Upload
noh-martyson
View
29
Download
0
Embed Size (px)
DESCRIPTION
DAMPAK DARI PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Citation preview
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL PEMBUKA UNTUK PENY. NERACA AWAL SKPD DINAS A
PERIODE 31 DESEMBER 2007
NO URAIAN DEBET KREDIT1 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31.500.000,00 Uang Muka dai BUD-UP Rp31.500.000,00 2 Kas di Bendahara Penerimaan Rp3.500.000,00 Pend. Yang Harus Disetor Rp3.500.000,00 3 Piutang Retribusi Rp12.600.000,00 Cadangan Piutang Rp12.600.000,00 4 Persediaan Rp40.300.000,00 Cadangan Persediaan Rp40.300.000,00 5 Peralatan dan Mesin Rp81.850.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp81.850.000.000,00 6 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp31.700.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp31.700.000.000,00 7 Konstruksi dalam Pengerjaan Rp279.000.000,00
Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp279.000.000,00 Rp113.916.900.000,00 Rp113.916.900.000,00
Mark Jr Page 1
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
NERACA AWAL SKPD DINAS A
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Aset Lancar Utang Lancar Kas di Bendahara Peng Rp31.500.000 Uang Muka dari BUD Rp31.500.000Kas di Bendahara Pen Rp3.500.000 Pend. Yg Belum Disetor Rp3.500.000Piuatang Retribusi Rp12.600.000 Rp35.000.000Persediaan Rp40.300.000 Equitas Dana Lancar Rp87.900.000 Cadangan Piutang Rp12.600.000
Aset Tidak Lancar Cadangan Persediaan Rp40.300.000
Peralatan dan Mesin Rp81.850.000.000 Rp52.900.000Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp31.700.000.000 Equitas Dana Investasi Konstruksi dalam Pengerjaan Rp279.000.000 Diinvestasikan dalam AT Rp113.829.000.000 Rp113.829.000.000
Rp113.916.900.000 Rp113.916.900.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL UMUM SKPD DINAS A
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Tanggal Uraian Debet Kredit1-Jan Alokasi Estimasi Pend. Retribusi Daerah Rp12,268,800
Alokasi Estimasi Pend. Lain-lain PAD Rp7,200,000 Utang Kepada BUD Rp19,468,800 Piutang dari BUD Rp283,248,000 Allotment Belanja Pegawai Rp191,001,600 Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp47,520,000 Allot. Belanja Peralatan & Mesin Rp6,326,400 Allo.Belanja Jalan, Irigasi & Jaringan Rp38,400,000
3-Jan-07 Uang Muka dari BUD- UP Rp31,500,000 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31,500,000
15-Jan-07 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp20,000,000
Uang Muka dari BUD -UP Rp20,000,000
21-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp13,495,680 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13,495,680
Mark Jr Page 2
23-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp6,840,000
Lain-Lain PAD Rp6,840,000
14-May-07 Belanja Pegawai Rp210,101,760 Piutang Dari BUD Rp210,101,760
16-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp6,500,000 Piutang Dari BUD Rp6,500,000
8/31/2007 BM Peralatan dan Mesin Rp6,326,400 Piutang dari BUD Rp6,326,400 Pealatan dan Mesin Rp6,326,400 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp6,326,400
19-Sep-07 Belanja Barang dan Jasa Rp26,569,600 Piutang dari BUD Rp26,569,600
27-Nov-07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000 Piutang dari BUD Rp38,400,000
Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp38,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp38,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp317,400,000 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp317,400,000 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp317,400,000 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp317,400,000
14-Dec-07 Belanja Perjalanan Dinas/ Barang dan Jasa Rp13,500,000 Piutang dari BUD Rp13,500,000 Uang Muka dari BUD Rp13,500,000 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp13,500,000 Rp1,368,976,640 Rp1,368,976,640
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 3
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Jan Rp31.500.000 Rp31.500.000
15-Jan Rp20.000.000 Rp11.500.000 14-Des Rp13.500.000 Rp25.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Piutang Retribusi
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp12,600,000 Rp12,600,000Jan JB Rp12,600,000 Rp0
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Persediaan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp40.300.000 Rp40.300.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 4
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp81.850.000.000 Rp81.850.000.000
Rp6.326.400 Rp81.856.326.400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp31,700,000,000 Rp31,700,000,000
27-Nov Rp38,400,000 Rp31,738,400,000
Rp279,000,000 Rp32,017,400,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Akumulasi Penyusutan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp6,450,000,000 Rp6,450,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 5
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Konstruksi dalam Pengerjaan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp279.000.000 Rp279.000.000
Rp38.400.000 Rp317.400.000 Rp317.400.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Uang Muka dari BUD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp31,500,000 Rp31,500,000Jan Rp0
Rp20,000,000 Rp20,000,000 Rp13,500,000 Rp6,500,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan yang Belum disetor
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp3.500.000 Rp3.500.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 6
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Cadangan Piutanng
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp12,600,000 Rp12,600,000
JB Rp12,600,000 Rp0
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Cadangan Persediaan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp40.300.000 Rp40.300.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo 2007 Saldo Awal Rp113.829.000.000 31-Agust Rp6.326.400 Rp113.835.326.400 27-Nop Rp38.400.000 Rp113.873.726.400 Rp317.400.000 Rp113.556.326.400
Rp317.400.000 Rp113.873.726.400
Mark Jr Page 7
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp12,268,800 Rp12,268,800
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-lain PAD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp7,200,000 Rp7,200,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Utang Kepada BUD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp19,468,800 Rp19,468,800Jan 21-Feb Rp13,495,680 Rp5,973,120
23-Feb Rp6,840,000 Rp866,880
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 8
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Piutang Kepada BUD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp283,248,000 Rp283,248,000Jan 14-May Rp210,101,760 Rp73,146,240
16-May Rp6,500,000 Rp66,646,240 31-Aug Rp6,326,400 Rp60,319,840 19-Sep Rp26,569,600 Rp33,750,240 27-Nov Rp38,400,000 Rp4,649,760 14-Des Rp13,500,000 Rp18,149,760
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Pegawai
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp191,001,600 Rp191,001,600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Barang dan Jasa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp47,520,000 Rp47,520,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
Mark Jr Page 9
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp6,326,400 Rp6,326,400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Jan Rp38,400,000 Rp38,400,000.00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Pegawai
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Mei Rp210.101.760 Rp210.101.760
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
Mark Jr Page 10
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Barang dan Jasa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-May Rp6,500,000 Rp6,500,000
19-Sep Rp26,569,600 Rp33,069,600
14-Dec Rp13,500,000 Rp46,569,600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 27-Nop Rp38.400.000 Rp38.400.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Feb Rp13.495.680 Rp13.495.680
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPD DINAS A
Mark Jr Page 11
SKPD : Dinas A
Kode Rekening :
Nama Rekening : Lain-Lain PAD yang Sah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Feb Rp6.840.000 Rp6.840.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
NERACA SALDO SKPD DINAS A
PERIODE 31 DESEMBER 2007
NAMA PERKIRAANNERACA SALDO
Debet KreditKas di Bendahara Pengeluaran Rp6,500,000 Kas di Bendahara Penerimaan Piutang Retribusi Persediaan Rp40,300,000 Peralatan dan Mesin Rp81,856,326,400 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp32,017,400,000 Akumulasi Penyusutan Konstruksi dalam Pengerjaan Uang Muka dari BUD Rp6,500,000 Pendapatan Yang Harus Disetor Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Rp40,300,000Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp113,873,726,400Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Rp12,268,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-Lain Rp7,200,000 Utang Kepada BUD Rp866,880 Piutang dari BUD Rp18,149,760Allotment Belanja Pegawai Rp191,001,600Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp47,520,000Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp6,326,400Alloment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000Belanja Pegawai Rp210,101,760 Belanja Barang dan Jasa Rp46,569,600 Belanja Peralatan dan Mesin Rp6,326,400 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38,400,000 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13,495,680Lain-Lain PAD Rp6,840,000 Rp114,242,259,840 Rp114,242,259,840
Mark Jr Page 12
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL BALIK SKPD DINAS A
No Uraian Debet Kredit1 Pend. Yang Harus Disetor Rp3.500.000,00 Kas di Bendahara Penerimaan Rp3.500.000,00 2 Cadangan Piutang Rp12.600.000,00
Piutang Retribusi Rp12.600.000,00
Rp16.100.000,00 Rp16.100.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL PENYESUIAN SKPD DINAS A
PERIODE 31 DESEMBER 2007
No Uraian Debet Kredit1 Pend. Yang Harus Disetor Rp6.500.000,00
Kas di Bendahara Penerimaan Rp6.500.000,00
2 Persediaan Rp20.075.000,00 Cadangan Persediaan Rp20.075.000,00 3 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp6.450.000.000,00
Akumulasi Depresiasi Rp6.450.000.000,00 4 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp1.145.000.000,00 Akumulasi Depresiasi Rp1.145.000.000,00
Rp7.621.575.000,00 Rp7.621.575.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL PEMBUKA UNTUK PENYUSUNAN NERACA AWAL SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
No Uraian Debet Kredit1 Penyertaan Modal PEMDA Rp9.140.000.000,00 Diivestasikan dalam Investai Jk. Pjg Rp9.140.000.000,00
Mark Jr Page 13
2Tanah
Rp234.500.000.000,00
Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp234.500.000.000,00 3 Gedung dan Bangunan Rp45.780.000.000,00 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp45.780.000.000,00 4 Dana Cadangan Rp6.028.000.000,00 Diinvestasikan dalam Dana Cadangan Rp6.028.000.000,00 5 Dana YHD untuk Pemb. Hutang Jk Pjg Rp341.000.000,00 Hutang Jangka Panjang Rp341.000.000,00 Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Pemb. Hutang Jk Pjg Rp23.400.000,00
TOTAL Rp295.812.400.000,0
0Rp295.812.400.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
NERACA AWAL SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Aset Tidak Lancar Utang Lancar Peryataaan Modal Pemda Rp9.140.000.000 Bag. Utang Lancar Kpd Pem. Pus Rp23.400.000,00 Tanah Rp234.500.000.00
0 Gedung dan Bangunan Rp45.780.000.000 Utang Jangka Panjang Dana Cadangan Rp6.028.000.000 Utang kpd. Pem. Pusat Rp317.600.000
Rp295.448.000.00
0
Ekuitas Dana Lancar Dana YHD untuk Pem. Utang Jk PdK -Rp23.400.000 Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan dlm Inv. Jk Pjg Rp9.140.000.000
Diinvestasikan dlm Aset TetapRp280.280.000.00
0
Dana YHD untuk Pemb. Utang Jk. Pjg -Rp317.600.000
Rp289.420.000.00
0 Ekuitas Dana Cadangan Dinvestasikan dlm Dana Cadangan Rp6.028.000.000
Mark Jr Page 14
TOTAL Rp295.448.000.000
TOTAL Rp295.448.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL UMUM SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Tanggal Uraian Debet Kredit1-Jan Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah Rp81,200,000
Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah Rp28,627,200 Alokasi Est. Pend. Hasil Peng. Kekayaan Daerah Rp1,180,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain- Lain yang sah Rp16,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH Rp75,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan transfer DAU Rp867,360,000
Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK Rp1,920,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Peny Rp28,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer BHP Rp51,494,400 Alokasi Estimasi Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000 Utang Kepada BUD Rp1,175,782,400 Piutang Dari BUD Rp810,064,000 Allotment Belanja Pegawai Rp445,670,400 Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp110,880,000 Allotment Belanja Bunga Rp1,600,000 Allotment Belanja Subsidi Rp11,424,000 Allotment Belanja Hibah Rp14,976,000 Allotment Belanja Bantuan Sosial Rp39,552,000 Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Allotment Belanja Tak Terduga Rp2,496,000 Allotment Belanja Transfer BHP ke Desa Rp79,104,000 Alokasi Estimasi Penerimaan Pemby. Pengg. SILPA Rp4,060,800 Alokasi Estimasi Pen. Pemby. Penc. Dana Cadangan Rp4,000,000
Utang Kepada BUD Rp8,060,800 Piutang Dari BUD Rp110,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pernyataan Modal Rp64,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pem Pokok Piutang Rp16,000,000 Allotment Peng. Pemby. Pijn. Kpd PDAM Rp30,000,000 10-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp97,440,000
Pendapatan Pajak Daerah Rp97,440,000
Mark Jr Page 15
15-Jan-07 Kas Dibendahara Pengeluaran Rp40,000,000
Uang Muka dari BUD-UP Rp40,000,000
20-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp31,489,920 Pendaptan Retribusi Daerah Rp31,489,920
31-Jan-07 Utang Kepada BUD Rp1,416,000 Pend. Hasil Pengelolaan K.D.yg di pisahkan Rp1,416,000
10-Feb-15 Utang Kepada BUD Rp15,960,000 Lain-lain PAD Rp15,960,000
17-Feb-07 Utang Kepada BUD Rp75,360,000 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Rp75,360,000
3-Mar-07 Utang Kepada BUD Rp867,360,000 Pendapatan Dana Perimbangan- DAU Rp867,360,000
27-Mar-07 Utang Kepada BUD Rp1,920,000 Pendapatan Dana Perimbangan- DAK Rp1,920,000
14-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp28,800,000 Pendapatan Dana Penyesuian Rp28,800,000
21-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp51,494,400 Pend. Bagi Hasil & Bantuan keuangan prop Rp51,494,400
30-Apr-07 Utang Kepada BUD Rp23,040,000 Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000
5-May-07 Belanja Pegawai Rp490,237,440 Piutang Dari BUD Rp490,237,440
20-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp68,662,400 Piutang Dari BUD Rp68,662,400
30-May-07 Belanja Barang dan Jasa Rp12,000,000 Piutang Dari BUD Rp12,000,000
6-Jun-07 Belanja Bunga Rp1,600,000 Piutang Dari BUD Rp1,600,000
21-Jun-07 Belanja Subsidi Rp10,281,600
Mark Jr Page 16
Piutang Dari BUD Rp10,281,600
13-Jul-07 Belanja Hibah Rp14,976,000 Piutang Dari BUD Rp14,976,000
17-Jul-07 Belanja Bantuan Sosial Rp37,574,400 Piutang Dari BUD Rp37,574,400
31-Jul-07 BM Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Piutang Dari BUD Rp14,761,600 Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp14,761,600
16 Aug 07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Piutang Dari BUD Rp89,600,000 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Diinvestasikan dalam Aset Tetap Rp89,600,000
3-Sep-07 Belanja Tak Terduga Rp1,497,000 Piutang Dari BUD Rp1,497,000
22-Sep-07 Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79,104,000
Piutang Dari BUD Rp79,104,000
11-Oct-07 Utang Kepada BUD Rp4,000,000 Penerimaan Pembiyaan Dana Cadangan Rp4,000,000 Diinvestasikan Dalam Dana Cadangan Rp4,000,000 Dana cadangan Rp4,000,000 23-Oct-07 Pengeluaran Pemby -Penyertaan Modal Pemda Rp32,000,000
Piutang Dari BUD Rp32,000,000
Penyertaan Modal PEMDA Rp32,000,000 Diinvestasikan Dalam Invest. Jk Panjang Rp32,000,000
9-Nov-07 Pengeluaran Pemby- Pembayaran Pokok Utang Rp16,000,000 Piutang Dari BUD Rp16,000,000 Utang Dalam Negeri Rp16,000,000 Dan YHD untuk Pembayaran Utang Jk Pjg Rp16,000,000 13-Nov-07 Penyertaan Modal Pemda di BUMD Rp18,000,000
Mark Jr Page 17
Piutang Dari BUD Rp18,000,000 Penyertaan Modal Pemda Rp18,000,000 Diinvestasikan dlm invest. Jangka panjang Rp18,000,000 16-Nov-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp26,000,000
Piutang Dari BUD Rp26,000,000 Uang Muka dari BUD- UP Rp26,000,000 Kas Dibendahara Pengeluaran Rp26,000,000 TOTAL Rp4,454,843,560 Rp4,454,843,560
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 15-Jan Rp40,000,000 Rp40,000,000 Rp26,000,000 Rp14,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pinjaman Kepada Perusahaah Daerah (BUMD)
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
713-Nop
Rp18.000.000 Rp18.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Mark Jr Page 18
Nama Rekening : Pernyataan Modal PEMDA
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp9.140.000.000 Rp9.140.000.000
23-Nop Rp32.000.000 Rp9.172.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Tanah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp234.500.000.000 Rp234.500.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Gedung dan Bangunan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp45.780.000.000 Rp45.780.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Mark Jr Page 19
2007 Saldo Awal Rp14.761.600 Rp14.761.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp6.028.000.000 Rp6.028.000.000
11-Okt Rp4.000.000 Rp6.024.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Uang Muka Dari BUD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Mark Jr Page 20
2007 15-Jan Rp40.000.000 Rp40.000.000
Rp26.000.000 Rp14.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Utang Kepada Pemerintah Pusat
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
7
Saldo Awal Rp341.000.000Rp341.000.000
09-Nop Rp16.000.000 Rp325.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Investasi Jangka Panjang
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
7
Rp9.140.000.000Rp9.140.000.000
23-Okt Rp32.000.000 Rp9.172.000.000
13-Nop Rp26.000.000 Rp9.190.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Aset Tetap
Mark Jr Page 21
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp280.280.000.000 Rp280.280.000.000
31-Jul Rp14.761.600 Rp280.294.761.600
16-Agust Rp89.600.000 Rp280.384.361.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Dana YHD Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
7
Saldo Awal Rp341.000.000 Rp341.000.000
09-Nop Rp16.000.000 Rp325.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : DiInvestasikan Dalam Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp6.028.000.000 Rp6.028.000.000
11-Okt Rp4.000.000 Rp6.024.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Mark Jr Page 22
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp81,200,000 Rp81,200,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Retribusi Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp28,627,200 Rp28,627,200
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Sah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp1,180,800 Rp1,180,800
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-Lain PAD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Mark Jr Page 23
2007 1-Jan Rp16,800,000 Rp16,800,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp75,360,000 Rp75,360,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAU
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp867,360,000 Rp867,360,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Mark Jr Page 24
2007 1-Jan Rp1,920,000 Rp1,920,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Penyusaian
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp28,800,000 Rp28,800,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Bagi Hasil Propinsi
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp51,494,400 Rp51,494,400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer Dana Darurat
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp23,040,000 Rp23,040,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Mark Jr Page 25
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Pegawai
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp445,670,400 Rp445,670,400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Barang dan Jasa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp110,880,000 Rp110,880,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Bunga
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp1,600,000 Rp1,600,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Subsidi
Mark Jr Page 26
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp11,424,000 Rp11,424,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Hibah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp14,976,000 Rp14,976,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Bantuan Sosial
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp39,552,000 Rp39,552,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Peralatan dan Mesin
Mark Jr Page 27
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp14,761,600 Rp14,761,600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp89,600,000 Rp89,600,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Tak Terduga
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp2,496,000 Rp2,496,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Allotment Belanja Bagi Hasil Pajak ke Desa
Mark Jr Page 28
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp79,104,000 Rp79,104,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Penggunaan SILPA
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp4,060,800 Rp4,060,800
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pencairan Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp4,000,000 Rp4,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Peryataan Modal PEMDA
Mark Jr Page 29
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp64,000,000 Rp64,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pokok Piutang
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp16,000,000 Rp16,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Alokasi Estimasi Penerimaan Pembiayaan Pinjaman Kepada PDAM
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 1-Jan Rp30,000,000 Rp30,000,000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Utang Kepada BUD
Mark Jr Page 30
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
7 1-Jan Rp1,175,782,400Rp1,175,782,400
Rp8,060,800 Rp1,183,843,200 10-Jan Rp97,440,000 Rp1,086,403,200 20-Jan Rp31,489,920 Rp1,054,913,280 31-Jan Rp1,416,000 Rp1,053,497,280 10-Feb Rp15,960,000 Rp1,037,537,280 17-Feb Rp75,360,000 Rp962,177,280 3-Mar Rp867,360,000 Rp94,817,280 27-Mar Rp1,920,000 Rp92,897,280 14-Apr Rp28,800,000 Rp64,097,280 24-Apr Rp51,494,400 Rp12,602,880 30-Apr Rp23,040,000 Rp10,437,120 11-Okt Rp4,000,000 Rp14,437,120
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Piutang Kepada BUD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
7 1-Jan Rp810,064,000 Rp810,064,000 Rp110,000,000 Rp920,064,000 5-May Rp490,237,440 Rp429,826,560 20-May Rp68,662,400 Rp361,164,160 30-May Rp12,000,000 Rp349,164,160 6-Jun Rp1,600,000 Rp347,564,160 21-Jun Rp10,281,600 Rp337,282,560 13-Jul Rp14,976,000 Rp322,306,560 17-Jul Rp37,574,400 Rp284,732,160 31-Jul Rp14,761,600 Rp269,970,560 16-Aug Rp89,600,000 Rp180,370,560 3-Sep Rp1,497,000 Rp178,873,560 11-Oct Rp79,104,000 Rp99,769,560 23-Oct Rp32,000,000 Rp67,769,560 9-Nov Rp16,000,000 Rp51,769,560 13-Nop Rp18,000,000 Rp33,769,560 16-Dec Rp26,000,000 Rp7,769,560
Mark Jr Page 31
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening :Pendapatan Pajak Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Jan Rp97.440.000 Rp97.440.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 15-Jan Rp31.489.920 Rp31.489.920
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jan Rp1.416.000 Rp1.416.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Lain-Lain PAD Yg Sah
Mark Jr Page 32
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Feb Rp15.960.000 Rp15.960.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Dana Bagi Hasil Pajak
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Feb Rp75.360.000 Rp75.360.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan DAU
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Mar Rp867.360.000 Rp867.360.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan DAK
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
727-Mar
Rp1.920.000Rp1.920.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
Mark Jr Page 33
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Dana Penyesuian
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp28.800.000 Rp28.800.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil & Bantuan Keuangan Propinsi
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Apr Rp51.494.400 Rp51.494.400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Dana Darurat
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Apr Rp23.040.000 Rp23.040.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Pegawai
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200 05-Mei Rp490.237.440 Rp490.237.440
Mark Jr Page 34
7
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Barang Jasa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
720-Mei
Rp68.662.440 Rp68.662.440
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Listrik dan Telepon
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Mei Rp12.000.000 Rp12.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Perjalanan Dinas
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Des Rp26.000.000 Rp26.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Mark Jr Page 35
Nama Rekening : Belanja Bunga
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 06-Jun Rp1.600.000 Rp1.600.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Subsidi
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Jun Rp10.281.600 Rp10.281.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Hibah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 13-Jul Rp14.976.000 Rp14.976.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Mark Jr Page 36
Nama Rekening : Belanja Bantuan Sosial
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 17-Jul Rp37.574.400 Rp37.574.400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Modal Pearalatan dan Mesin
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jul Rp14.761.600 Rp14.761.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Tak Terduga
Mark Jr Page 37
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp1.497.000 Rp1.497.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Bagi Hasil Pendapatan KeDesa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp79.104.000 Rp79.104.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran Modal PEMDA
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Okt Rp32.000.000 Rp32.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pembayaran Pokok Pinj. Kpd Pem Pus
Mark Jr Page 38
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
709-Nop
Rp16.000.000 Rp16.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan Pemberian Pinjaman Kepada PDAM
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 23-Okt Rp18.000.000 Rp18.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR SKPKD
SKPD : SKPKD
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp4.000.000 Rp4.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
NERACA SALDO SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
NAMA PERKIRAANNERACA SALDO
DEBET KREDITKas di Bendahara Pengeluaran Rp14,000,000
Mark Jr Page 39
Persediaan Pinjaman kepada Perusahaan Daerah Rp18,000,000 Peryertaan Modal Pemda Rp9,172,000,000 Tanah Rp234,500,000,000 Gedung dan Bangunan Rp45,780,000,000 Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Akumulasi Penyusutan Dana Cadangan Rp6,024,000,000 Uang Muka dari BUD Rp14,000,000Bagian Lancar kepada Pemerintah Pusat Utang Kepada Pemerintah Pusat Rp325,000,000Cadangan Persediaan Dana yhd untuk Pembyr. Utang Jangka Pendek Diivestasikan Dalam Investasi Jangka Pajang Rp9,190,000,000Diinvetasikan Dalam Aset Tetap Rp280,384,361,600Dana yhd untuk Pembyr. Utang Jangka Panjang Rp325,000,000Diinvetasikan Dalam Dana Cadangan Rp6,024,000,000Alokasi Estimasi Pendapatan Pajak Daerah Rp81,200,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Rertibusi Daerah Rp28,627,200 Alokasi Est. Pend. Dr Pengelolaan Kekayaan yg dipiashkan Rp1,180,800 Alokasi Estimasi Pendapatan Lain-lain PAD Rp16,800,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DBH Rp75,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAU Rp867,360,000 Alokasi Estimasi Pendapatan Transfer DAK Rp1,920,000 Alokasi Est. Pend. Transfer Dana Penyesuian Rp28,800,000 Alokasi Est. Pend. Bagi Hasil Prop Rp51,494,400 Alokasi Estimasi Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000 Allotment Belanja Pegawai Rp445,670,400Allotment Belanja Barang dan Jasa Rp110,880,000Allotment Belanja Bunga Rp1,600,000Allotment Belanja Subsidi Rp11,424,000Allotment Belanja Hibah Rp14,976,000Allotment Belanja Bantuan Sosial Rp39,552,000Allotment Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600Allotment Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000Allotment Belanja Tak Terduga Rp2,496,000Allotment Belanja Transfer Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79,104,000Alokasi Pen. Pemb. Penggunaan SILPA Rp4,060,800 Alokasi Estimasi Pen. Pemb. Pencairan Dana Cadangan Rp4,000,000 Allotment Peng. Pemb. Pemby. Peryataan Modal Rp64,000,000Allotment Peng. Pemb. Pemby. Pokok Piutang Rp16,000,000Allotment Peng. Pemb. Pemby. Pinj. Kpd PDAM Rp30,000,000Utang Kepada BUD Rp14,437,120 Piutang dari BUD Rp7,769,560
Mark Jr Page 40
Pendapatan Pajak Daerah Rp97,440,000Pendapatan Retribusi Daerah Rp31,489,920Pend. Hasil Kekayaan Daerah yg Dipisahkan Rp1,416,000Pendapatan Lain-Lain PAD yg sah Rp15,960,000Pendapatan Dana Bagi Hasil Rp75,360,000Pendapatan DAU Rp867,360,000Pendapatan DAK Rp1,920,000Pendapatan Dana Penyesuaian Rp28,800,000Pend. Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keu. Di Prop Rp51,494,400Pendapatan Dana Darurat Rp23,040,000Belanja Pegawai Rp490,237,440 Belanja Barang dan Jasa Rp106,662,400 Belanja Bunga Rp1,600,000 Belanja Subsidi Rp10,281,600 Belanja Hibah Rp14,976,000 Belanja Bantuan Sosial Rp37,574,400 Belanja Peralatan dan Mesin Rp14,761,600 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89,600,000 Belanja Tak Terduga Rp1,497,000 Bagi Hasil Pendapatan ke Desa Rp79,104,000 Peng. Pembiayaan Penyertaan Modal Pemda Rp32,000,000 Peng. Pemb. Pemb pokok pinj. Kepada pem. Pusat Rp16,000,000 Pengeluaran Pemb Pemberian Pinjaman Kpd PDAM Rp18,000,000 Pencairan Dana Cadangan Rp4,000,000 Rp298,055,705,920 Rp298,055,705,920
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL PENYESUIAN SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
No
Uraian Debet Kredit
1Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
Rp2.245.000.000,00
Akumulasi Peny. Bangunan dan Gedung Rp2.245.000.000,00
Mark Jr Page 41
2 Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Pemby. Utang Jk. Pg Rp23.400.000,00 Dana YHD untuk Utang Jk Pendek Rp23.400.000,00 Bagian Lancar Utang kpd Pem. Pusat Rp23.400.000,00 3 Cadangan Persediaan Rp3.750.000,00 Persediaan Rp3.750.000,00
TOTAL Rp2.295.550.000,00 Rp2.295.550.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL BALIK SKPKD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
No Uraian Debet Kredit1 Bagian Lancar Uang kpd Pemerintah Pusat Rp23.400.000,00
Dana YHD untuk Utang Jk Pendek Rp23.400.000,0
0 Dana YHD untuk Pemby. Utang Jk. Pg Rp23.400.000,00
Hutang Jangka Panjang Rp23.400.000,0
0
Rp46.800.000,00 Rp46.800.000,0
0
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL PEMB. U PENY. NERACA AWAL BUD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
No
Uraian Debet Kredit
Mark Jr Page 42
Kas di Kas DaerahRp325.000.000,0
0 SiLPA Rp325.000.000,00 SILPA Rp31.500.000,00 Utang PFK PPN Rp31.500.000,00 Uang Muka kepada Dinas A Rp21.500.000,00 SILPA Rp21.500.000,00
Rp378.000.000,0
0Rp378.000.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL NERACA AWAL
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Aset Lancar Utang Lancar Kas di Kas Daerah Rp325.000.000,00 Utang PFK PPN Rp21.500.000,00 Uang Muka kepada Dians A Rp31.500.000,00 Rp356.500.000,00 Ekuitas Dana Lancar SiLPA Rp335.000.000,00TOTAL Rp356.500.000,00 Rp356.500.000,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
JURNAL UMUM BUD
PERIODE 31 DESEMBER 2007
Mark Jr Page 43
Tanggal Uraian Debet Kredit03-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp31.500.000,00
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp31.500.000,00
05-Jan-07 Utang PFK PPN Rp21.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp21.500.000,00
10-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp97.440.000,00 Pendapatan Pajak Daearh Rp97.440.000,00
15-Jan-07 Uang Muka Kepada Dinas A Rp20.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp20.000.000,00
15-Jan-07 Uang Muka Kepada SKPKD Rp40.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp40.000.000,00
20-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp31.489.920,00 Pendapatan Retribusi Daerah Rp31.489.920,00
31-Jan-07 Kas di Kas Daerah Rp1.416.000,00 Pend. Hasil Pengl KD. yg di Pisahkan Rp1.416.000,00
10-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp15.960.000,00 Lain-Lain PAD yang sah Rp15.960.000,00
17-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp75.360.000,00 Pendapatan Bagi Hasil Pajak Rp75.360.000,00
21-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp13.495.680,00 Pendapatan Retribusi Daerah Rp13.495.680,00
23-Feb-07 Kas di Kas Daerah Rp6.840.000,00 Lain-Lain PAD yg sah Rp6.840.000,00
03-Mar-07 Kas di Kas Daerah Rp867.360.000,00 Pendapatan DAU Rp867.360.000,00
27-Mar-07 Kas di Kas Daerah Rp1.920.000,00 Pendapatan DAK Rp1.920.000,00
14-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp28.800.000,00 Pendapatan Dana Penyesuaian Rp28.800.000,00
24-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp51.494.400,00 Pend. Bg Hsl Pjk & Bantuan Keuga Prop. Rp51.494.400,00
Mark Jr Page 44
30-Apr-07 Kas di Kas Daerah Rp23.040.000,00
Pendapatan Dana Darurat Rp23.040.000,00
05-Mei-07 Belanja Pegawai Rp490.237.440,00 Kas di Kas Daerah Rp490.237.440,00
Kas di Kas Daerah Rp24.511.872,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 21 Rp24.511.872,00
14-Mei-07 Belanja Pegawai Rp210.101.760,00 Kas di Kas Daerah Rp210.101.760,00
Kas di Kas Daerah Rp10.505.088,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 21 Rp10.505.088,00
16-Mei-07 Bealanja Barang dan Jasa Rp6.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp6.500.000,00
20-Mei-07 Bealanja Barang dan Jasa Rp68.662.400,00
Kas di Kas Daerah Rp68.662.400,00 Kas di Kas Daerah Rp6.585.348,00 Penerimaan PFK PPN Rp6.242.036,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp343.312,00
30-Mei-07 Belanja Barang dan Jasa Rp12.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp12.000.000,00
06-Jun-07 Belanja Bunga Rp1.600.000,00
Kas di Kas Daerah Rp1.600.000,00
21-Jun-07 Belanja Subsidi Rp10.281.600,00 Kas di Kas Daerah Rp10.281.600,00
13-Jul-07 Belanja Hibah Rp14.976.000,00
Kas di Kas Daerah Rp14.976.000,00
17-Jul-07 Belanja Bantuan Sosial Rp37.574.400,00 Kas di Kas Daerah Rp37.574.400,00
31-Jul-07 BM. Peralatan dan Mesin Rp14.761.600,00
Kas di Kas Daerah Rp14.761.600,00 Kas di Kas Daerah Rp1.415.772,00 Penerimaan PFK PPN Rp1.341.964,00
Mark Jr Page 45
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp73.808,00
16 Aug 07 BM Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89.600.000,00 Kas di Kas Daerah Rp89.600.000,00
Kas di Kas Daerah Rp8.593.455,00 Penerimaan PFK PPN Rp8.145.455,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp448.000,00
31 Aug 07 BM. Peralatan dan Mesin Rp6.326.400,00 Kas di Kas Daerah Rp6.326.400,00
Kas di Kas Daerah Rp606.759,00 Penerimaan PFK PPN Rp575.127,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp31.632,00
03-Sep-07 Belanja Tak Terduga Rp1.497.000,00 Kas di Kas Daerah Rp1.497.000,00
19-Sep-07 Belanja Baranga dan Jasa Rp26.569.600,00
Kas di Kas Daerah Rp26.569.600,00 Kas di Kas Daerah Rp2.548.266,00 Penerimaan PFK PPN Rp2.415.418,00 Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp132.848,00
22-Sep-07 Bagi Hasil Pajak ke Desa Rp79.104.000,00 Kas di Kas Daerah Rp79.104.000,00
11-Okt-07 Kas di Kas Daerah Rp4.000.000,00
Pencairan Dana Cadangan Rp4.000.000,00
23-Okt-07 Pengeluaran Peryataan Modal Pemda Rp32.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp32.000.000,00
09-Nop-07 Pembayaran Pokok Pinj Kpd Pem. Pusat Rp16.000.000,00
Kas di Kas Daerah Rp16.000.000,00
13-Nop-07 Pengeluaran Pem. Pinj Kpd PDAM Rp18.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp18.000.000,00
27-Nop-07 BM. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp38.400.000,00
Kas di Kas Daerah Rp38.400.000,00 Kas di Kas Daerah Rp3.682.909,00 Penerimaan PFK PPN Rp3.490.909,00
Mark Jr Page 46
Penerimaan PFK PPh Pasal 22 Rp192.000,00
14-Des-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp13.500.000,00 Kas di Kas Daerah Rp13.500.000,00
Kas di Kas Daerah Rp13.500.000,00 Uang Muka Kepada Dinas A Rp13.500.000,00
16-Des-07 Belanja Perjalanan Dinas Rp26.000.000,00 Kas di Kas Daerah Rp26.000.000,00
Kas di Kas Daerah Rp26.000.000,00 Uang Muka Kepada SKPKD Rp26.000.000,00
22-Des-07 Pengeluaran PFK PPN Rp22.210.909,00 Pengeluaran PFK PPh Pasal 21 Rp35.016.960,00
Pengeluaran PFK PPh Pasal 22 Rp1.221.600,00 Kas di Kas Daerah Rp58.449.469,00 Rp2.701.707.138,00 Rp2.701.707.138,00
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Kas di Kas Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Saldo Awal Rp325.000.000 Rp325.000.000Jan 1 Rp31.500.000 Rp356.500.000
Mark Jr Page 47
5 Rp21.500.000 Rp335.000.000 10 Rp97.440.000 Rp432.440.000 15 Rp20.000.000 Rp412.440.000 Rp40.000.000 Rp372.440.000 20 Rp31.489.920 Rp403.929.920 31 Rp1.416.000 Rp405.345.920
Feb 10 Rp15.960.000 Rp421.305.920
17 Rp75.360.000 Rp496.665.920 21 Rp13.495.680 Rp510.161.600 23 Rp6.840.000 Rp517.001.600
Mar 3 Rp867.360.000 Rp1.384.361.600 27 Rp1.920.000 Rp1.386.281.600
Apr 14 Rp28.800.000 Rp1.415.081.600 24 Rp51.494.400 Rp1.466.576.000 30 Rp23.040.000 Rp1.489.616.000
Mei 5 Rp490.237.440 Rp999.378.560 Rp24.511.872 Rp1.023.890.432 14 Rp210.101.760 Rp813.788.672 Rp10.505.088 Rp824.293.760 16 Rp6.500.000 Rp817.793.760 20 Rp68.662.400 Rp749.131.360 Rp6.585.348 Rp755.716.708 30 Rp12.000.000 Rp743.716.708
Jun 6 Rp1.600.000 Rp742.116.708 21 Rp10.281.600 Rp731.835.108
Jul 13 Rp14.976.000 Rp716.859.108 17 Rp37.574.400 Rp679.284.708 31 Rp14.761.600 Rp664.523.108 Rp1.415.772 Rp665.938.880
Agst 16 Rp89.600.000 Rp576.338.880 Rp8.593.455 Rp584.878.335 31 Rp6.326.400 Rp578.551.935 Rp606.759 Rp579.158.694
Sep 3 Rp1.497.000 Rp577.661.694 19 Rp26.569.600 Rp551.065.094 Rp2.548.266 Rp553.613.360 22 Rp79.104.000 Rp474.509.360
Okt 11 Rp4.000.000 Rp478.509.360 23 Rp32.000.000 Rp446.509.360
Nop 9 Rp16.000.000 Rp430.509.360 13 Rp18.000.000 Rp412.509.360 27 Rp38.400.000 Rp374.109.360 Rp3.682.909 Rp377.792.269
Des 14 Rp13.500.000 Rp364.292.269 Rp13.500.000 Rp377.792.269 16 Rp26.000.000 Rp351.792.269
Mark Jr Page 48
Rp26.000.000 Rp377.792.269
22 Rp58.449.469 Rp319.342.800
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Uang Muka Kepada Dinas A
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 Rp31.500.000 Rp31.500.000
Rp20.000.000 Rp11.500.000 Rp13.500.000 Rp25.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Uang Muka Kepada SKPKD
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
715-Jan
Rp40.000.000 Rp40.000.000
16-Des Rp26.000.000 Rp14.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Utang Kepada PFK
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 05-Jan Rp21.500.000 Rp21.500.000
Mark Jr Page 49
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Pajak
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 10-Jan Rp97.440.000 Rp97.440.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Retribusi Daerah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
720-Jan
Rp31.489.920 Rp31.489.920
21-Feb Rp13.495.680 Rp44.985.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Hasil Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 31-Jan Rp1.416.000 Rp1.416.000
Mark Jr Page 50
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Lain-Lain PAD Yg Sah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
710-Jan
Rp15.960.000 Rp15.960.000 23-Feb Rp6.840.000 Rp22.800.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Dana Bagi Hasil
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
717-Feb
Rp75.360.000 Rp75.360.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Transfer DAU
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Mark Jr Page 51
2007
03-Mar Rp867.360.000 Rp867.360.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Transfer DAK
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
727-Mar
Rp1.920.000 Rp1.920.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Transfer Dana Penyesuian
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp28.800.000 Rp28.800.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Transfer Bagi Hasi Propinsi
Mark Jr Page 52
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 14-Apr Rp51.494.400 Rp51.494.400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pendapatan Dana Darurat
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 30-Apr Rp23.040.000 Rp23.040.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 11-Okt Rp4.000.000 Rp4.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Pegawai
Mark Jr Page 53
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
730-Apr
Rp490.237.440 Rp490.237.440
14-Mei Rp210.101.760 Rp700.339.200
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Barang dan Jasa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
716-Mei
Rp5.600.000 Rp5.600.000 20-Mei Rp68.662.400 Rp74.262.400 30-Mei Rp12.000.000 Rp86.262.400
19-Sep Rp26.569.600 Rp112.832.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Bunga
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 06-Jun Rp1.600.000 Rp1.600.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Mark Jr Page 54
Nama Rekening : Belanja Subsidi
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 21-Jun Rp10.281.600 Rp10.281.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Hibah
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 13-Jul Rp14.976.000 Rp14.976.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Bantuan Sosial
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 17-Jul Rp37.574.400 Rp37.574.400
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Mark Jr Page 55
Nama Rekening : Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Tanggal Uraian
Debet Kredit Saldo
2007
31-Jul Rp14.761.600 Rp14.761.600
31- Agust Rp6.326.400 Rp21.088.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 16-Agust Rp89.600.000 Rp89.600.000
27-Nop Rp38.400.000 Rp128.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Tak Terduga
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
703-Sep
Rp1.497.000 Rp1.497.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Mark Jr Page 56
Kode Rekening :
Nama Rekening : Belanja Bagi Hasil Ke Desa
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
722-Nop
Rp79.104.000 Rp79.104.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pernyataan Modal PEMDA
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
723-Okt
Rp32.000.000 Rp32.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pokok Utang
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
709-Nop
Rp16.000.000 Rp16.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
Mark Jr Page 57
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran Pembayaran Pinjaman Kepada PDAM
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo200
713-Nop
Rp18.000.000 Rp18.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pencairan Dana Cadangan
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 03-Sep Rp4.000.000 Rp4.000.000
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPN
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp22.210.909 Rp22.210.909
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
Mark Jr Page 58
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPh Pasal 21
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp35.016.960 Rp35.016.960
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Pengeluaran PFK PPh Pasal 22
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 22-Des Rp1.221.600 Rp1.221.600
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Penerimaan PFK PPN
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 20-Mei Rp6.242.036 Rp6.242.036 31-Jul Rp1.341.964 Rp7.584.000 16-Agust Rp8.145.455 Rp15.729.455 31-Agust Rp575.127 Rp16.304.582 19-Sep Rp2.415.418 Rp18.720.000 27-Nop Rp3.490.909 Rp22.210.909
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
Mark Jr Page 59
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Penerimaan PFK PPh Pasal 21
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 05-Mei Rp24.511.872 Rp24.511.872 14-Mei Rp10.505.088 Rp35.016.960
PEMERINTAHAN KABUPATEN MISAL
BUKU BESAR BUD
BUD :
Kode Rekening :
Nama Rekening : Penerimaan PFK PPh Pasal 22
Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo2007 20-Mei Rp343.312 Rp343.312 31-Jul Rp73.808 Rp417.120 16-Agust Rp448.000 Rp865.120 31-Agust Rp31.632 Rp896.752 19-Sep Rp132.848 Rp1.029.600
27-Nop Rp192.000 Rp1.221.600
Mark Jr Page 60