PERIOOICO OFICIAL...14 DE OCTUBRE DE 2009 PERiÓDICO OFICIAL 3 Federal a través del cual la Federación delega atribuciones a las entidades Iederatívas en materia de recaudación,

Epoca 6a. Villahermosa, Tabasco

No.- 25637

PERIOOICOOFICIALORGANO DE DIFUSION OFICIAL DEL GOBIERNOCONSTITUCIONAL DEL ESTADO LIBREY SOBERANO DE TABASCO.

PUBLICADO BAJO LA DIRECCION DE LA SECRETARIA DE GOBIERNORegistrado como correspondencia de segunda clase con fecha17 de agosto de 1926 DGC Núm. 0010826 Características 11282816

14 DE OCTUBRE DE 2009Suplemento B

7002

DECRETO 193

QUíM. ANDRÉS RAFAEL GRANIER MELO, GOBERNADOR DEL ESTADO UBRE ;~Y SOBERANO DE TABASCO, CON FUNDAMENTO EN LO DISPUESTO POR ELARTíCULO 51 FRACCiÓN " DE LA CONSTITUCiÓN POLíTICA LOCAL; A SUSHABITANTES SABED:

'.Qúe-etH Congreso&WEStado~ 'se ha servido dirigirme ro siguiente:. .. - '"'t. . .~ .-~_. ...

LA QUINCUAGÉSIMA NOVENA LEGISLATURA AL HONORABLE CONGRESODEL ESTADO UBRE Y SOBERANO DE TABASCO, EN EJERCICIO DE LASFACULTADES CONFERIDAS POR LOS ARTíCULOS 25, 26, 27, PRIMERPÁRRAFO, Y36, FRACCiÓN XLI, DE LA CONSTITUCiÓN POLíTICA DEL. ESTADODE TABASCO, Y:

CONSIDERANDO

PRIMERO.- Que la calificación de las Cuentas Públicas es facultad del Congreso delEstado, quien para su dictaminación se apoya en las Comisiones Inspectoras y selleva a cabo con base en los elementos técnicos y financieros que le presenta elÓrgano Superior de Fiscalización del Estado, de conformidad con los artículos 40 y 41de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Tabasco.

SEGUNDO.- Que la rendición de cuentas a los tabasqueños, es un ejerciciodemocrático que permite vigilar que los recursos públicos se administren y apliquencon transparencia, eficiencia, oportunidad y conforme a derecho.

TERCERO.- Que la revisión de las Cuentas Públicas, tiene por objeto examinar,calificar y comprobar si las cantidades percibidas y gastadas están de acuerdo con laspartidas presupuestales respectivas; de tal forma que si los gastos no están

..2 PERiÓDICO OFICIAL 14 DE OCTUBRE DE 2009

justificados se debe proceder a exigir responsabilidades a quien o quienes hubierenterildo él manejo directo de Josrecursos, asimismo la aprobación de la cuenta pública

...'--Ao"-cexime-at=-s-etvicl0f-Públieo,-cde-"'f-espohsabilidades'c'é'h cccquec ..'irietJrta-,'~lo-'-antéfior' '-cie""cpnformidad con los artículos 26 y 36 fraccción XLI, -de la Constitución Política delE;~J9do Libre y Soberano de Tabasco, y 39 párrafos segundo y cuarto de la LeyQ:fg'~r1icadel Poder Legislativo del Estado de Tabasco.

,CUARTO.- Que la Primera Comisión Inspectora de Hacienda, de conformidad con el '~.artículo 63, Fracción VI, punto 1, inciso B) del Régl~mento Interior de este Congreso,está facultada para examinar y dictaminar sobre esta Cuenta Pública, con fundamentoen los Informes de Resultados y demás soportes documentales que rinda el ÓrganoSuperior de Fiscalización del Estado, en términos de la Constitución Política del

:E~~ªdo libre'Y".Sobérano,de Tabasco y de la Ley de Fiscalización Superior del EstadodeTabasco. ,.-,'- -- - .

QUINTO.- Que el PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE TABASCO durante elperíodo presupuestal del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008,obtuvo los siguientes resultados:

REFRENDOS Y ADEFAS $981,421,522.00-

La disponibilidad de recursos con que inició operaciones el Poder Ejecutivo delEstado de Tabasco, el 1 DE ENERO de 2008, correspondiendo a recursosrefrendados por 9~1 MILLONES 421 MIL 522 PESOS, para el ejercicio presupuesta!

INGRESOS PRESUPUESTALES $36,456,337,077.0036 MIL 456 MILLONES 337 MIL 077 PESOS, integrados por los recursos de larecaudación propia, los Ingresos Fiscales Ordinarios, los Fondos de AportacionesFederales del Ramo General 33, Fideicomiso para la Infraestructura de los Estados(FIES), Fondo de Estabilización de las Entidades Federativas (FEIEF), ProvisionesSalariales y Económicas (Ramo 23), Anticipo de Participaciones y ConveniosFederales, como se relaciona a continuación:

RECAUDACIÓN PROPIA (INGRESOSTRIBUTARIOS ESTATALES) $1,371,854,037.001 MIL 371 MILLONES 854 MIL 037 PESOS corresponden a los recursos porrecaudación de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y losingresos reportados por dependencias y órganos; en cumplimiento a lasdisposiciones establecidas en la Ley de Ingresos del Estado, la Ley de Hacienday el Código Fiscal del Estado de Tabasco.

. - .

INGRESOS COORDINADOS $695,621,494.00:695 MILLONES 621 MIL 494 PESOS corresponden a los recursos que se ¡:.'obtienen por el Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal

14 DE OCTUBRE DE 2009 PERiÓDICO OFICIAL 3

Federal a través del cual la Federación delega atribuciones a las entidadesIederatívas en materia de recaudación, comprobación, determinación y cobro degravámenes y derecho.

INGRESOS DE PARTICIPACIONESFEDERALES $15,429,653,880.0015 MIL 429 MILLONES 653 MIL 880 PESOS los conceptos que integran estos,ingresos' son Participaciones Federales y Fondo de Fomento Municipal, deconformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal.

FONDOS DE APORTACIONES FEDERALESRAMO GENERAL 33 $9,441,338,884.009 MIL 441 MILLONES 338 MIL 884 PESOS, por concepto de rninistracionesmensuales recibidas a cuenta de las asignaciones correspondientes al Estado encada uno de los ocho Fondos de Aportaciones Federales del Ramo General 33,del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2008, enbase a lo dispuesto en el Capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, comorecursos que la Federación transfiere a las Haciendas Públicas del Estado y losMunicipios.

FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURADE LOS ESTADOS {FlES} $1,142,963,471.001 MIL 142 MILLONES 963 MIL 471 PESOS corresponde a los recursosseñalados. en el artículo 9 fracción V del Presupuesto de Egresos de laFederación para el Ejercicio Fiscal 2008 y productos financieros, mismos que sepodrán aplicar a los fines que se establecen en la regla de operación, y en loslineamientos para la solicitud y transferencia de recursos correspondientes alejercicio fiscal 2008 .

FONDO DE ESTABILIZACIÓN DE LOS INGRESOSDE LAS ENTIDADES FEDERA TIVAS (FEIEF) $14,668,606.00Del Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas(FEIEF) no se percibieron ingresos durante el 2008, únicamente los provenientesde productos financieros que representaron 14 MILLONES 668 MIL 606 PESOS.

ANTICIPO DE PARTICIPACIONES $925,385,691.00925 MILLONES 385 MIL 691 PESOS, por concepto de recursos del FondoGeneral de Participaciones señalados en el Artículo 7 segundo párrafo de la Leyde Coordinación Fiscal, en el cual las entidades dentro del mismo mes en que se.realice el cálculo recibirán las cantidades que les correspondan conforme a estaLey, en concepto de anticipos a cuenta de participaciones.

4 PERiÓDICO OFICIAL 14 DE OCTUBRE DE 2009

PROVISIONES SALARIALES YECONÓMICAS (RAMO 23) $2,596,722,915.002 MIL 596 MILLONES 722 MIL 915 PESOS, por concepto de programas enseresdomésticos, previsiones salariales y económicas, Apoyo para la CoparticipaciónEstatal en el FONDEN, provisiones salariales y económicas (infraestructura),apoyo federal para saneamiento financiero y recursos complementarioscontingencia 2007, entre otros.

CONVENIOS FEDERALES $4,838,128,099.00 .4 MIL 838 MILLONES 128 MIL 099 PESOS en éstos se incluyen los recursos deconvenios con las diversas dependencias federales, derivado de programassectoriales: Convenios de Salud: (Seguro Popular, Obras de Infraestructura enSalud, Trabajadores Precarios, Programa de Apoyos para Médicos Pasantes yResidentes y Oportunidades); Convenios de Educación: (UJAT, COBATAB,Escuelas de Calidad, Universidad Popular d.e la Chontalpa y Colegio de EstudiosCientíficos); Convenías de Infraestructura:.Programa de Protección a Centros dePoblación (PROCEPO), Programa de Agua Potable y Saneamiento en ZonasUrbanas (APAZU), Programa para la Sustentabilidad de Servicios de AguaPotable (PROSSAPYS), Programa de Infraestructura Básica para los Pueblos

• Indígenas (PIBAI) y Programa de Protección a Centros de Población del Estado);Convenios de Desarrollo Agropecuario: (Fondo para Atender Población RuralAfE{ctaaa--l¡eWC5nfi¡lgerféia~APRAGC) Y-Fondó'de· ·Garahtía· MUtüá'·'1áoas-co·(FOGAMU», entre otros.

Ver Anexos 1 A, B, C, D, E, F, G, H, I Y J¡r:;'

ACCIONES DE REVISiÓN

De .estos ingresos fue revisada una muestra representativa en el rubro de"Aprovechamientos y Donativos, eh base a fichas de depósitos bancarios de lascuentas de cheques y en pólizas de ingresos y recibos oficiales enterados ydepositados a la Secretaría de Administración y Finanzas.

EGRESOS TOTALES $37,204,040,899.00Los EGRESOS TOTALES, que incluyen los egresos presupuestales y otrosascendieron a 37 MIL 204 MILLONES 040 MIL 899 PESOS de los cuales:

EGRESOS EN GASTO CORRIENTE $4,494,723,731.004 MIL 494 MILLONES 723 MIL 731 PESOS, se erogaron en el gasto corriente, loscuales se ejercieron en los Capítulos de servicios personales, artículos y materiales yservicios generales, como a continuación se muestra por sector:

SERVICIOS PERSONALES $3,292,825,632.00:3 fy'HL292 MILLONES 825 MIL 632 PESOS que comprende las asignacionesdestinadas a pagos al personal empleado en la Administración Pública conforme


a lo dispuesto en la Ley de los Trabajadores al Servicio del Estado, por eldesempeño de sus servicios oficiales así como los pagos por los conceptos de-sequridad social y otras prestaciones derivadas de dichos servicios.

ARTíCULOS Y MATERIALES . $338,396,112rOO338 MILLONES 396 MIL 112 PESOS los cuales agrupan las asignacionesdestinadas a la adquisición de toda clase de insumas requeridos para eldesempeño. de las actividades administrativas, incluye materiales deadministración, combustibles yen general, todo tipo de suministros para el

. cumplimiento de los programas de operación, que no formen parte del activo.

SERVICIOS GENERALES $863,501,987.00863 MILLONES 501 MIL 987 PESOS los cuales agrupan las asignacionesdestinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios para el funcionamiento delas Dependencias de la Administración Pública del Estado y que se contraten aparticulares o instituciones del propio sector público, incluye servicios básicoscomo: pastar, telegráfico, telefónico, de energía eléctrica, de agua potable, dealquiler, de asesoría, de estudios e investigaciones, servicios comerciales ybancarios, de mantenimiento y conservación, así como otros oficiales yespeciales para el desempeño de actividades vinculadas con las funcionespúblicas.

EGRESOS EN GASTO DE INVERSiÓN $19,530,731,500.0019 MIL 530 MILLONES 731 MIL 500 PESOS, se ejercieron del gasto de inversión, porel ejercicio de partidas presupuestales que conforman los Capítulos denominadosFomento a la Producción de Bienes y Prestación de Servicios, Infraestructura para elDesarrollo y Bienes Muebles e Inmuebles, dentro de lo que destacan los conceptossiguientes:

EGRESOS DE SERVICIOS PERSONALES,ARTíCULOS Y MA TERIALES y SERVICIOS

•GENERALES EN PROYECTOS DE SERVICIOSEDUCA TlVOS, SALUD, ASISTENCIA YSEGURIDAD SOCIAL $12,178,233,417.0012 MIL 178 MILLONES 233 MIL 417 PESOS, representados por los egresosrealizados por la operación de los diversos programas relacionadosdirectamente con la calidad de vida de la población, y que ejecutanprincipalmente, dependencias que conforman los sectores de Educación, Culturay Recreación; Salud, Asistencia y Seguridad Social; Trabajo y Previsión Social,como son las Secretarías de Educación, Salud y Seguridad Pública.


EGRESOS EN PROYECTOS DE FOMENTO A LAPRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS $5,378,315,148.005 MIL 378 MILLONES 315 MIL 148 PESOS, representados por los egresosrealizados por la operación de los diversos programas relacionados con elfomento a las actividades productivas. desarrollo agropecuario y de los recursosnaturales, y reactivación de las actividades económicas en el Estado, queejecutan principalmente, dependencias' que conforman los sectoresAgropecuario, Pesquero y Forestal; Fomento Industrial, Comercio. y Turismo,como las Secretarías de Desarrollo Económico; de Turismo y de DesarrolloAgropecuario, Forestal y Pesca.

EGRESOS EN INFRAESTRUCTURA PARAEL DESARROLLO U OBRA PÚBLICA $1,773,023,739.00.1 MIL 773 MILLONES 023 MIL 739 PESOS, representados por los eqresosrealizados por la operación de los diversos programas relacionados con laconstrucción, ampliación y mantenimiento de la infraestructura para facilitar elacceso a las diversas vías de comunicaciones, de espacios físicos, que tambienpromueven el desarrollo social de las comunidades, que ejecutan principalmente,dependencias que conforman los sectores de Comunicaciones y Transportes;Desarrollo Social, Asentamientos, Obras Públicas y Protección al MedioAmbiente como las Secretarías de Asentamientos y Obras Públicas, laSecretaría de Recursos Naturales y Protección Ambiental y la Secretaría deComunicaciones y Transportes.

EGRESOS EN BIENES MUEBLESE INMUEBLES $201,159,196.00201 MILLONES 159 MIL 196 PESOS, representados por los egresos realizadospor la operación de los programas de' adquisiciones para incrementar lacapacidad instalada para la operación y/o prestación de servicios de lasdependencias y organismos que conforman los sectores Central y Auxiliar delPoder EjeqJtiyp.

EGRESOS EN TRANSFERENCIASY SUBSIDIOS $3,713,654,717.003 MIL 713 MILLONES 654 MIL 717 PESOS, fueron ejercidos en el Capítulo deTransferencias y Subsidios, destacando los egresos por subsidios que se entregaronal sector comercio e industria, a la educación; por subsidios' y participación deingresos, así' como por subvenciones especiales, cooperaciones y adeudos deejercicios fiscales anteriores.


SERVICIO DE LA DEUDA $2,874,291,118.002 MIL 874 MILLONES 291 MIL 118 PESOS, se ejercieron para cubrir el pago del,principal y el servicio de la Deuda Pública, en cumplimiento a lo dispuesto en la Leyde Deuda Pública del Estado de Tabasco y sus Municipios.

PARTICIPACIONES AMUNICIPIOS $3,807,209,037.003 MIL 807 MILLONES 209 MIL 037 PESOS corresponde a los egresos por lasministraciones que corresponden a los Municipios, a cuenta de sus Participacionesdel Ejercicio 2008, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Coordinación Fiscal y laLey de Coordinación Fiscal y Financiera del Estado.

TRANSFERENCIAS MUNICIPALES $2,033,090,117.002 MIL 033 MILLONES 090 MIL 117 PESOS, corresponde a los recursos de los fondos111 y IV, a la operación de los Servicios Municipalizados de Agua Potable,Alcantarillado y Saneamiento, Tránsito, Convenios de Parques y Jardines delMunicipio de Centro, y Caminos y Puentes Federales (CAPUFE).

ASIGNACIONESPRESUPUESTALES A LOS PODERES DEL ESTADO $643,699,239.00643 MILLONES 699 MIL 239 PESOS, se integra por las cantidades entregadas a losPoderes Leqislativo y Judicial, a cuenta de los presupuestos que tienen asignados enel Presupuesto de Egresos del Estado para el' Ejercicio Fiscal 2008 aprobado por estaH. Legislatura.

MINISTRACIONES AL PODER LEGISLA TlVO $294,886,103.00 ;.294 MILLONES 886 MIL 103 PESOS corresponde a las remesas de recursosentregadas al Poder Legislativo del Estado a cuenta de su asignación anual enel Presupuesto de Egresos.

MINI5TRACIONES AL PODER JUDICIAL $348,81j, 136.00348 MILLONES 813 MIL 136 PESOS corresponde a las remesas de recursosentregadas al Poder Judicial del Estado a cuenta de su asignación anual en elPresupuesto de Egresos.

ASIGNACIONES PRESUPUESTALES A'ÓRGANOS AUTÓNOMOS $106,641,440.00106 MILLONES 641 MIL 440 PESOS corresponde a las asignaciones presupuestalespagadas directamente a los Órganos Autónomos, conforme a la calendarizaciónprogramada, atendiendo a lo señalado en el Presupuesto General de Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal 2008.

8 PERiÓDICO OFICIAL 14DE OCTUBRE DE 2009

Ver Anexos 1 K, L, M, N, O, P, Q Y R

ACCIONES DE REVISiÓNLa revisión del ejercicio de los gastos presupuesta les comprendió la verificación de laautorización y afectación presupuestal en las diversas partidas de la muestrarepresentativa de proyectos de gasto corriente e inversión, el análisis de los reportesde actividades de evaluación y control realizadas por e/ Órgano Interno de Evaluacióny Control del Poder Ejecutivo; con la documentación comprobatoria original queintegran la Cuenta Pública; en el caso de la obra pública se practicaron supervisionesfísicas a obras, actividad que se desarrolló en las diversas dependencias yorganismos que ejecutaron los proyectos de la muestra seleccionada.

t

NORMAS JURíDICAS APLICADAS EN EL EJERCICIO PRESUPUESTAL f10'Para el ejercicio de las diversos proyectos y partidas de gasto, de acuerdo a losinformes de actividades reportados por el Órgano Interno de Evaluación y Control, elPoder Ejecutivo dió cumplimiento a las disposiciones lega/es aplicables, entre las quedestacan, el Presupuesto General de Egresos autorizado para el ejercicio fiscal 2008,la ley Estataf de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público y su Reglamento, la Ley.de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios del Estado de Tabasco ysu Reglamento, la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismasdel Estado de Tabasco y su Reglamento, la Ley de Planeación, la Ley Orgánica delPoder Ejecutivo, la Ley de Coordinación Fiscal y la Ley de Coordinación Fiscal yFinanciera del Estado de Tabasco, entre otras.

RESULTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL $233,717,700.00Después de haber realizado el comparativo de ingresos y egresos del período del, 1DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008, se determinó un Resultado delEjercicio Presupuestal de 233 MILLONES 717 MIL 700 PESOS.

Ver Anexo S

SEXTO.-Resultado del seguimiento a los pliegos de cargos del Ejercicio Fiscal 2008,por las observaciones que no fueron solventadas en tiempo y forma yconsecuentemente en el ámbito de la competencia del Poder Ejecutivo del Estado yconforme lo previsto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos, elórgano de control preventivo y correctivo, la Secretaría de Contraloría comoDependencia normativa, inició los procedimientos para determinar sancionesadministrativas a los servidores públicos responsables y en el caso del CuartoTrimestre 2008 y anual aún iniciará los procedimientos administrativos como se indicaen el Informe de Resultados del Órgano Superior de Fiscalización del Estado;


_-'VerAnexo 2, ~A,2l3 y le.

, , . - ,SEPTIMO.- En atención al Artículo Unico del. Decreto 090 Suplemento "L" publicado Len el Periódico Oficial del Estado 6901 de fecha 2~ de octubre de 2008, relativo a laaprobación en lo general de la Cuenta Pública del Poder Ejecutivo del' Estado deTabasco por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2007, en lo particular alConsiderando Sexto respecto a las observaciones no solventadas, el seguimiento es.el detalfado en los siguientes anexos.

Ver Anexo 3, 4 Y 5

OCTAVO.- En cumplimiento a lo ordenado en el Considerando Séptimo del Decreto.en comento, se informa del seguimiento ala observación pendiente de solventar delPrimer Trimestre 2006 respecto al Servicio Estatal de Empleo en la Cuenta deDeudores Diversos en el saldo por $434,330.00 relativo a importes de chequesalterados y cobrados por sumas superiores al documento original, existiendo unademanda de Juicio Ordinario Mercantil, radicada en el expediente número 561/2005,así como de la denuncia penal Expediente número E-11-1338/2004 radicado en laSubdirección de Averiguaciones Prevías de la Procuraduría General efe Justicia delEstado de Tabasco.

La Secretaría de Contraloría como Órgano de Control Interno informó mediante oficiosSC-DRAl0610/2009 y SAF/SE/DCG/0696/2009 de fecha 30 de julio de 2009, queactualmente el estado procesal que guarda el expediente 561/2005 y el Expedientenúmero E-11-1338/2004, relativo al Juicio Mercantil es que continúa en el JuzgadoQuinto Civil de Primera Instancia del Primer Distrito Judicial de Centro, Tabasco.

NOVENO.- En cumplimiento a lo ordenado en el Considerando Octavo del Decretomulticitado, se informa que no obstante que mediante oficio númeroHCE/OSFE/UAJ/1929/2008 de fecha 9 de julio de 2008, se le hizo saber a laSecretaría de Administración y Finanzas y a la Primera Comisión Inspectora deHacienda del H. Congreso del Estado, de los trámites que se fueran realizando paralaélecución dé 16s cobros respectivos y el monto recuperadoratateeha etúltrmoinforme que se tiene es el contenido en el oficio SAF/SI/362/2009 de fecha 20 de abrilde 2009 sin que se haya informado al caso que nos ocupa. Asimismo, no es óbiceseñalar que se ha realizado el oficio HCE/OSFE/UAJ/1676/2009 de fecha 14 de julio

"de 2009, cjirig)do a. la titular de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría deAdministración y Finanzas, solicitando el . informe actual respecto al expediente ~.administrativo. HCE/OSFE/UAJ/PFRR/01 06/2006-Ejecutivo y una vez que se tengaconocimiento del mismo, se dará vista.

DÉCIMO.- Que conforme a lo dispuesto por el artículo 63 fracción VI inciso E) delReglamento Interior del H. Congreso del Estado Libre y Soberano de Tabasco, laPrimera Comisión Inspectora de Hacienda, para el examen y dictamen de las Cuentas


Públicas se apoyó fundamentalmente en el Informe de Resultados, que al efecto lerinde el Órgano Superior de Fiscalización del Estado, para que después de unaminuciosa revisión emitiera su dictamen:

UNDÉCIMO.- Que con la salvedad de lo previsto en el Considerando Sexto; despuésde analizar el Informe de Resultados que envió el Órgano Superior de Fiscalizacióndel Estado, pudo apreciar que las cantidades ejercidas están de acuerdo con laspartidas presupuestar.es respectivas, del período del 1 DE ENERO Al 31 DEDICIEMBRE DEL AÑO 2008 por El PODER EJECUTIVO DEL ESTADO LIBRE YSO~RANO DE TABASCO.

Por lo que se emite el siguiente:

DECRETO 193

ARTíCULO ÚNICO.- Con las salvedades señaladas en los considerando Sexto,Séptimo, Octavo y Noveno del presente decreto, se aprueba en lo general la CuentaPública DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DETABASCO, por el período del 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008,al haberse verificado que las cantidades percibidas y gastadas, están de acuerdo 'conlas partidas presupuesta les respectivas.

La aprobación de la Cuenta Pública a que se contrae este Decreto, no exime deresponsabilidad;-~ncasodeirregulªridades-,_a .quien o quienes hubieren tenido el[1,~prj~;..Wrecto;g:41¡!~~_L~.p.?g~y_.~n.!~!r,fj¡P9sqelp~rnlfc)'cuarto del artículo 39 de la Leyqrg~t1J~ªcfel Poq~rL~_e~lslªtlvo qeJEstado.

En atención a los CONSIDERANDOS SEXTO, SÉPTIMO, OCTAVO Y NOVENO, este.Congreso del Estado, con pleno respeto á la división de poderes y en ejercicio de supotestad consagrada en los artículos 25, 26, Y 27 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de Tabasco, relativa a la calificación de las cuentas públicas,exhorta al PODER EJECUTIVO DEL ESTADO para que a través de la -Secretaría deCornralorta, como dependencia normativa responsable del control interno, neve el -sequirnlento puntual de los rubros- y proyectos excluidos hasta su debida atención, aefectos de que se cumplan las formalidades legales relacionadas con la atención totalde las observaciones, debiendo en su caso ejercitar las sanciones correspondientes aservidores públicos y/o particulares que resulten responsables.

Para tal efecto integrará como parte de los ·informes que de manera mensual rinde através de la Secretaría de Administración y Finanzas en cumplimiento a lo dispuestoen el artículo 51 fracción VII de la Constitución Política del Estado Libre y Soberanode Tabasco, el informe que sobre las actuaciones y sus resultados formule laSf::cretaría de Contraloría.


El Órgano Superior de Fiscalización del Estado, conforme a sus atribuciones debeejercitar las acciones necesarias para indemnizar y resarcir el daño que se hayacausado al patrimonio' de la Hacienda Pública Estatal v, en su caso determinar laexistencia de elementos "Suficientes para que se inicien los procedimientos deresponsabilidades administrativas en términos de Ley.

Se instruye al Órgano Superior de Fiscalización del Estado, para que haga delconocimiento a este Congreso a través de la Primera Comisión Inspectora deHacienda del resultado de sus actuaciones, y del seguimiento que se le informerespecto a las observaciones no solventadas y proyectos excluidos.

-..TRANSITORIO'

A~1"icULO .ÚN.I§g..-pstf3,qesretº,jptcjª~ª SL! YJQencia el día siguiente al de supúbífcación en é'¡Periódiéo Ofj'CialdéIEstadó'.

,DADO EN EL SALÓN DE SESIONES DEL PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO, EN ~A f.CIUDAD DE VILLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE TABASCO, AL PRIMER OlADEL MES DE OCTUBRE DEL AÑO DOS MIL NUEVE, DIP. KARINA GONZÁLEZBALCÁZAR, PRESIDENTA; DIP. AMALíN YABUR ELíAS, SECRETARIA, nombrada por laPresidencia en términos del artículo 20 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo;RÚBRICAS. -

Por lo tanto mando se imprima, publique, circule y se le dé el debido cumplimiento.

EXPEDIDO EN EL PALACIO DE GOBIERNO, RECINTO OFICIAL DEL PODEREJECUTIVO, EN LA CIUDAD DE VILLAHERMOSA, CAPITAL DEL ESTADO DE.TABASCO; A LOS SEIS DíAS DE S DE OCTUBRE DEL AÑO DOS MIL NUEVE.

FElVO. NO REELECCiÓN."

AFAEL GRANIER MELOESTADO DE TABASCO.


AnexosPODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE TABASCO

ANEXO 1RESUMEN

REFRENDOS Y ADEFAS•• • .'-" ,',-' , •• - ,"'" ~-- •.• - ,.


A.- REFRENDOS Y ADEFAS

REFRENDOS Y ADEFASTOTAL

981,421,522.00$981,421,522.00

B.- RECAUDACIÓN PROPIA O INGRESOS TRIBUTARIOS ESTATALES

!~_f.'_l!~§_!.º~ .._._ .. ... .. $252~2?,4~9·~.Q_DERECHOS . ?§~,~41~~9..~:_º_ºPRODUCTOS !~§!-3.T§!!i'!:_º_ºAPROVECHAMIENTOS* 719,160,360.00

TOTAL RECAUDACION PROPIA $1,371,854,037.00Nota (*): Incluye ingresos reportados por dependencias y órganos desconcentrados

C.-INGRESOS COORDINADOS

INGRESOS COORDINADOSTOTAL

$695,621,494.00$695,621,494.00

0.- PARTICIPACIONES FEDERALES

PÁRTICIPACIONES FEDERALESTOTAL

$15,429,653,880.00$15,429,653,880.00


E.- INGRESOS DE APORTACIONES FEDERALES RAMO 33

FONDOS DE APORTACIONES PARA LA EDUCACI NJ3Á~JYAXNºRry1A!:'o(E~-ª1.. _.... ...~ 0 •• _.0 •• _ • "'0 •• _

11 FONDO DE APORTACIONES PARA LOS SERVICIOS..... _ .. m_ DE SAW~.(FASSA). O_Oh •••• ••• __ ._. .o._ .. ._t~q~!ª_~L'!.rªºI:'Oº

111 FONDO DE APORTACIONES PARA LAl.!'1fJ36~$.I.B.~gT~~_§º91I\bJf..6J§~SII\IAIJ·

111 FONDO DE APORTACIONES PARA LAINF.l3AE~.IJ3_UC.I~_R6_$.ºCIAb-Jfl\-LS_ryJJl!'JICIF'.~): ..00 __ • _., 00' __ ' o~_Q4 ,n!3.,:?.:Lº-.goFONDO DE APORTACIONES PARA EL

IV FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y LASDEMARCACIONES TERRITORIALES Y DEL D.F.(f.9BII\M~):.o ...._.,,__,,_.__._..__._._~.,,_.'_"' '_'h_"". __ ._ •.•• __ ••• I~.?l.~?.§..l ..8..1..;.oº.FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES PARA LAASISTENCIA SOCIAL DE LOS PROGRAMAS DEDESAYUNOS ESCOLARES, APOYOS ALIMENTICIOSY ASISTENCIA SOCIAL (FAM ASISTENCIA SOCIAL).

FONDO DE APORTACIONES MÚLTIPLES PARA LAINFRAESTRUCTURA EDUCATIVA BÁSICA DELPROGRAMA FEDERAL REFERIDO A LA

V CONSTRUCCiÓN, EQUIPAMIENTO YREHABILITACiÓN DE INFRAESTRUCTURA FlslCA(FAM INFRAESTRUCTURA PARA.LA EPUCACI()N).

FONDO DE APORTACIONES 'MÚLTIPLES PARA LAINFRAESTRUCTURA EDUCATIVA SUPERIOR, DELPROGRAMA FEDERAL REFERIDO A LACONSTRUCCiÓN, EQUIPAMIENTO Y .REHABILITACiÓN DE INFRAESTRUCTURA FíSICA(FAM INFRAESTRUCTURA PARA LA EDUCACIÓN).FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDl..JCACIÓN

VIIE:Q!'J9~()_Glgl\.(fl\ E..II\º º r--JI\~E:P) . "00 ••FONDO DE APORTACIONES PARA LA EDUCACiÓN

VI -ºE-AP"lJ,~Iº§jfAD.6JtAD: __VII FONDO DE APORTACIONES PARA LA SEGURIDAD

PÚBLICA DE LOS ESTADOS Y EL D.F.

VIII FON6ó15EAPORTACIONESFEDERALES PARA LASENTIDADES FEDERATIVAS FAFEF

TOTAL INGRESOS APORTACIONES FEDERALES

124,777,2?8.g0

137,?57,628.00

139,076.,892.00

69,850,842.00

51,305,434.00

139,409,809.00

518,893,313.00

$9,441,338,884.00


F.- FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA EN LOS ESTADOS (FIES)

- . -H:'~;''''''t'~,:-:~''-:- "---:•• ~,~ .:-.,....,,' " - ~ \ v"- .;;,'~ ,,'~~~~~~-.5l~::;~{~ ~.-:::~, . .' -,- . . ~- :. ~ - ' {é ,9J~t~~:1:)~~~ .! 1 >1,.. ,z:- f- . ~" - . ~ ,- , , \ '-- _~~~_"-~~ __ ~~.......i--.C--:L., ~ ---"-- __ ~~ _____ .....J.._~_!- -- .~. - ___ ~ _á l' _ S _ __ ~-,-'::~~FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA $67,831,808.00~~_~º~.E:_~:ré'.[)º~{rf~~L200Z:____________ ..._ .._- '---- ----- --,-- -' .._ ..•_-~-FIDEICOMISO PARA LA INFRAESTRUCTURA

1,058,287,250.00E~_~9~§_~TA.Q2§jfl.ES) 29.Q.~_____

""01_

PRODUCTOS FINANCIEROS 16,844,413.00TOTAL FIES $1,142,963,471.00

G.- FONDO DE ESTABILIZACiÓN DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS (FEIEF)

PRODUCTOS FINANCIEROS 2006-2007

TOTAL FEIEF14,668,606.00

$14,668,606.00

H.- ANTICIPO DE PARTICIPACIONES

ANTICIPO DE PARTICIPACIONES

TOTAL

$925,385,691.00

$925,385,691.00

1.-PROVISIONES SALARIALES (RAMO 23)

PROGRAMA REGIONALES DEL RAMO 23PROGRAMA "o1='E'ÑSERÉS DOMESTICOSP'REVI SI ONE S-SALARIA'L.ES·Y·E-cON6M '-CA SAPOYÓ PARA LA COPARTICIPACiÓN ESTATAL FONDEN._.- ...,-- .. ,SUBSIDIO FEDERAL PARA MUNICIPIO DEL CENTRO---'~--- ..-_.- -------._---. --.~'-'-----"-',--"'--._' --' --'-'."-..- ,'" - -' _ ....SANEAMIENTO FINANCIERO_._-'.,-,--------_._._---- .---PODER JUDICIAL" ~ . •.. , .. ._"~ _ .,~ __ . __._h .._..RECURSOS COMPLEMENTARIOS POR CONTINGENCIA2007

TOTAL

865,71515


J.- CONVENIOS FEDERALES

CONVENIOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO,~_. _ .._. .," '.'.'_" '_~ .."~ ..,·.···'m.·_··. "' __ '~. ,,' _.~__ •. , .".,._.'

. 14DE OCTUBRE DE 2009 PERiÓDICO OFICIAL 17

M.- TRANSFERENCIAS Y SUBSIDIOS /

lRANSFERENOAS y SUBSIDIOS

TOTAL$3,713,654,717.00

$3,713;654,717.00

N.- SERVICIOS DE LA DEUDA

DElDAPÚBUO\

TOTAL$2,874,291,118

$2,874,291,118

0.- PARTICIPACIONES A LOS MUNICIPIOS

BALANCÁNCÁRDENASCENTLACENTROCOMALCALCOCUNDUACÁN~'.' -' .. ",~' _ .."" ,--" "."-" ..-,,EMILlANO ZAPATA

• ._'~""r' ,__ " __ ".0_ ..• .- >-

HUIMANGUILLOJALAPAJALPA DE MÉNDEZJONUTAMACUSPANANACAJUCAPARAísoTACOTALPATEAPATENOSIQUE

TOTAL

$144, 02(),:382.0 O274,907,786.00183,774,784,OQ952,624,002.00276,893,751.00

190,]~8J~~·90125,683,476:90256,651,861.90128,476,642.00148,786,355.00126,757,838.00252,399,486.00152,942,710.00158,610,442.00128,309,778.00

138,516,69ª.OO167,078,901.00

$3,807,209,037.00


P.- TRANSFERENCIAS MUNICIPALES

RAMO 33, FONDO 111Y IV

SERVo DE AGUA POTABLE, CAPUFE,TRÁNSITO, PARQUES Y JÁRDINES

TOTAL

$1,657,704,997.00

375,385,120.00

$2,033,090,117.00

Q.- PODER LEGISLATIVO Y JUDICIAL

LEGISLATIVO

JUDICIAL

TOTAL

..____ . ~291,?_8§¿ º~º_()348,813,136.00

$643,699,239.00

R.- ÓRGANOS AUTÓNOMOS

TRIBUNAL ELECTORAL DE TABASCO (TET)~15,817,1§}.º()

INSTITUTO ELECTORAL Y DEPARTICIPACiÓN CIUDADANA DE TABASCO(tEPe)

INSTITUTO TABASQUEÑO DETRANSPARENCIA Y ACCESO A LAINFORMACIÓN PÚBLICA (ITTAIP)

TOTAL

62,781,667.00

28,042,620.00

$106,641,440.00

S.- RESULTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL

RESULTADOIr'F~ESUPUESTAL

I TOTAL$233,717,700.00

$233,717,700.00


ANEXO 2

RESUMEN GENERAL -DE OBSERVACIONES NO SOLVENTADASCONTENIDAS EN PLIEGO DE CARGOS CON INICIO DE PROCEDIM·IENTO

PODER E"ECUTIVO DEL ESTADOE"ERCICIO FISCAL 2008

IEATU o y 2° TRlrvl) .. ~6,2.}0,696.33

INJUDET(3° y 4° TRIM)INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DECOMALCALCO (4° TRIM.)

SEDAFOP (4° TRIM.)

0.00 181,

20 PERiÓDICO OFICIAL14 DE OCTUBRE DE 2009

ANEXO 2A

OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES FINANCIERAS y DE CONTROL INTERNO

DEUDORES DIVERSOS, SUB Cl)ENTA GASTOS ACOMPROBAR.- Existen Deudores Diversos por conceptode Gastos a Comprobar otorgados a: diversos servidorespúblicos, Ramo 33 y Patronato de Fomento Educativo,observándose las siguientes inconsistencias: 1).-Enningún caso anexan recibo firmado por el beneficiario. 2).-Existen saldos del ejercicio 2007 que fueron canceladoscon depósitos en efectivo al 31 de Marzo de 2008. 3).-Existen saldos que al 31 ~e Marzo no han sidocomprobados y son del ejercicio 2007. 4).-Existenimportes otorgados en el ejercicio, con antigüedad mayora 10 días, no comprobados al 31 de Marzo de 2008 5).-Existe un desfasamiento de comprobación de un periodo

mayor a 10 dias.

Por io que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecidó en los artículos 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público, 56, 106 Y 108de su Reglamento. 1, Tercer Párrafo del PresupuestoGeneral. de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal2008; 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos; Numeral 44 fracción IV inciso b) delManual de Normas Presupuestarias para laAdministración Pública del Gobierno del Estado deTabasco vigente en el ejercicio que se revisa.

2

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria procede parcialmente, toda vez que despuésde su análisis resultó lo siguiente: 1.- Carece dedocumento alguno donde se deslinde responsabilidadesen término de lo dispuesto en la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos, por losactos u omisiones de los servidores públicos responsableso el pronunciamiento de la inexistencia del mismodebidamente fundamentado. 2.- La documentación anexaremitida como solventación de los gastos a comprobar nopresenta lo siguiente: soporte documental de lasafectaciones al gasto e identificación de la cuentapresupuestal afectada, de los depósilos por reintegros enefectivo falta el estado de cuenta para verificar el depósitoy fichas de depósitos. aunado a lo anterior que todo fue

realizado extemporáneamente.

DEPÓSITOS POR APLICAR: Mediante póliza de diario $número 3341 de fecha 13 de M arzo de 2008 por conceptode pago por trabajos' realizados a vehiculos se observanlas facturas números 3622, 3624 Y 3625 de fecha 02 deEnero de 2008, de acuerdo a la solicitud de servicio lostrabajos fueron realizados en el mes de Noviembre delejercicio 2007, por lo cual debieron ser provisionados parasu pago en el ejercicio 2007 Y no cargados al gasto de

este ejercicio (2008).Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravmclo establecido en los articulo 31 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público, 51 delReglamento de la Ley Estatal de Presupuesto.Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco, nocumple con el Principio Base de registro en el apartado IVdel Manual de Contabilidad Gubernamental.La documentación enviada por la Secretaria de

,Contraloria no procede, en virtud de que en la reparación¡de los vohtcutos debieron considerar que el cierre del!"¡E;lcieío estaba cerca, es decir que con base ell eil1

,presupuesto del servicio no previeron tal situación, por lo

tanto hay un responsable.

0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretariade Contraloria notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

31,153.50

14 DE OCTUBRE DE 2009 PERiÓDICO OFICIAL21


3 RETENCIONES POR PAGAR: CUENTA 225-00002- $00001, 5% APORTACIONES AL ISSSTE Esta cuentapresenta un saldo de $ 92.384.40 que corresponde aejercicios anteriores y $ 75,577.79 de los meses de Eneroy Febrero 2008. mismos que al 31 de Marzo no han sidopagados ante las instancias correspondientes. Así mismose observa que no efectúan conciliaciones entre el áreaencargada de efectuar los pagos y el área de contabilidad.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los artículos 7.12. 22 Y 194 de la Ley delInstituto de Seguridad y Servicios Sociales de losTrabajadores del Estado y 56 del Reglamenlo de la LeyEstatal de Presupuesto, Contabilidad Y Gasto Público del

Estado de Tabasco.La documentación enviada por la Secretaria deContraloría no procede, lada vez que señalan que seiniciarán las conciliaciones de las aportaciones al ISSSTEy que del resultado se deslindará la responsabilidad

correspondiente.

4 CUENTA 225-00003-00009, I.S.R (RET) SERVICIO $PROFESIONAL P.O.A. Esta cuenta presenta un saldo de$ 6.857.62 que corresponde al ejercicios anteriores.mismo que al 31 de Marzo no han sido enleradós' ante las

instancias correspondientes.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 102, 110,11'1, 112 Y 113 dela Ley del Impuesto sobre la Renta, 39 fracción VI y 46fracción tX de la Ley de los Trabajadores al Servicio delEstado. 35 del Reglamento de la Ley' Estatal dePresupuesto, Contabilidad Y Gasto Público del Estado deTabasco y 1 del Presupuesto General de Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal 2008.

5

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciarán las conciliaciones de las retenciones de ISR yque del resultado se deslindará la responsabilidad

corres ondiente.CUENTA 225-00004-00003 S.A.R (APORTACiÓN). Esta scuenta presenta' un saldo de $ 55,143.30 que correspondeal ejercicio anterior y $ 30.231.11 de los meses de Enero yFebrero de 2008. mismos que al 31 de Marzo no han sidoenterados ante las instancias correspondientes.

6

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 7.12. 22, 97 Y 98 de la Leydel Instituto de Seguridad Y Servicios Sociales de los

Trabajadores del Estado.La documentación enviada por la secretarta deContraloría no procede, toda vez que señalan que seiniciaran las conciliaciones de las Aportaciones al SAR yque del resultado se deslindará la responsabilidad

correspondienteCUENTA 225-00005-00003 1.13% SEGURO sINSTITUCIONAL. Esta cuenta presenta un saldo de$7,276.02 que corresponde al ejercicio anterior, mismoque al 31 de Marzo no ha sido pagado ante las instancias

correspondientesPor lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el articulo 119 del Contrato Colectivo deTraba]o 2006-2008 Y Cláusula Tercera de la Póliza delSeguro Colectivo de Vida. Institucional con Participación

de Utilidades No. PA 4056 ---~. _.-----

167,962.19

6,85762

0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativasC. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretariade Gonlraloria notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

85,374.41

7,276.02

I________ ....J.

22 PERiÓDICO OFICIAL·14 DE OCTUBRE DE 2009

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciarán las concilí'aciones de las Aportaciones del SeguroInstitucional Y que del resultado se deslindará laresponsabilidad correspondiente.

7 CUENTA 225.-00005-00004, SEGURO INDIVIDUAl. Esta $cuenta presenta un saldo de $ 6,134.97 que correspondeal ejercicio anterior, mismo que al 31 de Marzo no ha sidoenterado ante las instancias correspondientes.

6,134.97

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 119 del Contrato Colectivode Trabajo 2006-2008 Y Cláusula Tercera de la Póliza deSeguro Colectiva de Vida Institucional con Participación

de Utilidades No. PA 4056.

La documentación enviada por la Secretaría deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciarán las conciliaciones del Seguro Individual Y que delresultado se deslindará la responsabilidad

corres pondiente.8 CUENTA 225-00001-00001 12.75% APORTACIONES. $ 67,902.69

Esta cuenta presenta un saldo de $62,186.46 quecorresponde al ejercicio anteriory $5,716.23 de la primeraquincena del mes de Marzo, mismos que al 31 de Marzono han sido enterados ante las instancias

correspondientes

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 7, 12.21,22,42 fracción 11,incisos a) Y b). 75. 140 fracción 11y 199 fracción 11de laLey del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los

Trabajadores del Estado.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciarán las conciliaciones del. saldo que presenta estacuenta y que del resultado se deslindará laresponsabilidad correspondiente.

9 CUENTA 225-00001-00002 8% RETENCIONES. Esta s 26,541.35cuenta presenta un saldo de $ 9,392.94 que correspondeal ejercicio anterior y $17,148.41 correspondientes a laprimera quincena del mes de Enero y primera y segundaquincena del mes de Febrero, mismos que al 31 de Marzono han sido enterados ante las instancias

correspondientes.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los artículos 7. 12.21.22.42 fracción l.incisos a) y b). 140 fracción I y 199 fracción I de la Ley delInstituto de Segundad y Servicios Sociales de los

Trabajadores del Estado.La documentacron enViada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciaran las conciliaCiones del saldo que presenta estacuenta y que del resultado se deslindara la

res onsabilidad corres ondiente.10 CUENTA 225·00003-00005 I.S.R. (ISPT) SUELDOS $ 113,530.24

P.O.A. Esta cuenta presenta un saldo de $239,71509, delos cuales se constató que un importe de $76,07184 nohan sido pagados ante las instancias correspondientesIdérltlca ·sltuaclón presenta un Importe de $ 37.458.40correspondientes a las retenciones del mes de Febrero de

12~ __ ~

0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic. AlfonsoCastillo Suarez de la secretartade Contra/aria notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.


OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES FINANCIERAS y DE CONTROL INTERNO',";(

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulos 102, 110,111, 112, Y 113 dela Ley del Impuesto sobre la Renta, 39 fracción VI y 46fracción IX de la Ley de los Trabajadores al Servicio delEstado, 35 del Reglamento de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad Y Gasto Público del Estado deTabasco y 1 del Presupuesto General de Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal 2008,

11

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seiniciaran las conciliaciones del saldo que presenta estacuenta y que del resultado se deslindara laresponsabilidad correspondiente,GASTOS DIVERSOS: No fueron entregadas las pólizas $de diario solidtadas en los requerimientos de informaciónnúmeros 01 Y 04 de fechas 6 de Septiembre y 9 deOctubre de 2008, respectivamente,Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulos 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad Y Gasto Público, 35 Fracción 11,55 Y 71 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco, 47fracción IV de la Ley de Responsabilidades de los

Servidores Públicos,La documentación enviada por la Secretaría deContraloria resulta íncorn leta faltando 8 ólizas.De la documentación solicitada mediante documentoanexo a la orden de auditoria HCE/OSFE/2286/08/2008,el Organismo no presentó lo siguiente:

12

12,1,- Acta de integración de la junta de gobierno,Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el articulo 9, fracción 111del Decreto deCreación del Instituto de Educación para Adultos de

Tabasco,La documentación enviada por ta Secretaria deContraloria no procede, toda vez que de las Actas deSesiones anexas a la solventación ninguna corresponde ala inteqración de la Junta de Gobierno.122,- Acta donde la Junta de Gobierno aprueba elprograma operativo anual 2008 deIIEAT,

por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulos 11 fracciones I y 11, 15,fracción VI y VII del Decreto de Creación del Instituto deEducación para ,A,dultos de Tabasco,La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que al respecto el montode 127 millones 125 mil 565 pesos del ProgramaOperativo Anual aprobado por la Junta de Gobierno en lasegunda sesión Ordinaria de fecha 23 de Mayo de 2008,se considera incongruente considerando que la fecha yacitada el Instituto ya tenia autorizado mediante oficios deautorización un importe de 114 millones 185 mil 779pesos 14 centavos, es decir, que el importe aprobado porla junta de Gobierno no es el real. .

12.3, Acta de integración de la Comisión Interna de

Adrninistración y Finanzas,por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el articulo 8, fracción XII del reglamentoInterior del instituto de Educación para Adultos de

Tabasco,

1,549,581.60

0-061/2009

El -titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretariade Contralorla notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

CONTROLINTERNO

24 PERiÓDICO OFICIAL14 DE OCTUBRE DE 2009

12 La documentación enviada por la Secretaria deContraloría no procede, toda vez que anexan a lasolventación la Minuta de la Primera Reunión de laComisión Interna de Administración Y Finanzas 2007,cuando lo requerido fue el Acta de Integración de la citada

Comisión

12.4- Manual de Procedimientos, de Servicios y demásinstrumentos de apoyo administrativos necesarios para elfuncionamiento del Instituto de Educación para Adultos enTabasco actualizados Y aprobados por la Junta de

Gobierno de/IEAT.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el artículo 15, Fracción X del Decreto decreación del Instituto de Educación para Adultos de

Tabasco.La documentación enviada por la Secretaría deContraloria no procede, toda vez que anexan Manual deProcedimientos Y de Servicios y el Manual deOrganización y Funciones fechado en Diciembre de 2001no actualizado; toda vez que dentro del apartado 7Estructura Orgánica y 8 Organigrama, no hacen referenciaa la Unidad de Acceso a la Información, UCIAC (Calidaden la Inscripción, Acreditación Y Certificación) y CONEVyT(Consejo Nacional de Educación para la Vida y elTrabajo), citados en el organigrama presentado durante el

proceso de la auditoria.

125.- Programa Anual de Adquisiciones.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 13, Fracción 11, 15 segundopárrafo de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos YPrestación de Servicios del Estado de Tabasco y 6segundo párrafo del Reglamento de la citada Ley.

CONTROLINTERNO

0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas C Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretariade Contraloria notífica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que no enviaron el anexoreferido en la hoja Solventación.12.6.- Lineamientos para el manejo de los ingresosPor lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en tos articulas 50 de la Ley Orgánica delPoder Ejecutivo del Estado de Tabasco y 10 quinto yúltimo párrafo de Ley de Ingresos del Estado de Tabascopara el ejercicio Fiscal 2008La documentación enviada por la Secretaría deConlraloria no procede, toda vez que únicamente anexanfotocopia del numeral 117 del Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública delGobierno del Estado, vigente12.7.- Impreso de registros auxiliares del presupuestoautorizado Y ejercido por el área de Programación Y

Presupuesto.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo estableCido en el articulo 16, fracciones IV Y V delReglamento Interior del Instituto de Educación para

Adultos de TabascoLa documentación enviada por la Secretaria deConlraloría no procede, toda vez que al respectoúnicamente anexan cédula del presupuesto ejercido pOIcapitulas del autorizado sin reflejar el presupuesto por

ejercer.12.8 _ Informe eje procesos licila torios realizados, en sus

diversa:' r.ioríufidarte s---- ".----_.-------,-, ..---~---"- -'.'- -----_.------------.--- ---- ---


12 Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el articulo 15, Fracción VII del Decretode creación del Instituto de Educación para Adultos de

Tabasco.

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que únicamente anexancédula del resu uesto eiercldo or ca itulos.

13 Respecto a la documentación presentada por elOrganismo se constató lo siguiente:13.1- Del manual de organización y funciones: elpresentado liene fecha de diciembre de 2001 y elOrganigrama anexo al citado documento difiere alpresentado por el Organismo durante el proceso de laAuditoria, lo que significa que el Manual de Organización yFunciones no esta actualizado.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el articulo 15, Fracción X del Decreto decreación del Instituto de Educación para Adultos de

Tabasco.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que resultaimprocedente en virtud de que señalan que se encuentraen proceso de elaboración.13.2.- De la información relacionada con los ingresospropios el Instituto presentó la referida a continuación:

DUPLICADOS Y lEGlJ.IZACIONES2978 al mJ DUPLICADOS, REPOSICIONES Y lEG.ALllACIQNESJOCOal 3025 DUPLICADOS YlEGAlIlACIONES3026 alJOOJ DUPLICADOS y lEGlJ.llACIONES

constatandose el registro en la cuenta de Bancos yAcreedores Diversos (Secretaria de Finanzas y Ramo 33),es decir; que los ingresos no fueron registrados en unacuenta especifica que permita identificarlos claramente yespecificada en el Manual de Contabilidad Gubernamentalpara la .Administración Pública Estatal, vigente o en sucaso de acuerdo a los lineamientos que al respecto elInstituto haya emitido, los cuales fueron solicitadosmediante anexo a la orden de auditoriaHCE/OSFE/2285/0S/200S y no fueron proporcionados

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 30 y 31 primer y segundopárrafo de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad yGasto Público, 58 y 52 del Reglarnento de la Ley Estatalde Presupuesto, Contabilidad y Gasto PúbliCO; 14fraCCiones 1, 11, IX Y X del Reglamento Interior del IEAT; yfracción VII del Manual de Contabilidad Gubernamentalpara la Administración Pública Estatal, vigente.

La documentación enviada por la Secretaria deConlraloria no procede, toda vez que resultaimorocedenle en Virtud de que señalan que se encuentra

.. ~_~ell' proceso la modificación al Catálogo de cuentas _

CONTROLINTERNO

CONTROLINTERNO

D-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas e Lic AlfonsoCastillo suarez de la Secretariade Contraloria nbtifica el IniCIOde Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa

----_.~~------



14 Respecto al catálogo de cuentas ulilizado en lacontabilidad del Instituto se constataron incongruencias enlos números Y nombres de las cuentas respecto a lasespecificadas en el Manual de ContabilidadGubernamental para la Administración Pública Estatal,

vigente,

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 56, 57, 58, 61, 62, 63, 64,65 Y 66 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad. Y Gasto público del Estado de Tabasco yfracción VII del Manual de Contabilidad Gubernamentalpara la Administración Pública Estatal. vigente.

15

La documentación enviada por la Secretaria deContra/aria no procede, toda vez que señalan que seencuentra en proceso la modificación al Catálogo de

cuentas.Expedientes de Personal: En la revisión efectuada a losExpedientes del Personal que labora en este Organismo,solicitados mediante documento sin de fecha 25 deseptiembre de 2008, se observa que no se encuentrandebidamente integrados con la documentación necesariapara el reclutamiento, selección y contratación, como son:Identificación Oficial. Fotografias, Acta de Nacimiento,Curriculum Vitae, Carta de Recomendación, CertificadoMédico, Licencia de Manejo, Cartilla de Servicio Militar,Constancia de No Inhabilitación, Contratos y Solicitud de

Empleo.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinoJo establecido en los artículos 47 fracción 1 de la Ley deRes.ponsabilidades de los Servidores Públicos; 14 fracciónV del Reglamento Interior del Instituto de Educación paraAdultos de Tabasco, Numeral 9 Fracción IV, Inciso a) delManual de Organización y Funciones del Instituto deEducación para Adultos de Tabasco.

16

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seencuentra en proceso de integración la documentaciónfaltante de los ex edientes de ersonal.En revisión a la plantilla del personal que percibe sueldopor honorarios asimilables a salario via electrónica, serevisaron los expedientes, observándose que carecen deContralos actualizados, y los documentos indispensables,como son: Cartilla de Servicio Militar, ·Fotografias,Cenificado Médico, Currículum Vitae y Constancia de

Estudios.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 14 fracción V delReglamento Interior, Numeral 9 Fracción IV, Inciso a) de!Manual de Organización Y Funciones del Instituto deEducación para Adultos de Tabasco.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez señalan que seencuentra en proceso de integración la documentaciónfaltante de los expedientes de personal.

CONTROLINTERNO

CONTROLINTERNO

0-06112009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdm11listrativas C. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretaríade Contratoria notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdmini¡;trativa.

CONTROLINTERNO


17 Mediante palizas de diario número 1902, 3901 Y 2904 defechas 31 de enero, 13 de febrero 31 de marzo y 15 defebrero de 2008 efectúan pagos de pasivosconstatándose que el cargo o cancelación fué realizado enla cuenta contable recursos por aplicar y por monto queacumulan varios proveedores, es decir, que existe unaincorrecta aplicación contable al no registrar a la cuenta deproveedores o acreedores según corresponda y nomostrar un registro detallado de los mismos, asi mismo noanexan documentación comprobatoria por el pago depasivos en la póliza de diario 2904.

18

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 30, 31 segundo párrafo y 42fracción 111de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidady Gasto Público, 54 y 56 de su Reglamento, así como losPrincipios Básicos de Contabilidad Gubernamental:revelación suficiente.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan que seencuentra en proceso ta modificación al Catálogo decuentas.Se observa el pago de gastos diversos por concepto devarias prestaciones de sueldos y pago de servicio delimpieza mediante recibos simples mismos que carecende identificación oficial que acredite la personalidad dequien efectúa el cobro.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 35 Fracción 11 y 55 delReglamento de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco y 1cuarto párrafo del Presupuesto General de Egresos delEstado para el Ejercicio Fiscal 2008La documentación enviada por la Secretaria deContraloria procede parcialmente, toda vez que no que noanexaron en su totalidad la documentación requerida.

19 Mediante póliza de egresos número 3501 de fecha 3 demarzo de 2008, por concepto de pago de compensaciónal personal de confianza, correspondiente al mes defebrero de 2008, observándose que carece dedocumentación soporte como relación o recibos firmadosdel personal que recibe la compensación y copia deidentificaciones oficiales.

20

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público, 35 fracción 11,de su Reglamento.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que resultaimprocedente en virtud de no anexaron copia deidentificación oficial.Mediante pólizas de egreso número 1034, 1035 de fechas22 de enero de 2008, por concepto de pago de conveniopor arreglo conciliatorio de üqurdación. expedientes20412000 y 048/2006, observándose que carecen delfiniquito e identificación oficial 'de los beneficiarios, asimismo se observa que el convenio carece de sello delTribunal de Conciliación y ArbitrajePor lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público y 35 fracción 11.de su Re lamento.

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0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic. AlfonsoCastillo suarez de la Secretariade Contralorla notifica el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.



La documentación enviada por la Secretaria deContralorla no procede, toda vez que resultaimprocedente en virtud de que señalan se encuentra enproceso la integración de la documentación para solventar

la observación.

21 Derivado de la revisión de la Balanza de comprobación,auxiliares, nóminas y presupuesto al 31 de Marzo de2008, se observó que el Organismo Descentralizado notlevó a cabo la previsión presupuestaria correspondiente ala prestación de Subsidio al Empleo que señalan lasdisposiciones fiscales vigentes. Como resultado de laanterior no se consideraron los efectos e{l el gaslo poreste concepto, es decir; no existe el subsidio al empleo afavor de los trabajadores, por totentc. la cantidad que sedejó 5fe apficar no se puede compensar contra el Impuestoa Pagara cargo del Organismo Descentralizado;

22

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los artículos 110, primer párrafo de laLey del Impuesto sobre la Renta, 16, 43 Y 44 delReglamento de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco, 47,fracciones I y 11de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos, Punto 1.2., inciso A), numeral 3 delManual de Programación Presupuestación vigente en elejercicio revisado.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, loda vez que señalan seencuentra en proceso las gestiones necesarias para elesclarecimiento de esta observación.Mediante póliza de egresos número 3018 de fecha 12 demarzo de 2008 y cheque número 3801. efectúanreclasificación por concepto de pago de renta del local queocupa la UCIAC, correspondiente al mes de marzo de2008 a favor de Martha Teresa Ramos Carrasco, mismasque inicialmente fueron indebidamente pagadas conrecursos del ramo 33, correspondiendo dicho pago al POA(Programa Avanza), obsevándose las siguientesinconsistencias:l).-EI pago neto efectuadoincorrectamente fué de $8.500.00, devolviéndose al Ramo33 $9,309.52. existiendo una diferencia de $809.52. 2).-Noefectuaron reclasificación contable de la cuenta deretenciones por pagar de la cuenta 225-00003-003 a lacuenta 225-00003-006.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulos 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad Y Gasto Público y 54 Y 56 de suReglamento.La documentación enviada por la Secretaria deContralorla no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de análisis de los saldos para

roceder a las correcciones.BANCOS: Se observa que los Productos Financierosderivados de la administración de los fondos deaportaciones federales del Ramo General 33, deberán serdepositados mensualmente a la cuenta en que Finanzasrecibe las Aportaciones Federales, dentro de los quincedías posteriores a la conclusión del mes inmediatoanterior, e informarlo a Finanzas mediante oficio en el cualse anexe copia del depósito remitiendo copia a laCoordinación General de Planeación por un importe de$20,173,36.

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0-061/2009

El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdminiSlrativas C. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretaríade Contralorfa notifica .el Inicíode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.



Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el numeral 8 primer párrafo de losLineamientos Normativos de Operación para el Ejerciciode Recursos de los Fondos de Aportaciones Federales delRamo General 33.

24

La documentación enviada por la Secretaria deConlraloria no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de análisis de los saldos para

roceder a las correcciones ..Se observa que las Productos Financieros generados ROlla fuente de recurso correspondiente al Ramo 11 nofueron informados oportunamente a la SecretarIa deAdministración y Finanzas por un total de $6,977.67.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en el Numeral 117 inciso I del Manual deNormas Presupuestarias para la Administración Públicadel Gobierno del Estado de Tabasco vigente ..

25

La documentación enviada por la Secretaria deContralorla no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de análisis de los saldos' para

roceder a las correcciones o lo ue resulte.INVERSIONES TEMPORALES: CUENTA 120-00002-0003, HSBC 04028367423 Durante los meses de Enero,Febrero y Marzo se observan depósitos y retiros porcompra y venIas de valores que no se encuentranregistrados en la conlabilidad del Organismo.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 31 y 42 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público, 57, 59 Y 70 desu Reglamento, Principio Básico de ContabilidadGubernamental "Base de Registro" contemplado en elManual de Contabilidad G\Jbernamental para laAdministración Pública del Estado de Tabasco

26

La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de análisis de los saldos para

roceder a los re islros contables.Del análisis de integración de saldos efectuado a la cuentade Deudores Diversos 125-00010-00001 Secretaria deFinanzas, determinamos que dicha cuenta presenta unsaldo deudor cuyo origen es el ejercicio 2006, por unimporte de 210 mil 231 pesos 75 centavos según muestrael impreso de movimientos auxiliares presentado por elOrganismo y que al 31 de Marzo de 2008 sigue vigente.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulas 30 de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gaslo Público, 56 y 108 delReglamento de la citada Ley.La documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de análisis de los saldos para

roceder a las correcciones.

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El titular de la Dirección deResponsabilidadesAdmjpistra'tivas C. Lic. AlfonsoCastillo Suárez de la Secretariade Contralorla notifica 'el Iniciode Procedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

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OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTAlES FINANCIERAS y DE CONTROL INTERNO

27 Mediante póliza de egresos número 1510 y póliza dediario número 2703 de fechas 15 de Enero y 8 de Febrerode 2008 -respectivamente. efectúan pagos decompensación por única vez, correspondientes a pagosde pasivos del mes de Diciembre de 2007 y segundaquincena de Enero de 2008 al personal que percibesueldos por honorarios asimilables a salarios,observándose que no existe contrato del personalbeneficiado, desconociendose asl mismo, el fundamentolegal del pago de ésta prestación; por lo tanto seconsidera improcedente. Aunado a lo anterior ladocumentación comprobatoria de la póliza de diarionúmero 2703, carece de identificación de los beneficiarios.Cabe destacar que mediante póliza de egresos número1510 efectúan pago de pasivo del mes de Diciembre, porlo que la documentación comprobatoria corresponde adicho mes.Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravinolo establecido en los articulos 46 y 47 fracción 111 de la leyde Responsabilidades de los' Servidores Públicos, 30 dela ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y GastoPúblico, 35 Fracción 11 y 43 fracción I del Reglamento dela ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y GastoPublico del Estado de Tabasco, Numeral 29 fracción I y 59Fracción V dei Manual de Normas Presupuestarias parala Administración Pública del Gobierno del Estado deTabasco Vigente.

0-061/2009

El titular de la Dirección de ..ResponsabilidadesAdministrativas C. Lic. AlfonsoCastillo suarez de la Secretariade Contra/oría notifica el Iniciode Procedimiento· deResponsabilidadAdministrativa

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111627

la documentación enviada por la Secretaria deCornrálor!a no procede, toda vez que señalan seencuentra en proceso de integración la documentaciónnecesaria ara solventar esta observación.

NO SOLVENTADO CUANTIFICADONO SOLVENTADO CONTROL INTERNO

TOTAL PENDIENTE DE SOLVENTAR $2589400.08

$2,589,400.06



2

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los articulas 31 y 32 de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad yGasto Público del Estado de Tabasco y Cláusulas Segunda, apartado 4y Tercera, apartado 6 del Convenio para el Desarrollo de los Programasde Educación para Adultos de Tabasco.

La documentación enviada por la Secretaría de Contraloria procedeparcialmente, toda vez que después de su análisis resultó queúnicamente envían pólizas de diario en las cuales registran movimientosde bancos contra acreedores, omiten aclaración referente al inciso "A"de la observación.

Efectúan pagos carentes de documentación que ampare y transparenteel ejercicio del gasto, misma que se requirió mediante solicitud dedocumentación e información No. 7 de fecha 13 de Enero de 2009, yno fue proporciona por la entidad. .

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El titular de laDirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic.Alfonso CastilloSuárez de laSecretaria deContralorla notifica elInicio deProcedimiento deResponsabilidadAdministrativa.

$399,086.83

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los articulas 46 y 47 fracción 1, 11 Y 111 de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos, Titulo Tercero,Responsabilidades Administrativas, 35 fracción 11del Reglamento de laLey Estatal de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado deTabasco y Cláusulas Segunda, apartado 4 y Tercera, apartado 6 delConvenio para el Desarrollo de los Programas de Educación paraAdultos de Tabasco.

La documentación enviada por la Secretaria de Contraloría no procede,toda vez que no cumplen con lo requerido ya que envían poíiz a sin elsoporte documental correspondiente y envían oficio sin anexardocumentación comprobatoria de los recursos otorgadas al patronato.

3 DEUDORES DIVERSOS: Strb-cuenta "Gastos a Comprobar".Derivado del Análisis realizado al rubro de Deudores Diversos sedeterminó lo siguiente:A) No existe comprobante documental de la entrega de los recursos.S{Se' 're'aliz¡;,on' 'reiñteijro '';;;' efe ¿¡ive;,en--~;; 'la i;sc;' ;r;ayor' 'a' '30' (jia'sposterior a la entrega del recurso.

cffi.t~¡~~:~~[~~~:~~~:~~!i¡¡~,;~a:ª:~:~Y:O!:~:1~:~j~s;"''''.'','''.__'''__'''''D) Cancelación de saldos carentes de soporte documental.

$578,112,45



Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 30, 31, 32 Y 33 de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco, 56, 106 Y 108 desu Reglamento. 1 Tercer Párrafo del Presupuesto General de Egresosdel Estado de Tabasco 2007; 47 de la Ley de Responsabilidad de losServidores Públicos del Estado de Tabasco; Numeral 44 fracción IVinciso b) del Manual de Normas Presupuestarias para la AdministraciónPública del Gobierno del Estado de Tabasco vigente y CláusulasSegunda, apartado 4 y Tercera, apartado 6 del Convenio para elDesarrollo de los Programas de Educación para Adultos de Tabasco.

La documentación enviada por la Secretaria de Contraloria procedeparcialmente, sin embargo, queda pendiente de reintegrar y/o soportarla cantidad de $578,112.45

4 La entidad pagó los siguientes recargos y actualizaciones originado porpagos extemporáneos de I.S.R : en Mayo de 2008: pagó $ 4,748.00 derecargo y $ 2,005.00 de actualización por impuestos correspondiente almes de Febrero de 2008 y pagó recargos de $4,198.00 Y actualización $1,772.00, de los impuestos correspondiente al mes de Marzo de 2008.En Junio de 2008 pagó recargos de $ 2,461.00 de los impuestoscorrespondiente al mes de Abril del mismo año. Haciendo un totalgeneral de recargos y actualizaciones de $ 15,184.00 .

$15,184.00

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos, Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas,35 del Reglamento de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad yGastos Público del Estado de Tabasco

La documentación enviada por la Secretaria de Contraloria no procede,en virtud de que la justificación no corresponde a lo observado, ellosargumentan problemas .técnicos para el envio de las aportaciones alISSTE y SAR y la observación se refiere a pagos extemporáneos delISR

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El titular de laDirección deResponsabilidadesAdministrativas C. Lic.

- Alfonso CastilloSuárez de laSecretaria deContraloría notifica elInicio deProcedimiento deResponsbilidadAdministrativa.

5 Pago de Compensación no procedente a personal contratado bajo elRégimen de Honorarios Asimilables a Salarios, según lo señalado en lacláusula segunda inciso 2 del contrato de prestación de servicios.

$526,087.97

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos, Título Tercero, Responsabilidades Administrativas,Numerales 15 primer y segundo párrafo, 59 Fracción IV del Manual deNormas Presupuestarias para la Administración Pública del Gobiemodel Estado de Tabasco vigente, Cláusula segunda inciso 1 y tercerainciso 3 del Contrato correspondiente.

6

La documentación enviada por la Secretaria de Conlraloria no procede,en virtud de que la Justificación no corresponde al hecho observado,argumentan que los servidores públicos según contrato están deacuerdo a que se les efectúen retenciones de ISR y la observación serefiere al pago improcedente de compensación al personal contratadobajo el régimen de asimilados a salarios.

Efectúan pagos por concepto de compensación a personas noregistradas en la plantilla de personal como servidores públicos quelaboran en el Instituto de Educación para Adultos de Tabasco.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos. Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas,Numeral 15 primer y segundo párrafo del Manual de NormasPresupuestarias para la Administración Pública del Gobierno del Estadode Tabasco vigente.

$113,200.00



" La documentación enviada por la Secretaria de Contraloría no procede,"toda vez que la Entidad envía aclaración carente de sustento

documental y legal, aunado a que se encuentra pendiente el reintegrode los recursos.

7 Efectúan pagos por concepto de viáticos a personas no registradas enla plantilla de personal como servidores públicos que laboran en elInstituto de Educación para Adultos de Tabasco.

$8,400.00

Par lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articules 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de los

, Servidores Públicos, Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas,Numeral 15 primer y segundo párrafo, &3 Fracción VIII primer párrafo,apartado de autorizaciones fracción 11inciso c del Manual de NormasPresupuestarias para la Administración P,ública del Gobierno del Estadode Tabasco vigente.

La documentación enviada por la Secretaria de Contralorla procedeparcialmente, toda vez que la entidad señala que se trata de un profesorque trabaja para la SEP y que esta comisionado sin anexar el oficio deComisión correspondiente.

8 La entidad no proporcionó el Convenio suscrito con el Sindicato en elcual se formalice la entrega de becas de $800.00 mensuales al personalque se encuentran estudiando Licenciatura, mediante las pólizas dediario números 4308, 5325 Y 6310 de fecha 04 de Abril, 8 de Mayo y 10de junio de 2008 respectivamente, según lo dispuesto en el ContratoColectivo de Trabajo 2006-2008, en el Capítulo XXII, cláusula 129.

$60,000.00

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen el Articulo 35 Fracción 11 del Reglamento de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco,Contrato Colectivo de Trabajo 2006-2008

La documentación enviada por la Secretaria de Contralorla no procede,en virtud de que la .entidad envla aclaración que no desvirtúa los hechosobservados.

0-089/2009


9 La contratación de Servicios privados de seguridad y vigilanciamediante los contratos CPFF235-3/08 y CPFF235-24/08 celebradosentre el Organismo Público Descentralizado Instiluto de Educación paraAdultos de Tabasco con el C. Moisés Cornelio Silván, con vigencia detres y nueve meses respectivamente, fue adjudicación directa, noobstante que los importes contratados rebasan el importe establecidopara las adjudicaciones directas, asi mismo la entidad no proporcionóevidencia documental ~e la fianza de cumplimiento correspondiente.

$302,400.00

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen el Articulo: 76 párrafo trece de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de Tabasco; 47 fracciones 11 y 111de la Ley deResponsabilidad de los Servidores Públicos, Numeral 36 del Manual deNormas Presupuestarlas para la Administración Pública del Gobiernodel Estado de Tabasco, vigente.

La documentación enviada por la Secretaria de Contraloria no procede,en virtud de los argumentos que proporciona la entidad carecen desustento legal y documental.

10 Efectúan diversos pagos carentes de documentación soporte queampare y transparente el ejercicio del gasto.

$275.103.09

PERiÓDICO OFICIAL 14 DE OCTUBRE DE 2009

OBSERVACIONES DOCUMENTALES, PRESUPUESTALES FINANCIERAS Y DE CONTROL INTERNO

Por lo que se determina Que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen el Articulo 35 Fracción 11 del Reglamento de la Ley Estatal dePresupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Tabasco yCláusulas Segunda, apartado 4 y Tercera, apartado 6 del Conveniopara el Desarrollo de los Programas de Educación para Adultos deTabasco.

La documentación enviada por la Secretaria de Contralorla procedeparcialmente, toda vez que anexan comprobaciones de algunas pólizas,falta comprobaciones y las actuaciones del Órgano Interno control.

Erogaciones por Concepto de AyiJdas Culturales y Recreativos parasufragar gastos del Patronato de Fomento Educativo en el Estado deTabasco A.C. carentes de documentación que ampare y transparente elejercicio del gasto.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los articulos 46 y 47 de la. Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos. Titulo Tercero. Responsabilidades Administrativas,35 del Reglamento de la Ley de Presupuesto. Contabilidad y GastoPúblico y Cláusulas Segunda, apartado 4 y Tercera. apartado 6 delConvenio para el Desarrollo de los Programas de Educación paraAdultos de Tabasco.

La documentación enviada por la Secretaria de Contralorla procedeparcialmente, en virtud de que la Entidad no envla la totalidad de ladocumentación comprobatoria de los recursos ejercidos por elPatronato.

12 Erogaciones por concepto de Viáncos a la Habana Cuba, carentes dedocumentación que transparente el ejercicio del gasto.¡;f'ü'ñiiten"íiñéxar"'consiá'ñCili"'de"'¡iarticipá'éióií"-é"--ej-'CongresoIberoamericano de Alfabetización y Educación Básica para PersonasJóvenes y Adultas.Bj'oei-persijñal-éOñiisiijñado;'se·deieéio'aIC'.'-ceiéstiñó"Martliíé'z'¡;aique no pertenece a la plantilla del personal de la Entidad.

cj'medi.iñié'ias·'póiizas·de'egresos"S501"Y"680:¡'expideñ'Ciieqües"¡jfavor de "Oiga Lidia Chamizo Leyva" para paqo de hospedaje en laHabana Cuba y como documento soporte del gasto anexan fotocopiade la factura 067 de fecha 28 de agosto de 2008( 2 meses posterior ala fecha del congreso) por la cantidad de $160,373.00

11

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades 'de losServidores PÚblicos, Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas,35 del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y GastoPúblico.

La documentación enviada por la Secretaria de Contralorla no procede,toda vez que el organismo únicamente anexa tres constancias departicipación en el congreso de Cuba, no envla aclaración relacionadacon el inciso "B" y "C" de la observación.

13 Efectúan pago mediante cheque No. 1824 por concepto decompensación a la C. Norma del Carmen Chacon Martlnez noregistradas en la plantilla de personal como servidor público que laboraen el Instituto de Educación para Adultos de Tabasco, afectandopresupuesto 2008 con gastos que corresponden al perlado de Aqosto-Diciembre 2007.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos, Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas.

$248,040.00

$235,85556


D'089/2009

$16,000.00



La documentación enviada por la Secretaria de Contraloria no procede,en virtud de que la Entidad envía aclaración carente de sustentodocumental y legal.

14 Ivlediante póliza de Diario No. 6937 de fecha 25 de junio de 2008.efectúan comprobación de gastos en las coordinaciones de zonas poraplicación de exámenes, observándose que dicha póliza no seencuentra registrada en la contabilidad afectando a la partida 590·0000153602 (impresión y elaboración de publicaciones).

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los articulas 31 y 32 de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad yGasto Público de/ Estado de Tabasco.

El Organismo argumenta que por un error registraron la comprobaciónde los gastos pero contablemente no se realizó afectación alguna, noanexan documentación que desvirtúe los hechos observados, seconsiderará solventada en tanto el Organismo entregue el análisis deDisponibilidad Financiera con las diferencias observadas totalmenteidentificadas

15 Al comparar cifras al 30 de Junio de 2008 del ejercicio del gastoreflejado en el documento de Autoevaluación con las registradas encontabilidad, se determinó diferencia del orden de $ 4,292,442.39.

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 30, 31 Y 49 de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público

El Organismo no identifica la diferencia observada, únicamentemanifiesta que al efectuar el cierre presupuesta' mes a mes a laSecretaria de Administración y Finanzas muestra diferencias. debido aque no considera toda la documentación enviada y muchas quedan entránsito, por lo tanto la documentación enviada por la Secretaria deContraloria no procede, en virtud de que la entidad envía aclaracióncarente de sustento documental.

16 El análisis de Disponibilidad Financiera al 30 de Junio de 2008proporcionado por la entidad. refleja diferencia global del orden de $6,077 ,049 70

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulos 30, 31 Y 49 de la Ley Estatal de Presupuesto,Contabilidad y Gasto Público.

í7

La documeritación enviada por la Secretaria de Contraloria no procedeen Virtud de que la Entidad envía aclaración sin analizar e Identificar lasdiferencias observadas.

Mediante pólizas de diario y egresos por concepto de pago porreparación de equipo de cómputo, mantenimiento y reparaciónrealizados a vehiculos y sanitarios, compra de material de oficina,material de limpieza y reproducción de diferentes documentos, seobserva que debieron ser provisionados para su pago en el trimestrepasado y no cargados al gasto de este trimestre

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen el Articulo 31 de la Ley Estatal de Presupuesto, Contabilidad y GastoPúblico, 57 y 59 del Reglamento de la misma Ley

$3575000

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D·089fZQ09

El titular de laDirección deResponsabilidadesAdministrativas C. t.íc.Alfonso CastilloSuárez de laSecretaria deContraloria notifica elInicio deProcedimiento deResponsabilidadAdministrativa



_'Ni>,CPNSECUTIV

OLa documentación enviada por la Secretaria de Contraloria no procedeen virtud de que la enticao envia aclaración carente de sustento legal ydocumental

18 Falta de, Planeación de las Adquisiciones y Prestación de Servicios,

Se det ectarOllCOll1p;as -dlfecias en -ú-~-;;;,s;ñü- ;';~és--q;;é'ai anallza'rl¡;scorresponden a compras por conceptos iguales yen fechas continuas yal cuantificarlas superan el limite establecido para realizar comprasdirectas, situación que no asegura las mejores condiciones en cuanto aprecio. calidad. financiamiento y oportunidad

- ... _ .. - ._- ------Lo anterror se fortalece con eloücio de fecha 4 de Diciembre de 2008,Signado por el Lic. Carlos A. Gulierrez Padrón, Director deAdministración y Finanzas de la Enlidad, dirigido al Jefe de Grupo deAuditores comisionados por éste Organo Técnico. en el cual manifiestaque en el periodo comprendido de Abrrl a Junio no se llevaron a cabolicitaciones para compra de rnatenaies y servícros

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 46 y 47 de la Ley de Responsabilidades de losServidores Publicas, Titulo Tercero, Responsabilidades Administrativas,14 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Serviciosdel Estado de Tabasco, Numeral 68 penúltirno párrafo del ManLJaI deNormas Presupuesfarias para la Administración Publica del Gobiernodel Eslado de Tabasco vigente

La documentación enviada por la Secretarra de Contraloria no procede.en virtud de que la Entidad envra actaracron carente de sustento legal ydocumental, el Organo mtcrno de control no envia evidenciasdocumentales del inicio del proceduuiento. o en su caso elpronunciamiento sobre la inexistencia de erernentps para iniciar dichoprocetíirniento '

19 Se observa que efectúan préstamos de Ramo 11 a POA, y suscorrespondientes devoluciones, ast corno devolución de préstamo de

• Ramo 33 a POA. srn afectar las cuentas de Deudores y AcreedoresDiversosLo antenor denota que los recursos del Ramo 11 autorizados yentregados al Organismo no estan Siendo programados y ejercidos deacuerdo a sus criterios normativos y por lo tanto no se están dandocumplimiento a los objetivos y programas objeto de su naturaleza

Por lo que se determina que el ente fiscalizado contravino lo establecidoen los Articulas 30 y 31 segundo pánato de la Ley Estatal dePresupuesto Contabilidad y Gasto PubliCO. 54, 55, 56, 57 Y 74 de suReglamento, 47 tracciones 1y 111de la Ley de Responsabilidades de losServidores Pubhcos. 1 del Presupuesto de Egresos de la Federaciónpara el Ejercicio Fiscal 2007, nurne: ales 91 y 10 3 de las Reglas deOperación de los Programas Atenclon a la Demanda de Eoucacionpara Adultos y lv1odelo de Educación para la Vida y el Trabaja (lNEA)Ramo 11, Principios de Contabilidad Cubernarneutat contenidos en elManual de Contabilidad Gubernamental de la Administracion PúblicaEstata: vigente apartado IV Revelaciol1 Suficreute, lrnportancia Relallvay Base de RegIStro

La docurnentación enviada por la Se cretaria de Contr alor ia no procedeen virtud de que la entidad Cl1v:a acl(HGC!ÓI~carente de sustento legal ydocumental el Olg3nc interno eje control no enVI3 e vídencmsdocumentales del m.ero del prccccurncnto o en su caso elpronunciarniento sobre lél InexlsL..'IICllJ de c'ic"fllentos par a uuc.ar dichoprocernrruento

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El titular de laDirección deResponsabilidadesAdministrativas e Lic.Alfonso CastilloSuárez de laSecretaria deContralorla notifica elInicio deProcedimiento deResponsabilidadAdministrativa



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PERIOOICO OFICIAL...14 DE OCTUBRE DE 2009 PERiÓDICO OFICIAL 3 Federal a través del cual la Federación delega atribuciones a las entidades Iederatívas en materia de recaudación,