缩短报表周期、提高合规性--Oracle财务合并解决方案

全球领先的Oracle 企业绩效管理系统

商务智能基础

OLTP与ODS系统 数据仓库/

数据集市

SAP, Oracle, Siebel,

PeopleSoft, 定制管理软件

ExcelXML

业务流程Essbase

财务绩效管理软件 运营商务智能管理软件

融合中间件

Web 办公系统 桌面工具 移动计算 嵌入应用程序

绩效管理应用

战略管理 预算管理 盈利性管理 财务合并

3

• 更快的关帐周期• 更多时间用于财务分析和预测• 更详细的管理信息• 有效的决策支持• 提高企业绩效！

收集数据 关帐 调整货币折算

内部交易抵消

报表管理法律

外部其他

分析

6 天 12 天

收集数据 关帐 调整 报表 分析和预测

<2 天 6 天

更多时间！

优秀

平均

Oracle EPM财务合并方案

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财务合并—并非简单的数据加总

oracle用友\金碟

HFM

财务合并

Ad hoc Analysis

Microsoft Office

Web Dashboards& Reporting

Oracle 财务合并系统

数据源

多种方式数据收集

其他系统

数据收集

• 通过FDM导入其他系统数据（Oracle/用友/金碟/业务系统

等）

• Excel加载\网络填报

• 调整凭证

财务合并

• 钩稽关系核对

• 往来核对

• 系统内提交审批、多架构合并、

自动外币转换、抵销、

准则转换等处理

分析展现

• 多维展现

• 图形分析、固定格式报表

• 与Office双向集成

• 财务用户自定义

情景

期间

年

数据视点

公司

值域

关联方

科目

HFM– 多维度的财务合并系统

支持各种报表附注信息支持非财务数据信息支持到会计准则

四个自定义维度

八个标准维度

共享会计科目、会计期间以及元数据模型，合并模型，抵消规则，报告。比较分析

支持多种合并组织结构

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Oracle 财务合并系统关键功能点

提供多种数据集成服务工具，可以实现不同异构系统ERP/财务系统的数据连接

通过FDM实现将不同的系统导出的数据文件（Excel或txt）自动导入到财务合并报告系统

可以通过Web登陆合并报表系统，手工录入的方式补

充合并报表数据，做网上填报

可以导出到Excel表再导入回系统

通过日记帐，补充部分报表附注信息、现金流量表部分信息等

通过数据多种采集方式，可以帮助用户减少数据准备的工作量，减少手工操作的错误，提高合并工作效率

各公司财务人员在系统中执行对账、校验等功能，检查数据的准确性和完整性

数据

采集

流程

管理

合并

计算

报告

分析

组织

架构

Oracle\SAP用友\金碟

HFM

财务合并

导入\输入\凭证调整等多种收集方式

其他系统

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数据采集---数据集成科目结构对应表

总帐系统中的当地科目结构表 集团科目结构表

8

数据采集---数据集成

9

数据采集---网络填报

轻松添加注释、附件

10

数据采集---数据校验

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Oracle 财务合并系统关键功能点

系统提供内置的工作流管理，合并用户在一个系统中实现合并数据的提交、审批、拒绝、调整等过程

提交的每个层级可以结合文字说明、附件等功能，充分有效的沟通，提高流程管理的效率

流程管理可以和公司的邮件系统结合，在系统中保留了完整的历史审批记录信息，提供完整的审计线索

系统提供自动验证的功能，如果系统自动验证没有通过，财务人员无法提交数据，该功能确保下级公司所提交的数据是经过一定的验证后基本完整和准确的数据；

数据

采集

流程

管理

合并

计算

报告

分析

组织

架构

12

典型的财务合并流程

底层单位 中间层级 总部合并

SAP、Oracle、用友等

输入/导入

提交验证

输入/导入

提交验证

输入/加载提交验证

业务系统

系统外数据

流程

• 审查

• 批准

• 调整

• 外币转换

• 抵销

• 合并

提交

批准

拒绝

拒绝

批准拒绝

批准

流程

• 审查

• 批准

• 调整

• 合并

• 抵销

• 外币转换

报表披露

中国准则

国际准则

管理分析

批准

拒绝

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流程管理---合并流程管理平台

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Oracle 财务合并系统关键功能点

财务合并人员只需要选择需要合并的组，并且运行合并的命令即可，系统提示当前合并运行的状态，操作界面简单友好；

在合并过程中，系统自动执行了下述计算，并且将计算的结果完整的保留在合并报表系统中，可以对数据做追溯，提供了完整的审计线索：

外币折算内部关联交易抵消日记帐调整(未达、准则、审计、管理、权益）会计准则要求的其他合并计算，如：少数股东权益计算、 投资权益抵消等

数据

采集

流程

管理

合并

计算

报告

分析

组织

架构

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合并计算---不同科目用不同汇率进行外币折算

16

合并计算---关联交易处理

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合并计算---日记账调整

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合并计算---多准则转换

非重分类差异：

某些行业的收入要抵扣税后列示

固定资产折旧方法之间的差异；

政府补贴从资本公积调到补贴收入；

其他非重分类差异；

定义计算公式，自动计算非重分类的准则调整

在系统中通过凭证进行非重分类的调整

计算产生

• 重分类差异：

• 报表结构不同

• 披露归属不同

在系统中搭建中国准则科目架构和香港准则科目

架构，实现重分类的调整；

香港准则科目架构中国准则科目架构

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合并计算---跟踪合并工作线索基础数据 调整数据 折算数据 抵销数据 抵销后数据

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Oracle 财务合并系统关键功能点

数据

采集

流程

管理

计算

合并

报表

分析

组织

架构

Excel SmartView: 可以直接从Excel连接到系统、进行

数据的读取、分析、和修改

报表可以包括图形、表格、Logo等，可提供财务智能，可在线追溯数据或链接，可以发布PDF、HTML等文件；

提供图形化的互动分析工具，可以进行挖掘、钻取、排序、图表互换、‘红绿灯’设置，动态、多维度数据

展现和分析，让管理人员非常直观地看到值得引起注意的地方。

财务人员可以运行报表和分析，来查看当前实体/合并

层次的报表和分析信息，验证数据的完整性和准确性；

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报表和分析

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报表和分析

报表可以包括图形、表格、Logo等，可随时更改查询条件，可切换成PDF文件或者输出到Word/Excel/PowerPoint。可在线追溯

数据或链接

可以自定义布局格式，进行多种复杂的‘条件化格式’定义，让满足某一条

件的数据显示特殊的格式，提供财务智能定义

Web Analysis是图形化的互动分析工具，分析人员

可以采用挖掘、排序、限制、图表互换、行列互换等多种分析手段，产生完全符合自己需要的报表。

Web Analysis 也支持多种多样的分析模式，例如地图分析、‘红绿灯’设置，可以让管理人员非常直观地看到值得引起注意的地

方。

Web Analysis也是决策支持的工具。分析人员可以进行企业价值树分

析，根据企业价值的关键驱动因素，进行经营分析，以找到问题所在

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Oracle 财务合并系统关键功能点

数据

采集

流程

管理

计算

合并

报表

分析

组织

架构

支持各种各样的组织结构 – 管理、法定、税

务等

在一个时间点可以有不同的组织架构；

提供按期间保存组织架构的功能

定期管理和跟踪组织结构的变更

比较过去的，现在的和规划中的组织和股权结构

提供真实完整的历史数据信息

可以按照期间分配不同的控股比例、合并比例、合并方法的信息

拖拉变更管理

法定组织 管理组织

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按期间设置组织架构

• 提供按期间保存动态组织架构的功能；

• 定期管理和跟踪组织结构的变更；

• 比较过去的，现在的和规划中的组织和股权结构；

• 提供真实完整的历史数据信息；

• 可以按照期间分配不同的控股比例、合并比例、合并方法的信息。

2009年1月

华北 华南

北京

天津

石家庄

广州

深圳

珠海

2009年 2 月总部

华北 华南

北京

石家庄

天津

广州

深圳

珠海

总部

25

组织架构维护---股权维护

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Oracle 财务合并系统解决方案

合并来自不同的系统财务数据

根据不同需求，支持多种合并结构并存（管理、法人）

对集团并购及剥离业务的支持

处理关联交易定义合并、抵消规则

能够支持复杂的持股结构

支持不同的合并方法（全部、部分、权益法、成本法）

合并财务数据的多维度分析

解决方案

校验规则验证数据的准确性

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公共部门和医疗保健

通信、媒体和公用事业

制造零售

生命科学

服务业、

运输和建筑

金融服务

中小企业

拥有4000多家财务合并客户

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财务合并方案中国用户举例

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中国平安：通过HFM高效完成报表的合并

之前

合并报表编制时间长，大量手工操作

集团财务部负责规划、管理整个合并报表流程，最终出具合并报表；需要大量的人力投入

集团和下属各子公司沟通方式频乏

会计科目不统一

子公司提交的数据不准确

中国平安在上交所和香港联交所挂牌，其经营范围涉及保险、银行、证券、信托等，是金融业的优质上市公司。

之后

缩短合并周期

集团财务部工作效率提高，更多的时间进行财务分析、辅助决策

有效的流程管理

统一的会计科目和匹配关系

有效的校验

太平洋保险：高效及提高质量

公司是中国领先的综合性保险集团公司之一. 2008年底公司人寿保险业务市场占有率为9%，行业排名第三；财产保险市场占有率为11.4%，行业排名第二。

某些报表项目不真实

» 太保集团在手工编制合并会计报表的过程中经常会出现由于下属公司对集团企业报表编制要求的不同理解，导致某些报表项目的编制内容不真实。每季度编制合并报表时都需要财务人员进行数据收集、汇总、加工，主要通过EXCEL进行传递的，很难避免分、子公司数据链接等错误的发生。

报表附注内容不准确

» 附注项目由于覆盖面较广，因为没有系统收集，很难通过勾稽关系进行检查；而且附注项目可能需要上报下达好多次才能最终收集正确的信息，反复几次版本的控制和储存几乎成为了公司手工编制合并会计报表不可能完成的任务。

财务数据报送不及时

» 财务报告太保集团下辖机构遍布全国，数量众多；太保集团在手工编制合并会计报表时，对于数据收集不及时问题上感触良多，由于没有一个很好的数据收集平台，总、分公司主要通过邮件传递数据，总公司无法校验报送的数据质量，再加上下属公司的不配合，经常使上报报表的时间延后，影响数据分析的实效性。

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太平洋保险：项目实施的意义

优化会计报表编制流程，提高效率和质量

» 通过财务报告合并系统项目的实施，实现了合并会计报表编制的系统化，数据的准确性得到了大幅提高，编制时间进一步缩短。同时优化了太保集团的关账流程，帮助公司规范了财务报告提交和审批流程。系统的数据校验功能，能够帮助用户定位重要的数据差错，及时进行修改，提高数据的质量。

统一的平台推进了财务数据的标准化、规范化

» 财务报告合并系统可以将公司需要的财务数据要求通过系统固化，并通过校验规则保证数据的准确，通过财务报告合并系统收集的数据不但能够促进公司年报披露工作得到改善，而且使公司财务数据标准化、规范化，数据真实性问题得到了系统化的解决。

有助于公司建立清晰的会计核算要求

» 财务报告合并系统要求集团公司合并范围内使用统一科目体系；统一的科目体系可以帮助太保集团实现会计科目和具体核算业务的进一步标准化和规范化，保证集团会计政策能够保持一致性。供太保集团财务合并报告使用的多维度财务数据模型可以帮助集团规范会计科目使用方法，明确业务核算要求，并且最终统一核算和披露的口径。

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财务管理和报表合并---- Oracle Hyperion Financial Management

集成的财务平台方面名列第一

数据质量管理方面名列第一

财务合并方面名列第一

管理报表编制方面名列第一

法规遵循方面名列第一

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