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PLAN ANUAL OPERATIVO 2014
• Somos un órganoindependiente, objetivo yasesor que, evalúa yagrega valor a la gestiónde la Contraloría General,coadyuvando al logro desus objetivos y a unaactuación transparente,íntegra y responsable.
Mis
ión
• Ser una Auditoría Internaejemplar en el Sistema deControl y FiscalizaciónSuperiores de la HaciendaPública.
Vis
ión
Auditoría InternaMarco Estratégico 2013
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
2
Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos, bases técnicas y mejoramiento interno
Ejercer la actividad de auditoría interna
con un enfoque sistémico y causal,
orientado a riesgos y con alcance
institucional.
Proporcionarresultados
profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo,
control y dirección de la CGR, para
coadyuvar en el logro de sus objetivos y
reforzar la rendición de cuentas.
Aplicar como -Marco de
referencia –considerando el
estado evolutivo de la organización-
basado en estándares de
reconocimiento internacional
(Normas del IIA, COSO, COBIT, entre
otros) y en regulaciones de nuestro medio.
Impulsar el Máximo nivel de excelencia,
mediante el crecimiento y
perfeccionamiento continuo de la labor
de la Auditoría Interna.
Orientaciones para el ejercicio de la actividad, productos, bases técnicas y mejoramiento interno
Enfoque sistémico y causal, orientado a
riesgos y con alcance institucional.
Resultados profesionales que agregan valor a la gestión del riesgo,
control y dirección de la CGR, para
coadyuvar en el logro de sus objetivos y
reforzar la rendición de cuentas
Aplicar como -Marco de
referencia –considerando el
estado evolutivo de la organización-
basado en estándares de
reconocimiento internacional
(Normas del IIA, COSO, COBIT, entre
otros) y en regulaciones de nuestro medio.
Impulsar el Máximo nivel de excelencia,
mediante el crecimiento y
perfeccionamiento continuo de la labor
de la Auditoría Interna.
Valores: Excelencia-Respeto-Justicia-Integridad-Compromiso
• Gestión de recursospresupuestarios
• Gestión contable
• Gestión de tesorería
• Adquisición de bienesy servicios
• Administración debienes
• Administración deservicios
• 8 PROCEDIMIENTOS
• Gestión potencial humano
• Gestión de la información
• Gestión de tecnologías de información y comunicación
• Gestión del aprendizaje organizacional
• 10 PROCEDIMIENTOS
• Monitoreo del entorno
• Planificación institucional
• Diseño organizacional
• Asesoría interna
• Mejora continua
• 18 PROCEDIMIENTOS
• Gestión de requerimientos de los clientes externos
• Emisión de criterios
• Fiscalización previa
• Fiscalización posterior
• Procedimientos administrativos
• Participación en los proc jurisdiccionales
• Asesoría sobre Hacienda Púb.
• Capacitación externa
• Emisión de normativa ext
• Gestión del serv al cliente ext
• 43 PROCEDIMIENTOS
Fiscalización
Integral
Gobierno
Corporativo
Gestión de
Recursos
Gestión del Conocimiento
MISIÓN, VISIÓN, OBJETIVOS INSTITUCIONALES
AUDITORÍA INTERNA UNIVERSO AUDITABLE
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
4
AUDITORÍA INTERNA UNIVERSO AUDITABLE
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
5
Resumen del Plan General de Auditoría 2014
Enero - 2014
EVALUACIÓN DE RIESGOS 2014
Planificación Estratégica 2014 - basada en riesgos de los macro procesos y procesos
SEVRI institucional
Criterios de Riesgo
1. Significancia según misión, visión y objetivos estratégicos de la CGR
2. Importancia de los riesgos estratégicos asociados
3. Impacto de la imagen externa de la CGR
4. Tipo de proceso según MAGEFI
5. Control interno
6. Complejidad
7. Sensibilidad
Auditoría InternaProyectos de Auditoría
Especial
• Proceso de Valoración de Riesgos y Autoevaluación
Operativa
• Control Interno DCA- General y específico
Sistemas
• Planificación de TI (La nube, PETIC y PETAC)
Operativa
• Procedimiento Presupuestario- SIPP
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaProyectos de Auditoría
Especial• Sistema de la Actividad Contractual (SIAC)
Especial
• Mecanismos existentes para la atención del acoso laboral y sexual
Especial• Pruebas sobre fondos y activos sensibles
Especial• Atención de denuncias
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaSeguimiento de Recomendaciones
Seguimiento
• 45 recomendaciones, de las cuales 18corresponden a informes, advertencias yasesorías de esta Auditoría Interna. 27recomendaciones corresponden a informesde auditorías externas.
• En todos los casos la Administración ha suministrado un plan de acciones con las fechas de implementación como base para el seguimiento respectivo.
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaServicios Preventivos
Solicitud
Oficio
• Asesorías
Oficio
• Advertencias
Solicitud
Especial de Auditoría
• Autorización de Libros
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaDesarrollo y de Aseguramiento de la Calidad
Aseguramiento de la Calidad y Desarrollo
• Plan de mejoras de la Autoevaluación-Evaluación externa
• Autoevaluación
• Actualización Manual de procedimientos AI
• Actualización plan de desarrollo del personal de la AI
• Procedimiento Plan Anual
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaActividades de Gestión Gerencial
• Planificación
• Gestión de Recursos
• Supervisión
• Gestión de Tecnologías de Información
• Mejora Continua
• Gestión de la Información
• Atención de Clientes o Usuarios
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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Auditoría InternaIndicadores de Gestión 2014
FORMA DE CALCULOPARÁMETRO META ANUALNOMBRE DEL INDICADOR
PROCESO DEAUDITORÍA
# de proyectos realizados/# de auditorías planeadas según el plan
ajustadoEficacia 85% y 100%
Cumplimiento del plan para proyectos de auditoría
Tiempo real destinado al proceso de auditoría /
tiempo planeado para el proceso de auditoría
Eficiencia 85% y 100%Tiempo empleado en el Proceso de
Auditoría
# de recomendaciones aceptadas /# de recomendaciones emitidas
Calidad 100%Aceptación de las recomendaciones
Diferencia entre la fecha de recepción de observaciones al borrador y la fecha de
remisión del informe finalEficiencia
Menor a 15 días hábiles
Tiempo transcurrido desde la recepción de observaciones al borrador del informe
hasta la emisión del informe final
Tiempo hábil transcurrido entre la fecha de recepción y la fecha de resolución
(comunicación o archivo)Eficiencia Cuatro meses
Tiempo empleado en la resolución de denuncias o solicitudes de terceros
Auditoría InternaIndicadores de Gestión 2014
Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2013
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PROCESO DE SEGUIMIENTO DERECOMENDACIONES
PROCESO DESERVICIOS PREVENTIVOS
FORMA DE CALCULOPARÁMETRO META ANUALNOMBRE DEL INDICADOR
# de recomendaciones a las que se le dio seguimiento/
# de recomendaciones a las que se planeó dar seguimiento
Eficacia 90% y 100%Cumplimiento del plan para el
seguimiento de recomendaciones
# de asesorías atendidas/# de asesorías solicitadas
Eficacia 90% Porcentaje de asesorías atendidas
Tiempo hábil transcurrido entre fecha desolicitud y la fecha de inicio en la atención
EficienciaMenor a 15 días hábiles
Tiempo de inicio para la atención de asesorías
PROCESO DE DESARROLLO Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
Proyectos realizados/proyectos planeadoEficacia 90% Cumplimiento de proyectos planeados
Auditoría InternaPlan General de Auditoría 2014
Muchas gracias….!
A sus órdenes Tel 2501- 8048
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Contraloría General de la República Plan General de Auditoría 2012