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Modelo de Plan de Empresa del BIC-Galicia para la creación de un paruqe infantil.
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PARQUE INFANTIL
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ÍNDICE
0. Introducción:Modelosdeplandenegocio 7
1. ModelodePlandeNegocio:Parqueinfantil 13
1.1 Definicióndelascaracterísticasgeneralesdelproyecto 13 1.2 Presentacióndelosemprendedores 15 1.3 Datosbásicosdelproyecto 16
2. Entornoenelqueserealizarálaactividaddelaempresa 19
2.1 Entornoeconómico 19 2.2 Entornosociocultural 20 2.2 Entornonormativo 21 2.3 Entornotecnológico 22
3. Actividaddelaempresa 25
3.1 Definicióndelosserviciosqueprestarálaempresa 25 3.2 Factoresdeterminantesdeéxitoenelsector 27
4. Procesodeprestacióndelservicio 31
4.1 Determinacióndelprocesodeprestacióndelservicio 31 4.2 Subcontrataciones 34 4.3 Aprovisionamientos 35 4.4 Gestióndestocks 36 4.5 Procedimientosycontrolesdecalidad 37 4.6 Nivelesdetecnologíaaplicadosenlosprocesos 39
5. Elmercado 43
5.1 Definicióndelmercado 43 5.2 Lacompetencia 45 5.3 AnálisisDAFO 47
6. Lacomercializacióndelservicio 51
6.1 Presentacióndelaempresaysusservicios 51 6.2 Accionesdepromoción 52 6.3 Determinacióndelpreciodeventaysucomparación conlosdelacompetencia 53 6.4 Prescriptores 55
7. Lalocalizacióndelaempresa 59
7.1 Asentamientoprevistoycriteriosparasuelección 59 7.2 Terrenos,edificios,instalaciones 60 7.3 Comunicacioneseinfraestructurasdelasentamiento 62
8. Recursoshumanos 65
8.1 Relacióndepuestosdetrabajoquesevanacrear 65 8.2 Organizaciónderecursosymediostécnicosyhumanos 66 8.3 Organigrama.Estructuradedirecciónygestión 67 8.4 Perfildelaspersonasquesecontrataráyseleccióndepersonal 68 8.5 Formasdecontratación 69
9. Planeconómico-financiero 73
9.1 Inversiónyfondodemaniobradelproyecto 73 9.2 Financiacióndelproyecto 77 9.3 Políticadeamortizaciones 78 9.4 Ingresosporáreasdenegocio.Previsióndeventasanuales 79 9.5 Evolucióndeloscostesvariables 83 9.6 Evolucióndeloscostesfijos 84 9.7 Políticadecirculante 85 9.8 Cuentasderesultadosprevisionales 86 9.9 Balancesdesituaciónprevisionales 88 9.10 Previsionesdetesorería 90 9.11 Puntodeequilibrio 92 9.12 Ratiosdelproyecto 93 9.13 Flujodecaja 94 9.14 Rentabilidaddelproyecto 95
10.Aspectosformalesdelproyecto 99
10.1 Formajurídicaelegidaparaelproyecto 99 10.2 Protecciónjurídica 100 10.3 Autorizaciones,permisos,etc. 101 10.4 Medidasdeprevenciónderiesgoslaborales 102
11.Lainnovación 107
11.1 Elementosinnovadores 107
12.Planificacióntemporaldelapuestaenmarcha 111
0.Introducción
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
INTRODUCCIÓN
7
0.Introducción
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a
emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado
de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación
y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.
La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os
promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias
del sector en el que están enmarcados.
Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la
viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de
presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los
técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de
su propio plan de negocio.
A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente
diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración
de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación
de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar
información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de
una empresa.
RelacióndeHerramientasyRecursosempleadospararealizarlosModelosdePlandeNegocio
En la elaboración de esta colección se ha trabajado con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del
Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre
el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes
de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
INTRODUCCIÓN
• Guías de Oportunidades de Negocio.- Las guías son una colección de trabajos de análisis
cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.
Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Oportunidades de
Negocio aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez
localizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el
volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para
incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se
detallan en las Guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.
En el presente Modelo de Plan de Negocio se empleó las, siguientes Guías de Oportunidad
de Negocio:
- Guía nº 132.- Parques infantiles
- Guía nº 106.- Animación sociocultural
• Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio.- Documento con un contenido específico
sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice con ligeras
modificaciones es la referencia seguida en este Plan.
Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de
empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se
elabora un plan de negocio.
• Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos
necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.
Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará
respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión
que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la guía.
• Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos
en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de
tipo general como sectorial.
Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no
sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica
en la futura gestión de la empresa.
• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero
del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.
Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción
del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e
introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes
variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa
permite elaborar y guardar un gran número de proyectos.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
INTRODUCCIÓN
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• Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros,
fiscales...etc. relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una
empresa.
Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida
respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a
los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos
ejemplos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
• Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para
la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Están concebidos
como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a éstas desde una óptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los
usuarios.
Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su
interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los
ejemplos prácticos de las mismas.
• Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos
fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico
posible.
Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.
Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que
contienen alguno de los Manuales.
• Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para
ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de
la Innovación.
Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.
• Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan
de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o más personas.
Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar
su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
INTRODUCCIÓN
Formaciónparaemprendedoresyempresarios
BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y
técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y consolidación
de una empresa.
1.ModelodePlandeNegocio:Parqueinfantil
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
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2. 1.ModelodePlandeNegocio: Parqueinfantil
1.1. Definicióndelascaracterísticasgeneralesdel proyecto
A lo largo de este documento se desarrolla un plan de negocio de un parque infantil en la ciudad
de Vigo. En todo momento los emprendedores que pondrán en marcha el proyecto han tenido el
máximo cuidado para realizarlo conforme a la normativa vigente para este tipo de centros.
El parque infantil, que se denominará Avalón y cuyo eslogan será Un lugar para la fantasía,
tendrá como objetivo surtir a la ciudad de Vigo de un espacio para que los niños jueguen a sus
anchas, repleto de posibles compañeros y compañeras de juegos, donde todo está pensado para la
diversión sin peligros. Dadas las nuevas demandas y necesidades de este mercado, se incluirán otros
servicios como la organización de aniversarios y fiestas infantiles, atención y cuidado de niños por
horas y actividades lúdicas de diversos tipos.
Después de haber estudiado minuciosamente las posibilidades de instalarse en diferentes barrios
de la ciudad de Vigo, han optado por ubicar el local en el barrio de la Hispanidad, porque todavía
se encuentra en expansión y en que en él habitan un importante número de personas con un poder
adquisitivo medio-alto (más de 5.000 familias) siendo muy representativo el número de familias con
hijos menores de 12 años.
El centro de ocio infantil más próximo se encuentra a 2 Km, por lo que los emprendedores
tratarán de fidelizar a los clientes de barrio y de las zonas más próximas al establecimiento. Los
emprendedores tienen la intención de convertir su negocio en un centro de referencia para el ocio
infantil en la ciudad de Vigo y obtener una rentabilidad que le permite desarrollar esta actividad sin
problemas.
Los emprendedores también han tenido en cuenta las posibilidades futuras de expansión.
En caso de que sus planes marchen según lo que han previsto, se han planteado montar otro
establecimiento en el extrarradio de la ciudad, donde exista una zona donde los más pequeños
puedan realizar algunas de las actividades al aire libre.
José Domínguez y Carmen Romero son una pareja que tienen en común su gusto por los más
pequeños. Esa ha sido la razón que les ha llevado a poner en marcha este proyecto. Ambos cuentan
con una dilatada experiencia en el sector de la atención a la infancia y consideran que este es el
mejor momento para dar el paso de montar una empresa.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
Este tipo negocio cuenta con importantes atractivos como que:
- En las últimas décadas este tipo de servicios fueron cobrando importancia, provocado por
diferentes dinámicas sociales y empresariales. Destacan entre las primeras, el aumento del
nivel de vida y el deseo de una mayor calidad, así como los cambios sociales que modificaron
el modelo tradicional de familia y los roles que cada uno de ellos desarrolla en la misma.
- Este tipo de establecimientos permite a los padres y madres, realizar diferentes actividades
como hacer sus compras, ver una película o practicar deporte de manera tranquila, sabiendo
que sus hijos están entretenidos y seguros.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
15
1.2. Presentacióndelosemprendedores
Los emprendedores del proyecto son José Domínguez y Carmen Romero1
José Domínguez cuenta con experiencia en el sector del ocio infantil, ya que durante cinco años
trabajó como monitor en Pezqueñines, conocida ludoteca de la ciudad de Vigo.
Carmen Romero cuenta con experiencia de 10 como maestra en Globos, una pequeña guardería
situada a las fueras de la ciudad de Vigo. Ha asistido a diversos cursos sobre la atención y el cuidado
de niños. Es además, hija de un pequeño empresario y su pretensión es aprovechar los conocimientos
de su padre para la gestión del nuevo negocio que va emprender.
Consideran como un factor fundamental el formarse en el área empresarial, por lo que han
asistido en el último año a un curso sobre maduración de la idea, y un seminario sobre planificación
empresarial impartidos por Bic Galicia.
Son conscientes que no tienen experiencia como empresarios, pero creen que con la debida
formación, ganas, ilusión, dedicación plena y con la experiencia que tienen en el cuidado de niños,
poseen las aptitudes adecuadas para garantizar que todo resulte según lo que han previsto.
1 Nota de los autores: los currículos de los promotores deberán adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la información que se indica es este epígrafe.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO EMPRESARIAL
1.3. Datosbásicosdelproyecto
Cuadro1.-Característicasbásicasdelaempresa
Definición de la empresa Parque infantil
Clasificación Nacional de Actividades Económicas
9272 Otras actividades recreativas
Forma jurídica Sociedad Limitada
Localización Vigo
Instalaciones El local cuenta con 300 m2, una altura de 4 metros y una salida de emergencia. El parque infantil tendrá una capacidad máxima de 80 niños.
Personal y estructura organizativa Dos promotores, que compaginarán cuando sea preciso los puestos de gerencia y dirección técnica, con labores propias de monitor.
Un Monitor a tiempo completo
Dos Monitores a tiempo parcial
Cartera de servicios La cartera de servicios estará compuesta por:
- juego libre
- celebración de cumpleaños
- servicio de animación
- representaciones
- fiestas y otras actividades
Clientes Personas físicas residentes en el entorno más próximo con hijos menores de 12 años
Herramientas de promoción Folletos publicitarios
Página Web
Boca a Boca
Cuadro2.-Resumendelosdatoseconómicosyfinancieros
Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Inversión total 68.600 500,00 13.700,00 1000,00 4.500,00
Fondo de maniobra 30.500 0,00 0,00 0,00 0,00
Recursos ajenos 56.000 0,00 0,00 0,00 0,00
Previsión de ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Beneficio después de impuestos
-4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37
Tesorería acumulada 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
2. Entornoenelqueserealizarálaactividaddelaempresa
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE
LA EMPRESA
19
2.Entornoenelqueserealizará laactividaddelaempresa
2.1. Entornoeconómico
El entorno económico español se encuentra en el momento de elaboración de este estudio
(octubre 2008) atravesando un periodo de crisis, situación que se refleja en la mayoría de los
indicadores económicos ofrecidos por el Instituto Nacional de Estadística:
- Reducción de la tasa de crecimiento del PIB, del 3,2% del primer trimestre al 2,4 % del
segundo trimestre.
- Reducción de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 %
al 1,6% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 10,4% del segundo trimestre al 11,3%.
- Elevada tasa de inflación, situada en el 4,5% a septiembre 2008.
Esta situación económica de ámbito internacional tiene también su reflejo en Galicia, según los
datos que publica el Instituto Galego de Estatística:
- Reducción de la tasa de crecimiento del PIB, del 2,6% del primer trimestre al 1,8 % del
segundo trimestre.
- Reducción de la tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,2 %
al 1,2% del segundo trimestre.
- Aumento de la tasa de desempleo del 8,3 % del segundo trimestre al 8,5 %.
- Elevada tasa de inflación, situada en el 4,9% septiembre 2008.
Tratando de hacer un análisis de la repercusión de esta situación a la ciudad de Vigo, es
preocupante el efecto que está teniendo esta coyuntura principalmente en el sector del automóvil,
dada la clara influencia que la actividad de Citröen tiene sobre toda la comarca. Esta empresa ya ha
reducido su actividad en los últimos meses y se temen nuevos ajustes.
Los emprendedores observan estas circunstancias y tratarán de adecuar su proyecto a la situación,
ajustando principalmente los precios del servicio a esta coyuntura.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE
LA EMPRESA
2.2. Entornosociocultural
Todas las sociedades se encuentran en permanente cambio y cada vez estos cambios se suceden
a un ritmo más acelerado. Cierto es que la sociedad occidental en general, y en particular España,
se ha visto inmersa en una serie de cambios que están afectando, entre otras cosas, tanto a su
forma de relacionarse como de distribuir su tiempo. El cuidado y ocio infantil ha sufrido en su seno
especialmente estos cambios, principalmente como consecuencia de los siguientes elementos:
- La incorporación de la mujer al trabajo que ha generando nuevas necesidades a los ciudadanos
respecto del tiempo libre de sus hijos.
- Número de hijos por mujer. Tomando datos del INE el índice de natalidad a pasado de ser
un 14,12 en 1981 hasta disminuir a un 10,73 en el año 2005 en lo que se refiere a España.
La tasa de natalidad en Galicia sigue estando esta por debajo de la media nacional, variando
en las mismas fechas del 12,92 al 7,60. También es interesante señalar que la natalidad ha
experimentado un ligero incremento en los últimos años, débido a la llegada de mujeres en
edad fértil procedentes de otros países.
- La cada vez mayor importancia del gasto en ocio de la renta familiar. El 85% de la población
dedica parte de su renta a la diversión en familia, frente al 40% de hace diez años. Las
fórmulas diseñadas por los parques infantiles han sido las mejor acogidas: la necesidad
de buscar centros seguros donde los niños jueguen y el escaso tiempo de los padres para
preparar fiestas en casa, como sucedía antaño, hacen de estos centros un recurso de primera
necesidad.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD
DE LA EMPRESA
21
2.3. Entornonormativo
En el real decreto 354/2003, de 16 de septiembre por el que se regulan las ludotecas establece
la siguiente diferencia entre una ludoteca y un centro de ocio infantil:
Las ludotecas tienen por objeto potenciar el surgimiento de una actividad lúdica favorecedora
del desarrollo mental, psicomotor, afectivo y sensorial del niño, así como posibilitar el acceso al
mundo de la actividad lúdica de aquellos sectores con un entorno socio-cultural menos favorecido.
Mientras, un centro de ocio infantil es un lugar cuya única finalidad es el esparcimiento para los
más pequeños.
El Real Decreto 245/2003, del 24 de abril de 2003, establece las normas de seguridad mínima
que deben cumplir los centros de ocio infantil. En él se define:
- Qué se entiende por áreas de juego para la infancia.
- Requisitos generales de los parques infantiles
- Las condiciones de accesibilidad y uso
- Elementos auxiliares
- Señalización
- Requisitos generales de los elementos de juego
En materia de seguridad existe también una normativa europea (UNE-EN 1176 y 1177) que
establece una larga serie de exigencias en materia de seguridad para evitar accidentes en los parques
de juego infantil. Estas normas recogen los requisitos que deben cumplir los equipos (columpios,
toboganes, balancines, etc.) y los materiales utilizados, las dimensiones de los huecos y espacios
libres que eviten riesgos de atrapamiento, las distancias y alturas de seguridad, la protección contra
caídas y enganchones de ropa y pelo, etc. Además, hacen referencia a los grosores de recubrimiento
de las áreas de juego, a los requisitos de la instalación (por ejemplo, en su cimentación), las distancias
libres de obstáculos y al mantenimiento posterior del área de juego.
A la hora de fijar los horarios de apertura y cierre el centro deberá de regirse por lo dispuesto
en la orden de 16 de junio de 2005, por la que se determinan los horarios de apertura y cierre de
espectáculos y establecimientos públicos en Galicia.
22
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ENTORNO EN EL CUAL SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE
LA EMPRESA
2.4. Entornotecnológico
Cada vez es más común la introducción de las nuevas tecnologías en cualquier tipo de negocio,
incluso en aquellos con la más mínima estructura, pero todavía son muchas las carencias en ese
ámbito que tienen los pequeños empresarios. Ordenadores, TPVs y sofware de gestión son las
tecnologías utilizadas en este sector de actividad.
La situación tecnológica en la que se desarrollará la actividad cumplirá con los requerimientos
mínimos para que ésta pueda ser desarrollada sin limitaciones, aprovechando las ventajas que las
nuevas tecnologías ofrecen.
La introducción de las tecnologías en las empresas de ocio infantil puede aplicarse a:
- Proceso de gestión: nos permitirá llevar una contabilidad y planificación eficaz al ofrecernos
de un modo rápido y sencillo datos sobre volumen de clientes, ingresos, gastos, etc.
- Proceso de comercialización: será una vía para publicitar ofertas especiales, actividades, etc.
3.Laactividaddelaempresa
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
25
3.Laactividaddelaempresa
3.1. Definicióndelosserviciosqueprestarálaempresa
Los servicios que ofertará el parque infantil serán los siguientes:
Juego libre: El niño dispondrá de unas instalaciones con las que podrá dar rienda suelta a su
imaginación. Circuitos de varios niveles y dificultades, piscinas de bolas, toboganes, trampas, túneles,
canastas, máquinas de fuerza, lugares de dibujo... conforman un campo de juegos amplio, variado y
diferenciado, normalmente, en dos niveles de edades: de 2 a 4 años, y de 5 a 12 años, cumpliendo
con las recomendaciones de la normativa en este sentido (Real Decreto 245/2003, del 24 de abril
de 2003).
Celebración de cumpleaños: supone la preparación por parte de los monitores del cumpleaños,
ofreciendo juegos, sorpresas, merienda y regalos.
Servicio de animación: hablamos de ofrecer la posibilidad de desplazamientos del personal,
contratado para ofrecer un servicio de animación en distintos eventos como cumpleaños, comuniones,
etc.
Representaciones: hablamos de narraciones y representaciones dramáticas de cuentos y leyendas,
a través de títeres, disfraces, música, donde la participación de los niños sea continua.
Fiestas temáticas, actividades deportivas, excursiones: celebraciones acompañadas de juegos,
música, baile, etc. donde los niños irán disfrazados en función de la materia de la fiesta. Así, se
podrán llevar a cabo fiestas de fin de año, carnaval, primavera, indios y vaqueros, etc. Se organizarán
torneos de distintos deportes como fútbol, baloncesto, balonmano…etc. Además se organizarán
excursiones para que los niños descubran, disfruten de la naturaleza e interactúen con ella. Este
tipo de servicios está pensado para aumentar la actividad del centro durante los meses de verano.
El emprendedor ha pensado que las asociaciones, colegios y clubes son buenos clientes de estas
iniciativas.
Por tanto, la configuración inicial de las previsiones de facturación de la empresa resultará como
sigue:
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Cuadro3.-Participaciónenventasdecadaunadelaslíneas
Servicio Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Juego Libre 45,57 % 45,03 % 45,57 % 45,04 % 44,01 %
Celebración de cumpleaños
24,35 % 23,05 % 22,31 % 22,01 % 21,94 %
Servicios de animación 15,22 % 18,00 % 18,24 % 18,93 % 19,77 %
Representaciones 6,75 % 6,98 % 7,25 % 7,58 % 7,97 %
Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas
8,12 % 6,95 % 6,62 % 6,44 % 6,31 %
Total de Ventas 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 %
La oferta se ha diseñado de manera que las estacionalidades de las distintas líneas se compensen
entre sí. En el parque infantil se espera una asistencia elevada durante la mayor parte del año,
excepto en verano, Semana Santa, Navidad, donde espera de una baja afluencia por disponer de
más tiempo libre los padres o porque estos se van de vacaciones a otros lugares. Sin embargo, se
espera que el servicio de Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas de empresa reporten
los ingresos suficientes para compensar los meses de menor actividad.
Con el objeto de mantener la rentabilidad del negocio en épocas de poca afluencia de clientes,
se adoptarán las siguientes medidas:
- Se organizarán torneos de distintos deportes como fútbol, baloncesto, balonmano…etc.
- Se organizarán excursiones para que los niños descubran, disfruten de la naturaleza e
interactúen con ella.
- Se realizarán fiestas temáticas, celebraciones acompañadas de juegos, música, baile, etc.
donde los niños irán disfrazados en función de la materia de la fiesta.
Aunque las actividades complementarias se ofrecerán durante todo el año, se potenciarán
durante las épocas de baja actividad
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
27
3.2. Factoresdeterminantesdeéxitoenelsector
Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de éxito (FCE) y el peso del mismo en el
contexto del proyecto. Se ha tratado además, de hacer una estimación de la posición que el proyecto
que nos ocupa detentará en relación con la competencia directa.
Cuadro4.-Factoresdeéxito
FactordeÉxito(FCE–ParqueInfantil
PosicióndelFCE Posicióndeproyecto Mejorcompetidor
Proximidad 2 1º Reino Fantástico
Calidad de las instalaciones
1 2º Reino Fantástico
Buenos precios, aparte de ofertas
5 3º O Gato
Amplia gama de servicios
6 2º Nenos Galicia
Atención al cliente 4 2º Máis Globos
Buenas ofertas 7 5º Reino de Camelot
Calidad del servicio 3 2º O Trasno Verde
Parking 9 4º Reino de Camelot
Horario 8 2º Parque 24
4.Elprocesodeprestacióndelservicio
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
31
4.Elprocesodeprestacióndel servicio
4.1. Determinacióndelprocesodeprestacióndelservicio
El proceso de prestación de servicio se basa en el cuidado y atención de niños menores de 12
años, siendo la parte más relevante velar por la seguridad de todos los usuarios.
El local quiere convertirse en un centro de referencia en el ocio infantil, que permita a los clientes
dejar a sus hijos en un lugar seguro, donde además podrán jugar y divertirse.
El aspecto que más se cuidará en la prestación del servicio será la atención y cuidado de cada niño
como si fuera el propio. Se ha diseñado un proceso sistemático para atender a los clientes que se
puede dividir en las siguientes etapas:
I. Programación de las actividades de ocio. Las actividades se programarán con carácter
quincenal. Los actividades programadas variaran básicamente en función de dos factores:
a. En función de la demanda de sus clientes.
b. En función del período del año.
II. Organización del Personal. Después de haber organizado las actividades, se distribuirán las
tareas a realizar entre el personal de la empresa y, se analizarán también las necesidades de
subcontratación de personal para llevarlos a cabo cuando corresponda.
III. Mantenimiento de local. Una de la premisas que se han fijado los emprendedores es mantener
el local en las mejores condiciones posibles. Para ello se preocuparán de que las instalaciones
estén en perfecto estado de conservación y que el local se encuentra limpio.
IV. Acogida el cliente. Se dispensará en todo momento un trato amable y cordial al cliente,
explicándole todos los servicios que presta el centro, así como resolviendo cualquier tipo de
inquietud o duda que tenga sobre la prestación del servicio.
V. Decisión de compra. El cliente, después de haber recibido información sobre el servicio y
después de haber visualizado las instalaciones, decidirá si el servicio que se presta es de su
agrado y si desea contratarlo.
VI. Prestación del servicio. Una vez que el cliente contrata uno de nuestros servicios, se tratará
al destinatario del servicio como si fuesen sus propios hijos. Se adoptarán toda una serie
de medidas preventivas para salvaguardar la seguridad de los usuarios, como sólo utilizar
materiales en las actividades y en las instalaciones que no supongan ningún tipo de riesgo en
la salud de los usuarios.
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
VII. Aseguramiento de la satisfacción. En todo momento se intentará conocer el grado de
satisfacción del cliente. Para ello se le suministrará una encuesta de satisfacción que el cliente
cubrirá de modo voluntario. Todas las encuestas cubiertas se analizarán debidamente poniendo
las medidas correctoras pertinentes. Los emprendedores son conscientes de que uno de los
aspectos que más valora el cliente es la seguridad de sus hijos; por ello, como complemento
a las medidas preventivas comentadas en el apartado anterior, se vigilará en todo momento
a los usuarios, con el objetivo de evitar cualquier tipo de percance que pueda producirse.
Acogida al cliente
Decisión de compra
Prestación del servicio
Programación de las actividades de ocio
Organización del Personal
Mantenimiento del local
Aseguramiento de la satisfacción
FIN
Vigilancia / control usuarios
Medidas preventivas
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
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Cuadro5.-Flujogramadelprocesodeprestacióndelservicio
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad para Atención a personas.
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
4.2. Subcontrataciones
Se subcontratarán las siguientes actividades:
- Asesoramiento fiscal y laboral.
- Servicio de prevención de riesgos laborales.
- Magos, títeres, cuenta cuentos, payasos...etc
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
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4.3. Aprovisionamientos
Será necesaria la compra de diferentes productos tanto alimentarios como de otro tipo (como
por ejemplo las bolsas sorpresas para la celebración de cumpleaños, bolsas para zapatos…etc). Se
ha analizado la proximidad de mercados de los pueden abastecerse o proveedores que satisfagan
estas necesidades “just in time”. En este sentido, los emprendedores cuentan con gran número de
contactos con empresas proveedoras de la zona, que les garantizarán el suministro de producto en
buenas condiciones y a precios razonables.
Cuadro6.-Relacióndeprimerosaprovisionamientos
Concepto Costeunitario Nºdeunidades Total
Perchas zapatos 1,8 100 180 €
Caramelos O,02 1.000 20 €
Piñatas 15 30 450 €
Perchas ropa 0,50 100 50 €
Bolsas para cumpleaños
0,70 100 70 €
Total 770 €
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
4.4. Gestióndestocks
Salvo los productos mencionados en el apartado anterior no se tendrá ningún tipo de stock,
comprándose cuando sean necesarios, bien por comodidad o porque tengan algún tipo de caducidad,
como pueden ser los alimentos destinados a la celebración de los cumpleaños.
En lo referente al aprovisionamiento de otro tipo de artículos no perecederos, este se hará
también bajo pedido, no siendo que exista la posibilidad de obtener algún tipo de rappel en la
compra y que su almacenamiento no requiera de mucho espacio.
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
37
4.5. Procedimientosycontrolesdecalidad
Los emprendedores han considerado la calidad como un factor clave de posicionamiento, por lo
que han decidido establecer un servicio de gestión de calidad para mejorar el nivel de satisfacción
de sus clientes. Se ha buscado un modelo que sea lo más flexible posible, que le permita adaptarse
a los cambios que puedan producirse en la demanda. Los objetivos que se han planteado son los
siguientes:
- Aumentar la facturación
- Incrementar márgenes
- Reducción de costes
- Fidelización de los clientes
- Motivación del personal
- Prevención de riesgos
- Promoción del local
Para ello se intentará conocer el grado de satisfacción de los clientes, para ello se les solicitará que
cubran una encuesta, que luego se analizará, en función de los objetivos que se han planteado.
Se observará con especial atención, el grado de diversión de todos los usuarios, para determinar
las actividades, juguetes y juegos que más les divierten, para potenciar estas y suprimir aquellas que
les aburran o no les motiven.
Si se hubiera recibido alguna queja o reclamación por parte del cliente, se adoptarán las medidas
oportunas, para que no se vuelva a producir.
Además de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamación a disposición de los
clientes.
Respecto a la limpieza y mantenimiento de las instalaciones, aspecto fundamental de la calidad
de un parque infantil, se prestará el máximo cuidado para que las instalaciones estén en perfecto
orden, siguiendo el siguiente procedimiento de calidad:
Mantenimientodellocal
El mantenimiento del local va ser un elemento clave en el proceso de venta. Velar por la seguridad
de los usuarios es tanto o más importante que el trato dispensado al propio cliente.
Controldehigienedelosequipos
Los equipos y útiles empleados estarán en perfectas condiciones de higiene para realizar su uso.
Con este fin se analizarán los diferentes métodos de desinfección que es posible realizar, siempre
atendiendo a lo prescrito por los diferentes fabricantes.
Los materiales estarán identificados según el método de contaminación/desinfección que
requieran.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
También debe prestará especial cuidado al momento temporal, es decir, a la frecuencia con la
que los diferentes útiles deben ser desinfectados.
Todas estas actividades se realizarán bajo el control del gerente y empleando, utilizando el
soporte “Clasificación y control de útiles” como herramienta.
Gestiónymantenimiento
Durante el desarrollo de la actividad se emplean muchos objetos de trabajo, como pueden
ser los distintos tipos de juguetes, que están hechos con diferentes materiales, por ello han de ser
manejadas (almacenadas, desechadas, etc.) según las pautas que se indican a continuación:
Relacióndeequipos
Establecerá una relación de todos los elementos que componen el parque infantil, prestando
especial atención en los materiales de los que están compuestos, por si estos pueden suponer en
algún momento un riesgo para la salud del usuario.
Residuosquegenera
Los residuos generados en el parque han de ser en todo momento controlados, estableciendo
procedimientos para su control y correcta gestión.
Almacenamientoymantenimiento
Durante el almacenamiento de los distintos útiles o productos que luego van a ser empleados
durante la actividad, se prestará atención a ciertas consideraciones. El cuidado de estos aspectos
determinará, por un lado, la durabilidad de ciertos materiales y, por otro, la higiene y mantenimiento
de los productos almacenados.
Tratamientoderesiduos
Todos los residuos generados por la propia actividad deberán ser depositados en sus contenedores
correspondientes.
Medidaspreventivas
Además de las consideraciones antes descritas sobre el mantenimiento ha de prestarse atención
al orden y la limpieza.
En muchas ocasiones la falta de orden y limpieza puede ocasionar riesgo de:
− Caídas.
− Choques contra objetos inmóviles.
− Incendios.
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad para la Gestión de la satisfacción del cliente y procedimiento de Calidad de mantenimiento y limpieza[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO
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4.6. Nivelesdetecnologíaaplicadosenlosprocesos
Las nuevas tecnologías se usarán en diferentes áreas de la empresa, siendo las más destacadas
las siguientes:
- Gestión: Programa para la gestión, facturación y control económico-financiero del negocio.
- Está prevista la utilización de la energía solar mediante el uso de sistemas mixtos de calefacción
y calentamiento de agua basados en la utilización de placas fotovoltaicas.
- Desarrollo de un software especializado en parques infantiles, que preste especial atención en
la detección de caídas.
Se dispondrá de una Web en la que los clientes, además de informarse sobre los diferentes
servicios, podrán proceder a la realización de reservas.
5.Elmercado
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EL MERCADO
43
5.Elmercado
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado.
[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
5.1. Definicióndelmercado
5.1.1. Característicasytamañodelmercado
El grupo de usuarios al que se dirige este proyecto es aquel comprendido por los niños de edades
entre 2 y 12 años. Aunque la natalidad en España es baja, este grupo de población ha venido
aumentando en los últimos años, influido por el factor inmigración.
Según datos del IGE la tasa bruta de natalidad en la ciudad de Vigo en el año 2006 fue de 8.9%,
mientras que el número hijos por mujer fue de 1.1, siendo la población de 2-13 años según la
misma fuente en el año 2007 de 86.943 niños.
La incorporación de la mujer al mercado laboral a sido uno de los factores clave que ha llevado
al incremento de este tipo de servicios.
Para calcular el tamaño del mercado de nuestro establecimiento, tomaremos en consideración
los datos que siguen:
• Población con niños en el área de influencia: 5.000 niños (Se ha estimado que cada una de
las 5.000 familias del área de influencia tienen al menos un niño menor de 12 años).
• Gasto medio por persona en centros de ocio infantil: 1.200 €/año (estimado para 2008)
• Mercado potencial: 6.000.000 €/año
• Ventas estimadas para el primer año: 118.280 €
• Porcentaje de participación sobre el total de gasto en centros de ocio infantil: 1,97% .
.
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EL MERCADO
5.1.2 Característicasdelosclientes
Las características del cliente tipo:
El público objetivo al que va dirigido este negocio se compone fundamentalmente de los padres
de niños de entre 1 y 12 años.
Este amplio abanico de edades asegura un número importante de usuarios potenciales. Según el
Instituto Nacional de Estadística (INE), en España viven unos 6 millones de niños menores de doce
años.
Dentro de este intervalo se suele hacer una subdivisión, de dos niveles de edades: de 1 a 4 años,
y de 5 a 12 años, realizando actividades adaptadas a estas edades. Sin embargo, no hay que olvidar
que los verdaderos clientes no son los niños sino los padres. El éxito de los parques infantiles viene
refrendado, además, por otra cuestión bien distinta y relacionada directamente con la actitud de los
padres. En general, su confianza en estos centros parece plena, los niños pueden divertirse mientras
están seguros y, a cambio, cuentan con la oportunidad de habilitar para su propio disfrute parte de
su tiempo de ocio.
Con todo ello, podemos diferenciar fundamentalmente tres tipos de clientes:
- Las familias con hijos que habiten en la zona donde se localice el centro.
- Personas con hijos menores que trabajen en esta zona.
- Personas cuyos hijos estén matriculados en centros escolares cercanos.
Se puede afirmar que el mayor porcentaje de ventas se realizará a particulares aunque, en algunos
casos, los centros de enseñanza infantil y primaria también demandan estos servicios de ocio que
ofrecen los parques infantiles.
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EL MERCADO
45
5.2. Lacompetencia
5.2.1Identificacióndelasempresascompetidoras
Para el análisis de la competencia hay que distinguir entre los siguientes tipos de competidores:
• Otros parques de ocio infantil en la misma zona de influencia. En la ciudad de Vigo hay 11
parques infantiles, por lo que este servicio se podría decir que no está saturado.
De todos modos consideramos que nuestro principal competidor será el parque infantil Reino
Camelot no solo por su proximidad sino por la calidad de sus instalaciones y servicios.
• Ludotecas ubicadas en la misma zona de influencia. Ya sean privadas o públicas, suponen
una competencia directa, en caso de que los padres busquen este tipo de servicio de forma
concreta. En toda la provincia de Pontevedra existen dos ludotecas: “Centro globos” en
Pontevedra y “Hurón C.B”. Por su lejanía se podría decir que no van a ser competidores del
negocio.
• Guarderías o centros de educación infantil. Se trata de establecimientos dedicados al cuidado
de niños que aún no están en edad de escolarización. Por lo tanto, las guarderías sólo acogen
a niños de muy corta edad (menores de 3 años). En la ciudad de Vigo hay 42 guarderías;
próximas al negocio se ubican dos guarderías con las que ya se han establecido contactos
para ofrecer vales descuento a sus clientes. El objetivo del negocio es que estas actividades
no sean competidoras sino que son servicios que pueden complementarse.
Los otros tres tipos de competidores que citamos a continuación, se considera que influyen de un
modo significativo en los meses de primavera y verano en la facturación del negocio:
• Parques al aire libre: son los parques existentes en pueblos y ciudades, consistentes en
pequeños espacios que han sido acondicionados y equipados para el juego de los niños.
• Asociaciones y centros culturales: entre los servicios ofertados, suelen incluir cursos de
lectura, teatro, manualidades, etc.
• Canguros: hablamos de personas, generalmente jóvenes, que se dedican a cuidar a niños
pequeños a domicilio y suelen cobrar el servicio por horas.
5.2.2Diferenciasrespectoalosproductosy/oserviciosdelacompetencia
El establecimiento tratará de diferenciarse de sus competidores en base a los siguientes
parámetros:
- Localización: se ha buscado un lugar en el que no existiesen otros negocios similares, con el
claro objetivo de aprovechar la ventaja de ser el primero.
- Flexibilidad de horario: se adaptará al horario de padres y pequeños del barrio en el que se
instalará.
- Amplia gama de servicios: como celebraciones de fiestas de cumpleaños, fiestas temáticas,
servicios de animación, representaciones...etc.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
EL MERCADO
5.2.3Productossustitutivos
Evidentemente son muchas las posibilidades de ocio, bien iguales o alternativas a las ofrecidas
por esta empresa, lo cual unido a la relativa falta de barreras de entrada en el sector, hacen que la
competencia sea elevada.
Podemos identificar los siguientes substitutos de los parques infantiles:
- Las ludotecas, con o sin ánimo de lucro, pueden actuar como substitutos ya que ofrecen
actividades destinadas a los usuarios de los parques infantiles. La ventaja fundamental que
prestan estos últimos son los servicios de cuidado de niños por horas y la organización de fiestas
de aniversario, actividades que no contemplan la cartera de servicios de las ludotecas.
- Las guarderías o escuelas infantiles ofrecen servicios que pueden ser considerados como
substitutos de los ofrecidos por los parques infantiles. No obstante, los primeros están
obligados a contar con un programa formativo regular, lo cual requiere la formalización de
una matricula anual. Por el contrario, los parques infantiles se pagan por horas y se diferencian
en su cartera de productos ofreciendo servicios como la organización de aniversarios y fiestas
infantiles.
- Las empresas de tiempo libre y las empresas de animación sociocultural pueden suponer
un substituto de los parques infantiles, en cuanto ofrecen actividades de ocio y, en algunos
casos, organizan fiestas de aniversario. A pesar de esto, los parques infantiles ofrecen una
mayor especialización, puesto que van dirigidos expresamente al segmento infantil.
- Los servicios de ocio para la infancia ofrecidos por los ayuntamientos en el marco de programas
de conciliación de la vida laboral y familiar. Las ventajas que presentan los parques infantiles
es la continuidad de este servicio en el tiempo.
- La contratación de canguros a domicilio supone un substituto muy habitual para los servicios de
atención y cuidado de niños y niñas por parte de los parques infantiles, aúnque estos ofrecen
la ventaja de contar con espacios de juego y juguetes donde se garantiza la seguridad.
- El cuidado de los pequeños por parte de familiares. No obstante, la progresiva incorporación
de la mujer al mercado laboral, hace que cada vez se recurra más a servicios ofrecidos por
los centros de ocio infantil.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
EL MERCADO
47
5.3. AnálisisDAFO
Se detallan las Amenazas, Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto:
Cuadro7.-DAFO
Amenazas Oportunidades
Baja tasa de natalidad (disminución del número de hijos por mujer)
Creación de un gran número de parques infantiles, lo que puede saturar el mercado
Elevado número de productos sustitutivos
Competencia de las grandes superficies debido a que cada vez más incluyen en sus instalaciones una zona de recreo para los niños
Legislación de los parques infantiles no totalmente desarrollada
Aumento del nivel de renta
Creciente importancia del ocio infantil
Incorporación de la mujer al mercado laboral
Disminución del tiempo disponible para la atención y cuidado de niños
Las restricciones que sufre el juego libre y espontáneo
La posibilidad de realizar otro tipo de servicios complementarios ha posibilitado en gran medida el desarrollo de esta actividad
PuntosFuertes PuntosDébiles
Emprendedores y personal con alto grado de profesionalización
Impacto de la estacionalidad de la actividad moderado-bajo gracias a la diversificación de la actividad
Importante red de contactos
Plan de comunicación y gestión de la calidad
Gran competencia
Inversión inicial muy elevada
6.Lacomercializacióndelservicio
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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
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6.Lacomercializacióndelservicio
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing.
[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].
6.1. Presentacióndelaempresaysusservicios
El nombre del establecimiento “Avalón” y su eslogan “Un lugar para la fantasía” responde a
un principio muy sencillo: se quiere dejar claro cual es la filosofía de la empresa, que no es más
que una conjugar la fantasía con la falta de restricciones; cualquier niño puede disfrutar en el
parque. El logotipo será asimismo sencillo y fácilmente legible; combinará los colores del arco iris,
como símbolo de alegría y diversión. Uno de los hermanos de los emprendedores es diseñador
gráfico por lo que aprovecharán sus conocimientos y experiencia para el diseño de la campaña de
publicidad, incluyendo la imagen corporativa de la empresa. También se encargará de contratar a
los profesionales de la imprenta.
El trato al cliente será amable, la atención se centrará en conocer las necesidades de cada niño,
desarrollando para cada grupo un programa de juegos. Se ofrecerá ayuda si es requerida y se
solventarán todas las dudas o requerimientos que el cliente haga.
1 Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
6.2. Accionesdepromoción
El posicionamiento de la empresa, como ya se ha comentado, se orientará hacia una clara apuesta
por la calidad y el trato al usuario.
No han valorado la contratación de comerciales porque consideran que no son necesarios para
el tipo de actividad que se va a desarrollar, siendo los propios emprendedores los que asuman la
publicidad y promoción de los servicios y el establecimiento.
Además, se ha optado por los siguientes medios para la captación de clientes:
Promoción de lanzamiento. Antes de la inauguración del negocio, se realizará una campaña
de promoción inicial para dar a conocer el centro y asegurar un número de niños suficientes para
iniciar la actividad.
Para esta promoción se utilizarán diversos medios: prensa, radio, páginas amarillas, etc. Aunque
se centrara en realizar mailing o buzoneo y crear, para ello, un folleto acerca del centro.
El día de la inauguración será de puertas abiertas para atraer el mayor número de clientes posibles
y puedan conocer nuestras instalaciones y servicios.
Folletos publicitarios. Se diseñará cuidadosamente. Será completo y permitirá a los posibles
clientes ver por escrito todos los servicios que se proporcionarán en el centro y conocer las razones
por las que deben elegir este centro y no otro de la competencia.
Se repartirán los folletos en las viviendas del propio barrio y en los de un radio de 2 Km y en
todos los centros de educación infantil de la ciudad de Vigo.
Página Web. Se integrara la mayor información posible de nuestra empresa, con el objetivo
de llegar a un mayor público objetivo. La Web será desarrollada por uno de los hijos de Carmen
Romero que actualmente esta estudiando en la universidad informática.
Boca a Boca. Se es consciente de que la mejor publicidad para este tipo de negocios es el “boca
a boca” que originan los padres que se encuentran satisfechos por los servicios prestados. Por este
motivo, se proporcionará un servicio de calidad ya que es la mejor estrategia publicitaria que puede
tener el centro.
El primer año se llevarán a cabo las siguientes acciones publicitarias:
Cuadro8.-Presupuestoaccionesdepublicidaddelprimeraño
Accionesdepublicidaddelprimeraño Presupuesto
Acto de inauguración del establecimiento 0 €
Diseño de rotulo y folletos 800 €
Anuncios en la prensa local 600 €
Anuncios en la emisora de radio local 1.000 €
Página Web 1.000 €
TOTAL 3.400 €
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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
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6.3. Determinacióndelpreciodeventaysucomparación conlosdelacompetencia
Los precios son muy variados debido en parte a que también la competencia y los servicios
ofertados también lo son.
Juegolibre
Tendrá un amplio abanico de precios, en función de los días y horas de estancia de los niños
en el centro. Así, por ejemplo, se cobrarán mensualidades por estancia de dos horas para tres días
semanales. Como guía se tomo el precio de las actividades extraescolares, que rondan los 13 euros
mensuales, a razón de 2 horas semanales.
Asimismo, se ofrecerán bonos de 10 y 20 de horas que podrán ser utilizados por los adquirentes
cuando estimen conveniente, intentando, en la medida de lo posible, dar un aviso previo para
la organización de las actividades, en función del número de niños, su coste será de 30 y 45
respectivamente.
También se ofertara un bono mensual que tendrá un precio de 25 € y un anual de 250 €.
Se fijará un precio/hora por el uso de las instalaciones por niño de 3,5 €/hora.
Celebracióndecumpleaños
Para los cumpleaños se estima un precio de 10 € por niño; este precio podría variar en función
de los servicios que se contraten, por ejemplo este precio aumentaría en 100 € en el caso de que el
cliente quiera contratar un mago, payaso, cuenta cuentos…etc,
Serviciosdeanimación
Sólo se prestará en la ciudad de Vigo, se cobrará un precio hora y animador es de 180 €.
Representaciones
Los domingos y sábados por la mañana se harán representaciones de magos, payasos, cuenta
cuentos con el objetivo de atraer público en horas de baja afluencia. Se cobrará una entrada de 4 €
por niño.
Fiestastemáticasyotrasactividades
El precio de las fiestas temáticas será de 4 € niño al igual que el de las representaciones. El precio
fijado para el resto de las actividades va a depender del esfuerzo y medios necesarios para llevarlas
a cabo.
Márgenes
Prácticamente, la totalidad de los costes del negocio son fijos, correspondiéndose los principales
a gastos de personal y alquiler.
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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
Cuadro9.-Margenporgrupodeactividades
Concepto Margen
Juego libre 95 %
Celebración de cumpleaños 80%
Servicios de animación 70 %
Representaciones 80 %
Fiestas temáticas y otras actividades 90 %
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LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO
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6.4. Prescriptores
Los principales prescriptores en el sector de atención a personas son los propios clientes; la
generación de un buen servicio generará un efecto llamada hacia nuestra empresa. El modo de
involucrarlos será a través de la calidad y diferenciación de nuestros servicios.
En segundo lugar se intentará llegar acuerdos comerciales con guarderías y centros de formación,
ofreciéndoles descuentos y servicios especializados adaptados a sus necesidades.
7.Lalocalizacióndelaempresa
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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
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7.Lalocalizacióndelaempresa
7.1. Asentamientoprevistoycriteriosparasuelección
Se ha seleccionado la ciudad de Vigo, donde existe un importante número de parejas jóvenes
con hijos, de un poder adquisitivo medio-alto. Se ha elegido un local en el barrio de la Hispanidad
por su proceso de expansión, por su poder adquisitivo, además de por la ausencia de éste tipo de
servicios en la zona.
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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
7.2. Terrenos,edificios,instalaciones
El local será utilizado en régimen de alquiler con un coste mensual de 2.200 €. El propietario del
local les ha solicitado una fianza por importe de 3.000 €.
Cuenta con 300 m2, una altura de 4 metros y una salida de emergencia. Se ha estudiado
minuciosamente el diseño y la distribución del parque para sacar el máximo partido a la superficie
de la que dispone. Se optado por estas dimensiones porque los emprendedores han considerado
que el local tiene que cumplir unos requisitos particulares: ser lo más diáfanos posibles, sin columnas,
ni más tabiques de los necesarios, ya que de otra forma, incrementaría considerablemente el coste
inicial para adecuar el local, además, de disminuir la espectacularidad de algunos de los juegos
instalados. La altura también la han considerado como un factor clave por ser fundamental, cuánto
más, mejor, ya que también ayuda a aumentar el impacto de las atracciones. Por otro lado el espacio
en este negocio es fundamental por eso han elegido uno con unas dimensiones de 300 m2.
La cuota de entrada de niños es una de las vías de ingreso, la segunda en importancia por detrás
de la celebración de cumpleaños y fiestas, qué suponen el 50% de la facturación, esto unido a la
circunstancia de que este negocio funciona determinados días a la semana a horas muy concretas,
hacen casi obligatorio disponer de grandes espacios que permitan admitir el mayor número de niños
posibles, garantizando su seguridad y sin aglomeraciones.
El local esta es dividido del siguiente modo:
• Recepción y despacho: para dar la bienvenida e informar a los clientes.
• Sala de juegos/salón multiusos: Que esta debidamente habilitada y equipada.
• Aseos: Es recomendable que el suelo sea de material antideslizante y de fácil limpieza. Se
considera muy importante que los aseos estén adaptados al Decreto 72/1992, de 5 de
mayo, por el que se aprueban las normas para la accesibilidad y la eliminación de barreras
arquitectónicas, ya que tienen que estar habilitados para el uso infantil y minusválido.
Se distribuirán como sigue:
Cuadro10.-Distribuciónlocal
Uso Superficie
Recepción 10 m2
Sala de juegos y servicios 280 m2
Servicios 10 m2
Total 300 m2
Las instalaciones tendrán una capacidad máxima de 80 niños.
Han previsto unos gastos de acondicionamiento de 36.000 € se incluyen los conceptos relativos a:
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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
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• Acondicionamiento externo: rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc.
• Acondicionamiento interno: hay que adecuar internamente para que éste se encuentre en
condiciones idóneas para el desarrollo de la actividad.
El acondicionamiento de un parque infantil es uno de los aspectos más importantes del negocio.
Aquí se tiene en cuenta que, que tanto sala de juego como los servicios tienen que estar adaptados
para niños, niñas y minusválidos. Se tendrá especial cuidado en cumplir las medidas de seguridad
pertinentes para el uso de las instalaciones por los niños, entre las que hay que tener en cuenta que
es imprescindible contar con una salida de emergencia.
Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones según sigue,
básicamente destinados a pintura, pulido de suelos, reposición de luminarias, mantenimiento
medidas de seguridad (incremento anual del 5 %):
Cuadro11.-Gastosdemantenimientodelasinstalaciones
Gastosdemantenimientodelasinstalaciones
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 2.500 € 2.625 € 2.756 € 2.894 €
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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA
7.3. Comunicacioneseinfraestructurasdelasentamiento
Una de las razones que han llevado a los emprendedores ha seleccionar este local ha sido por su
facilidad de acceso, así como de las infraestructuras de las que se dispone, como:
- Facilidad de acceso.
- Parking subterráneo de pago a menos de 300 m.
- Centro comercial próximo.
- Servicio de autobuses.
- Banda ancha; se dispone de acceso a R, lo cual posibilita disponer de una buena conexión a
Internet, lo cual abre posibilidades de cara a una posible recepción de reservas en Web.
8.Recursoshumanos
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RECURSOS HUMANOS
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8.Recursoshumanos
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información sobre los tipos de contrato y sus características así como de la legislación que regula las relaciones laborales y con el Tutorial de la Pyme: Cómo contratar trabajadores.
8.1. Relacióndepuestosdetrabajoquesevanacrear
Puesto que nos encontramos ante una empresa de reducida dimensión, la estructura organizativa
y consecuentemente la asignación de responsabilidades, es muy sencilla, ya que la toma de decisiones
recaerá exclusivamente en manos de los dos emprendedores.
Por la misma razón, no existe la posibilidad de ofrecer a los trabajadores un plan de carrera,
aunque sí se favorecerá su formación y tratará de estimularse su rendimiento con el cobro de
incentivos.
Se contratará un empleado a tiempo completo y otro monitor a tiempo parcial. En función de
la demanda que se puede tener los fines de semana se sopesará la contratación monitores con
contrato a tiempo completo o parcial los fines de semana.
La relación de puestos de trabajo se resume en el cuadro siguiente:
Cuadro12.-Relacióndepuestosdetrabajo
Puestosdetrabajo Categoríaprofesional Fechadeincorporación
Gerente Gerente Año 1
Director técnico Director técnico Año 1
Un monitor tiempo completo Monitor Año 1
Dos monitores a tiempo parcial Monitor Año 1
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RECURSOS HUMANOS
8.2. Organizaciónderecursosymediostécnicosyhumanos
La división de tareas quedará del siguiente modo:
Gerente: Carmen Romero se encargará la gerencia de la empresa, realizando todas las tareas
necesarias para la dirección y gestión de la empresa. Compaginará este puesto con el de recepción
y monitor, siendo la encargada de explicar a las personas que accedan al centro las actividades
desarrolladas, enseñar las instalaciones, explicar horarios y tarifas y resolver las dudas que puedan
tener. Serán además los encargados de controlar el acceso a las instalaciones.
Las tareas de recepción se rotarán entre los emprendedores: el que no esté en el puesto de
recepción estará realizando las funciones de monitor.
Director técnico: José Domínguez se encargará por velar del correcto estado de las instalaciones
y materiales. Además se encargará de medir el grado de satisfacción de los usuarios y de implantar
medidas correctoras en caso de que estos no fueran de todos satisfactorios.
Además al igual que su compañera se encargará de las funciones de recepción y de monitor
cuando sea necesario.
Monitores: su función principal es la de preparar los juegos y actividades de ocio para los niños,
así como coordinar el desarrollo de las mismas. Lo más valorado para este puesto es la experiencia
como educador y el buen trato con los niños. Se contratará personal por horas en función de la
demanda, se tiene previsto contratar a dos personas más para reforzar los fines de semana que es
cuando se prevé más gente.
HORARIOS
Los horarios del centro se establecerán principalmente en turnos de tarde durante el período
escolar de 16:30 a 20:30 por la semana, y en turnos de mañana de 11:00 a 14:00 en períodos
vacacionales Asimismo, en este tipo de negocio abrirá los sábados y domingos por la mañana de
11:00h a 14:00h y por las tardes de 16:00h a 21:00h.Se establecerá como día de descanso los
lunes donde el centro permanecerá cerrado. En cualquier caso, a medida que avance el negocio, se
planteará la posibilidad de ampliar estos horarios.
Monitores
Gerente
Personal subcontratadoAsesoría
Servicio de prevención de riesgos
Director técnico
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RECURSOS HUMANOS
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8.3. Organigrama.Estructuradedirecciónygestión
Cuadro13.-Organigrama
Los servicios de limpieza serán llevados a cabo por los propios emprendedores. Se subcontratarán
los servicios de personal como magos, títeres, cuenta cuentos, asesoría y prevención de riesgos.
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RECURSOS HUMANOS
8.4. Perfildelaspersoasquesecontratarányselección depersonal
Para la contratación del personal se ha puesto un anuncio en buscador de empleo por Internet.
De todas las candidaturas recibidas se seleccionarán un reducido número de candidatos para ser
entrevistados por los emprendedores.
El personal contratado para fines de semana puntuales o bien días en los que se celebre alguna
celebración, se captará a través de una empresa de trabajo temporal (ETT).
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RECURSOS HUMANOS
69
8.5. Formasdecontratación
No existe ningún convenio colectivo específico de aplicación a la actividad, por lo que, muchas
de las empresas dedicadas a la gestión de actividades destinadas a ocio y tiempo libre se acogen al
IV Convenio colectivo de Enseñanza y Formación no Reglada publicado en el BOE nº 45 de 21 de
febrero de 2001, ya que consideran que las actividades de ocio y tiempo libre tienen un importante
componente educativo.
Cuadro14.-Organigramadelaempresa
Categoríaprofesional Tipodecontrato HorasañoCostesalarialbrutoanual/persona
Gerente Autónomo 1.728 17.875,75 €
Director técnico Autónomo 1.728 17.875,75 €
Un monitor Indefinido 1.728 11.377,00 €
Dos monitores tiempo parcial
Temporal 480 3.000 €
9.Planeconómico-financiero
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
73
9.Planeconómico-financiero
Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula.
Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Económico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específica en este campo. Con el fin de solventar esta dificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inversión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...-recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión
[Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
9.1. Inversiónyfondodemaniobradelproyecto
El inmueble será explotado en régimen del alquiler, siendo las principales partidas de inversión
las que corresponden a la adquisición del inmovilizado material, siendo las principales partidas por
volumen de cuantía, la reforma del local y el equipamiento necesario para el desarrollo de diferentes
actividades para el propio parque.
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cuadro15.-Inversionesprevistas(euros)
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Gastos de constitución y de primer establecimiento
Gastos de constitución 2.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Gastos de constitución 2.600,0 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizados inmateriales
Aplicaciones informáticas 1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00
Total inmovilizados inmateriales
1.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00
Inmovilizados materiales
Adecuación del local 36.000 0,00 6.000,00 0,00 0,00
Mobiliario 8.000,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00
Equipamiento 12.000,00 0,00 4.000,00 0,00 2.000,00
Equipos informáticos 2.000,00 0,00 600,00 0,00 0,00
Otros inmovilizados 4.000,00 500,00 500,00 1.000,00 500,00
Total Inmovilizado material 62.000,00 500,00 13.100,00 1.000,00 4.500,00
Fianzas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Inversión en Inmovilizado
68.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00
Todas las partidas que siguen deberán incrementarse con el correspondiente IVA, salvo las tasas
y licencias.
- Gastos de constitución.- Se incluyen aquí las cantidades necesarias para el proceso de
constitución de la S.L que hay que desembolsar para constituir el negocio como el de notario,
registro mercantil, etc
- Inmovilizado inmaterial. – Se incluye la página Web y el software de gestión, además a
partir del tercer año se contratará con un software especializado en detección de caídas.
- Inmovilizado material.- Se compone de las siguientes partidas:
- Obra civil.- se incluyen los conceptos relativos a:
- Acondicionamiento externo.- Rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc.
- Acondicionamiento interno.- Hay que adecuar internamente para que este se encuentre en
condiciones idóneas para el desarrollo de la actividad. Además del proyecto técnico, las tasas
del Ayuntamiento (licencia de apertura).
El acondicionamiento del parque infantil es uno de los aspectos más importantes del negocio.
Se tendrá en cuenta que, tanto la sala de juego como los servicios deberán estar adaptados para
niños, niñas y minusválidos. Se cumplirán las medidas de seguridad pertinentes para el uso de las
instalaciones por los niños, entre las que contará con una salida de emergencia.
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
75
El objetivo es la funcionalidad, pero teniendo especial cuidado en destalles estéticos, que
transmitan sensación de limpieza, colorido, bienestar, frescor y elegancia, propias de este tipo de
establecimientos.
La estética es un aspectos importante que se debe cuidar para conseguir un espacio atractivo y
original para los niños, pero siempre dando prioridad a las medidas de seguridad sobre la estética
y el diseño.
El local se encontraba lóbrego lo que ha supuesto realizar un importante desembolso
económico.
- Mobiliario.– Estará integrado por:
• Mobiliario para el salón multiusos: compuesto por mesas, sillas, pizarra, percheros,
estanterías, etc.
• Mobiliario para el despacho: mesa de despacho, sillón giratorio, sillas de confidente, etc.
• Mobiliario auxiliar y elementos de decoración. Se realizarán inversiones en esta última
partida durante el tercer y quinto año con el objetivo de tener una imagen vanguardista.
- Equipos informáticos.- El negocio dispondrá de un equipo informático, impresora, fax, TPV,
cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets.
- Equipamiento.- estará compuesto por el conjunto de elementos necesarios para el desarrollo
de las actividades.
En concreto, el equipamiento necesario del parque infantil estará compuesto por lo siguientes
elementos:
• Equipo de aires acondicionado.
• Televisión y DVD (para la reproducción de películas infantiles, reportajes, etc.).
• 2 Consolas
• Equipo de música.
• Piscinas de bolas, tapices, etc.
• Toboganes, trampas, túneles, canastas, máquinas de fuerza, lugares de dibujo.
• Etc.
Los emprendedores han optado por comprar de segunda mano todos estos elementos,
aprovechando el cierre de un parque infantil en la ciudad del Grove.
Los emprendedores pretenden renovar los equipos que estén deteriorados o estén obsoletos por
ello se prevé una cuantía para la renovación del equipo el tercer y quinto año.
Otros inmovilizados.- Para poder poner en marcha la empresa habrá que adquirir una serie de
materiales necesarios para llevar a cabo las actividades del negocio. Esta partida estará constituida,
principalmente, por la compra de juguetes y juegos de mesa especialmente adaptados para niños
con especiales dificultades tanto psíquicos como psicomotrices.
El objetivo de los emprendedores es renovar los elementos de estas partidas por eso han previsto
inversiones anuales en concepto de esta partida.
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, además del IVA de las
inversiones iniciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos de costes fijos y variables
correspondientes a los 2 primeros meses y una partida de remanente.
Fianzas.- El propietario del local les ha solicitado una fianza por importe de 3.000 €
Cuadro16.-FondodeManiobra
FONDODEMANIOBRA IMPORTE
IVA inversiones 10.496,00
Gastos fijos iniciales 16.773,36
Gastos variables iniciales 2.735,17
Remanente 495,47
TOTAL 30.500,00
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
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9.2. Financiacióndelproyecto
Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto
en el apartado anterior, y la financiación prevista de las mismas:
Cuadro17.-Financiación
FONDODEMANIOBRA IMPORTE
Inversión Total 68.600,00
Fondo de maniobra 30.500,00
Necesidad financiera total 96.100,00
Recursos propios 40.100,00
Financiación ajena 56.000,00
% de autofinanciación 41,73 %
Los recursos propios, que consistirán íntegramente en aportaciones dinerarias desembolsadas por
los promotores a partes iguales.
Para la financiación ajena, se ha negociado un préstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las
condiciones ofrecidas por el ICO en su línea Pyme.
• Importe: 56.000,00 €.
• Plazo: 5 años sin carencia.
• Tipo de interés: EURIBOR a 6 meses + 0,65 puntos porcentuales
• Comisiones: sin comisiones
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen información sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.
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9.3. Políticadeamortizaciones
En este apartado se seguirán las indicaciones que la Agencia Estatal de la Administración
Tributaria hace al respecto.
Cuadro18.-Políticadeamortizaciones
Dotaciónanualalaamortización %dotación
Gastos de Constitución 20,0%
Gastos de 1er. Establecimiento 20,0%
Inversión en I + D 20,0%
Propiedad Industrial 20,0%
Aplicaciones Informáticas (soft) 45,0%
Terrenos 0,0%
Construcciones 3,0%
Maquinaria 10,0%
Instalaciones 10,0%
Mobiliario 10,0%
Equipos Informáticos (hardware) 33,0%
Elementos de Transporte 16,0%
Otro Inmovilizado 10,0%
Se ha aumentado el porcentaje de dotación en el caso de los equipos informáticos y de las
aplicaciones software debido al rápido envejecimiento de éstas.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas
Celebración de cumpleaños
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Juego libre
Servicios de animación Representaciones
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9.4. Ingresosporáreasdenegocio.Previsióndeventas anuales
Cuadro19.-Ingresosdelaactividad
Línea Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Juego libre 53.900,00 76.174,50 91.451,67 104.851,07 117.940,83
Celebración de cumpleaños
28.800,00 38.992,51 44.774,09 51.239,58 58.800,04
Servicios de animación 18.000,00 30.446,21 36.613,65 44.053,54 52.970,73
Representaciones 7.980,00 11.809,03 14.558,80 17.637,04 21.362,89
Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas
9.600,00 11.751,17 13.287,79 14.996,95 16.896,56
Total 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Cuadro20.-Evolucióndelosingresos
En el cuadro anterior se refleja la evolución de los ingresos a lo largo de los 5 primeros años en
cada una de las partidas. Para obtener esta facturación se ha partido de los siguientes supuestos en
cada una de las líneas de negocio:
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JuegoLibre
Teniendo en cuenta que la capacidad máxima del local es de 80 niños. Se ha estimado el primer
año que los cliente del parque van a consumir un total de 15.400 horas a un precio medio de 3,5
€/hora.
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturación son los que siguen:
Crecimientounidades
Año2 Año3 Año4 Año5
Porcentaje 27 % 11 % 6 % 4 %
Celebracióndecumpleaños
Se ha estimado el primer año que los clientes del parque infantil van a realizar un total de 120
celebraciones de cumpleaños a un precio medio por cada celebración de 240 € (a cada celebración
asistirá una media de 12 niños y se contratará al menos el servicio de un mago, payaso o cuenta
cuentas).
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturación son los que siguen:
Crecimientounidades
Año2 Año3 Año4 Año5
Porcentaje 22 % 6 % 6 % 6 %
Representaciones
Se ha estimado para el primer año un total de entradas vendidas 1995 a un precio de 4,00 €
cada una.
Se ha estimado un total de 48 representaciones a lo largo de todo el año.
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturación son los que siguen:
Crecimientounidades
Año2 Año3 Año4 Año5
Porcentaje 22 % 6 % 6 % 6 %
Fiestastemáticasyactividadesculturalesydeportivas
Se ha estimado el primer año que los clientes del parque infantil van a realizar un total de 20
servicios de estas características a lo largo del año, a un precio medio de 480 €. para ello se ha
partido de los siguientes supuestos:
- Durante los meses de junio, julio y agosto se celebrará una fiesta temática los viernes y
sábados a partir de la 20:00 horas. Se cobrará un precio por entrada de 4 €.
- Se prevé también la celebración de un campeonato de fútbol sala y otro de baloncesto. Para
ello se alquilará instalaciones municipales. La cuota de inscripción por equipo será de 30 €
- Se realizarán dos talleres de manualidades, uno en el mes de julio y otro en el de agosto, en
horario de mañana 10:00 h a 12:00 h. Se cobrará un precio de 100 € por niño.
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Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturación son los que siguen:
Crecimientounidades
Año2 Año3 Año4 Año5
Porcentaje 10 % 5 % 5 % 5 %
Serviciosdeanimación
Se ha estimado el primer año que los clientes del parque infantil van a realizar un total de
100 servicios de estas características a lo largo del año estimando un precio medio de 180 € por
servicio.
Los incrementos interanuales que se han considerado en la facturación son los que siguen:
Crecimientounidades
Año2 Año3 Año4 Año5
Porcentaje 52 % 11 % 11 % 11 %
Consideracionesgenerales
Los precios deberán incrementarse con el correspondiente 16% de IVA.
El incremento de precios interanual será del 4%.
La estacionalidad en los ingresos de los servicios de juego libre, celebración de cumpleaños y
representaciones resultará como sigue:
Cuadro21.-Estacionalidadenlosingresosserviciosdejuegolibre,celebracióndecumpleañosy
representaciones
Mes Estacionalidad
Enero 10,33
Febrero 10,33
Marzo 10,33
Abril 10,33
Mayo 10,33
Junio 5,33
Julio 5,33
Agosto 5,33
Septiembre 5,33
Octubre 10,33
Noviembre 10,33
Diciembre 6,37
Total 100
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Se estima que los meses de verano y el de diciembre los que van a presentar un menor volumen
en las ventas en estos servicios ya que el buen tiempo y los días más largos permiten a los padres
disfrutar con sus hijos de otras actividades como los juegos aire libre, en la playa o en parques
públicos. Además en esta época también suele coincidir con el periodo de vacaciones de los padres,
lo que hace que muchos de ellos no se encuentren en la ciudad.
Cuadro22.-Estacionalidadenlosingresosserviciosdefiestastemáticas,actividadesculturalesydeportivas
Mes Estacionalidad
Enero 0,00
Febrero 0,00
Marzo 0,00
Abril 0,00
Mayo 0,00
Junio 20,00
Julio 30,00
Agosto 30,00
Septiembre 20,00
Octubre 0,00
Noviembre 0,00
Diciembre 0,00
Total 100
Los emprendedores pretenden la gran caída en la facturación que se produce en la oferta de
servicios de juego libre y cumpleaños con la oferta de otro tipo de servicios adaptados a épocas
vacacionales. Por lo que se intentará organizar toda una serie de eventos tanto deportivos, como
culturales o lúdicos con el objetivo de atraer a los clientes en esta época del año.
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9.5. Evolucióndeloscostesvariables
Por la propia naturaleza la actividad no existe un consumo de materias primas propiamente
dicho. Los costes variables están compuestos por bolsas para guardarropa, materiales para las
manualidades, material de oficina, la mano de obra subcontratada como payasos, magos…etc., así
como todo lo necesario para la celebración del cumpleaños o de cualquier tipo de fiesta o evento.
Cuadro23.-Costesvariablesasociadosalosingresos
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Juego libre 2.695,00 3.808,72 4.572,58 5.242,55 5.897,04
Celebración de cumpleaños 5.760,00 7.798,50 8.954,82 10.247,92 11.760,01
Servicios de animación 5.400,00 9.133,86 10.984,09 13.216,06 15.891,22
Representaciones 1.596,00 2.361,81 2.911,76 3.527,41 4.272,58
Fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas
960,00 1.175,12 1.328,78 1.499,70 1.689,66
Total 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50
La distribución estimada en % de los costes variables sobre los ingresos es la siguiente:
- 5% de los ingresos de Juego libre, están compuestos por bolsas para guardarropa, materiales
para las manualidades, material de oficina utilizado para la realización de diferentes actividades
de los usuarios.
- 20% de los ingresos de celebración de cumpleaños, están compuestos por bolsas sorpresa
regalo, tarta de cumpleaños, bocadillos, bebidas…etc.
- 30% de los servicios de animación, están compuestos por la subcontratación de payasos,
magos…etc.
- 20% de los servicios de representaciones, están compuestos por la subcontratación de cuenta
cuentos, títeres…etc.
- 10% de los servicios de fiestas temáticas, actividades culturales y deportivas, están compuestos
por la compra de los materiales necesarios para la realización de estas actividades.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquileres Gastos generales
150.000
125.000
100.000
75.000
50.000
25.000
0
Gastos de personal
Suministros OtrosSeguros y tributos
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9.6. Evolucióndeloscostesfijos
Cuadro24.-Costesfijosdelaactividad
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Gastos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66
Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12
Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16
Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93
Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02
Otros 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48
Total de Costes Fijos 1 100.640,13 115.593,71 151.010,40 135.427,56 147.072,37
Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.816,17 5.726,17
Total de Costes Fijos 2 105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.243,73 152.798,54
Gastos de Personal: más detalle en el apartado 8.5. de este documento.
Gastos Generales: representan los gastos de asesoría, reparación y mantenimiento, publicidad y
material de oficina (no utilizado en las actividades del propio centro).
Seguros: su importe anual y características se explican en el apartado 10.2.
Suministros: gasto estimado en agua, electricidad, calefacción y teléfono.
En general se han estimado incrementos anuales de gasto entre un 3 y un 5% para todas las
partidas.
Otros.- gastos de prevención de riesgos.
Cuadro25.-Evolucióndeloscostesfijos
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9.7. Políticadecirculante
Respecto a las políticas de circulante el Período Medio de Cobro estará sujeto a los siguientes
condicionantes: el plazo de cobro será al contado. Se establecerá la modalidad de cobro anticipado
para mensualidades por estancia de dos horas o más para tres días semanales.
El período medio de pago se estima también al contado para los proveedores de alimentación,
bolsas, materiales de manualidades…etc., mientras que los gastos de externalizacion de servicios
será de 60 días (gestoría), y los gastos de personal serán de 30 días (a mes vencido, pago el último
día del mes en curso).
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9.8. Cuentasderesultadosprevisionales
Cuadro26.-Cuentaderesultados
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Ingresos 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trabajos realizados por la empresa
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvenciones de explotación
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes Variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50
Materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50
Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Costes de comercialización
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Margen Bruto 101.869,00 144.895,41 171.933,97 199.044,55 228.460,55
Costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37
Costes fijos de Personal 64.010,13 73.490,28 79.932,52 86.954,70 94.609,66
Alquileres 26.400,00 29.377,92 31.774,89 34.367,54 37.172,12
Gastos Generales 5.480,00 7.439,71 7.295,52 7.921,80 8.602,16
Seguros y Tributos 600,00 667,68 722,21 781,19 844,93
Suministros 3.800,00 4.228,64 4.573,61 4.946,35 5.350,02
Otros Costes Fijos 350,00 389,48 421,75 455,98 493,48
Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.862,00 5.726,17
Costes Fijos y Amortizaciones
105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.289,56 152.798,54
Resultado Bruto -3.591,13 24.431,70 41.336,47 57.754,99 75.662,01
Subvenciones periodificadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos Financieros 1.273,04 1.851,82 2.807,23 4.419,21 6.907,03
Total de Ingresos Financieros
1.273,04 1.851,82 2.807,23 4.419,21 6.907,03
Gastos Financieros Leasing
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos Financieros 2.635,11 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22
Total de Gastos Financieros
2.635,11 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22
Resultado Financiero -1.362,07 -462,27 1.086,65 3.325,63 6.475,81
Beneficio antes de Impuestos [BAIT]
-4.953,20 23.969,43 42.423,12 61.080,62 82.137,83
Impuestos sobre beneficios
0,00 4.754,06 10.605,78 15.270,16 20.534,46
Beneficio después de Impuestos [BDT]
-4.953,20 19.215,37 31.817,34 45.810,47 61.603,37
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
-50.000
Ingresos Margen bruta Costes fijos
Costes variablesResultado después de impuestos
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
87
Cuadro27.-Cuentaderesultados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inmovilizado neto Activo circulante Tesorería
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
88
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9.9. Balancesdesituaciónprevisionales
Cuadro28.-Balanceprevisional:Activo
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Gastos de establecimiento
2.080,00 1.560,00 1.040,00 520,00 0,00
Inmovilizados Inmateriales
1.000,00 1.000,00 1.600,00 1.600,00 1.600,00
(Amortización Acumulada I.I.)
320,00 640,00 1.152,00 1.384,00 1.576,00
Inmovilizaciones Materiales
62.000,00 62.500,00 75.600,00 76.600,00 81.100,00
(Amortización Acumulada I.M.)
3.980,00 8.010,00 12.855,00 17.919,17 22.979,17
Fianzas constituidas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00
Total de Inmovilizado 63.780,00 59.410,00 67.233,00 62.416,83 58.144,83
Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Tesorería 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
Total de Circulante 22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
Total de Activo 86.125,13 101.365,23 128.138,41 168.979,65 229.442,80
Cuadro29.-EvolucióndelActivo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total recursos propios
Exigible L/P ExigibleC/P
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0
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89
Cuadro30.-Balanceprevisional:Pasivo
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Capital 40.100,00 40.100,00 40.100,00 40.100,00 40.100,00
Reservas y Pérdidas 0,00 -4.932,52 14.291,88 46.125,27 92.006,52
Resultado del ejercicio -4.932,52 19.224,40 31.833,39 45.881,25 61.571,46
Total Recursos Propios 35.167,48 54.391,88 86.225,27 132.106,52 193.677,98
Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda a largo plazo 46.849,23 36.327,35 25.211,94 13.469,55 1.064,78
Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 4.749,70
Total de Exigible a largo plazo
46.849,23 36.327,35 25.211,94 13.469,55 5.814,48
Acreedores comerciales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras deudas no comerciales
4.108,42 10.646,00 16.701,20 23.403,59 29.950,33
H.P. por Impuesto sobre beneficios
0,00 4.763,96 10.611,13 15.293,75 20.523,82
H.P. por Iva 4.108,42 5.882,04 6.090,07 8.109,84 9.426,51
Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Exigible a corto plazo
4.108,42 10.646,00 16.701,20 23.403,59 29.950,33
Total de Pasivo 86.125,13 101.365,23 128.138,41 168.979,65 229.442,80
Cuadro31.-EvolucióndelPasivo
90
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9.10. Previsionesdetesorería
Cuadro32.-Tesoreríaanualizada
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Cobros por ventas 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Total de Cobros 118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Subvenciones a la explotación
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Cobros Operativos
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Pago de materiales 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50
Pagos por otros costes de explotación
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pagos por costes de comercialización
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pagos por costes fijos 100.640,13 115.593,71 124.720,50 135.427,56 147.072,37
Inversión en caja operativa
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Pagos Operativos 117.051,13 139.871,72 153.472,53 169.161,20 186.582,88
Cash Flow Operativo 1.228,87 29.301,70 47.213,47 63.616,99 81.388,18
Inversiones 65.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00
Amortizaciones de deuda 9.150,77 10.521,88 11.115,40 11.742,40 12.404,76
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos sobre beneficios
0,00 0,00 4.763,96 10.611,13 15.293,75
Iva soportado 14.310,59 5.502,06 8.335,25 7.231,12 8.857,48
Pagos por Iva 2.309,01 19.792,07 23.566,48 27.993,61 32.701,22
Fianzas constituidas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas recibidas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Intereses de deuda 2.615,55 2.314,10 1.720,58 1.093,58 431,22
Pagos extraoperativos 96.985,91 38.630,11 63.201,67 59.671,85 74.188,43
Capital 40.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvención de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Emisión de deuda 56.000,00 0,00 0,00 0,00 4.749,70
Iva repercutido 18.924,80 27.067,75 32.109,76 37.244,51 42.875,37
Devoluciones de Iva 1.803,22 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas constituidas
0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00
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91
Ingresos Financieros 1.274,15 1.870,76 2.828,63 4.467,76 6.910,32
Ingresos extraoperativos 118.102,18 28.938,51 34.938,39 41.712,27 57.535,39
Cash Flow extraoperativo 21.116,26 -9.691,60 -28.263,29 -17.959,58 -16.653,04
Déficit / Superávit 22.345,13 19.610,10 18.950,18 45.657,41 64.735,14
Déficit / Superávit Acumulado
22.345,13 41.955,23 60.905,41 106.562,82 171.297,97
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ingresos de explotación
Costes TotalesCostes Fijos
92
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9.11. Puntodeequilibrio
Cuadro33.-Cálculodelpuntodeequilibrio
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Ingresos de explotación
118.280,00 169.173,42 200.686,00 232.778,18 267.971,06
Costes variables 16.411,00 24.278,01 28.752,03 33.733,63 39.510,50
Margen 101.869,00 144.895,41 171.933,97 199.044,55 228.460,55
Costes Fijos 105.460,13 120.463,71 130.597,50 141.243,73 152.844,37
Costes Totales 121.871,13 144.741,72 159.349,53 174.977,36 192.354,88
Resultado bruto -3.591,13 24.431,70 41.336,47 57.800,82 75.616,18
Equilibrio % 103,53% 83,14% 75,96% 70,96% 66,90%
Equilibrio € 122.449,66 140.648,05 152.436,95 165.181,40 179.277,64
Cuadro34.-Gráficadelaevolucióndelpuntodeequilibrio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
40 %
30 %
20 %
10 %
0 %
-10 %
-20 %
Rentabilidad comercial
Rentabilidad económica
Rentabilidad financiera
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93
9.12. Ratiosdelproyecto
Cuadro35.-Ratios
Cálculo Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Rentabilidad económica
BAIT/AT -4,17 % 24,10 % 32,26 % 34,21% 32,96 %
Rentabilidad comercial
BAIT/Ingresos -3,04 % 14,44 % 20,60 % 24,83 % 28,22 %
Rotación sobre activos
Ingresos/A 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17
-Rotación activos fijos
Ingresos/AF 1,37 1,67 1,57 1,38 1,17
-Rotación activo circulante
Ingresos/AC N D N D N D N D N D
-Rotación stocks
Ingresos/STOCKS
N D N D N D N D N D
-Rotación deudores
Ingresos/CLIENTES
N D N D N D N D N D
Punto de equilibrio
CF/(MARGEN) 103,53 % 83,14 % 75,96 % 70,96 % 66,90 %
Apalancamiento operativo
(BAIT+CF)/BAIT
-28,37 % 5,93 % 4,16 % 3,44 % 3,02 %
Rentabilidad financiera
BDT/RP -14,03 % 35,34 % 36,92 % 34,73 % 31,79 %
Apalancamiento financiero
(RR. AA/ AT) 0,59 0,46 0,33 0,22 0,16
Cuadro36.-Rentabilidades
94
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
9.13. Flujodecaja
Gráfico37.-Flujodecaja
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Resultados después de impuestos
-4.932,52 19.224,40 31.833,39 45.881,25 61.571,46
+ Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.816,17 5.772,00
- Variaciones del fondo de maniobra
-4.108,42 -1.773,62 -208,03 -2.019,77 -1.316,67
+ Incrementos en impuestos pendientes
0,00 4.763,96 5.847,17 4.682,62 5.230,07
+ Gastos financieros tras impuestos
2.615,55 1.854,53 1.290,43 820,19 323,41
- Adquisiciones de activo fijo
65.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 611.407,30
Flujo neto de caja del proyecto
-58.988,55 31.986,51 31.356,02 58.220,00 681.120,92
Resultados después de impuestos
-4.932,52 19.224,40 31.833,39 45.881,25 61.571,46
+ Amortizaciones 4.820,00 4.870,00 5.877,00 5.816,17 5.772,00
- Variaciones del fondo de maniobra
-4.108,42 -1.773,62 -208,03 -2.019,77 -1.316,67
+ Incrementos en impuestos pendientes
0,00 4.763,96 5.847,17 4.682,62 5.230,07
- Devolución neta de deuda
-46.849,23 10.521,88 11.115,40 11.742,40 7.655,06
+/- Ingreso de subvenciones
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Adquisiciones de activo fijo
65.600,00 500,00 13.700,00 1.000,00 4.500,00
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 575.642,48
Flujo neto de caja del capital
-14.754,87 19.610,10 18.950,18 45.657,41 637.377,63
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PLAN ECONÓMICO Y FINANCIERO
95
9.14. Rentabilidaddelproyecto
Cuadro38.-Rentabilidaddelproyecto
VAN del proyecto 490.068,52
TIR del proyecto 115,51 %
Plazo de recuperación del proyecto 4 año
10.Losaspectosformalesdelproyecto
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
99
10.Losaspectosformalesdel proyecto
10.1. Formajurídicaelegidaparaelproyecto
Los emprendedores han optado por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la
actividad. Se han tenido en cuenta los siguientes factores a la hora de la elección:
- Es una forma jurídica ideal para sociedades pequeñas con pocos socios y capital reducido.
- Existe un libro-registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento de las personas
que poseen las participaciones sociales.
- No es preciso, cuando se hacen aportaciones no monetarias, un informe externo de un experto,
con la disminución de gastos que esto conlleva
- La responsabilidad de los socios en las deudas de la sociedad está limitada al capital aportado
a la sociedad.
- Se exige menos rigor formal en su organización, es decir, para convocar juntas, en las
inscripciones, registros etc. no hay tantos requisitos de forma.
- El Capital mínimo (3.005,06 €) es menor que en las Sociedades Anónimas.
- Los órganos de gobierno de una S.L funcionan democráticamente.
- Es la forma jurídica más sencilla
En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi empresa relacionando puesta en marcha de una empresa, que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas.
[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio].
100
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10.2. Protecciónjurídica
Después de haber comparado precios entre las diferentes compañías aseguradoras, han suscrito
una póliza de seguro locativa para cubrir los posibles daños que puedan sufrir las instalaciones y otra
de responsabilidad civil para cubrirse ante posibles daños causados por la empresa a sus clientes o
terceros. El coste de la prima asciende a 600,00 euros.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
101
10.3. Autorizaciones,permisos,etc.
Para la puesta en marcha los emprendedores han solicitado las correspondientes licencias en la
concejalía de urbanismo:
- Licencia de obras
- La licencia de apertura de actividades
102
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10.4. Medidasdeprevenciónderiesgoslaborales
Las instalaciones y edificios contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
- Sistema contra incendios
- Aparatos a presión: calderas
- Aparatos a gas
- Instalaciones eléctricas
- Evacuación del edificio
- Calefacción y aire acondicionado
- Equipos mecánicos
Tanto los emprendedores como el personal van a recibir formación en materia de seguridad y
salud, respetando en todo momento las disposiciones pertinentes en prevención de riesgos. Se han
solicitado varios presupuestos, a empresas acreditadas como prestadoras de servicios de Prevención
de Riesgos Laborales, habiéndose elegido la oferta más económica que es de 350 € (406 IVA
incluido). El coste anual del servicio de vigilancia de salud es de 51 € por empleado, estando este
servicio exento de IVA.
La normativa genérica a aplicar es la siguiente:
- Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificación por
la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de
Riesgos Laborales. BOE nº 298 de 1 iembre.
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención
y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
- Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en
materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo.
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de
trabajo.
- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el
trabajo que incluye pantallas de visualización.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos sobre equipos de protección individual y demás
disposiciones legales que afecten a la actividad.
- Además serán de aplicación las siguientes normas específicas:
- Decreto 2413/1973 del 20 de septiembre, por el que se aprueba el Reglamento electrónico
de baja tensión.
- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Básica de Edificación
“NBE – CPI/96: Condiciones de Protección contra Incendios de los Edificios”.
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
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- Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la protección de los trabajadores frente a
los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo.
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario, que contienen información sobre la prevención de riesgos laborales.
11.Lainnovación
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
LA INNOVACIÓN
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11.Lainnovación
Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funcionamiento de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Práctico de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación.
Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innovación se puede utilizar el programa informático Manual de Autoevaluación de la Innovación.
[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]
11.1. Elementosinnovadores
La innovación en este establecimiento estará centrada en la introducción de ayudas técnicas:
Las ayudas técnicas son los dispositivos o equipos que permite a una persona suplir, compensar
o paliar una situación de desventaja derivada de su deficiencia. Su objetivo principal es proporcionar
un mayor grado de independencia en las actividades de la vida diaria, proporcionando una mayor
calidad de vida.
Para ello se hará un entorno accesible para niños con cualquier tipo de discapacidad.
Se incorporarán nuevas tecnologías como elementos fundamentales para la mejora de la calidad
de vida de las personas con discapacidad. Algunos ejemplos son las tecnologías para la salud (por
ejemplo los detectores de caídas).
La filosofía de la empresa consistirá en el diseño de un gran espacio de ocio que permiten a los
peques divertirse sin limitaciones, de una forma sana, sin máquinas, sin riesgos y desarrollando al
máximo su psicomotricidad.
12.Planificacióntemporaldelapuestaenmarcha
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
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12.Planificacióntemporaldela puestaenmarcha
El listado de trámites a realizar son los siguientes3
- Declaración previa al inicio de actividad y registro del dominio web
- Selección del local
- Constitución de la sociedad limitada
- Solicitud de préstamo a largo plazo
- Solicitud de licencia de obras
- Acondicionamiento del local
- Selección de trabajadores
- Solicitud de licencia de apertura
- Adquisición de equipamiento
- Solicitud de pedido a proveedores
- Inicio de la campaña promocional de apertura
- Trámites laborales (alta de los promotores y de los trabajadores, comunicación de la apertura
del centro de trabajo y sellado de libros)
- Inicio de la actividad
3 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iníciales necesarios… etc.
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M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA
Cuadro39.-Cronograma
MESES 1 2 3 4 5
SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Registro de dominio Web
Encontrar local y buscar financiación
Constitución de la sociedad
Solicitar licencia de obras
Seleccionar trabajadores y adquirir equipamientos
Reformar y adaptar el local
Licencia de apertura, alta y contratación de trabajadores
Validar libro de visitas
Materiales promocionales
Inicio de la actividad
En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofichas del grupo Trámites de Constitución de una Empresa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa