PARDUBICKÝ KRAJKrajský úřadFinanční odbor

ZPRÁVA

o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015

obce Smrček, IČ: 15054209

Přezkoumání se uskutečnilo dne:24. února 2016 jako jednorázové přezkoumání

Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení § 42, § 53 (týká se DSO) zákonač. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonemč. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celkůa dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 4. 1. 2016oznámením Krajského úřadu Pardubického kraje.

Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015.

1. Jednorázové přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 24. 2. 2016.

Přezkoumání vykonaly:

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Ivana Bednaříková

kontroloři:Yvona Lambertyová

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zákona Č. 255/2012Sb. vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 1.7.2015.

Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.

Při přezkoumání byli přítomni: Miroslav Brychnáč - starosta obce

Iva Žampachová - účetní obce

Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530,724 652038, E-mail:- 1 -

Předmět přezkoumání:

Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst. 1a 2 zákona č. 420/2004 Sb., posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona.

Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisůplatných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Podle ustanovení § 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumáníúdaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.

Poslední kontrolní úkol - ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 24.2.2016.

Á. Výsledek dílčích přezkoumáníA.I. Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

A.II. Ostatní chyby a nedostatky

Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

B. Oblasti přezkoumání, u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatkypodle ustanovení § 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., které jsou uvedeny v

členění podle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 uvedeného zákona:

1. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků

- přezkoumán: Ano

2. Ustanovení § 2 odst. I písmo b) fmančnÍ operace, týkající se tvorby a použití peněžníchfondů

- přezkoumán: Ano

3. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku

- přezkoumán: Ano

4. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředkůvynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo nazákladě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami

- přezkoumán: Ano

5. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smysluprávních předpisů o účetnictví

- přezkoumán: Ano

6. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými zNárodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základěmezinárodních smluv

- přezkoumán: Ano

Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530,724652038, E-mail:-2-

7. Ustanovení § 2 odst. 1 písmo g) VYÚčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímurozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům ak dalším osobám

- přezkoumán: Ano

8. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvíúzemního celku

- přezkoumán: Ano

9. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímžhospodaří územní celek

- přezkoumán: Ano

10. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkouúkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu

- přezkoumán: Ano

11. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi

- přezkoumán: Ano

12. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob

- přezkoumán: Ano

13. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěchtřetích osob

- přezkoumán: Ano

14. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku

- přezkoumán: Ano

15. Ustanovení § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem

- přezkoumán: Ano

16. Ustanovení § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem

- přezkoumán: Ano

C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozích letechC.I. Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozích letech

nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D. Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2015

D.1. Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 podle § 2 a § 3 zákona Č.

420/2004 Sb.

c> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D.II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyba nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celkuv budoucnu:

Při přezkoumání hospodaření nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mítnegativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.

Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530,724 652038, E-mail:- 3-

D.III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:

a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,19 %b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,59 %c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0%

Smrček dne 24. února 2016

Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření:

Ing. Ivana BednaříkováI

................ ~ .podpis kontrolora pověřeného řízením

přezkoumáníkontrolor pověřený řízením přezkoumání

kontrolor

~'11/................................ ~ .

podpis kontrolora

Yvona Lambertyová

Tato zpráva o výsledku přezkoumání:

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v níuvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávykontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stávátento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d)zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenémuřízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněnémpřípadě stanovit lhůtu delší.se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává statutárnímuzástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisuKrajského úřadu Pardubického kraje.při kontrolované agendě bylo zjištěno, že ve sledovaném období bylo uplatněno celkemO požadavků dle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, kterébyly vyřízeny v zákonné lhůtě

nedílnou součástí zprávy je seznam dokumentů využitých při přezkoumání a uvedenýchv příloze.s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Smrček o počtu 9 stran bylseznámen a její stejnopis převzal Miroslav Brychnáč.

V kontrolovaném období Obec, dle prohlášení obce, nehospodařil s majetkem státu,neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý anemovitý majetek, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčcetýkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky,

Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530, 724 652038, E-mail:-4-

smlouvu o poskytnutí dotace smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu opřistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace,neuskutečnil majetkové vklady, neuskutečnil ani veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst.3 zák. č. 137/2006 Sb.).

Poučení:

Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledkupřezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícírnu orgánu,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánechúzemního celku.

Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinenv informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podápříslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v tétolhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.

esplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení§ 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celkupodle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč.

starosta obce

g.......~L. ./" ~~dpis S osty obce

Miroslav Brychnáč

účetní obce.........J..f~ .v~-:i:~~etll1obce

Iva Žampachová

starosta obce

JI -~................................~Z .dpis starost~~~·

Miroslav Brychnáč

OBEC SMRČEKSMRCEK 61

53851 Chrast u ChrudimiIC: 15054209

Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530, 724 652038, E-mail:-5-

Příloha ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok2015.

Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání:

Návrh rozpočtu• zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 15. 12. 2014

do 30. 12.2014

Rozpočtová opatření• č.l,schválenousnesenímZOzedne2.11.2015• Č. 2, schváleno usnesením ZO ze dne 22. 1. 2016

• Změny rozpočtu byly zaneseny do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 Mke dní 31. 12. 2015 ve schválené výši.

Rozpočtový výhled• sestavený na r.

Schválený rozpočet• Rozpočet na r. 2015 byl schválen usnesením ZO ze dne 30. 12. 2014 jako vyrovnaný v

příjmové i výdajové části ve výši 1.350.000,- Kč.• Rozpočet byl zanesen do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M ve

schválené výši.

Závěrečný účet• zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 29.3.2015 do

29. 4. 2015, projednán vč. zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za r.2014 a schválen usnesením ZO ze dne 22.6.2015 bez výhrad

Bankovní výpis• bankovní výpis k účtu KB a.s. Č. 32123531• bankovní výpis k účtu ČNB Č. 94-5811531/0710• zůstatky na bankovních účtech souhlasí ke dni 31.12. 2015 na účetní stav - výkaz

rozvaha ke dní 31.12. 2015 účet 231

Dohoda o hmotné odpovědnosti• ze dne 1.12. 1999

Evidence poplatků• Předpis poplatku ze psů a za svoz TKO na r. 2015 byl zaúčtován dokladem Č. 1001/15

ze dne 31. 3. 2015.• Evidence dle jednotlivých poplatníků byla zavedena.

Faktura• faktury přijaté - za období 1-5/2015 vé, bankovních výpisů o úhradách a zaúčtování v

číselné řadě 1-37

Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530,724 652038, E-mail:-6-

Inventurní soupis majetku a závazků• Plán inventur ze dne 20.12. 2015• Proškolení členů komise ze dne 20.12.2015• Inventarizační zpráva za rok 2015 ze dne 20.1. 2016• Inventarizace proběhla ke dni 31.12. 2015 ve dnech 2.1. - 20.1. 2016 - bez zjištěných

rozdílů

Kniha došlých faktur• za r. 2015 - vedena ručně v číselné řadě 1 - 90

Kniha odeslaných faktur• za r. 2015 - vedena ručně v číselné řadě 1 - 4

Odměňování členů zastupitelstva• schválení výše měsíčních odměn neuvolněným členům ZO 3.11. 2014• mzdové listy zastupitelů z období 1-12/2015• v roce 2015 nedošlo k žádným změnám v oblasti odměňování• odměny jsou vypláceny ve schválené výši a v souladu s platnou legislativou

Pokladní doklad• za období 10 - 1212015 - příjmové pokladní doklady č. P 77 - P 88 a výdajové

pokladní doklady Č. V 63 - V 99

Pokladní kniha (deník)• za r. 2015 - vedena ručně

• Zůstatek pokladni hotovosti ke dni 31. 12. 2015 byl nulový.

Příloha rozvahy• sestavená ke dni 31. 12.2015

Rozvaha• sestavená ke dni 31. 12.2015

Účetní doklad• 9001 - 9005

Účtový rozvrh• platný pro r. 2015

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu• Fin 2-12 M sestavený ke dni 31. 12. 2015

Výkaz zisku a ztráty• sestavený ke dni 31. 12. 2015

Dohody o provedení práce• DPP ze dne 1.4.2015 na sečení trávy a úklid v obci

Komenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466 026 530,724 652038, E-mail:-7-

• DPP ze dne 1.4. 2015 na sečení trávy na obecních pozemcích a na hřbitově

Pracovní smlouvy včetně platových výměrů• pracovní smlouva ze dne 1.12. 1999• platový výměr ze dne 1.11. 2015• v souladu s nařízením vlády č. 564/2006 Sb., v platném znění - příloha Č. 4 - Stupnice

platových tarifů podle platových tříd a platových stupňů

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím• investiční dotace poskytnutá Pardubickým krajem ve výši 100.000 Kč na výstavbu

chodníku, smlouva o poskytnutí dotace ze dne 14.7.2015, schválení v ZO dne 22.6.2015, dotace max. do výše 60 % , fa Č. 1501/005 ze dne 12.3.2015 na částku 159.603Kč, úhrada BV KB .a.s ze dne 24.4.2015, fa Č. 1501/006 ze dne 12.3.2015 na částku81.094 Kč, úhrada BV KB a.s. ze dne 9.4. 2015, celkové náklady 240.652 Kč,procentní podíl vlastních prostředků byl dodržen, úprava rozpočtu v příjmech napoložce 4222, výdaje zaúčtovány na § 2212 spol. 6121

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)• kupní smlouva na nákup pozemku Č. 416/1 a 416/2 o výměrách 3m2 a 278m2,

smlouva ze dne 20.10.2015, schváleno v ZO 21.9. 2015, nákup zařazen v hodnotě10.290 Kč dne 31.10. 2015 č.d. 19/2015, KN 30.10.2015

• kupní smlouva na nákup pozemku Č. 421 o výměře 16m2 za cenu 3.200 Kč, smlouvaze dne 28.11. 2015 zařazeno do majetku dne 30.11. 4.200 Kč d.č. 19/2015

• Kupní smlouva na nákup pozemku 420/3 o výměře 31 m2 ze dne 29.11. 2015 v ceně7.200 Kč, zařazeno do majetku dne 30.11. 2015 dokladem Č. 19/2015

• výdaje za nakoupené pozemky souhlasí na předložené kupní smlouvy a na pol. 6130výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu ke dni 31.12. 2015

Vnitřní předpis a směrnice• Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad• Směrnice k podrozvahovým účtům• Směrnice pro schvalování účetní závěrky obce• Směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji• Směrnice k fmanční kontrole• Směrnice o účetnictví• Směrnice pro účtování majetku• Směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů• Odpisový plán• Vnitřní norma o inventarizaci

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení• ze dne 3. 11. 2014 (ustavující zasedání ZO), 30. 12.2014,23.2.2015,27.4.2015,22.

6.2015,21. 9. 2015,2. 11. 2015, 30. 11. 2015,28. 12.2015,22. 1. 2016

Obecně závazné vyhlášky• Č. 1/2015, o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru přepravy,

třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů - zákonnost vyhlášky

Kcmenského náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel: +420 466 026 530,724652038, E-mail:- 8-

posouzena dne 26. 5. 2015 odborem veřejné správy, dozoru a kontroly MV ČR - OZVje v souladu se zákonem

• Č, 2/2011, o místním poplatku ze psů

Účetní závěrka za r. 2014• schválena usnesením za ze dne 22.6.2015

Zápisy z činnosti finančního a kontrolního výboru• Finanční výbor ze dne 30.6., 30.9., 31.10., 1.12. 2015 - kontrola hospodaření a

pokladny,• Kontrolní výbor ze dne 1.3. 2015,31.10. 2015 - kontrola plnění usnesení za

Komenského náměstl125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, E-mail:-9-