Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
(Periode Tahun 2008-2013)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN
2010310514
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
i
PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
(Periode Tahun 2008-2013)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN
2010310514
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2014
ii
PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
(Periode Tahun 2008-2013)
Diajukan oleh :
M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN
2010310514
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diuji
iii
S K R I P S I
PENGARUH SENSITIVITAS INFLASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DI
INDONESIA
Disusun oleh
M. IBRAHIM FEBRIANSYAH ARIFIN
NIM : 2010310514
Dipertahankan di depan Tim Penguji
dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 12 September 2014
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : M. Ibrahim Febriansyah Arifin
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 27 Februari 1993
N.I.M : 2010310514
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Pengaruh Sensitivitas Inflasi Terhadap Kinerja
Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia
(Periode Tahun 2008-2013)
Disetujui dan diterima baik oleh :
v
MOTTO
Perjalanan seribu mil diawali dengan sebuah langkah
Sebuah Permata tidak dapat dipoles tanpa gesekan, seperti halnya seorang manusia disempurnakan dengan cobaan hidup
Hujan deras adalah tantangan, jangan minta agar hujan
dikecilkan, tapi mintalah payung yang lebih besar
Saya mendengar dan saya lupa Saya melihat dan saya ingat
Saya lakukan dan saya mengerti Mengembangkan kelebihan, memperbaiki kekurangan
Tujuan memperoleh pengetahuan adalah memelihara karakter
seseorang. Tetapi orang yang hanya mengejar pengetahuan sebagai
tujuan akhir, akan kehilangan makna pendidikan
(Pepatah Cina)
Sehebat apapun kita
hidup kita tidak berguna
jika tanpa diimbangi BERTAQWAA KEPADA ALLAH SWT
dan BERBAKTI KEPADA ORANG TUA
vi
Alhamdulillah ya ALLAH Terima kasih atas segala nikmat dan rahmat-mu yang agung ini,
hari ini hamba bahagia ya ALLAH.. Sebuah perjalanan panjang dan
gelap... telah kau berikan secercah cahaya terang Meskipun hari esok
penuh teka-teki dan tanda tanya yang aku sendiri belum tahu pasti
jawabanya.
Keluarga kecilku yang tercinta Alhamdulillahirrabil’alamin Bram dapat menyelesaikan skripsi ini dengan
baik..
Dan sekarang Bram sudah menjadi Sarjana, seperti apa yang kalian
harapkan..
Terima kasih untuk mama Yang selalu panjatkan doa dan harapan kepada Allah agar selalu diberikan yang terbaik
untuk anak-anaknya.. Yang selalu mengajarkan agar selalu bersujud dan mengucap syukur kepada Allah atas
rahmat dan ujian yang diberikan.. Yang ajarkan aku tuk selalu tersenyum dan tertawa, meski terkadang batin merasa sedih
melawan kerasnya hidup..
Yang ajarkan aku tuk terus bertahan, meski kita sudah tak mampu lagi berdiri dan
berjalan tegap
Di setiap tetes keringat kalian, kalian jadikan hari-hari yang kalian lalui penuh
pengorbanan, kesabaran, dan ketabahan, demi orang yang kau sayangi dan kau cintai
yaitu anak-anakmu..
Mama tidak bisa tergantikan oleh siapapun, meskipun kalian tidak sempurna di mata
orang lain. Namun, engkau adalah panutan, dan motivasi dalam hidupku..
Aku akan tetap menyayangimu maa.. dan selalu membuat mama tersenyum, dan
menangis bahagia
Bahagia seperti saat pertama kali mama melihat, menggendong dan memeluk tubuh
mungilku dengan lembut & penuh kasih sayang saat aku terlahir didunia ini..
Aku sangat menyayangi dan mencintai mama.. melihat mama tersenyum bahagia adalah
cita-cita terbesarku ma.
vii
Terima Kasih Eyang Kakung dan Eyang Ti Alhamdulillah berkat doa dan semua dukungan yang eyang beri ke Bram, Bram dapat menyelesaikan skripsi ini dengan lancar ( selama 4 tahun ) Eyang Kakung dan Eyang Ti adalah contoh panutan yang sangat baik Bram selalu doakan semoga Eyang diberi sehat wal’afiat panjang umur, diberi kekuatan, dan selalu dilindungi Allah SWT dimana dan kapanpun berada, serta semoga selalu dilimpahkan rejeki yang banyak oleh Allah SWT
Amin Amin Amin yaa Robbal Alamin..
My Little Sweety (pimmpoo) Makasi udah nemenin aku siding pimm..
Walaupun bolos kerja.. hadehhh-.-
Besok nya sakit pula
Makasi kamu selalu kasi support aku terus,
Tiap down dan nervous kamu selalu menyemangati aku.
kamulah motivasiku dan penyemangatku,
terima kasih banyak untuk semuanya sayang.
Kamu telah mengajarkan banyak, yang merubah hidupku
menjadi lebih baik lagi..lagi..dan lagi..
Thanks My Little Sweety
Misi selanjutnya aku cari kerja, aku ngelamar kamu trs
nikah sama kmu pimmpoo. Iya kamu. Iya kamu. Kamu yg
baca. Xixixi
Aku akan segera melamar n menikahimu sayangku cintaku
sweetyku
Amin Amin Amin yaa Robbal Alamin..
Endog Angop Family (Afina, Niken, Sefrinda, Kikik, Mira, Ellya, Aris, Dian,
Gilang, n Marsu)
Kalian sahabat sekaligus keluarga buat aku
Kita sering belajar bareng ketika ada UTS / UAS, dan
gurunya Ellya. hahahaha
viii
Semoga qta akan menjadi saudara, sampai qta smuanya
punya anak,cucu,cicit
dan Sukses untuk kita semuanya.
Amin...
Endog Angop Family Boys ( Aris,Dian, Mar, n Gilang)
aku tdk akan melupakan masa-masa guyonan n begejekan
bareng di kampus, kelas, rumahku, dll. Sampai-sampai
ketika kalian sedang nunggu sidang, kita ya masih
begejekan.
Aku akan merindukan ketika kita nongkrong n bermain xbox
terus pas lagi ada waktu kosong. Banyak waktu kosongnya.
Main fifa, GTA, Watchdog, dll.
Makasih sudah nunggu sidang aku, tp ya sangat mengganggu
karena masih guyonan n begejakan.-_-
Gag tau lg ada yg gugup pas maju sidang.
Semoga qta akan menjadi saudara, sampai qta smuanya
Amin...
Terima Kasih untuk Lainnya Terima Kasih untuk orang-orang yang telah selalu
meremehkan, merendahkan, mengkritik, n menghujat aku,
karena itu semua aku semakin kuat dan semangat.
Aku akan selalu ingat kata-kata itu.
Dan akan ku buktikan.
Misi ini belum selesai hingga ku bungkam mulutmu.
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur atas kehadirat Allah SWT, yang telah memberikan lindungan
dan limpahan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang
berjudul “Pengaruh Sensitivitas Inflasi Terhadap Kinerja Keuangan Bank
Umum Syariah (2008-2013)”, yang merupakan salah satu persyaratan untuk
memperoleh gelar sarjana S1 pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memiliki beberapa
kekurangan sehingga merupakan suatu kebanggaan tersendiri bagi peneliti,
apabila mendapatkan saran dan kritik yang bersifat konstruktif. Peneliti juga
menyadari bahwa terselesainya penelitian ini berkat bantuan dari berbagai
pihak.
Kesempatan ini peneliti menyampaikan terima kasih kepada yang terhormat :
1. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., M.M selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya
2. Ibu Supriyati, S.E., M.Si., Ak selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya
3. Bapak Prof. Dr. R. W i l o p o, M.Si., Ak, CFE. selaku Dosen Pembimbing
yang dengan sabar dan ikhlas meluangkan waktunya untuk memberikan
pengarahan, saran, serta petunjuk mengenai cara-cara yang benar dan baik
dalam penulisan skripsi ini.
x
4. Segenap dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah
membekali peneliti pengetahuan yang sangat berguna dan berharga selama
menempuh perkuliahan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
5. Staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu penyusunan
skripsi ini.
6. Semua pihak yang tidak bisa peneliti sebutkan, yang telah turut serta dalam
membantu kelancaran dalam penyusunan Skripsi ini.
Akhir kata peneliti ucapkan Syukur Alhamdulillah semoga Allah SWT
selalu memberikan rahmat dan hidayahnya kepada kita semua. Peneliti berharap,
semoga skripsi ini dapat menambah pengetahuan dan informasi bagi pembaca.
Surabaya, 25 September 2014
Peneliti
xi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .......................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .......................................................... iv
PERSEMBAHAN ......................................................................................... v
DAFTAR ISI ......................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ......................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiv
ABSTRACT ........................................................................................... ......... xv
Bab I PENDAHULUAN ....................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 4
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 4
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 4
1.5 Sistematika Penulisan Proposal ............................................. 5
Bab II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................... 6
2.1 Penelitian Terdahulu ............................................................. 6
2.2 Landasan Teori ..................................................................... 12
2.3 Kerangka Pemikiran .............................................................. 17
2.4 Perumusan Hipotesis ............................................................. 18
Bab III METODE PENELITIAN .......................................................... 19
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 19
3.2 Batasan Penelitian ............................................................... 19
3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. 20
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................... 20
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............. 21
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ..................................... 22
3.7 Teknik Analisis Data .............................................................. 22
Bab IV GAMBAR SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 27
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 27
4.2 Deskriptif Statistik Sampel Penelitian ................................... 30
4.3 Proses dan Hasil Analisis Data .............................................. 31
Bab V PENUTUP ......................................................................................... 40
5.1 Kesimpulan ............................................................................ 40
5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... 40
5.3 Saran ...................................................................................... 41
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Kriteria Pengambilan Sampel .......................................................... 27
Tabel 4.2 Hasil Descriptive Statistic Return On Asset dan Inflasi .................. 30
Tabel 4.3 Hasil One Sample Kolmogorov-Smirnov Test ................................ 32
Tabel 4.4 Hasil Regresi Parsial ........................................................................ 33
Tabel 4.5 Hasil Uji T ........................................................................................ 36
Tabel 4.6 Hasil Uji F ........................................................................................ 38
Tabel 4.7 Hasil Koefisien Determinasi ............................................................. 39
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran……………………………………….. 18
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Inflasi Bulanan Periode Tahun 2008 – 2013
Lampiran 2 Hasil Perhitungan ROA Bulanan Periode Tahun 2008 – 2013
Lampiran 3 Hasil Olah Data SPSS Sensitivitas Inflasi Periode Tahun 2008-
2013
Lampiran 4 Data Sensitivitas Inflasi dan ROA Periode Tahun 2008-2013
Lampiran 5 Hasil Olah Data SPSS
xv
THE INFLUENCE OF SENSITVITAS INFLATION TO PERFORMANCE
FINANCING IN COMMERCIAL BANK OF SHARIA
ABSTRACT
The purpose of this study was to test whether the sensitivity level of the
inflation effect significantly to Islamic banks in Indonesia ROA. Sample
techniques used in this research is purposive sampling, where there are eleven
public Islamic bank, which provided the sample in this research. Analytical
techniques used in this study is SPSS version 20. The result of the test t indicates
that the inflation rate has no effect sensitivity significantly to the Islamic Bank's
ROA, since the above has a value greater than 0.05 namely of 0.063. From the
results of the not significant cause is one of the factors on Islamic Banking knows
no interest except for the system and selling, in contrast to conventional banks
that use the system of interest. In General, the changes will affect the inflation
rate interest rates to conventional banks, so will effect to the performance of
financials. However, in contrast to Islamic banks which do not adhere to the
system of interest but rather the system for buying and selling results, so that the
Islamic bank's financial performance can be said to be more efficient and
effective. Second is the ups and downs of the Islamic banking financial
performance is also influenced by the presence of manajerial in the decision
process and operational systems.
Keywords : INFLATION, ROA, ISLAMIC BANKING