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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO
En este proyecto se describe una empresa dedicada a ofrecer un servicio integral de
atención a niños a domicilio: se ofrece desde el servicio de cuidados a niños (canguros)
hasta la organización de fiestas infantiles en el domicilio.
1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio
A la hora de montar un negocio como el que aquí se describe, se recomienda tener en
cuenta la siguiente normativa.
Normativa a nivel internacional
- Declaración Internacional de los Derechos del niño, 1959.
- Resolución 29/35 de la XXIX Asamblea Mundial de la Salud, 1976
- Resolución 37/52 de la Asamblea General de las Naciones Unidas, 1982
- Convención Sobre los Derechos del niño, 1989.
- Declaración de Salamanca, 1994
Normativa europea
- Guía Europea de la Buena Práctica.
- Atención temprana. Informe del grupo temático 1 de Helios II, 1996.
- Atención temprana para niños que presentan trastornos del desarrollo.
Normativa estatal
- La Constitución.
- Real decreto de Ordenación de la educación de los alumnos con
necesidades educativas especiales (MEC).
- Ley de protección jurídica del Menor.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
1.2. Perfil del emprendedor
El proyecto está especialmente indicado para personas que tengan formación o
experiencia previa en educación infantil aunque, en caso de no poseerla, estas personas
pueden dedicarse a los servicios generales y recurrir a contratación de personal con la
cualificación que exige la ley.
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2. ANÁLISIS DEL MERCADO
2.1. El sector
El crecimiento de la tasa de natalidad, acompañado de la incorporación máxima de la
mujer al mundo laboral, abre un mercado potencial para la creación de negocios
dirigidos al cuidado de niños.
Según el Instituto Nacional de Estadística, en el año 2006 nacieron en España 14.731 niños
más que en 2005, alcanzando una tasa de 10,92 nacimientos por cada mil habitantes,
frente a 10,75 del año anterior. Estas cifras han hecho que el número de guarderías
públicas y privadas en nuestro país sea insuficiente para atender a la creciente demanda
de estos servicios. Por ello cada vez es más demandado el servicio de atención de niños a
domicilio.
Cuadro: Evolución del número de niños de 0 a 6 años y previsión hasta el 2.016
Fuente: Instituto Nacional de Estadística
La incorporación de la mujer al mundo laboral ha provocado que en el pasado año 2006
se contabilizara una tasa de empleo femenina del 47,95%. Este dato nos indica que el
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
número de mujeres que se ha incorporado al trabajo frente años anteriores se ha
duplicado.
Cuadro: Tasa de empleo femenino por edades
Mujeres Tasas de empleo
De 16 a 19 años 2,5 %
De 20 a 24 años 9,7 %
De 25 a 29 años 15,9 %
De 30 a 34 años 15,9 %
De 35 a 39 años 14,4%
De 40 a 44 años 13,3%
De 45 a 49 años 11,3%
De 50 a 59 años 13,7%
De 60 y más años 3,3%
Fuente: INE. Encuesta de Población Activa
Los datos anteriores nos demuestran que el concepto tradicional de la estructura familiar
que existía en nuestra sociedad está cambiando. La mujer de entre 25 a 39 años es la que
posee una mayor tasa de empleo. El cabeza de familia, que introducía los ingresos en
casa, deja de ser el hombre únicamente, pasando a ser la pareja. Actualmente tanto el
hombre como la mujer trabajan fuera de casa, siendo muy difícil cuidar de los hijos.
Por otro lado, aumenta la presión bajo la que conviven las parejas debido al trabajo y al
cuidado de los hijos. Por ello se valora en mayor medida la posibilidad de tener un hueco
para ellos. Bajo esta situación se suele recurrir a dejar a los hijos bajo el cuidado de una
tercera persona (abuelos, canguros) en momentos concretos como sábados noche, días
de fiestas, etc.
Las continuas apariciones en las noticias de sociedad sobre niños maltratados por sus
canguros están creando un ambiente de desconfianza y temor por parte de los padres.
Por ello se recurre a empresas especializadas que ofrecen una garantía sobre los
profesionales que se encargan de sus servicios.
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2.2. La competencia
Para el estudio de la competencia habrá que analizar distintos tipos de competidores:
- Empresas que ofrecen un servicio integral de ayudas a domicilio. Son negocios que
ofrecen desde limpieza del hogar hasta cuidado a personas dependientes. En este
caso si la familia está recibiendo algún otro servicio como limpieza del hogar, de
asistencia a un mayor, etc., recurrirá a esta misma empresa para solicitar el servicio de
atención a niños, ya que mantienen un contacto y poseen referencias.
- Centros: que ubicados en la misma zona ofrezcan educación para niños u otros
servicios de ocio infantil o ludoteca.
- Personal independiente: Jóvenes estudiantes, familiares, es decir, un grupo de
personas que realizan las actividades de cuidar a niños por cuenta propia sin
pertenecer a ninguna empresa, y en la mayoría de los casos sin compensación
económica.
2.3. Clientes
El servicio que se ofrece es de cuidados a niños de todas las edades. Sin embargo, no hay
que olvidar que los verdaderos clientes no son los niños sino los padres.
Se pueden diferenciar varios clientes:
- Familias o personas con cargas familiares, con hijos generalmente menores de 14
años.
- Familias o personas con hijos que tengan algún problema de salud, físico, psíquico,...
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Las líneas estratégicas a seguir en un negocio de este tipo son las siguientes:
Empresa de canguros a domicilio: Negocio dedicado exclusivamente al cuidado
de niños en el domicilio del cliente.
Centro de educación infantil con servicio a domicilio. Este tipo de negocios
abarca una mayor oferta de servicios a la vez que implica una mayor inversión.
Ayuda a domicilio: Son empresas que ofrecen asistencia a domicilio sin distinguir
entre clases de clientes, es decir, atiende a todo tipo de colectivos de personas.
Por otra parte, abarcan un servicio más integral pues habitualmente no sólo se
dedican al cuidado de personas sino que también realizan labores como limpieza
del hogar, preparación de comidas, etc.
Para este negocio, el enfoque estratégico elegido es el primero, si bien, no descartamos
optar por alguna de las dos vertientes siguientes en un futuro. Esto ayudaría a crecer al
negocio, incrementando su volumen de ingresos.
Por otra parte, es necesario resaltar que para que el negocio sea competitivo se
recomienda atender a los siguientes aspectos:
1. Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario
hacia el servicio. Esta línea estratégica se basa en los siguientes puntos:
a) Averiguar, de forma individual y lo más concreta posible, las expectativas que
cada usuario tiene de nuestro servicio.
Al acudir a solicitar información se les informará sobre los servicios que puede
obtener cuando requiera nuestra ayuda, de cuales se incluyen en el precio base
y de aquellos que resultan opcionales y suponen un coste extra, de la normativa
interna de nuestra empresa y en definitiva, de todos los datos que creamos
necesarios para la correcta comprensión de la filosofía del servicio.
b) Establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad,
teniendo como nivel mínimo el cumplir con las expectativas de cada usuario.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
En el apartado “control de calidad” se especificarán qué sistemas de control se
utilizarán. Es importante que estos controles se efectúen de forma más o menos
periódica para evitar desviaciones en la línea de servicio que hemos trazado.
El desarrollo de la actividad no se va a llevar a cabo en un centro determinado,
sino que va a ser en el hogar de nuestros clientes, esto genera una dificultad
para mantener un control de la calidad de nuestros servicios.
2. Contemplar las vertientes biológicas, psicológicas y sociales de cada cliente y
establecer un plan de actuación. Esta política de actuación se suele llevar a cabo
cuando los clientes tienen algún problema físico o psíquico y requieran de unos
servicios más especializados.
3. Gestionar la empresa con la mayor eficiencia posible, a partir del aspecto
organizativo. Crear un equipo de trabajo multidisciplinar en el que participen los
profesionales que están en contacto con el usuario y sus familiares. Es muy importante
en este punto el proceso de selección de los recursos humanos. La nota diferencial
entre nuestro negocio y los canguros particulares es la de ofrecer una garantía en la
prestación del servicio, es decir, las familias necesitan un servicio de confianza, que
les dé garantía y no dejar a sus hijos en manos extrañas.
4. Asistencia durante las 24 horas del día. Los servicios se ofrecerán durante las 24 horas
del día. Para las urgencias que surjan por la noche existe un teléfono de urgencias del
cual se hará cargo la persona que se encuentre de guardia.
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4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
Los distintos servicios que se van a ofrecer al cliente se desglosan básicamente en:
SERVICIOS
Servicio de canguro
Organización actividades lucrativas en fiestas de cumpleaños, comuniones, etc.:
Cuenta – cuentos
Fiesta de disfraces
Juegos
Otros
Cuidado de niños enfermos o con necesidad de cuidados físicos o psíquicos.
Estos servicios se irán adaptando en función de las necesidades de los clientes. Lo
principal y más importante es tener flexibilidad de actuación. En este sentido la forma de
actuar será la siguiente:
1. Se recibe al cliente personalmente o mediante comunicación telefónica y se atiende
a la petición del servicio.
2. Se estudia el servicio solicitado (personal que requiere, si necesita material para su
desarrollo, etc.), y se elabora un presupuesto. Pueden existir servicios que no
requieran la necesidad de este análisis, debido a la simplicidad del mismo o que se
tenga catalogado como “servicio común”. La idea está en prestar un servicio
totalmente personalizado que se adapte a las expectativas que el cliente esté
buscando, dándole soluciones incluso para situaciones complicadas.
3. Se realiza el servicio acordado.
4. Estudio de la satisfacción del cliente.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
4.2. Precios
El sector de asistencia en término general es muy amplio y competitivo, existiendo unos
baremos de precios muy amplios. Concretamente, el servicio de canguro a domicilio
engloba muchas actividades y los precios oscilan mucho en el sector.
Se ha seleccionado el conjunto de servicios que en un principio va a desarrollar la
empresa y los precios a los que se van a ofrecer. En el cuadro siguiente se especifica el
servicio, la duración mínima que puede tener y una recomendación del precio por
duración mínima.
SERVICIOS
DURACIÓN
(horas)
PRECIOS (*)
(euros)
Servicio de Canguro (0 a 3 años) 1 h. 9-12 €
Servicio de Canguro (4 a 14 años) 1 h. 10 €
Cuidado de niños con problemas físicos y / o psíquicos 1 h. 12-14 €
Organización fiestas (cumpleaños, etc.) 2 h. 65 €
(*) Los precios podrán ser superiores en horario nocturno.
Algunas empresas ofrecen contratos mensuales que comprenden, por ejemplo, una hora
al día, en estos casos los pagos se realizan mensualmente. Se deja a elección del cliente
la posibilidad de llegar a negociar precios por servicios mensuales, que en un principio
disminuirán a los establecidos por horas.
En el caso del servicio de organización de fiestas, o eventos lucrativos, los precios irán en
función a las actividades que se realicen y los gastos que estas conlleven. El precio
indicado en el cuadro corresponde al servicio mínimo, con un animador y de dos horas
de duración.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
4.3. Comunicación
Antes del comienzo de la actividad se debe de poner en marcha una campaña de
promoción, intentando captar el mayor número de clientes que aseguren el buen inicio del
negocio.
No vamos a descartar el buzoneo o mailing, una vez creado un folleto informativo para la
empresa. Para la creación de este folleto y de la información que vamos anunciar de
nuestro servicio debemos ser creativos y transmitir seriedad y profesionalidad para que
confíen en nuestra empresa.
Teniendo en cuenta el sector poblacional al que se dirige el negocio, se debe centrar la
campaña de publicidad en zonas residenciales, lugares infantiles, colegios, centros de
apoyo al menor, etc.
La creación de una página Web permitirá a la empresa llegar a lugares de trabajos, y
hogares familiares.
Por último, lo más frecuente es que este tipo de servicios se dé a conocer con el “boca-
boca”, o bien, por la observación directa de los que rodean a nuestros clientes. Por esta
razón debemos ser profesionales y hacer clientes mientras que realizamos nuestra labor.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
5.1. Personal y tareas
Se considera adecuado en el estudio, el comienzo de la actividad con una persona en
categoría de emprendedor, junto con la contratación del personal necesario a tiempo
parcial y por obra y servicio para cubrir la demanda de usuarios.
Es importante que antes del comienzo del negocio se realice una buena selección del
personal. Con las personas seleccionadas se creará una base de datos de personal para
contratar, de forma que cuando aumente la demanda de clientes, se pueda contactar
con los profesionales seleccionados.
Dentro del equipo de trabajo a formar se requiere:
1. Gerente: Sus funciones principales van a ser:
- Tareas comerciales, para la captación de clientes.
- Gestión del personal. Sería estupendo que el gerente tuviera conocimientos de
gestión de Recursos Humanos.
- Negociación con los proveedores.
- Al comienzo de la actividad, deberá él mismo realizar algunos servicios, si fuera
necesario, involucrándose por completo en el desarrollo del negocio.
Se aconseja que al comienzo de la actividad el gerente sea el emprendedor del
negocio, consiguiendo así una disminución de los costes.
2. Trabajadores cualificados: La contratación de los trabajadores irá en función de la
demanda de los servicios que vayan surgiendo, por ello habrá momentos en los que
tengamos varios profesionales de diferentes ramas. En general, no es imprescindible
una formación específica, si bien se valorarán:
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- Maestros especialistas de Educación Infantil o profesores de preescolar, técnicos
superiores en Educación Infantil o técnicos especialistas en Jardín de Infancia:
Serán contratados para los servicios de canguros. Se contratarán por horas.
- Auxiliar de ayuda a domicilio, ATS, enfermeros: Serán contratados para los servicios
de atención a niños con problemas de dependencia física o síquica por
enfermedad. Se contratarán por horas como gasto variable.
- Animadores socio–cultural: Serán contratados para el desarrollo de las actividades
en las distintas fiestas. En principio será uno. Además, en un primer momento se
encargará de atender llamadas de urgencia. Se turnará con el gerente en este
tipo de llamadas.
Por lo tanto, la plantilla quedará formada por el gerente del negocio y una persona
encargada de las llamadas y de las actividades. En el caso de que se demanden más
actividades, se contratará, al igual que para los canguros a domicilio, personal por horas.
HORARIOS:
La empresa ofrece un servicio completo de 24 horas diarias, incluidos fines de semana,
por ello se crearán cuadrantes de turnos de trabajos según el volumen de clientes y
personal necesario para cubrir la franja horaria.
Para las posibles urgencias nocturnas que surjan de noche existirá un teléfono de
urgencias, de cuya atención se hará responsable la persona de urgencias.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
6. PLAN DE INVERSIÓN
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha
consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información
facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del
negocio se desglosa en:
6.1. Las instalaciones
UBICACIÓN
Para este negocio, la ubicación no es un elemento fundamental, ya que los canguros se
desplazan hacia el domicilio de los clientes. En este sentido, es muy importante realizar
una buena estrategia de comunicación para dar a conocer el negocio.
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Para este tipo de empresa es necesario contar con un local que posea una superficie
mínima de unos 25 m2 dividida de la siguiente manera:
- Oficina: con una superficie de 20 m2, donde se atenderá a los clientes y se
recogerán las diferentes demandas de servicios.
- Aseos higiénicos-sanitarios: con una superficie de 5 m2.
COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL
Aquí se incluyen los conceptos relativos a:
Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres…
Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en
condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso
personal.
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Los costes de adecuación del local, incluyendo la climatización pueden rondar los 9.860 €
(IVA incluido). aunque estos costes van a depender de las condiciones del local y de si ya
ha sido previamente acondicionado.
Una alternativa muy rentable sería el de ubicar la oficina en la residencia de algunos de
los socios emprendedores del negocio, ya que la pequeña dimensión de la oficina nos lo
permite.
6.2. Mobiliario y decoración
El mobiliario necesario estará compuesto por los elementos que se exponen a
continuación:
- Mesas 140 x 80
- Buck de 3 cajones
- Armario 196x80x40
- Armario 70X80x 40
- Silla automática con brazos de respaldo alto
- Sillón de dirección
- Sillas fijas con brazos metálicos
- Mesa de Espera cuadrada 60 x 60
El presupuesto aproximado para este mobiliario y decoración es de 2.320,00 € (IVA
incluido).
6.3. Equipo informático
Es recomendable disponer de un equipo informático completo que incluya un software
especializado.
El coste de este equipo informático es de, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto de IVA.
6.4. Materiales y Consumibles
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
La mayoría de actividades se realizan en las viviendas de los clientes y el material lo
aportan ellos. En la actividad de celebraciones de actividades la empresa aportará
productos de pintura, manualidades, juegos, etc. Para ello al comienzo de la actividad se
realizará una compra de unos 500,00 €.
6.5. Gastos iniciales
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
Los gastos de constitución y puesta en marcha
Las fianzas depositadas.
GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA
Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.
Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia
de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría
y demás documentación necesaria para iniciar la actividad.
Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como
autónomo, serán de aproximadamente 2.204,00 € (incluye IVA). Esta cuantía es muy
variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros.
Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos
meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 650,00 € (este coste va a depender
mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo).
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6.6. Fondo de maniobra
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente
para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,
seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc.
Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase
mediante financiación ajena.
Pagos Mensuales TOTAL CON IVA
Alquiler 377,00 €
Suministros 116,00 €
Sueldos 2.400,00 €
S.S. 297,00 €
Asesoría 110,20 €
Publicidad 110,20 €
Otros gastos 406,00 €
Total Pagos en un mes 3.816,40 €
Meses a cubrir con F. Maniobra 3
FM 3 meses (APROX) 11.449,20 €
6.7. Memoria de la inversión
La inversión inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente
cuadro:
CONCEPTOS Total IVA Total con IVA
Adecuación del local 8.500,00 € 1.360,00 € 9.860,00 €
Mobiliario y decoración 2.000,00 € 320,00 € 2.320,00 €
Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 €
Stock inicial y Consumibles 431,03 € 68,97 € 500,00 €
Gastos de constitución y puesta en marcha 1.900,00 € 304,00 € 2.204,00 €
Fianzas 650,00 € 0,00 € 650,00 €
Fondo de maniobra 11.449,20 0,00 € 11.449,20 €
TOTAL 26.580,23 € 2.316,97 € 28.897,20 €
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7. ESTRUCTURA DE COSTES
7.1. Márgenes
En una empresa de canguros a domicilio, los clientes pagan por la prestación de un
servicio integral de cuidados a niños, no por la adquisición de un producto. Por lo tanto no
se puede hablar de mercancía comprada o vencida sino de ingresos por servicios y
costes por la realización de dichos servicios.
El margen de beneficios por servicios será bastante alto, puesto que la mayoría de los
costes serán fijos. Como costes variables destacará el del personal. Ya se comentó en el
apartado de recursos humanos que se irán contratando canguros en función de la
demanda que tengamos, por lo cual, este coste de personal se calculará como un
porcentaje sobre los ingresos. El cálculo lo hemos realizado de la forma siguiente:
Podemos clasificar los servicios ofrecidos por la empresa en dos para simplificar:
cuidado de niños y actividades.
Para el cuidado de niños ponemos como precio medio 11 € la hora por servicio
prestado (hay que tener en cuenta que la garantía que se ofrece y la
profesionalidad de la persona que va a prestar el servicio justifican un precio algo
más elevado que el de los canguros particulares). De estos 11 €, 9 serán para la
persona contratada y 2 € para la empresa, con lo cual, el margen por este servicio
para la empresa es del 18,18% sobre los ingresos.
Para la realización de actividades, las cuales tendrán una duración mínima de dos
horas, supondremos un precio medio de 65 euros mínimos, de los cuales 18 son
para el trabajador y 47 para la empresa. Esto quiere decir, que las actividades
suponen un coste variable para la empresa de 27,69%%. En caso de que la
actividad supusiera el desplazamiento a algún lugar concreto, los gastos por este
concepto correrían a cargo de la empresa aumentando así el coste variable. En
principio, supondremos que no se realizan desplazamientos y que las actividades y
juegos se realizan en el propio domicilio (fiestas, juegos). Lo que sí deberemos
incluir es el gasto por materiales que serán necesarios en algunas de las
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
actividades (en otras no) como gorros, papelillos, serpentina, globos, etc. Por ello,
el coste variable de este tipo de servicio será de 30%.
El margen quedará de la siguiente manera:
SERVICIOS Reparto de
ingresos
Margen
individual Margen total
Cuidado a domicilio 70% 18,18% 12,73 %
Organización de fiestas para niños a domicilio 30% 70% 21%
TOTAL 100% 33,73%
Resulta un margen medio sobre los ingresos del 33,73%. Elevaremos dicho margen al 36%
por el incremento de precio en las horas nocturnas y llamadas de urgencia.
7.2. Estructura de costes
La estimación de los principales costes mensuales es la siguiente (no incluyen el IVA):
Costes variables:
El coste variable total en este negocio será por tanto de un 64% sobre los ingresos,
correspondiente al coste del personal por horas y a los materiales utilizados en las
actividades.
Alquiler:
Para este negocio se ha estimado un alquiler de 325,00 € mensuales. Hay que tener
en cuenta que el precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y
condiciones del local.
Suministros, servicios y otros gastos:
Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono...
También se incluyen servicios y otros gastos (material de oficina, etc.). Estos gastos se
estiman en unos 100,00 € mensuales.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos 95,00 € mensuales.
Gastos por servicios externos:
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos
serán de unos 95,00 € mensuales.
Gastos de personal:
Esta partida es la más importante del estudio. Debido a que cada servicio conlleva
una atención personalizada, se necesita un volumen de personal en función del
volumen de clientes. Por lo tanto, el gasto de personal será variable excepto el del
gerente y el del empleado contratado en plantilla.
El volumen mínimo de plantilla para la realización del estudio estará compuesto por
un gerente y un trabajador a tiempo completo.
La cuantía a desembolsar por gastos de personal se detalla en el cuadro siguiente:
Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual
Gerente
(emprendedor autónomo) 1.500,00 € 0,00 € (*) 1.500,00 €
Auxiliar de ayuda a
domicilio/Animador 900,00 € 297 € (*) 1.197,00 €
TOTAL 2.400,00 € 297,00 € 2.697,00 €
(*) Incluye la cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo
(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General
contratado a tiempo completo.
Otros gastos:
Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). Debemos incluir en este apartado el gasto
de un seguro a terceros que la empresa debe de poseer para cubrirse de posibles
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
incidencias (por ejemplo, desperfectos en la casa del usuario por culpa del auxiliar,
accidente del cliente mientras el auxiliar realiza las actividades de aseo del mismo).
La cuantía estimada mensual será de 350,00 €.
Amortización:
La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Adecuación del local (*) 8.500,00 € 10 % 850,00 €
Mobiliario y decoración 2.000,00 € 20 % 400,00 €
Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 €
TOTAL ANUAL 1.662,50 €
(*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años.
El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida
útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que
se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda
condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a
aquella.
Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios
ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha):
CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual
Amortización
Gastos a distribuir en varios
ejercicios 1.900,00 € 33,3 % 633,33 €
TOTAL ANUAL 633,33 €
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir
de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
Ingresos: Vendrán dados por las ventas.
Gastos: Estarán compuestos por los costes variables (se ha supuesto un consumo
del 64% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos
comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos.
Gastos CUANTÍA
Alquile 3.900,00 €
Suministros 1.200,00 €
Sueldos 28.800,00 €
S.S. 3.564,00 €
Asesoría 1.140,00 €
Publicidad 1.140,00 €
Otros gastos 4.200,00 €
Amortización del inmovilizado material 1.662,50 €
Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 €
Total gastos fijos estimados 46.239,83 €
Margen bruto medio sobre ingresos 36%
Umbral de rentabilidad 128.443,97 €
(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.
Esto supondría una facturación anual de 128.443,97 euros. Por tanto, la facturación media
mensual para mantener el negocio es de 10.703,66 euros.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
8. FINANCIACIÓN
Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá
que resolver.
Para financiar este negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones,
préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que
vaya a poner en marcha el negocio.
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Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.1. Balance de situación inicial
El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación:
ACTIVO Euros PASIVO Euros
Adecuación del local 8.500,00 € Fondos Propios FP
Mobiliario y decoración 2.000,00 € Fondos Ajenos FA
Equipo informático 1.650,00 €
Consumibles 431,03 €
Gastos de constitución 1.900,00 €
Fianzas 650,00 €
Tesorería (*) 11.449,20 €
IVA soportado 2.316,97 €
Total activo 28.897,20 € Total pasivo 28.897,20 €
(*) Se consideran 11.449,20 € como fondo de maniobra.
9.2. Estimación de resultados
Para establecer una línea del cálculo de los ingresos se ha realizado un estudio sobre los
servicios más solicitados por los usuarios, mediante consulta a las empresas privadas
dedicadas al sector.
En la página siguiente se muestra la cuenta de resultados prevista para la empresa de
canguros a domicilio. Para esto tres niveles de ventas el margen es el siguiente:
Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
Ventas 110.000,00 135.000,00 160.000,00
Coste de las ventas (Ventas x 64%) 70.400,00 86.400,00 102.400,00
Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 39.600,00 48.600,00 57.600,00
24
Plan de Negocio “Servicio de Canguro a Domicilio”
La previsión de resultados para el negocio es la siguiente:
PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3
VENTAS 110.000,00 135.000,00 160.000,00
COSTE DE LAS VENTAS 70.400,00 86.400,00 102.400,00
MARGEN BRUTO 39.600,00 48.600,00 57.600,00
GGAASSTTOOSS DDEE EESSTTRRUUCCTTUURRAA::
GGAASSTTOOSS DDEE EEXXPPLLOOTTAACCIIÓÓNN
Alquiler 3.900,00 3.900,00 3.900,00
Suministros, servicios y otros gastos 1.200,00 1.200,00 1.200,00
Otros gastos 4.200,00 4.200,00 4.200,00
GGAASSTTOOSS DDEE PPEERRSSOONNAALL ((11))
Salarios 32.364,00 62.688,00 62.688,00
GGAASSTTOOSS CCOOMMEERRCCIIAALLEESS
Publicidad, promociones y campañas 1.140,00 1.140,00 1.140,00
GGAASSTTOOSS PPOORR SSEERRVVIICCIIOOSS EEXXTTEERRNNOOSS
Asesoría 1.140,00 1.140,00 1.140,00
AAMMOORRTTIIZZAACCIIOONNEESS
Amortización del Inmovilizado 1.662,50 1.662,50 1.662,50
GGAASSTTOOSS AA DDIISSTTRRIIBBUUIIRR EENN VVAARRIIOOSS EEJJEERRCCIICCIIOOSS
Gastos a distribuir en varios ejercicios 633,33 633,33 633,33
TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 46.239,83 46.239,83 46.239,83
RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) -6.639,83 2.360,17 11.360,17
(1) El coste de personal incluye el sueldo del trabajador y del gerente y los costes de
Seguridad Social a cargo de la empresa por la contratación de dicho trabajador.
(2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los
intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de
resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas
concretas que vayan a emprender el negocio.
