Plan de Negocio Academia

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Plan de Negocio Academia de apoyo escolar

1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

En este proyecto se describe la creacin de un negocio dedicado a una academia

donde se impartirn clases de apoyo para nios que estudian educacin primaria.

1.1. Aspectos jurdicos especficos a considerar en la creacin del negocio

La normativa bsica que hay que tener en cuenta a la hora de desarrollar este proyecto

ser la siguiente:

Ley Orgnica 2/2006, de 3 de mayo, de Educacin, por el que se rigen todos los

niveles educativos. (La ley Orgnica 1/1990, de 3 de octubre, de Ordenacin General

del Sistema Educativo queda derogada por sta).

Ley Orgnica 8/1985, de 3 de julio, reguladora del Derecho a la Educacin.

Ley Orgnica 10/1999, de 21 de abril, de modificacin de la Ley Orgnica 8/1985, de

3 de julio.

Decreto 107/1992, de 9 de junio, por el que se establecen las enseanzas

correspondientes a la Educacin Infantil en Andaluca.

Decreto 175/1993, de 16 de noviembre, por el que se regula el derecho a la

informacin de los usuarios de Centros Privados de Enseanza que expiden ttulos no

acadmicos. El rgano Regional de Mediacin de Centros Privados de Enseanzas

no Regladas ha elaborado un modelo de contrato formalizado entre el centro y el

alumno. Este contrato debe ser adoptado por las academias privadas asociadas a

FACEP (Federacin Andaluza de Centros de Enseanza Privada), pero debera servir

de modelo para todas las academias privadas que imparten enseanzas no

regladas.

Cdigo tico de CECAP: El presente Cdigo tico recoge una serie de normas de

actuacin que los Centros de Formacin No Reglada han de seguir en pro de la

calidad de su actividad y de los derechos de todas las partes intervinientes en la

misma.

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Dado el carcter social de una actividad como es la formacin, al tiempo que vital

para el desarrollo formativo y profesional de sus destinatarios, la Confederacin ha

considerado fundamental liderar una iniciativa de este tipo que asegure a centros y

alumnos los principios de convivencia y legalidad democrticamente establecidos

en el Estado Espaol, desde las siguientes premisas:

1. La actividad de los Centros de Formacin y Academias est orientada a la

capacitacin de sus usuarios en determinadas disciplinas y/o habilidades, que les

lleve a una mejora de sus capacidades profesionales y/o personales.

2. La prestacin de los servicios conllevar la adquisicin por parte de los alumnos

de un determinado nivel de preparacin, previsto por el centro conocido por el

propio interesado.

3. Los Centros de Formacin llevan dcadas formando a desempleados y

luchando por la competitividad del tejido empresarial espaol. Este espritu de

servicio y de compromiso con la sociedad en atender sus demandas, constituye

su base de funcionamiento y la esencia de su viabilidad empresarial.

Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de Carcter

Personal, en funcin de la cual los datos personales facilitados por los clientes sern

incluidos en un fichero automatizado de datos de carcter personal, creado y

mantenido bajo la responsabilidad de la academia.

1.2. Perfil del emprendedor

El perfil adecuado de la persona que ponga en marcha este proyecto, es una persona

con conocimientos de todas las reas que componen la educacin primaria y, a ser

posible, con experiencia en la formacin privada.

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2. ANLISIS DEL MERCADO

2.1. El sector

De una parte, aunque la natalidad en Espaa es baja, lo que s es cierto es que el total de

personas con edades comprendidas entre los 0 y los 15 aos (dentro del cual se integra el

grupo de edad al que va dirigido el presente proyecto) ha aumentado en el ao 2006,

segn podemos observar en el grfico que se muestra a continuacin obtenido a partir

de los datos extrados del Instituto Nacional de Estadstica.

Cuadro: Evolucin del nmero de nios de 0 a 15 aos desde 2002 a 2006

1.364.000

1.366.000

1.368.000

1.370.000

1.372.000

1.374.000

1.376.000

Nios de 0 a 15 aos en Andaluca

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica

Por otra parte, tambin se manifiesta un incremento en los ltimos aos de la tasa de

escolarizacin primaria, previndose su estabilizacin en el futuro.

Actualmente en Andaluca, de la poblacin matriculada en algn nivel de la enseanza

general (educacin infantil, primaria, secundaria, FP y universitaria) destaca el porcentaje

de personas escolarizadas en la educacin primaria, presentando un mayor porcentaje

(27,9%) con respecto a los dems niveles. Esto nos da una idea del mercado que hay en

Andaluca para las academias de clases de apoyo para este nivel.

2002 2003 2004 2005 2006

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As mismo, de datos extrados del Sistema Estatal de indicadores de la Educacin, hemos

obtenido las siguientes conclusiones:

Tanto en educacin primaria como en educacin secundaria obligatoria estn

escolarizados mayor nmero de alumnos que los que los que les corresponde por su

edad, un 104% en la primera y un 108% en la segunda. Esto, probablemente, se deba

a la existencia de alumnos repetidores.

Tambin se sabe que, para 2003, el 9,5% de los nios espaoles matriculados en

educacin primaria necesitaban apoyo externo de tipo acadmico en las tareas

escolares despus de clase.

En lneas generales, el sector de la enseanza privada es un sector que evoluciona de

manera favorable. Concretamente, las clases de recuperacin suponen una parte

importante de la actividad educativa del sector de las academias, principalmente en los

meses de verano, donde la demanda se centra en clases de recuperacin, idiomas e

informtica.

2.2. La competencia

Para el anlisis de la competencia hay que distinguir tres tipos principales de

competidores:

1. Otras academias privadas ubicadas en la ciudad: las academias situadas en la misma

zona de influencia comprenden una competencia directa. Estas academias ya

poseen su clientela fija y una reputacin.

2. Empresas que ofrecen teleformacin, es decir, los cursos a travs de la red de Internet.

La ventaja es que Internet es cada vez ms utilizado por los hogares espaoles. De

esta forma, los nios estudian en casa e, incluso, para las clases de recuperacin, no

tienen que renunciar a trasladarse de residencia en verano.

3. Particulares que imparten clases: Son clases que, generalmente, se imparten en

domicilios particulares sin medios y escasa metodologa aunque suelen ser (no en

todos los casos) ms econmicos.

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2.3. Clientes

El pblico objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de

nios de entre 6 y 11 aos, es decir, nios en edad escolar a nivel de educacin primaria.

Estos lmites de edad no son cerrados puesto que las clases de apoyo estn dirigidas de

forma ms importante a aquellos nios repetidores. Sin embargo, no hay que olvidar que

los verdaderos clientes no son los nios sino los padres.

Podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:

- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.

- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.

- Personas cuyos hijos estn matriculados en centros escolares cercanos.

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3. LNEAS ESTRATGICAS

Las estrategias recomendadas para la gestin del negocio son las que se exponen a

continuacin:

1. Diversificacin de la cartera de servicios de las academias.

Para sobrevivir las empresas han ido diversificando su actividad, por ejemplo han ido

ampliando su oferta de cursos, incluyendo clases de idiomas, diversas asignaturas, etc.

La empresa debe seguir la misma estrategia y conseguir aumentar su oferta de cursos

a medida que va evolucionando en el tiempo.

Para rentabilizar la estrategia de diversificacin se recomienda la segmentacin del

pblico objetivo:

- Llegar a acuerdos con los colegios, asociaciones de padres (APA), para impartir

cursos o clases de recuperacin en los meses de verano.

- Ampliar las ofertas de cursos, incluyendo otras ramas como idiomas, otras

asignaturas, informtica, etc.

- Hacer extensiva la oferta de la academia a nios que cursen la educacin

secundaria obligatoria (de 12 a 15 aos), pues este segmento se presenta

potencialmente muy rentable debido a que disminuye su rendimiento

acadmico.

- Crear dentro de la academia una guardera que, adems, funcione como

centro educativo para los ms pequeos.

2. Organizacin de actividades extraescolares.

Sera recomendable que la academia, en cuanto lleve un tiempo funcionando,

incorporase a su cartera de servicios la organizacin de actividades extraescolares

(sobre todo en verano) para incentivar la afluencia de nios: stos aprenden pero

tambin se divierten. Este aspecto, adems, ayuda a diferenciar de la academia de

los competidores.

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3. Imparticin de cursos a travs de la red.

La posibilidad de impartir cursos on-line (e-learning) es un aspecto muy importante que

debe tener en cuenta una academia de estas caractersticas, pues este tipo de

formacin puede ser el ms importante en el futuro. Sin embargo, es una lnea ms

adecuada para momentos posteriores en los que la academia ya lleve un tiempo

funcionando de forma estable ya que no se recomienda al comienzo de la actividad

debido a la alta inversin inicial y aparente complejidad del proceso. Todo esto se

encuentra unido a la desconfianza en el valor pedaggico del sistema y falta de

demanda por parte de los usuarios.

4. Homologacin por entidades pblicas.

Se puede optar por homologarse por entidades pblicas o, incluso, por empresas

privadas. Por ejemplo se debe intentar la homologacin de la Junta de Andaluca

para la imparticin de los cursos de los cursos de formacin profesional ocupacional

(F.P.O) o formacin continua (para trabajadores). Cada vez ms academias

desarrollan cursos de este tipo, puesto que al homologarse acceden a un tipo de

formacin subvencionada que supone un complemento de ingresos muy interesante

para el mantenimiento de la actividad.

5. Aprovechamiento de las instalaciones

Es recomendable que en las horas en las que no se dan clases se destine el local a

otros usos. Una forma de rentabilizar las instalaciones de la academia sera

destinndolas en aquellas horas en las que no hay clases (por las maanas durante el

curso escolar) a impartir clases para otros colectivos como jvenes desempleados,

amas de casa, informtica bsica, etc. Aqu es destacable el punto anterior en

cuanto a homologacin de cursos de F.P.O.

6. Asociarse con empresas del sector

Siempre es bueno asociarse con empresas del mismo sector para aumentar el poder

de negociacin a la hora de defender los derechos e intereses del negocio. Para

ello, existen diversas asociaciones dedicadas a este fin. Un ejemplo lo tenemos en

Andaluca con la Federacin Andaluza de Centros de Enseanza Privada (FACEP).

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Otros consejos para una correcta gestin de la empresa son:

7. Garantizar no slo los aspectos tecnolgicos sino pedaggicos.

No es suficiente poseer las mejores instalaciones sino que adems se deben poseer

los profesores y material didctico necesarios para garantizar el valor pedaggico de

la formacin. Es muy importante para una academia actual y moderna disponer de

equipos informticos a disposicin de los alumnos para impartir las materias de una

forma ms clara y divertida para los nios. Supone una inversin considerable pero

ayuda a diferenciar la academia de la gran competencia existente en el sector.

8. Organizacin adecuada de los grupos de cada curso

Los cursos deben estar compuestos por grupos que no estn masificados y cuyos

componentes posean una similitud de conocimientos.

9. El establecimiento debe poseer un ambiente de estudio adecuado, equipado con

una buena iluminacin (natural y artificial), ventilacin y climatizacin.

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4. PLAN COMERCIAL

4.1. Artculos y desarrollo de las actividades

El principal servicio que ofrecer la empresa estar compuesto por clases para alumnos

de educacin primaria mediante la atencin personalizada de un profesor. Estas clases

se clasificarn de la siguiente forma:

Clases de apoyo. Estas clases irn dirigidas a los nios que tengan problemas durante

el seguimiento del curso acadmico. Consistirn en lo siguiente:

o Clases de las asignaturas que se den en los cursos que componen la educacin

primaria: matemticas, geografa e historia, lenguaje, etc.

o Apoyo en la realizacin de trabajos y tareas escolares.

o Enseanza de tcnicas eficaces para el estudio.

o Clases intensivas para la preparacin de los exmenes correspondientes a las

evaluaciones que se realizan durante los cursos escolares.

Clases de recuperacin. Su funcin ser la de fortificar los conocimientos de los nios

de cara a recuperar las asignaturas suspendidas. Al ser en perodos vacacionales

(principalmente en verano), estas clases pueden complementarse con actividades

y/o juegos de carcter educativo.

Otros: Cursos que sean demandados en la zona en la que se vaya a ubicar la

academia. Por ejemplo, se sabe que un curso muy demandado actualmente es la

informtica para nios.

Las clases se darn dos o tres veces en semana a grupos reducidos con un mnimo de 5

alumnos a un mximo de 12.

Las ventajas que ofrecen los servicios se debern centrar en:

- Adaptacin a las necesidades bsicas del alumno.

- Grupos reducidos.

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- Mtodo educativo y refuerzo educativo.

- Atencin personalizada y motivacin.

- Didctica y preparacin de los monitores.

El desarrollo de las clases puede ser:

- Presencial, en grupo mediante clases organizadas con un tutor.

- Presencial mediante autoformacin (aprendizaje en el centro mediante programa

de aprendizaje multimedia).

- A distancia de forma tradicional o a travs de e-learnig.

Actualmente, la formacin presencial en grupo sigue siendo la ms empleada aunque

tambin es frecuente que los cursos sean en parte mediante autoaprendizaje. Si bien, la

tendencia parece sealar a que cada vez ser ms demandada la formacin mixta

basada en e-learning combinada con clases prcticas presenciales.

4.2. Precios

En cuanto a los precios, varan enormemente de un centro a otro, en tanto que se trata

de un mercado libre, sin ningn tipo de regulacin ni control.

El precio suele establecerse por cursos. Estos varan segn las horas de imparticin, la

complejidad del curso, el nivel de desarrollo, el profesorado necesario, etc.

Adems, los alumnos pagan una matrcula al inicio del curso.

Como trmino medio, para las academias como la que se describe en este proyecto, el

precio por hora de cada clase suele oscilar en torno a unos 2,50 . La matrcula, que en la

mayora de los casos suele coincidir con una mensualidad (o un poco menos), en principio

es recomendable que sea gratuita para captar clientes.

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4.3. Comunicacin

La captacin de nuevos clientes se realizar a travs de un plan de comunicacin

dirigido a los distintos pblicos objetivo: colegios, institutos y padres, trabajadores y

empresas, asociaciones de vecinos, etc.

Las empresas que se encuentran establecidas en el sector han desarrollado mucho el

rea de publicidad y marketing, sobre todo por las grandes campaas que realizan al

inicio del curso y ocasionalmente a lo largo del ao. Estas campaas se pueden realizar a

travs de anuncios en prensa local, buzoneo y, si existe la posibilidad, en cuas de radio.

Un buen mtodo de llamar la atencin de los ms pequeos hacia la academia es

repartiendo bolgrafos, llaveros, calendarios, etc. con el nombre de sta.

Es muy importante a la hora de captar clientes, realizar promociones como por ejemplo

ofrecer la matrcula de los cursos gratis al inicio del calendario escolar.

Adems de estas acciones se debe de estar presente en las guas profesionales y estar

anunciado en las guas telefnicas.

Sera conveniente poseer una pgina web donde se especifique el contenido de los

cursos, los horarios y fechas de imparticin, precios, etc. Paralelamente servir para

mantener contacto con los alumnos y para poder desarrollar cursos on-line en un futuro.

Por ltimo, tampoco hay que olvidar el boca a boca que sigue siendo el medio ms

efectivo para la captacin de clientes.

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5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

5.1. Personal y tareas

La plantilla estar compuesta por:

Gerente: Realizar todas las tareas de gestin de la empresa. Adems desarrollar las

actividades comerciales. Por regla general, este tipo de academias suelen ser

montadas por personas que tienen conocimientos acadmicos y experiencia en la

formacin. En ese caso suelen dar clases de las materias en las que est

especializado. En el presente proyecto se considerar que el gerente asume

funciones de profesor impartiendo clases.

Profesores/as: Su funcin principal es la de impartir formacin en el rea donde estn

especializados. Lo ms valorado para estos puestos es la experiencia como docente

y la capacidad de transmitir conocimientos.

Generalmente, las empresas de este tipo trabajan con una plantilla limitada de

docentes y la amplan con personal adicional cuando se van planteando nuevas

necesidades de personal. Para ello, la modalidad que ms se suele emplear es la de

free-lance seguidas por los contratos a tiempo parcial, y por obra y servicio. La

remuneracin de los profesores que no constan en la plantilla fija de la empresa suele

consistir en un porcentaje sobre los ingresos de cada uno de los cursos.

En este proyecto slo un profesor integrar la plantilla de la empresa, siendo

contratado inicialmente a tiempo parcial (aunque esta situacin estar supeditada a

la demanda del negocio), y, en caso de que la demanda lo requiera, se contratar

a personal adicional.

Auxiliar administrativo/a: Esta persona estar encargada de atender el centro, las

necesidades de informacin (atencin telefnica, recepcin de correo, etc) y

tambin desempear las tareas administrativas habituales (seguimiento de

asistencia, cobros, documentacin, etc.). Por la naturaleza del puesto deben

valorarse las habilidades sociales de la persona que lo ocupe.

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HORARIOS

Los horarios del centro se establecern principalmente en turnos de tarde y en turnos de

maana y tarde en perodos vacacionales. Las clases se impartirn de lunes a viernes en

funcin de los cursos que se impartan y de los destinatarios de los mismos, pudindose

variar si la demanda as lo exige.

5.2. Formacin

La formacin necesaria depende del puesto de trabajo que se trate:

Gerente:

El gerente del negocio debe poseer conocimientos sobre la gestin del negocio y

dotes comerciales. En el caso de que tambin d clases (que suele ser lo ms

habitual en estos casos) es imprescindible que posea conocimientos docentes

acerca de todas las materias que se imparten en la academia.

Profesores:

Se requieren personas con amplios conocimientos en todas aquellas materias que

requiere el Ministerio de Educacin para la enseanza reglada y que, en forma de

cursos obligados u optativos se exigen en los respectivos colegios; en particular:

Lengua, matemticas, ingls, geografa, etc.

Es muy importante que la persona, adems de dominar todas estas materias, tenga

capacidades docentes. No debe olvidarse, a la hora de la seleccin del

profesorado, la experiencia en formacin ya que no se trata de elegir al profesional

que ms sepa de la materia sino al que mejor trasmita los conocimientos.

Auxiliar administrativo:

La persona encargada de las tareas administrativas deber tener conocimientos

tanto prcticos como tericos en el desarrollo de sus actividades: atencin al

pblico, desarrollo de tareas administrativas y documentacin, etc. Para ello, el perfil

ms adecuado sera el de una persona con la titulacin de formacin profesional en

la rama administrativa.

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6. PLAN DE INVERSIN

Para realizar la cuantificacin de la inversin necesaria para iniciar el negocio se ha

consultado a los principales proveedores del sector. En funcin de la informacin

facilitada por estas fuentes, la inversin necesaria se desglosa en:

6.1. Las instalaciones

UBICACIN DEL LOCAL

La ubicacin deber realizarse en zonas de mucho trnsito o de alta concentracin

poblacional, preferentemente cerca de centros escolares, oficinas y centros de trabajo y

urbanizaciones. Tambin es recomendable situarse en puntos bien conectados mediante

transportes pblicos.

CARACTERSTICAS BSICAS DE LAS INSTALACIONES

En este estudio se establece una dimensin de unos 100 m2 para la instalacin de dos

aulas con una capacidad de 12 alumnos cada una de ellas. El local tambin va a

comprender 2 aseos, un pequeo despacho y un mostrador para atender a los clientes.

COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL

Aqu se incluyen los conceptos relativos a:

Acondicionamiento externo: Rtulos, lunas del escaparate, cierres, etc.

Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en

condiciones para su uso, habilitando un despacho, una zona de recepcin y dos

aulas completas.

Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que

dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo, tambin

supondrn un coste a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los

costes del proyecto.

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El conjunto de estos conceptos puede rondar los 12.180,00 (IVA incluido), aunque esta

cifra vara mucho en funcin del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la

cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado

previamente.

6.2. Mobiliario y decoracin

El objetivo debe ser conseguir la mxima funcionalidad en la distribucin del mobiliario

reparando, a su vez, en que se cuiden todos los detalles estticos que transmitan la

apariencia que queremos dar al negocio.

El mobiliario necesario para este negocio estar compuesto por los elementos que se

citan a continuacin:

Mobiliario para las aulas: Cada aula debe contener:

- 12 mesas para los alumnos y 1 mesa para el profesor.

- 12 sillas fijas para los alumnos y 1 silln giratorio para el profesor.

- Una pizarra.

- Mueble auxiliar.

- Perchero.

- Papelera.

Mobiliario para la recepcin:

- Mesa mostrador.

- Silln giratorio.

- Muebles auxiliares.

- Papelera.

Mobiliario para el despacho:

- Mesa de despacho.

- Silln giratorio y dos sillas de confidente.

- Muebles auxiliares.

- Papelera.

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El coste por estos elementos puede rondar los 2.900,00 (IVA incluido) como mnimo para

un mobiliario bsico. Esta cantidad ser muy superior si los elementos anteriores son de

diseo, de materiales especiales, etc.

6.3. Equipamiento para las instalaciones

El equipamiento necesario para la puesta en marcha del negocio, estar compuesto por

los equipos de aire acondicionados, concretamente sern necesarios cuatro: uno para

cada aula y otros dos para la recepcin y el despacho.

El coste por estos elementos se ha estimado en 2.784,00 (IVA incluido)

6.4. Equipamiento informtico

Como tambin se darn clases de informtica en la academia es imprescindible dotar,

al menos a una de las dos aulas, con los equipos informticos necesarios y licencias de

software necesario para el uso de las distintas aplicaciones y programa. Adems,

muchas de las otras materias que se impartirn harn uso de las nuevas tecnologas.

Por otra parte, para el despacho y la recepcin necesitaran se necesitarn dos equipos

completos ms compuestos por ordenador, impresora, escner y conexin a Internet.

El coste por estos elementos se ha estimado en 14.500,00 (IVA incluido), si bien hay que

sealar que el coste puede variar mucho en funcin de las caractersticas de los equipos,

si se adquieren elementos de segunda mano, etc.

6.5. Adquisicin del stock inicial

Para comenzar la actividad habr que realizar una primera compra de material de oficina:

bolgrafos, papel, tinta para impresora...

El coste por estos conceptos se estima en 696,00 (IVA incluido).

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6.6. Gastos iniciales

Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:

los gastos de constitucin y puesta en marcha.

las fianzas depositadas.

GASTOS DE CONSTITUCIN

Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio.

Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto tcnico, tasas del Ayuntamiento (licencia

de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono; gastos notariales, de gestora

y dems documentacin necesaria para iniciar la actividad.

Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como

autnomo, sern de aproximadamente 1.798,00 (incluye IVA). Esta cuanta es muy

variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto tcnico, etc. Adems

aumentar en el caso de que se decida crear una sociedad.

FIANZAS DEPOSITADAS

Es frecuente que se pida una garanta o fianza de arrendamiento equivalente a dos

meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 2.200,00 (este coste va a depender

mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicacin del mismo).

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6.7. Fondo de maniobra

A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente

para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos,

seguridad social, suministros, asesora, publicidad, etc.

Adems habra que incluir la cuota prstamo en caso de que la inversin se realizase

mediante financiacin ajena.

6.8. Memoria de la inversin

La inversin inicial necesaria para llevar a cabo este proyecto se resume en el siguiente

cuadro:

CONCEPTOS Total IVA Total con IVA

Adecuacin del local 10.500,00 1.680,00 12.180,00

Mobiliario y decoracin 2.500,00 400,00 2.900,00

Equipamiento 2.400,00 384,00 2.784,00

Equipo informtico 12.500,00 2.000,00 14.500,00

Stock inicial 600,00 96,00 696,00

Gastos de constitucin y puesta en marcha 1.550,00 248,00 1.798,00

Fianzas 2.200,00 0,00 2.200,00

Fondo de maniobra 14.250,60 0,00 14.250,60

TOTAL 46.500,60 4.808,00 51.308,60

Pagos Mensuales TOTAL CON IVA

Alquiler 1.276,00

Suministros 116,00

Sueldos 2.500,00

S.S. trabajador 429,00

Servicios externos 174,00

Publicidad 139,20

Otros gastos 116,00

Total Pagos en un mes 4.750,20

Meses a cubrir con F. Maniobra 3

FM 3 meses (APROX) 14.250,60

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7. ESTRUCTURA DE COSTES

7.1. Mrgenes

Prcticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos correspondindose los

principales costes con los gastos de personal y el alquiler.

Los costes variables estarn formados, principalmente, por el consumo de material

empleado en los cursos (carpetas, manuales, papel, etc.). Se ha estimado que este

consumo ser de un 5% del total facturado (equivale a un margen del 95% sobre los

ingresos). Por otro lado, si la demanda supera la capacidad del personal contratado

inicialmente o si se realizan cursos de materias muy especficas que necesiten de personal

ms especializado al inicialmente contratado, se contrataran personas expertas en la

materia como free lance. En este estudio hemos considerado que, en un principio, los

cursos sern impartidos por los profesores incluidos en plantilla.

7.2. Estructura de costes

La estimacin de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente:

Consumo de mercadera:

El consumo mensual de mercadera se estima en un 5% del volumen de los ingresos

mensuales. Este consumo es equivalente al margen del 95% sobre los ingresos.

Alquiler:

Para este negocio es necesario contar con un local de unos 100 m2. El precio medio

va a depender en gran medida de la ubicacin y condiciones del local, para el

estudio se ha estimado un precio de 1.100,00 .

Suministros, servicios y otros gastos:

Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: Luz, agua, telfono,

conexin a Internet, etc. Estos gastos se estiman en unos 100,00 mensuales.

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Gastos comerciales:

Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos

gastos comerciales y de publicidad de unos 120,00 mensuales.

Gastos por servicios externos:

En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora y de limpieza (se

contratar una empresa exterior que nos facilite este servicio). Estos gastos sern de

unos 150,00 mensuales.

Gastos de personal:

El gasto de personal estar compuesto por:

El sueldo para el gerente. Sera conveniente que el gerente fuera el propio

emprendedor y que, adems de encargarse de tareas administrativas y

comerciales, impartiera clases.

El sueldo para un profesor contratado en plantilla a tiempo parcial y otro para el

auxiliar administrativo contratado a tiempo completo.

Este coste de personal se distribuir mensualmente del modo siguiente (incluye

prorrateadas las pagas extraordinarias):

Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual

Gerente

(emprendedor autnomo) 1.200,00 (*) 0,00 1.200,00

Profesor 600,00 198,00 (***) 798,00

Auxiliar administrativo 700,00 231,00 (**) 931,00

TOTAL 2.500,00 429,00 2.929,00

(*) Cotizacin a la Seguridad Social en rgimen de autnomo.

(**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el empleado en Rgimen General

contratado a tiempo completo.

(***) Seguridad Social a cargo de la empresa por el empleado en Rgimen General

contratado a tiempo parcial.

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Otros gastos:

Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las

partidas anteriores como reparaciones de los equipos, seguros, tributos... La cuanta

estimada anual ser de 1.200,00 por lo que su cuanta mensual ser de 100,00 .

Amortizacin:

La amortizacin anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente:

CONCEPTO Inversin % Amortizacin Cuota anual

Amortizacin

Adecuacin del local (*) 10.500,00 10 % 1.050,00

Mobiliario y decoracin 2.500,00 20 % 500,00

Equipo informtico 12.500,00 25 % 3.125,00

Equipamiento 2.400,00 20 % 480,00

TOTAL ANUAL 5.155,00

(*) La amortizacin de la adecuacin del local se ha realizado en 10 aos.

El plazo de amortizacin de la adecuacin del local sera el correspondiente a su vida til

pudindose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha

supuesto que el local ser en rgimen de alquiler, dicha vida til queda condicionada al

plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella.

Adems, habra que incluir la amortizacin de los gastos a distribuir en varios

ejercicios (gastos de constitucin y puesta en marcha):

CONCEPTO Inversin % Amortizacin Cuota anual

Amortizacin

Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.550,00 33,3 % 516,67

TOTAL ANUAL 516,67

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7.3. Clculo del umbral de rentabilidad

El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos. A partir

de este punto el negocio comienza a dar beneficio.

Este umbral se ha calculado del modo siguiente:

Ingresos: Estos ingresos vendrn dados por la prestacin de servicios.

Gastos: Estarn compuestos por el coste variable (se ha supuesto un coste del 5%

de los ingresos) y la suma de: Alquiler, suministros, servicios y otros, gastos

comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortizacin y otros gastos.

Gastos CUANTA

Alquiler 13.200,00

Suministros 1.200,00

Sueldos 30.000,00

S.S. trabajadores 5.148,00

Servicios externos 1.800,00

Publicidad 1.440,00

Otro gastos 1.200,00

Amortizacin del inmovilizado material 5.155,00

Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67

Total gastos fijos estimados 59.659,67

Margen bruto medio sobre ingresos 95%

Umbral de rentabilidad 62.799,65

(*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA.

Esto supondra una facturacin anual de 62.799,65 euros. Por tanto, la facturacin media

mensual para mantener el negocio es de 5.233,30 euros.

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8. FINANCIACIN

Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habr

que resolverse.

Para financiar este negocio existen varias opciones: financiacin propia, subvenciones,

prstamos... Cul ser la mejor de ellas va a depender de las condiciones del

emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio.

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9. ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO

9.1. Balance de situacin inicial

El balance de situacin inicial sera el que se muestra a continuacin:

ACTIVO Euros PASIVO Euros

Adecuacin del local 10.500,00 Fondos Propios FP

Mobiliario y decoracin 2.500,00 Fondos Ajenos FA

Equipo informtico 12.500,00

Equipamiento 2.400,00

Gastos de constitucin 1.550,00

Fianzas 2.200,00

Mercanca y materiales 600,00

Tesorera (*) 14.250,60

IVA soportado 4.808,00

Total activo 51.308,60 Total pasivo 51.308,60

(*) Se consideran 14.250,60 como fondo de maniobra.

9.2. Estimacin de resultados

Para realizar la previsin de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de actividad:

Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

Ingresos 50.000,00 70.000,00 90.000,00

Costes variables (Ingresos x 5%) 2.500,00 3.500,00 4.500,00

Margen bruto (Ingresos Costes variables) 47.500,00 66.500,00 85.500,00

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La previsin de resultados para el negocio es la siguiente:

PREVISIN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3

INGRESOS 50.000,00 70.000,00 90.000,00

COSTES VARIABLES 2.500,00 3.500,00 4.500,00

MARGEN BRUTO 47.500,00 66.500,00 85.500,00

GASTOS DE ESTRUCTURA:

GASTOS DE EXPLOTACIN

Alquiler 13.200,00 13.200,00 13.200,00

Suministros, servicios y otros gastos 1.200,00 1.200,00 1.200,00

Otros gastos 1.200,00 1.200,00 1.200,00

GASTOS DE PERSONAL (1)

Salarios + SS 35.148,00 35.148,00 35.148,00

GASTOS COMERCIALES

Publicidad, promociones y campaas 1.440,00 1.440,00 1.440,00

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

Servicios externos 1.800,00 1.800,00 1.800,00

AMORTIZACIONES

Amortizacin del Inmovilizado 5.155,00 5.155,00 5.155,00

GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS

Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67 516,67

TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 59.659,67 59.659,67 59.659,67

RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 12.159,67 6.840,33 25.840,33

(1) El gasto de personal estar integrado por el sueldo para la persona que gestione el

negocio y el sueldo de dos trabajadores uno a tiempo completo y otro a tiempo parcial,

a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa.

(2) Si la inversin se afronta mediante financiacin ajena habr que sumar a los costes los

intereses de dicha financiacin. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de

resultados puesto que dependern de los recursos de los que dispongan las personas

concretas que vayan a emprender el negocio.

Documents

Plan de Negocio Academia