Pemerkasaan koperasiangkasa.coop/bm/images/KertasKerjaKonvensyen/KERTAS...3 Pe n yata an M asalah : Pertumb uhan tak seimbang Koperasi kluster ^ _ÇvPZvÇ menyumbang 1.9% daripada

1

Fatimah Mohamed Arshad Institut Kajian Dasar Pertanian dan Makanan Universiti Putra Malaysia Serdang 43400

Pembentangan kepada Konvensyen Pemerkasaan Koperasi berlandaskan Semangat Kerjasama dan Keusahawanan anjuran Angkasa Bangi, 12 – 13 Jan., 2019

Pemerkasaan koperasi: Pengajaran daripada koperasi pertanian

Isu Pengalaman

koperasi pertanian Anatomi perubahan

2

Hujah perbincangan

Isu

3

Penyataan Masalah: Pertumbuhan tak seimbang

Koperasi kluster

“besar” yang hanya menyumbang 1.9%

daripada bilangan

entiti, tetapi syer

mereka dalam

perolehan adalah

“94.7%”

Taburan bilangan dan perolehan koperasi mengikut kluster (%), 2016

Sumber:Fatimah et al., 2018

4

Rajah 2 Bilangan dan keuntungan koperasi

mengikut kluster (%), 15 Jun 2015

Koperasi kluster

“besar” yang hanya menyumbang 1.9%

daripada bilangan

entiti, tetapi syer

mereka dalam

keuntungan adalah

>90%


5

Anggota Aset

Modal Perolehan


6 Rajah Heat Map Prestasi Koperasi mengikut Kumpulan Sasar, 2016 Sumber:Fatimah et al., 2018

7

Pertumbuhan koperasi berat sebelah,

berat kepada perhidmatan (perbankan)

Koperasi tidak memanfaatkan kepada

kumpulan sasaran yang memerlukan,

pengusaha/pengguna/pengeluar kecil

Intipati

Mengapa koperasi perbankan maju dan

yang lainnya rata-rata masih merangkak?

walhal kredit adalah sumber utama

koperasi.

Persoalan

Isu Pengalaman


8

Hujah perbincangan

Pengalaman

koperasi pertanian

9

Profil koperasi: Petunjuk yang masih lemah

Aset, liabiliti dan modal kerja

Sebahagian besar KAT

(88.6%) memiliki nilai aset

<RM250,000.

> 2/3 KP memiliki aset

>RM250,000.

10 daripada KN memiliki aset

>RM500,000.

>90% KAT memiliki liabiliti yang

rendah (<RM50,000), KP (40%).

38% KP miliki liabiliti >RM250,000.

6 drpd 14 KN miliki liabiliti

>RM200,000.

Agihan Aset ikut Koperasi, (RM) 2006

Kategori KAT % KP %

<50,000 202 56.1 17 15.6

50,000-250,000 117 32.5 17 15.6

>250,000 41 11.4 75 68.8

Jumlah 360 100 109 100

Agihan Liabiliti ikut Koperasi, (RM) 2006

Kategori KAT % KP %

<50,000 388 91.7 44 40.4

50,000-250,000 24 5.7 27 24.8

>250,000 11 2.6 38 34.9

Jumlah 423 100 109 100

Agihan Modal Kerja ikut Koperasi, (RM) 2006

Kategori KAT % KP %

<10,000 81 29.6 15 13.8

10,001-50,000 110 40.1 17 15.6

>50,000 83 30.3 77 70.6

Jumlah 274 100.0 109 100.0

>2/3 KAT memiliki modal kerja

<RM50,000 vs KP, 70% miliki

modal kerja >RM50,000.

9 drpd 15 KN ada modal kerja

>RM250,000. Sumber:Fatimah et al., 2012

10

Profil koperasi: Keuntungan terkumpul, isi padu perniagaan dan modal

syer

1/3 KP mengalami kerugian,

> 1/5 KAT alami kerugian.

7 daripada 15 KN alami

keuntungan terkumpul >RM1 juta.

>2/3 isi padu perniagaan KAT

bernilai <RM10,000.

5 drpd 8 KN catat nilai jualan

>RM2.5 juta.

Agihan Keuntungan/Kerugian Terkupul ikt Koperasi, 2006 Kategori KAT % KP %

<0 73 26.6 36 33.3

1-50,000 148 54.0 46 42.6

>50,000 53 19.3 26 24.1

Jumlah 274 100.0 108 100.0

Agihan Isi Padu Perniagaan KAT, 2006

Kategori KAT %

<10,000 186 67.9

10,000-50,000 56 20.4

50,000-500,000 23 8.4

>500,000 9 3.3

Jumlah 274 100.0

Agihan Modal Syer ikut Koperasi, (RM) 2006

Kategori KAT % KP %

<10,000 115 42.0 32 29

10,000-50,000 108 39.4 37 34

>50,000 51 18.6 40 37

Jumlah 274 100 109 100

42% KAT miliki modal syer

<RM10,000

37% KP miliki modal syer

>RM50,000.

10 drpd 15 KN miliki modal syer

>RM50,000.


11

Petunjuk kewangan: Kecairan, kemampuan bayar dan

keberuntungan

Nisbah semasa: KAT menunjukkan

kecairan yang tinggi vs KN dan KP

KP menunjukkan nisbah hutang

aset yang tinggi berbanding KAT

Nisbah Hutang Aset (Median) ikut Koperasi, 2004-6

Tahun KAT KN KP

2004 0.09 0.15 0.18

2005 0.09 0.15 0.18

2006 0.08 0.12 0.14

Nisbah Hutang Ekuiti (Median) ikut Koperasi, 2004-6

Tahun KAT KN KP

2004 0.08 0.18 0.63

2005 0.08 0.14 0.57

2006 0.08 0.14 0.48

KP menunjukkan nisbah hutang

ekuiti yang tinggi berbanding KAT

Nisbah Untung Bersih (Median) ikut Koperasi, 20

Tahun KAT KP

2004 0.42 0.04

2005 0.4 0.05

2006 0.44 0.03

KAT menunjukkan nisbah yang

lebih tinggi berbanding KP.

Nisbah Semasa (Median) ikut Koperasi, 2004-6

Tahun KAT KN KP

2004 6.31 3.62 3.76

2005 6.53 3.15 4.07

2006 7 3.64 4.63


12

Petunjuk kewangan: Kecairan, kemampuan bayar dan

keberuntungan

Nisbah pusing ganti aset: KAT

menunjukkan nisbha yang paling

rendah

KAT menunjukkan pulangan atas

aset yang paling rendah

KAT menunjukkan nisbah

pulangan atas ekuiti yang rendah.

Pusing Ganti Aset (Median) ikut Koperasi, 2004-6

Tahun KAT KN KP

2004 0.06 0.03 0.67

2005 0.06 0.01 0.61

2006 0.06 0.06 0.55

Pulangan atas Aset (Median) ikut Koperasi, 2004-6

Tahun KAT KN KP

2004 0.02 0.09 0.11

2005 0.02 0.07 0.09

2006 0.03 0.13 0.07

Pulangan atas Ekuiti (Median) ikut Koperasi,

Tahun KAT KN

2004 0.03 0.11

2005 0.02 0.11

2006 0.03 0.15


13

Profil Sosio Ekonomi Responden

Butir Frekuensi Peratus

Jantina

Lelaki 222 88.1

Perempuan 30 11.9

Jumlah 252 100

Jawatan dalam organisasi

Pengurusan atasan 146 65.2

Penyelia 11 4.9

Pengurusan pertengahan 41 18.3

Lain-lain 26 11.6

Jumlah 224 100

Kategori umur (tahun)

20 – 29 7 2.9

30 – 39 8 3.3

40 – 49 48 19.6

50 – 59 76 31

60 – 69 65 26.5

≥70 41 16.7

Jumlah 245 100

Pendidikan tertinggi

Ijazah sarjana 6 2.5

Ijazah sarjana muda 21 8.8

Diploma 48 20.2

Sijil 49 20.6

Sekolah menengah 93 39.1

Lain-lain 21 8.8Jumlah 238 100

<5 33 15.8

5 – 9 34 16.3

10 – 19 52 24.9

20 – 29 55 26.3

30 – 39 26 12.4

40 – 49 8 3.8

≥60 1 0.5

Jumlah 209 100

Bilangan tahun terlibat dalam koperasi

<5 6 3

5 – 9 10 5.1

10 – 19 25 12.6

20 – 29 40 20.2

30 – 39 51 25.8

40 – 49 65 32.8

≥60 1 0.5

Jumlah 198 100

Bilangan tahun terlibat dalam perniagaan

Jadual 8.1 Profil Sosio Ekonomi Responden (N=252)

1. 74.3% berumur lebih daripada

50 tahun.

2. Cuma 11.3% menerima

pendidikan universiti.

3. 43.1% mempunyai pengalaman

dalam perniagaan lebih

daripada 20 tahun.

4. 79.3% telah berada dalam

koperasi lebih daripada 20

tahun.


14

Profil Koperasi Mengikut Agihan Kegiatan Koperasi

Nota: 1. Jumlah kegiatan yang dijalankan adalah 235. 2. Sesetengah koperasi menjalankan lebih daripada satu aktiviti.

Kategori Koperasi Jumlah

Kegiatan KN KAT KP

Perkilangan 0 9 0 9

Pertanian 2 40 55 97

Peruncitan 2 8 5 15

Borong 0 3 4 7

Pemprosesan 1 7 0 8

Lain-lain (sewa bangunan/kedai/tanah, pinjaman, jual beli padi secara pukal dll.) 5 76 18 99

Nota:

1. Jumlah kegiatan yang dijalankan oleh KN adalah 10. 2. Jumlah kegiatan yang dijalankan oleh KAT adalah 143. 3. Jumlah kegiatan yang dijalankan oleh KP adalah 82. 4. Jumlah kegiatan yang dijalankan oleh semua koperasi adalah 235. 5. Saiz sampel KN= 7, KAT=117 dan KP= 65 6. Sesetengah koperasi menjalankan lebih daripada satu aktiviti.

Kegiatan Frekuensi Peratus

Perkilangan 9 3.8

Pertanian 97 41.3

Peruncitan 15 6.4

Borong 7 3.0

Pemprosesan 8 3.4

Lain-lain (sewa tapak bangunan/kedai/tanah, pinjaman, jual beli padi secara pukal dll.) 99 42.1

1. 41% terlibat dengan

kegiatan pertanian.

2. KAT, 34% terlibat dengan

pertanian.

3. KP, 84% terlibat dengan

pertanian.

Kegiatan pelbagai

1. KAT, 65% melaporkan

kegiatan pelbagai.

2. KP 28% melaporkan

kegiatan pelbagai.

Kegiatan pelbagai seperti

sewakan bangunan

pinjaman, kedai runcit dan

perkhidmatan.

Jadual 8.8 Profil Koperasi Mengikut Agihan Kegiatan Koperasi (N=192)

Jadual 8.9 Profil Koperasi Mengikut Agihan Kegiatan Koperasi dan Kategori

Koperasi (N=192)


15

Prinsip ketiga koperasi: Penglibatan anggota dalam kegiatan ekonomi:

Kategori => Beli dari ahli untuk dipasarkan


Pembelian dari ahli untuk tujuan pemasaran (komoditi pertanian) 29 15.1

Sumbangan kepada pendapatan (%)

5% - 19% 1 3.6

20% - 39% 3 10.7

40% - 59% 6 21.4

60% - 79% 3 10.7

80% - 99% 5 17.9

100% 10 35.7

Jumlah 28 100

Pembelian dari ahli untuk tujuan pemasaran

(perikanan) 1 0.5


29% 1 100

Kegiatan pembelian

daripada ahli untuk

dipasarkan:

Hanya 15% melaporkan

pembelian dari ahli untuk

dipasarkan.

Jadual 8.10 Agihan Koperasi Mengikut Pembelian daripada Ahli untuk

Dipasarkan (N=192)


16


Kategori => Beli dan jual semula kepada ahli


Pembelian dan jualan semula kepada ahli

(diesel/petrol) 5 2.6


0% - 20% 3 60

21% - 40% 2 40

Jumlah 5 100

Pembelian dan jualan semula kepada ahli (baja) 6 3.1


0% - 20% 6 100


(peralatan perladangan) 8 4.2


0% - 20% 7 87.5

21% - 40% 1 12.5

Jumlah 8 100


(barang-barang runcit) 10 5.2


0% - 20% 4 40.0

21% - 40% 1 10.0

41% - 60% 2 20.0

61% - 80% 2 20

81% - 100% 1 10.0

Jumlah 10 100


(komoditi perladangan) 1 0.5


20% 1 100

Koperasi yang melaporkan pembelian dan jualan semula kepada ahli untuk komoditi-komoditi lain

Hartanah 1 0.5

Produk yang diproses 1 0.5

Sewa 8 4.2

Jumlah 10 100

Kegiatan pembelian

dan jualan semula

kepada ahli dan

sumbangan (%)

kepada jumlah

pendapatan:

Sangat minimal, <5%

Jadual 8.11 Agihan Koperasi Mengikut Pembelian dan Jualan Semula kepada

Ahli dan Sumbangan (%) kepada Jumlah Pendapatan (N=192)


17


Kategori => Beli dan jual semula kepada bukan ahli


(diesel/petrol) 5 2.6

0% - 20% 1 25

21% - 40% 2 50

41% - 60% 0 0

61% - 80% 1 25

Jumlah 4 100

Pembelian dan jualan semula kepada bukan ahli (baja) 3 1.6

0% - 20% 3 100

(peralatan perladangan) 8 4.2

0% - 20% 5 62.5

21% - 40% 2 25

41% - 60% 0 061% - 80% 1 12.5

Jumlah 8 100

(peralatan penangkapan ikan) 2 1.0

0% - 20% 2 100

(barang-barang runcit) 10 5.2

0% - 20% 2 20.0

21% - 40% 4 40.0

41% - 60% 2 20.0

61% - 80% 1 10.081% - 100% 1 10.0

Jumlah 10 100


Pembelian dan jualan semula kepada bukan ahli








Pembelian dan jualan semula

kepada bukan ahli dan

sumbangan kepada jumlah

pendapatan: Sangat minimal,

kurang 5%.

Jadual 8.12 Pembelian dan Jualan Semula kepada Bukan Ahli dan Sumbangan

Kepada Jumlah Pendapatan (%), (N=192)


18

Pendidikan Tertinggi Ketua Eksekutif dan Pengerusi Lembaga

Pengarah: Lebih daripada separuh menerima pendidikan menengah sahaja.


Kelulusan tertinggi akademik: Ketua Eksekutif



Diploma 30 29.1


Jumlah 103 100

Kelulusan tertinggi akademik: Pengerusi Ahli Lembaga Pengarah (ALP)



Diploma 41 18.9


Jumlah 217 100

Jadual 8.13 Agihan Responden Mengikut Pendidikan Tertinggi Ketua

Eksekutif dan Pengerusi Lembaga Pengarah (N=252)


19

Pemerhatian umum: Tidak sepenuhnya menghayati prinsip koperasi

Prinsip Rendah Memadai Tinggi

Keanggotaan sukarela dan terbuka Memadai

Kawalan secara demokrasi oleh anggota Rendah

Penglibatan anggota dlm kegiatan ekonomi Rendah

Autonomi dan kebebasan Memadai

Pendidikan, latihan dan maklumat Rendah

Kerjasama antara koperasi Rendah

Prihatin kepada masyarakat Rendah

20

Prestasi lemah daripada semua sudut:

governan, kefahaman, penglibatan

ekonomi, keusahawanan

Intipati mengenai koperasi pertanian

Mengapa sudah ENAM dekad tiada

kemajuan? .. Walaupun ada perubahan

institusi, daripada JPK, LPP, SKM, MKM,

KPDNKK, Angkasa, NAFAS dan Kem.

Pembangunan Keusahawanan dll?

Persoalan

21

Perkataan Bil. Perkataan Bil. Perkataan Bil. Perkataan Bil.

koperasi 661 bagus 90 banyak 59 kepentingan 47

anggota 386 badan 88 memberi 58 bersama 46

membantu 141 perniagaan 85 kewangan 55 pelajar 45

ekonomi 139 organisasi 73 baik 52 barang 43

masyarakat 117 satu 61 pinjaman 49 menyediakan 43

Rajah 7: Wordcloud daripada Semua Responden

Jadual 5: 20 perkataan teratas

Persepsi masyarakat ke atas koperasi: Prinsip murni koperasi

22

Rajah 8: Wordcloud Responden yang Pernah Menjadi Anggota Koperasi

“Lazimnya, wujud pergelutan kuasa diantara ALK untuk mengusai koperasi untuk tujuan peribadi dan bukan untuk faedah dan kebajikan anggota.” (sic) “Koperasi akan mengalami masalah kewangan yang kurang cekap dan penyelewengan sekiranya tidak ditadbir dengan cekap. Biasanya koperasi digunakan untuk kepentingan peribadi khasnya pengurusan tertinggi koperasi…” (sic) “Niat memang bagus untuk membantu masyarakat menjadi pengusaha perniagaan dan kehidupan yang baik.Tetapi dalam kebanyakan masa, sesetengah individu menyalahguna koperasi untuk kepentingan sendiri…” (sic)

23

“…..cooperatives are still lag behind in term of competitiveness compared to other business model, mostly due to lack of professional knowledge & experience in the leaderships”.. (sic) “Hanya tahu semasa di sekolah…” (sic) “Pendedahan kepada keahlian dalam sesuatu koperasi hanya terhad kepada koperasi yang diwujudkan pada setiap sekolah…..” (sic) “Koperasi perlu dikategorikan sebagai IKS untuk mendapat faedah dan sokongan komprehensif daripada kerajaan”. (sic)

Rajah 9: Worldcloud Responden yang Tidak Pernah Menjadi Anggota

24

“Sesetengah ahli menyertai koperasi sekadar untuk mendapatkan kelebihan 'dividen' dan ini antara penyebab kenapa sesetengah koperasi tidak mampu untuk mencapai aras pencapaian yang terbaik setanding model-model koperasi di luar malaysia.” (sic) “Koperasi adalah platform yang baik untuk perniagaan dengan sumbangan modal yang minimum daripada individu. Kerajaan telah membantu dengan pelbagai kaedah untuk menggerakkan pertumbuhan koperasi di Malaysia. Walau bagaimanapun pengurusan koperasi memerlukan anggota untuk memahami peraturan dan prosedur. Dalam situasi semasa, kebanyakan anggota koperasi adalah warga tua dan penyertaan daripada generasi muda masih lagi rendah.”

Rajah 10: Wordcloud Anggota yang Tidak Menjawab Status Keanggotaan

25

Sikap ALK terhadap Entiti

Koperasi

Faktor 1: Peranan ALK di dalam Koperasi

Faktor 2: Peranan Pengurusan Koperasi dalam

Melancarkan Urusan Pentadbiran

Faktor 3: Prestasi, Perkhidmatan dan Manfaat

Koperasi

Faktor 4: Koperasi sebagai Model Perniagaan

Faktor 5: Kepentingan Jaringan, Latihan dan Pemantauan ke atas Pengurusan Koperasi

Faktor 6: Keberkesanan Tadbirurus Koperasi

Faktor 7: Kelemahan Koperasi

Butiran Statistik

Cronbach's Alpha 0.96

N 47

Butiran Statistik

KMO 0.949

Bartlett's Test of

Sphericity

Chi

Square

8394.6

1

df 1081

Sig 0.000

Ujian Kebolehpercayaan

Ujian Kecukupan Persampelan (Sampling Adequacy Test)

Rajah 12: Dapatan Analisis Faktor Eksploratori Borang 3

Analisis faktor: Kepentingan governan atau tadbirurus

26

Memahami konsep kooperasi secara umum

Tapi tak tahu beza antara koperasi vs

syarikat milik pelaburan (IOF)

Intipati sikap masyarakat

Mengapa koperasi mikro, sederhana masih

tidak maju .. Walaupun ada perubahan

institusi, daripada JPK, LPP, SKM, KPDNKK

dan Kem. Pembangunan Keusahawanan?

Persoalan

Isu Pengalaman


27

Hujah perbincangan

Anatomi perubahan

28

“A good principle, not rightly understood, may prove as harmful as a bad principle.” (John Milton, 1859)

Prinsip yang baik, tidak difahami

setepatnya, akan memudaratkan

sebagaimana prinsip yang tidak betul.” (John Milton, 1869)

Landasan betul

29

Rumusan mengapa koperasi pertanian

rata-rata masih tidak maju


Governance: Penglibatan politik dan

polisi yang tidak mendayaupayakan

petani supaya berdikari dalam koperasi

Prinsip koperasi tidak dilaksanakan

terutama penglibatan ahli dalam

kegiatan dan model koperasi sebenar

Khidmat pengembangan lemah

1

3

2

30

Governance

Cadangan pemerkasaan koperasi

Polisi ke arah pendayaupayaan petani dan bukan

terlibat dalam koop .

Pendayaupayaan pengguna/pengusaha

kecil. Bebaskaan petani daripada

kongkongan ahli politik. Koperasi dari petani, oleh petani dan untuk petani. Tugas kerajaan adalah memudahcarakan.

Menyediakan infrastruktur, pemantauan,kawalan,

perundangan dan penambahbaikan berterusan

Akses kepada modal, maklumat, teknologi,

rangkaian dan perdagangan

Insentif fiskal dan geran bantuan produktif.

1 1

31

Governance


Isu governance agensi induk seperti FELDA, FELCRA

LPP, NAFAS, ANGKASA dll dalam membangunkan

koperasi masing-masing

Fokus sepatutnya kepada

pendayaupayaan stakeholders (petani

Atau ahli ) dan BUKAN mengkayakan

subsidiari agensi Supaya petani boleh

- Berdikari

- Forward integration (kegiatan nilai-tambah)

- Backward integration (input (baja dll) dan agribusiness)

.

1 1

32

Prinsip koperasi yang betul


Wujudkan Jabatan Pembangunan Koperasi untuk

pembangunan sektor koperasi. Penyelarasan LPP, FELDA, FELCRA, SKM, KPK,

SKM,NAFAS,RISDA

Pembangunan sumber manusia – program

akademik dan profesional yang lebih efektif

Sokongan institusi – kewangan/kredit, modal,

latihan, infrastruktur dan pengembangan

Tingkatkan peranan Bank Rakyat ke arah

pembangunan koperasi

1 2

Kriteria penilaian koperasi (spt Indeks Prestasi Koperasi) dan

bantuan/sokongan kerajaan perlu rangkumi kriteria utama ini.

1. Pematuhan kepada prinsip koperasi yang sebenarnya melalui

pengembangan dan pemantauan. Selain 7 prinsip utama koperasi,

contohi USDA memfokus kepada 3 prinsip ASAS:

(i) Prinsip Pengguna-Pemilik (User-Owned Principle) bermaksud

individu yang memiliki dan membiayai koperasi adalah mereka yang

menggunakan perkhidmatan koperasi.

(ii) Prinsip dikawal oleh-Pengguna (User-Controlled Principle)

bermaksud individu yang mengawal koperasi adalah mereka yang

menggunakan perkhidmatan koperasi. Mereka secara demokratik

memilih ALK dan ALK menentukan polisi operasi, belanjawan tahunan,

memantau operasi dan mengagihkan faedah daripada penggunaan

perkhidmatan koperasi.

(iii) Prinsip Faedah-kepada-Pengguna (User-Benefited Principle).

Tujuan utama koperasi utk menyediakan/mengagihkan faredah

kepada anggota berdasarkan penggunaan mereka ke atas khidmat

koperasi.

33

USER – Owner

USER – Control

USER – Benefit

Cadangan pemantauan koperasi

2

Prinsip koperasi yang betul

34

Pengembangan


Pengembangan ke atas keperluan kemahiran

koperasi dari segi tadbirurus, kewangan, pengurusan

sumber manusia , risko dan perniagaan.

Pengembangan perniagaan.

Pengembangan teknikal dan teknologi

terutama ICT dan IoT.

Pelajari dari pengalaman dan model daripada

negara lain

Promosi koperasi kepada awam untuk

memperbaiki persepsi kepada koop vs investor

owned company

1 3

35

Pengembangan …


Pembangunan koperasi yang betul dan aktif

di pupuk dari sekolah rendah dengan menekan nilai

kepentingan usaha kolektif dan komuniti

Insentif khusus atau targeted incentive kepada

sektor masyarakat yang memerlukan – golongan

miskin bandar, petani, komuniti pangsa,

peruncit / pengusaha kecil, sekolah di pendalaman

3

1. Indeks Prestasi Koperasi memberatkan 3 prinsip:

User –Owner, User-Control dan User Benefit.

2. Beberapa koperasi perlu dikategorikan sebagai IKS untuk mendapat faedah dan sokongan komprehensif daripada kerajaan.

3. Bank koperasi berada dalam liga sendiri, maka perlu diasingkan untuk tujuan penilaian.

4. Big data analytics ke atas prestasi koperasi.

36

Cadangan pemantauan koperasi

37

Fatimah Mohamed Arshad, Kusairi Mohd. Noh, Amin Mahir Abdullah

(2012). Penilaian Koperasi Pertanian Terpilih, Serdang: Universiti Putra

Malaysia Press, 375 pp. ISBN 978-967-344-3221-2.CIP 344-683

Fatimah Mohamed Arshad, Kusairi Mohd Noh dan Allia Farhana

Rosmanshah (2018). Sikap Masyarakat Malaysia ke atas Koperasi, laporn

akhir yang dikemukakan kepada Maktab Kerjasama Malaysia, 236 ms.

TERIMA KASIH ….


Documents

Pemerkasaan koperasiangkasa.coop/bm/images/KertasKerjaKonvensyen/KERTAS...3 Pe n yata an M asalah : Pertumb uhan tak seimbang Koperasi kluster ^ _ÇvPZvÇ menyumbang 1.9% daripada