIANTES o ASIC S.A no deberánutilizar la Información Confidencial para propósitos de competencia desleal oinapropiada. LOS ESTUDIANTES y ASIC S.A acuerdan no copiar, alterar, modificar,desarmar o decompilar cualquiera de los materiales a menos que ASIC S.A o LOSESTUDIANTES lo autoricen por escrito.
5. No-Divulgación. Ambas partes acuerdan no divulgar la InformaciónConfidencial a ninguna tercera parte o cualquiera de sus empleados, o personalsubcontratado, excepto a aquellos empleados o personal subcontratado que tienennecesidad de conocer dicha Información Confidencial para cumplir con los propósitosestablecidos en el presente Acuerdo . Ambas partes serán responsables de los actosque sus empleados o personal subcontratado efectúen en contravención de laobligación de guardar reserva sobre la Información Confidencial.No obstante lo antedicho, LOS ESTUDIANTES o ASIC S.A podría divulgar laInformación Confidencial de cualquiera de las partes en la medida en que lo requieraun tribunal mediante una orden válida o cualquier otro órgano gubernamental omediante la ley aplicable; siempre que, no obstante, LOS ESTUDIANTES o ASIC S.Autilice su esfuerzo para notificar a ASIC S.A a LOS ESTUDIANTES acerca de laobligación de hacer dicha divulgación antes de la divulgación. De esta manera ASICS.A o LOS ESTUDIANTES tendrá la oportunidad razonable para oponerse a dichadivulgación. LOS ESTUDIANTES o ASIC S.A acuerda que deberá manejar laInformación Confidencial con el mismo cuidado que le confiere a su propiainformación confidencial de naturaleza similar; siempre que LOS ESTUDIANTES oASIC S.A , en ningún caso, preste menos cuidado que el razonable para proteger laInformación Confidencial. LOS ESTUDIANTES o ASIC S.A acuerda dar a conocerpor escrito a ASIC S.A o LOS ESTUDIANTES acerca de cualquier malversación o usoilícito de dicha Información Confidencial por cualquier persona, de lo cual LOSESTUDIANTES o ASIC S.A llegue a tener conocimiento.
6.Información para Terceros. Ambas partes no deberán comunicar cualquierinformación de la otra parte a otra tercera parte en violación de los derechos depropiedad de ASIC S.A de LOS ESTUDIANTES.
7.Devolución de Materiales. Cualquier material o documento de ASIC S.A o LOSESTUDIANTES que se haya entregado LOS ESTUDIANTES o a ASIC S.A, así como
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toda copia de los mismos serán, ya sea: (i) devueltos inmediatamente a ASIC S.A alPROVEEDOR; o (ii) destruidos por LOS ESTUDIANTES o por ASIC S.A, según seael caso o por ambas empresas (incluyendo una certificación por escrito sobre dichadestrucción entregada por LOS ESTUDIANTES o por ASIC S.A), en el momento enque ASIC S.A o LOS ESTUDIANTES solicite la devolución de dichos materiales, o altérmino de la relación empresarial entre ASIC S.A y LOS ESTUDIANTES , a elecciónde ASIC S.A o de LOS ESTUDIANTES.
8.Sin Autorización. La Información Confidencial deberá permanecer como únicapropiedad de ASIC S.A o de LOS ESTUDIANTES. Ambas partes no recibirán ningunaautorización sobre cualquier patente, derecho de autor, u otro derecho de propiedad porla divulgación de cualquier información bajo el presente Acuerdo, ni tampoco se hanhecho garantías para dicha información.
9.Medios Judiciales. Ambas partes entienden y acuerdan que ASIC S.A o LOSESTUDIANTES proporciona la Información Confidencial a LOS ESTUDIANTES o aASIC S.A depositando la confianza en el presente Acuerdo. Además, ambas partesserán completamente responsable ante ASIC S.A o LOS ESTUDIANTES de cualquierdaño o prejuicio que sufra ASIC S.A o LOS ESTUDIANTES por el incumplimiento delpresente Acuerdo por parte de ambas partes, o cualquiera de sus funcionarios,directores, empleados, consultores o personas o empresas subcontratadas. Ambas partesreconocen y acuerdan que el incumplimiento de cualquiera de sus promesas o acuerdoscontenidos en el presente documento causarán un daño irreparable a ASIC S.A o LOSESTUDIANTES para el cual no habrá reparación del daño ante la ley. Ambas partesestarán autorizadas a solicitar una reparación pecuniaria o protección judicial,incluyendo un mandato judicial y el cumplimiento del objeto específico de unaobligación, en caso de incumplimiento o intención de incumplimiento del presenteAcuerdo por parte de alguna de las dos partes . Sin embargo, dichos medios judicialesno serán considerados como los únicos medios ante cualquier incumplimiento delAcuerdo, pero si serán considerados como medios adicionales a otros mediosdisponibles ante la ley.
10.Honorarios de los Representantes Judiciales; Jurisdicción/Competencia. Encaso de cualquier litigio u otro procedimiento legal entre las partes, la parte vencida sehará responsable de los honorarios razonables del representante judicial y de todos losgastos que se hayan incurrido en el procedimiento con el fin de dar cumplimiento alpresente Acuerdo.
11.Terminación; Supervivencia. El presente Contrato regirá todas las comunicacionesque se realicen entre las partes durante el período a partir de la fecha del presentedocumento hasta la fecha en que cualquiera de las partes reciba de la otra unanotificación por escrito indicando que las comunicaciones posteriores no serán regidasde dicha forma antes mencionada. Mediante el presente Acuerdo, las obligaciones deambas partes con respecto a la Información Confidencial que haya recibidopreviamente, deberán continuar por un período de doce (12) meses después de la
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terminación (resolución) del presente Acuerdo y/o del contrato que pudieran habersuscrito las partes, salvo que la ley o la naturaleza de la información exijan mantenerreserva por lapso mayor.
12.Generalidades. El presente Acuerdo establece el entendimiento y acuerdo de laspartes con respecto del intercambio de información entre las mismas y prevalece sobrecualquier otro compromiso ya sea oral o escrito. El presente Acuerdo podría serenmendado o modificado únicamente por escrito y firmado entre ambas partes y por unrepresentante autorizado de ambas partes. Si una autoridad competente encontrara quecualquiera de las disposiciones del presente Acuerdo es inoponible o inválida, dichainvalidez no deberá afectar las otras disposiciones del presente Acuerdo. Además, dichadisposición inoponible o inválida se interpretará como una disposición que seráenmendada con el propósito de evitar dicha invalidez mientras se mantiene la intenciónde las partes intervinientes tanto como sea posible. El presente Acuerdo no deberá serconsiderado como un acuerdo en equipo, un joint venture, un partnership (sociedad) uotra relación empresarial. Ninguna de las partes asignará o transferirá cualquiera de losderechos u obligaciones bajo el presente Acuerdo (mediante ministerio de ley, venta deactivos, fusión, reorganización u otros) sin el previo consentimiento por escrito de laotra parte, excepto que cualquiera de las partes tengan el derecho de asignar el presenteAcuerdo, sin el previo consentimiento o aprobación de la otra parte a favor del sucesorsobre sustancialmente todos los activos y negocios de dicha parte. El presente Acuerdodeberá estar sujeto a los sucesores y cesionarios autorizados de ambas partes.
13.Comercializaciòn : El producto una vez certificado, podrá ser comercializado porASIC en Latinoamérica, no incluido Colombia, por la restricción impuesta porCREDIBANCO VISA durante el primer año, donde se definirán el valor final, elmargen de venta de la compañía, su proceso de masificaciòn y su integración en bancoscon el mismo esquema de PSP . Antes de ingresar el producto a otro pais, se buscara supatente bajo las normas que establezca la legislación local.
14.Notificaciones. Toda notificación o reporte que sea permitido o requerido bajo elpresente Acuerdo deberá hacerse por escrito y deberá ser enviado mediante entregapersonal, servicio rápido de courier reconocido a nivel nacional, por facsímil omediante correo certificado o registrado, con recibo de constancia de recepción, y seconsiderará recibido en la fecha primera o actual de recepción o un (1) días después dehaber sido entregado al servicio de correo, una vez que el remitente tenga el documentode confirmación de la transmisión electrónica o cinco días después de haber sidodepositado en el correo. Las notificaciones deberán ser enviadas a las direcciones queaparecen al comienzo del presente Acuerdo o a cualquier otra dirección que podríahaber sido especificada por escrito por cualquiera de las partes.
EN FE DE LO CUAL, las partes que han suscrito el presente Acuerdo para serdebidamente ejecutado y autorizado por los lideres de proyecto de las dos compañìas
ASIC S.A LOS ESTUDIANTES
