Pilar III Solvencia 2 - Portal de la Dirección General de ... de junio/pilar 3... · SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS

SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA Y APOYO A LA EMPRESA

DIRECCIÓN GENERAL DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES

Pilar III Solvencia 2Pilar III Solvencia 2

Transparencia de Mercado

F r a n c i s c o C u e s t a A g u i l a rS i l i M t í C b l lS i l v i a M a r t í n C e b a l l o s

D i r e c c i ó n G e n e r a l d e S e g u r o s y F o n d o s d e P e n s i o n e s

Madrid 20 de junio de 2012



Obligaciones de información

Pública Reservada (supervisor)

1. Información contable2 Informe sobre situación

1. Información contable

2 I f b l it ió

( )

2. Informe sobre situación financiera y de solvencia

2. Informe sobre la situación financiera y de solvencia

3 Informe regular de supervisión3. Informe regular de supervisión

4. Modelos cuantitativos

5 R i i t i di id li d5. Requerimientos individualizados

6. Peticiones directas en el procedimiento de inspecciónprocedimiento de inspección

2




Informe sobre la situación financiera y de solvenciay

Objetivo • TransparenciaContenido • Actividad y resultadosContenido • Actividad y resultados

• Sistemas de gobierno, gestión de riesgos y control interno• Perfil de riesgoPerfil de riesgo• Valoración: activos, PT y otros pasivos• Gestión del capital: FP, SCR y MCR

Plazo y forma

• Anual en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de 2014-2016)• Web o remisión expresa (en formato electrónico e impreso)

3




Informe sobre la situación financiera y de solvencia

A. Actividad y resultados

A.1 Actividad

C. Perfil de riesgo

C.1 Riesgo de negocio

y

A.2 Resultado de negocio

A.3 Resultado de inversiones

A.4 Resultado de otras actividades

g g

C.2 Riesgo de mercado

C.3 Riesgo de crédito

C.4 Riesgo de liquidezESTRUCTURAA.5 Otra información

B. Sistema de gobierno

B 1 Información general

C.5 Riesgo operacional

C.6 Otros riesgos importantes

C.7 Otra información

ESTRUCTURA

B.1 Información general

B.2 Requisitos de idoneidad

B.3 Gestión de riesgos

B 4 Sistema de control interno

D. Valoración a efectos de solvencia

D.1 ActivoE. Capital

E.1 Fondos propiosB.4 Sistema de control interno

B.5 Función de auditoría interna

B.6 Función actuarial

B.7 Externalización

D.2 Provisiones técnicas

D.3 Otros pasivos

D.4 Otros métodos de valoración

p p

E.2 SCR y MCR

E.3 Método de duración en riesgo de acciones

E.4 Diferencias entre fórmula estándar y modelo interno

4

B.7 Externalización

B.8 Otra información D.5 Otra informaciónE.5 Incumplimiento de SCR y MCR

E.6 Otra información




Informe regular de supervisióng p

Objetivo • SupervisiónContenido • Idem estructuraContenido • Idem estructura

• Otra información necesaria por motivos de supervisión• Consistencia con horizonte del plan de negocio de la entidadConsistencia con horizonte del plan de negocio de la entidad• No excepción• Resumen de cambios significativos

Plazo y forma

• Al menos cada 3 años, en 14 semanas ss (transitorio 20s de 2014)• Posibilidad de que el supervisor acuerde la remisión anual en 14

(t it i 20 18 16 d 2014 2016)semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de 2014-2016)• Resumen anual, en todo caso• En formato electrónico

5

• En formato electrónico




Modelos cuantitativos

Objetivo • Supervisión y elaboración de estadísticasContenido • BalanceContenido • Balance

• Activos• ProvisionesProvisiones• SCR• MCR• Fondos Propios• Otros

Plazo y forma

• Anual, en 14 semanas ss (transitorio 20s-18s-16s de 2014-2016)• Trimestral, en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de 2014-2016)

6 semanas más para gr pos

6

• 6 semanas más para grupos• Aplicación de captura




Modelos cuantitativos específicos de gruposp g p

Objetivo • Supervisión y elaboración de estadísticasContenido • Entidades que forman parte del grupoContenido • Entidades que forman parte del grupo

• Requerimientos de capital individuales de las entidades (re)aseguradoras y de otras entidades reguladas( ) g y g

• Contribución a las provisiones técnicas del grupo• Contribución al SCR del grupo empleando de método deducción

ióagregación• Operaciones internas• Riesgo de concentración• Riesgo de concentración

Plazo y forma

• Anual, en 20 semanas ss (transitorio 26s-24s-22s de 2014-2016)• Aplicación de captura

7

p p




Estabilidad financiera

MacrosupervisiónEntidades o grupos que superen determinados umbralesEntidades o grupos que superen determinados umbralesExcepción para entidades que pertenecen a un grupo obligadoDeterminados datos cuya captura no es posible con el resto de modelosEn estudioEn estudioPlazo:

• Anual (individual y grupos) y Trimestral (grupos), en 6 semanas ss (transitorio 9s-8s-7s de 2014-2016)

• Trimestral (individual), en 5 semanas ss (transitorio 8s-7s-6s de 2014-2016)

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Entidades excluidas S2

Tamaño:- Entidades españolas que no operen en DE ni LPS en otros países de la UE ni Entidades españolas que no operen en DE ni LPS en otros países de la UE ni

en terceros países- Comunicación a la DGSFP

Cumplir condiciones en 3 ejercicios anteriores:- Cumplir condiciones en 3 ejercicios anteriores:Primas devengadas brutas entidad < 5M€PT brutas entidad o grupo < 25M€No operar en crédito, caución, RC (salvo riesgos accesorios)P i d d RA < 0 5M€ ó 10% i d d b tPrimas devengadas RA < 0,5M€ ó 10% primas devengadas brutasPT RA < 2,5M€ ó 10% PT brutas

- No prever superar los límites en próximos 5 añosMPS que no han ampliado prestacionesMPS que no han ampliado prestacionesRégimen especial sobre ámbito de actuación, capital o fondo mutual, valoración, provisiones técnicas, fondos propios, SCR y MCR

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Estadísticas y particularidades nacionalesy p

Estadísticas:- Remisión de información estadística a organismos nacionales e Remisión de información estadística a organismos nacionales e

internacionales (INE, BdE, ASSAL, …)- Elaboración de estadísticas propias

Particularidades nacionalesParticularidades nacionales- Multirriesgos- Decesos

M t i i t d l d l t lMantenimiento de algunos modelos actuales

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MODELOS CUANTITATIVOSMODELOS CUANTITATIVOS

E t bilid dE t bilid d

ARMONIZADOS (incompletos)ARMONIZADOS (incompletos)

EstabilidadfinancieraEstabilidadfinanciera

MODELOS CUANTITATIVOSARMONIZADOS (completos)MODELOS CUANTITATIVOSARMONIZADOS (completos)

Entidadesexcluidas S2

Entidadesexcluidas S2

Estadísticas y particularidadesEstadísticas y

particularidades

MODELOS FINALESMODELOS FINALES

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Balance

Modelo Contenido Modelo Contenido BS-C1 Balance

BS-C1B Partidas fuera de balanceBS-C1D Activos y pasivos por monedaBS C1D Activos y pasivos por moneda

Country - K1 Actividad por paísC A1A P i t i t Cover - A1A Primas, prestaciones y gastos

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Balance

BS-C1: Balance contableObj ti i ió l d l it ió fi i d l i d l tid d b j Objetivo: visión general de la situación financiera y de solvencia de la entidad bajo las reglas de valoración de SII y conciliación con las cuentas contables Ámbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual; Trimestral (en estudio) Frecuencia: anual; Trimestral (en estudio) Umbral de materialidad: sólo para los propósitos de estabilidad financieraCarácter: publico (sólo la columna de valor a efectos solvencia)Principales características:Principales características:

Dos columnas: Valor a efectos de Solvencia II y valor a efectos contablesInversiones: distingue entra las ligadas a seguros Unit Link y otras.PT y recuperables de reaseguro: desglose: No vida (excluido salud); Salud NSLT; Salud SLT; Vida (excluido UL); Vida ULPasivos subordinados: distingue los que forman parte de los FP Básicos y lo

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que no




Balance

BS-C1B: Partidas fuera de balanceObj ti i ió l d l l t d í i t l it ió Objetivo: visión general de los elementos que podrían impactar en la situación financiera de la entidad si se realizaranÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: AnualFrecuencia: AnualUmbral de materialidad: NoCarácter: no publico (con clausula de revisión de 3 años)Principales características:Principales características:

Garantías recibidas, Activos pignorados y pasivos contingentesValor de la garantía o de los activos mantenidos como garantía y valor de los Valor de la garantía o de los activos mantenidos como garantía y valor de los activos o pasivos garantizados.Mayor desglose para las garantías recibidas y prestadas ilimitadas

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Balance

BS-C1D: Activos y pasivos por monedaObj ti i ió l d l d j t d t ti i d Objetivo: visión general de los desajustes por moneda entre activos y pasivos y de los riesgos potenciales de tipo de cambio. Ámbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: AnualFrecuencia: AnualUmbral de materialidad: se reportarán la monedas que representen hasta un 90% de activos y pasivos ( En valor de SII)Carácter: no publicoCarácter: no publicoPrincipales características:

Versión simplificada del balance

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Balance

Country-K1: Actividad por paísObj ti d i ió d l ti id d ll d b l t iObjetivo: descripción de la actividad llevada a cabo en el exteriorÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: AnualUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: no publicoPrincipales características:

Primas, prestaciones y gastos: país de origen, en el EEE y en terceros países.Número de siniestros y coste medio de los siniestros en el ramo de automóviles RC

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Balance

Cover-A1A: Primas, prestaciones y gastosObj ti i ió l b l d l ti id d d l tid dObjetivo: visión global de la actividad de la entidadÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: Anual y trimestralUmbral de materialidad: si para la información por países Umbral de materialidad: si, para la información por países Carácter: publico (en la versión trimestral)Principales características:

Primas, prestaciones y gastos por línea de negocio y por país de localización del riesgoInformación adicional por países (sólo para los 5 mayores países en función de las primas devengadas brutas o hasta que se cubra el 90% de las primas devengadas brutasModelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a reportar a

f t d t bilid d fi i

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efectos de estabilidad financiera




Fondos propiosp p

M d l C t id Modelo Contenido OF - B1A Fondos propios

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Fondos propiosp p

OF-B1A : Fondos propiosObj ti i ió d t ll d l f d i d l ifi ió d fi i iObjetivo: visión detalla de los fondos propios de su clasificación y de su suficienciaÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: Anual y trimestralUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: publico (en la versión trimestral)Principales características:

FP básicos y FP complementarios según tiersFP básicos y FP complementarios según tiersReserva de reconciliaciónBeneficios esperados incluidos en primas futurasSCR y MCRSCR y MCRDetalle: capital social ordinario, acciones preferentes, pasivos subordinados, “ring-fenced funds”, u otros elementos que requieran autorizaciónModelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a efectos de

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Modelo trimestral: versión simplificada. Contiene información a efectos de estabilidad financiera (Pasivos subordinados y FP admisible para cubrir SCR)




Análisis de variaciones en los FP básicos

Modelo Contenido VA C2A R d l A áli i d i i FPBVA - C2A Resumen del Análisis de variaciones en FPBVA - C2B Análisis de variaciones en FPB debido a inversionesVA - C2C Análisis de variaciones en FPB debido a PT

Obj ti i ió b l i ió d l FPB t d i d

VA C2C Análisis de variaciones en FPB debido a PTVA - C2D Análisis de variaciones enFPB debido a deudas y otros

Objetivo: visión sobre la variación de los FPB entre dos periodosÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual (estos modelos serán requeridos a partir del segundo año de i l t ió d S l i II)implementación de Solvencia II)Umbral de materialidad: noCarácter: no publico

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Análisis de variaciones en los FP Básicos

VA-C2A: Resumen del Análisis de variaciones en FPBP i i l t í ti l 5 f t i i l f t l Principales características: recoge las 5 fuentes principales que afectan a la variación de los FP entre dos periodos:

Variaciones procedentes de inversiones y pasivos financieros (VA-C2B)p y p ( )Variaciones procedentes de provisiones técnicas (VA-C2C)Variaciones en los elementos de capital (aquellos que no se ven afectados por el desarrollo del negocio, ej cambios en la composición del capital)g j p p )Otras variaciones relacionadas con impuestos y distribución de beneficiosOtras variaciones

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Análisis de variaciones en los FP Básicos

VA-C2B: Análisis de variaciones en FPB debido a inversiones y pasivos financierospasivos financierosPrincipales características:

Reconciliación con el modelo de balanceReconciliación con el modelo de balanceRecoge el análisis de los movimientos que afectan a los FP procedentes de inversiones, acciones propias y pasivos financieros y subordinadosMayor detalle para los ingresos y gastos derivados de inversionesMayor detalle para los ingresos y gastos derivados de inversiones

VA-C2C: Análisis de variaciones en FPB debido a PTPrincipales características:Principales características:

Reconciliación con el modelo de balanceInformación por línea de negocioPrimas prestaciones gastos y BE de riesgos aceptados en el período

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Primas, prestaciones, gastos y BE de riesgos aceptados en el períodoPrimas, prestaciones, gastos y BE de riesgos aceptados antes del período




SCR y MCRy

Modelo Contenido SCR - B2A SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales)SCR - B2B SCR (modelos internos parciales) SCR - B2C SCR (modelos internos totales)( )SCR - B3A SCR (riesgo de mercado) SCR - B3B SCR (riesgo de contraparte) SCR - B3C SCR (riesgo de vida)SCR B3C SCR (riesgo de vida)SCR - B3D SCR (riesgo de salud) SCR - B3E SCR (riesgo de no vida)SCR - B3F SCR (riesgo de catástrofe)SCR B3F SCR (riesgo de catástrofe)SCR - B3G SCR (riesgo operacional) MCR - B4A MCR (excepto entidades mixtas)MCR - B4B MCR (entidades mixtas)

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MCR - B4B MCR (entidades mixtas)




SCR y MCRy

SCRObj ti t l l t d ál l d l SCRObjetivo: muestra los elementos de cálculo del SCRÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual (B2A y B2C contiene información a efectos de estabilidad financiera)financiera)Umbral de materialidad: noCarácter: público (SCR B2A,B2B y B2C), los demás no so públicos

MCRObjetivo: muestra los elementos de cálculo del MCRjÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual y trimestral (contiene a efectos de estabilidad financiera)Umbral de materialidad: no

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Carácter: público




SCR y MCRy

SCR-B2A: SCR (fórmula estándar o modelos internos parciales)SCR (bruto y neto) por módulos de riesgo y ajustesSCR (bruto y neto) por módulos de riesgo y ajustesImporte resultante de utilizar modelos internos parcialesDiversificaciónInformación específica (ring-fenced funds; para grupos: requerimientos de capital de p ( g ; p g p q pno aseguradoras y de participaciones no controladas; capital add-on)

SCR-B2B: SCR (modelos internos parciales)SCR por componentes y ajustesSCR por componentes y ajustesDiversificaciónFecha de aprobación

SCR-B2C: SCR (modelos internos totales)SCR B2C: SCR (modelos internos totales)SCR por componentes y ajustesDiversificaciónInformación específica (para grupos: requerimientos de capital de no aseguradoras

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p (p g p q p gy de participaciones no controladas, capital add-on)Fecha de aprobación




SCR y MCRy

SCR-B3A: SCR (riesgo de mercado)Valor de activos y pasivos, antes y después del shockValor de activos y pasivos, antes y después del shockSCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: t/i; RV; inv. Inmobiliarias; diferencial; concentración; t/c; prima contracíclica.Diversificación

SCR-B3B: SCR (riesgo de contraparte)SCR (bruto y neto) por tipos (1 y 2) de exposiciónDiversificaciónDiversificación

SCR-B3C: SCR (riesgo de vida)Valor de activos y pasivos, antes y después del shockSCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: mortalidad; longevidad; discapacidad; SCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: mortalidad; longevidad; discapacidad; caída de cartera; gastos; revisión; catástrofe.Diversificación

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SCR y MCRy

SCR-B3D: SCR (riesgo de salud)Valor de activos y pasivos, antes y después del shockValor de activos y pasivos, antes y después del shockSCR (bruto y neto) por submódulos de riesgo: salud SLT; salud NSLT; catástrofe.Para SLT igual que vida, para NSLT igual que no vidaDiversificación

SCR-B3E: SCR (riesgo de no vida)SCR por submódulos de riesgo: primas y reservas; caída de cartera; catástrofe En SCR por riesgo de primas y reservas, separadamente por líneas de negocio, En SCR por riesgo de primas y reservas, separadamente por líneas de negocio, información sobre desviaciones típicas (primas, reserva y combinada) y medidas de vólumen (primas, reserva, diversificación geográfica, y valor final)Diversificación

SCR-B3F: SCR (riesgo de catástrofe)Información sobre los módulos de riesgos catástrofe de no vida y de saludSCR (bruto y neto) por riesgos (naturales, causados por el hombre, reaseguro no

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( y ) p g ( , p , gproporcional, otros y salud)




SCR y MCRy

SCR-B3G: SCR (riesgo operacional)SCR por provisiones, primas, límite BSCR, y gastosSCR por provisiones, primas, límite BSCR, y gastos

MCR-B4A: MCR (excepto entidades mixtas)MCR-B4B: MCR (entidades mixtas)

Para no vida BE neto y primas netas por líneas de negocioPara no vida BE neto y primas netas por líneas de negocioPara vida BE neto y capitales en riesgoMCR lineal, límites, MCR combinado, mínimo absoluto y MCR final

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Activos

Modelo Contenido Assets - D1 Lista detallada de inversiones

Assets - D1Q Lista detallada de inversiones Assets - D1S Productos estructuradosAssets - D2O Posiciones abiertas en derivadosA t D2T Operaciones históricas con deri adosAssets - D2T Operaciones históricas con derivadosAssets - D3 Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos)Assets D4 Fondos de inversión (look-through approach)Assets - D4 Fondos de inversión (look-through approach)Assets - D5 Préstamo de valores y reposAssets - D6 Activos mantenidos como garantía

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sse s 6 c os a e dos co o ga a a




Activos

Assets-D1: Lista detallada de inversionesObj ti i ió l d l i d l t d i iObjetivo: visión general de los riesgos de la cartera de inversiones.Ámbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: trimestral. Posible excepción para el informe de los tres primeros trimestres Las entidades exceptuadas deberán presentar el modelo Asset D1 Q trimestres. Las entidades exceptuadas deberán presentar el modelo Asset- D1 Q información del balance sobre inversiones. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financieraUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:

Incluye todo tipo de inversiones menos derivadosIncluye todo tipo de inversiones menos derivadosIdentificación (cartera, denominación del valor, emisor, país del emisor)Categoría (moneda, código)Riesgo (rating, duración)

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Riesgo (rating, duración)Datos (cantidad, valor, coste de adquisición, vencimiento, rentabilidad)




Activos

Assets-D1S: Productos estructuradosObj ti i ió l d l i d l t d i iObjetivo: visión general de los riesgos de la cartera de inversiones.Ámbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral)Umbral de materialidad: solamente se reportará si el valor de Solvencia II de los Umbral de materialidad: solamente se reportará si el valor de Solvencia II de los productos estructurados representa mas del 10% del total de inversiones. Carácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Identificación (tipo de producto estructurado)Categoría (principal garantizado; información sobre subyacente, colateral, factores de riesgo )Datos (rentabilidad fija anual, rentabilidad variable anual, pérdida en caso de default)

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Activos

Assets-D2O: Posiciones abiertas en derivadosObj ti i ió l d l i d l t d i i t t i d Objetivo: visión general de los riesgos de la cartera de inversiones y estrategias de mitigación de riesgos mediante el uso de derivadosÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: trimestralFrecuencia: trimestralUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Identificación (cartera, información sobre contraparte, subyacente)Categoría (divisa, uso del derivado (cobertura/inversión), Delta)Datos (nocional, posición larga o corta, primas, flujos del swaps, valoración, pérdida máxima, duración)

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Activos

Assets-D2T: Operaciones históricas con derivadosObj ti i l t d l i d d i d li d l j i i Objetivo: incluye todas las operaciones de derivados realizadas en el ejercicio, operación por operaciónÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: trimestralFrecuencia: trimestralUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Igual que D2O pero incluyendo los beneficios o pérdidas realizadas

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Activos

Assets-D3: Rentabilidad de inversiones (por categorías de activos)Obj ti l l t bilid d d l i i t í d ti l Objetivo: evaluar la rentabilidad de las inversiones por categorías de activos y los flujos reales de las inversiones desde la perspectiva ALMÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral)Frecuencia: anual. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera (trimestral)Umbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Identificación (cartera, categoría (tabla CIC))Rentabilidad (dividendos, intereses, rentas y pérdidas o ganancias netas realizadas)

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Activos

Assets-D4: Fondos de inversión (look-through approach)Obj ti d l d l f d d i ió t í d ti Objetivo: desglose de los fondos de inversión por categorías de activos, zona geográfica y monedaÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual y trimestral Modelo propuesto a efectos de estabilidad Frecuencia: anual y trimestral. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financiera.Umbral de materialidad: no se reportará trimestralmente cuando las inversiones en fondos de inversión sean inferiores al 30% del total de las inversiones en fondos de inversión sean inferiores al 30% del total de las inversiones Carácter: no públicoPrincipales características:

Identificación (código ISIN)Datos (categoría del activo subyacente, zona geográfica de emisión, moneda, importe total invertido y nivel de transparencia)

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Activos

Assets-D5: Préstamo de valores y reposObj ti i f ió b ti b l ( ) f d b l Objetivo: recoge información sobre activos en balance (repos) y fuera de balance (prestamos de valores)Ámbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anual y trimestral Modelo propuesto a efectos de estabilidad financieraFrecuencia: anual y trimestral. Modelo propuesto a efectos de estabilidad financieraUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Identificación (cartera, categoría (tabla CIC), tipa de repo o préstamo de valores)Datos (contraparte, colateral, posición corta/larga, valor)

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Activos

Assets-D6: Activos mantenidos como garantíaObj ti t d l d ti l tid d ti tí Objetivo: recoge toda clase de activos que la entidad mantiene como garantía con el fin de controlar la probabilidad de default de la contraparte o del activo subyacenteÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoCarácter: no públicoPrincipales características:

Identificación (denominación del valor, emisor, país del emisor)Categoría (moneda, código)Datos (cantidad, valor, vencimiento, rentabilidad)Información sobre el activo garantizado (tipo de activo, nombre del deudor

ti d )

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garantizado)




Provisiones técnicas

Modelo Contenido TP F1 PT vida y salud SLTTP - F1 PT vida y salud SLTTP - F2 Proyección futura de flujos de caja (BE vida) TP - F3 Análisis de obligaciones de vida

TP F3A Descripción de garantías Variable AnnuitiesTP - F3A Descripción de garantías Variable AnnuitiesTP - F3B Cobertura de garantías Variable AnnuitiesTP - F4 Información de rentas derivadas de no vida TP E1 PT no vida anualTP - E1 PT no vida – anualTP - E2 Proyección futura de flujos de caja (BE no vida) TP - E3 Información de pagos de no vidaTP E4 Movimientos de pagos IBNRTP - E4 Movimientos de pagos IBNRTP - E6 Distribución de pérdidas de no vida

TP - E7A Riesgos extremosTP E7B Riesgos masa

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TP - E7B Riesgos masa





TP-F1: PT vida y salud SLTObjetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de vida y del seguro de salud (SLT)Ámbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual y trimestral en versión simplificada (TP-F1Q) Contiene y p ( Q)información a efectos de estabilidad financieraUmbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE para cada línea de negocio. La información q p p gdel resto de países se reportará agregada.Carácter: público en la versión simplificada Principales características:

Por líneas de negocio, diferenciando con garantías y sin garantíasPT como un todo, BE (prestaciones garantizadas, PB discrecional, primas futuras, recuperables) y MR

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futuras, recuperables) y MRInformación adicional por paísesUtilización de métodos simplificados





TP-F2: Proyección futura de flujos de caja (BE vida)Obj ti i ió l b l d l d ió d l bli i d l l l d l Objetivo: visión global de la duración de las obligaciones usadas en el calculo del BE bruto de la PT de vida y salud SLTÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) por líneas de negocioRecuperables sin diferenciar líneas de negocio

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TP-F3: Análisis de obligaciones de vidaObj ti l d t d l di ti t lí d i tili d Objetivo: recoge los productos de las distintas líneas de negocio, utilizando un enfoque producto por producto, permitiendo analizar características que no se ven a nivel agregadoÁmbito de aplicación: entidades individualesÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoCarácter: no públicoPrincipales características:

Identificación (denominación, línea de negocio o grupo homogéneo de riesgo, tipo de producto, país)Saldo y movimiento: número de contratos y volumen de primasBE y garantías (capital en riesgo, valor de rescate, tipo garantizado)V l ió ( li ió )

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Valoración (replicación)





Variable AnnuitiesObj ti d l l t i d l F3 d ll l i f ió d Objetivo: modelo complementario del F3 que desarrolla la información de un producto concreto (VA) para conocer como esta diseñado el producto y el detalle de las garantíasÁmbito de aplicación: entidades individuales y grupos (para aquellas entidades de Ámbito de aplicación: entidades individuales y grupos (para aquellas entidades de fuera del EEE que tenga VA)Frecuencia: anualUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: no público

TP-F3A: Descripción de garantías Variable AnnuitiesIdentificación (denominación emisor)Identificación (denominación, emisor)Garantías (GMDB, GMAB, GMIB, GMWB)

TP-F3B: Cobertura de garantías Variable AnnuitiesTipo de estrategia (delta rho gamma vega fx)

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Tipo de estrategia (delta, rho, gamma, vega, fx)Resultados (con y sin coberturas)





TP-F4: Información de rentas derivadas de no vidaObj ti i ió l b l d l t d t d bli i d id Objetivo: visión global de las rentas procedentes de obligaciones de no vida, por línea de negocio y por monedaÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualFrecuencia: anualUmbral de materialidad: si, para la información por monedaCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Para cada línea de negocio, información para calcular el run-of de la provisión de siniestros pagados en forma de renta

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TP-E1: PT no vidaObjetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones Objetivo: visión global de los principales elementos de cálculo de las provisiones técnicas del seguro de no vidaÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual y trimestral en versión simplificada (TP-E1Q). Contiene y p ( Q)información a efectos de estabilidad financieraUmbral de materialidad: información adicional del BE bruto por países. Países, que representen hasta el 90% del BE para cada línea de negocio. La información q p p gdel resto de países se reportará agregada.Carácter: público en la versión simplificada Principales características:

Por línea de negocio.PT como un todo, BE (provisión de primas y provisión de siniestros, recuperables) y MRI f ió di i l í

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Información adicional por paísesInformación adicional en caso de mayor segmentaciónUtilización de métodos simplificados





TP-E2: Proyección futura de flujos de caja (BE no vida)Obj ti i ió l b l d l fl j d f ti f t d i t i Objetivo: visión global de los flujos de efectivo futuros esperados que intervienen en el cálculo del BE de la provisiones de no vidaÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Flujos de pago (prestaciones y gastos) y cobro (primas) globalRecuperables global

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TP-E3: Información sobre los siniestros de no vidaObj ti i ió d t ll d b l i ió d i i t l i l tid d Objetivo: visión detallada sobre la provisión de siniestros para valorar si la entidad está provisionando correctamenteÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualFrecuencia: anualUmbral de materialidad: sí, para la información por monedaCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Por línea de negocio y por monedaTriángulos de siniestros (pagos BE siniestros pendientes Provisión de Triángulos de siniestros (pagos, BE siniestros pendientes, Provisión de siniestros declarados pero no liquidados).Triángulos brutos, recuperables de reaseguro

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TP-E4: Movimientos de siniestros declarados pero no liquidados.Obj ti i f ió lí d i d l ff i i t d i i t d Objetivo: información por línea de negocio del run-off o movimiento de siniestros de no vida, tanto en términos de siniestros pagados como de siniestros declarados pero no liquidadosÁmbito de aplicación: entidades individualesÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoCarácter: no públicoPrincipales características:

Por línea de negocioSiniestros abiertos al inicio del año, pagos incurridos durante el año, reaperturas, siniestros cerrados al final del año

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TP-E6: Distribución de pérdidas de no vidaObj ti i f ió b l di t ib ió d é didObjetivo: información sobre la distribución de pérdidasÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:

Por línea de negocio, se recoge la distribución, en intervalos predefinidos, de los siniestro incurridos al comienzo y al final del ejercicio

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TP-E7A/B: Riesgos de suscripción de no vidaObj ti i f ió b i t (i l t l t ñ ) Objetivo: información sobre riesgos extremos (irregulares por naturaleza y tamaño) y los riesgos masa para obtener una visión global sobre la homogeneidad de la carteraÁmbito de aplicación: entidades individualesÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoCarácter: no públicoPrincipales características:

Riesgos extremos, información para los 20 mayores riesgos suscritos en el conjunto de todas las líneas de negocio y los dos mayores de cada línea de negocio, que no estén recogidos en los 20 anteriores.Riesgos masa, información para determinadas líneas de negocio es obligatoria,

t d idi á l t id d i d l EM t bli t i

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para otras se decidirá por la autoridad supervisora del EM y otras no obligatoria




Reasegurog

Modelo Contenido Re - J1 Reaseguro facultativo no vida y vida Re - J2 Programa de reaseguro en el próximo año Re - J3 Reaseguradores

Re - SPV SPV de seguro

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Reasegurog

Re-J1: Reaseguro facultativo no vida y vidaObj ti i ió b l i did Objetivo: visión sobre los riesgos cedidos en reaseguro Ámbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anualUmbral de materialidad: 10 riesgos mayores riesgos en términos de exposición al Umbral de materialidad: 10 riesgos mayores riesgos en términos de exposición al reaseguroCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Por línea de negocioDescripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo de tarificación, rating, prima cedida, comisión)

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Reasegurog

Re-J2: Programa de reaseguro en el próximo añoObj ti i ió l b l b l i ió d ll d l d Objetivo: visión global sobre la composición y desarrollo del programa de reaseguro Ámbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual trimestral a efectos de estabilidad financieraFrecuencia: anual, trimestral a efectos de estabilidad financieraUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:Principales características:

Por línea de negocioDescripción (reasegurador, modalidad de contrato, período, moneda, modelo de tarificación, rating, prima cedida, comisión)

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Reasegurog

Re-J3: ReaseguradoresObjetivo: permite analizar el impacto en balance en caso de default del Objetivo: permite analizar el impacto en balance en caso de default del reaseguradorÁmbito de aplicación: entidades individualesFrecuencia: anual, trimestral a efectos de estabilidad financiera,Umbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:p

DescripciónRecuperables (provisión de primas, provisión de siniestros, provisión vida)Garantías recibidas (depósitos)Garantías recibidas (depósitos)

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Reasegurog

Re-SPV: SPV de seguroObj ti it l l d SPV té i d iti ió d l iObjetivo: permite evaluar el uso de SPV como técnicas de mitigación del riesgoÁmbito de aplicación: entidades individuales y gruposFrecuencia: anualUmbral de materialidad: noUmbral de materialidad: noCarácter: no públicoPrincipales características:

IdentificaciónRiesgos cedidos y transferidosRecuperables y activos

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Específicos de gruposp g p

Modelo Contenido G01 Entidades en el ámbito del grupoG03 Requerimientos individuales de (re) aseguradorasG04 Requerimientos individuales de no (re) aseguradorasq ( ) gG14 PT: Contribución a las PT del grupoG20 Contribución al SCR del grupo con D&AIGT1 IGT: acciones deudas y trasferencias de activosIGT1 IGT: acciones, deudas y trasferencias de activosIGT2 IGT: derivadosIGT5 IGT: reaseguroIGT6 IGT: costes internos pasivos contingente elementos fuera de balance y otrosIGT6 IGT: costes internos, pasivos contingente, elementos fuera de balance y otrosRC Riesgo de concentración

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G01: Entidades en el ámbito del grupoIncluye todas las posibles empresas vinculadasIncluye todas las posibles empresas vinculadasDenominación, forma jurídica, autoridad supervisoraCriterios de clasificación: balance, primas, resultadosCriterios de influencia: % CS, % Derechos voto, otros, ,Inclusión o no en cuentas consolidadas, método de consolidación

G03: Requerimientos individuales de (re) aseguradorasSCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de las entidades (re) SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de las entidades (re) aseguradoras y información sobre la forma de calculo.

G04: Requerimientos individuales de no (re) aseguradorasSCR MCR y Fondos propios admisibles individuales de otras entidades reguladas SCR, MCR y Fondos propios admisibles individuales de otras entidades reguladas incluidas compañías holding.

G14: PT: contribución a las PT del grupo• Información desglosada por tipo de actividad: No vida salud SLT salud NSLT vida

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Información desglosada por tipo de actividad: No vida, salud SLT, salud NSLT, vida (sin UL), UL.





G20: PT: contribución al SCR del grupo con D&ASCR de cada módulo de riesgoSCR de cada módulo de riesgo

IGT1: IGT acciones, deudas y transferencias de activosIGT2: derivadosIGT5: reaseguroIGT5: reaseguroIGT6: costes internos, pasivos contingentes, elementos fuera de balance y otrosy

Nombre del vendedor y comprador, tipo de ´transacción, fecha, importesRC: riesgo de concentración

Contraparte, naturaleza de la exposición, país, rating.p , p , p , g

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Otros modelos estabilidad financiera

Duración de las obligacionesDuración de las obligaciones de vida y de no vida. Duración de las obligaciones de vida y de no vida. Frecuencia anual

Participación en beneficios o pérdidasParticipación media en beneficios o perdidasParticipación media en beneficios o perdidasFrecuencia anual

Tasas de rescate/caídaTasas de rescate (contratos y volumen)Tasas de rescate (contratos y volumen)Frecuencia trimestral

Pérdidas y gananciasPyG contablePyG contableTotal balance contableCapital y reservas contableFrecuencia trimestral

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Frecuencia trimestral



GRACIASGRACIAS

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