Upload
others
View
12
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
OA Rožňava – moderná škola ITMS kód Projektu 26110130729
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
ÚČTOVNÍCTVO 3. ROČNÍK
Pracovné listy Ing. Anna Mikolajová
Obchodná akadémia, Akademika Hronca 8,
Rožňava
Strana 2 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Vstupné informácie o ú čtovnej jednotke PRAKTIK, s. r. o.
Názov PRAKTIK, s. r. o. Adresa Gemerská 525, 048 01 Rožňava IČO 36478945 DIČ 2021357325 IČ DPH SK2021357325 - štvrťročný platiteľ DPH Číslo ú čtu, 152486582/0200, VÚB, a.s., pobočka Rožňava - vkladový ú čet pobo čka banky 65432433/7500, ČSOB, a.s., pobočka Rožňava - úverový ú čet
Telefón 058/743999
E-mail [email protected]
Predmet činnosti 1.výroba dreveného nábytku 2. poskytovanie služieb : montáž dreveného nábytku
projekty interiérov 3. nákup a predaj záhradného nábytku
Platite ľ DPH ÁNO Sadzba DPH 20% Evidencia zásob Spôsob A Registrácia OR OS KE /Sro 6671/A
Úloha 1
1.1 Založte účtovnú jednotku v účtovnom programe OMEGA
1.2 Vytvorte vhodné logo a pečiatku a vložte ich do firemných iniciálov
ZODPOVEDNÍ ZAMESTNANCI
Funkcia Meno Pracovná náplň
Riadite ľ Ing. Albert Šikovný Zodpovedá za celú činnosť účtovnej jednotky, schvaľuje všetky operácie a činnosti
Pokladní čka Eva Dukátová Vyhotovuje pokladničné doklady, hmotne zodpovedá za pokladničnú hotovosť a ceniny
Účtovník žiak (VY) Zodpovedá za formálnu a vecnú činnosť účtovnej agendy a za vedenie účtovníctva
Úloha 2
Zaevidujte zamestnancov v účtovnom programe OMEGA
Strana 3 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Úloha 3
Zaevidujte obchodných partnerov v účtovnom programe OMEGA
DODÁVATELIA
Obchodné meno Adresa IČO IČ DPH Číslo účtu
BOROVICA,s. r. o. Janka Kráľa 412
33168411 SK2020331684 78621740270/1100
974 01 B. Bystrica Tatra banka Registrácia OR OS BB/Sro 9531/P Predmet podnikania výroba a predaj borovicového reziva
ZÁHRADA, a. s. Rožňavská 2,
33411878 SK2020334118 4510069104/0200
821 01 Bratislava VÚB
Registrácia OR OS BA/Sa 91/T Predmet podnikania výroba a predaj záhradného nábytku
IMPA, s. r. o. Svitavská 556
37955551 SK2020379555 31076568/5200
960 01 Zvolen OTP banka Slovensko Registrácia OR OS BB/Sro 4823/L Predmet podnikania výroba zámkov a kovaní
DREVONA, a. s. Špitálska 97
39789564 SK2020397895 342135641/1100
048 01 Rožňava Tatra banka Registrácia OR OS KE/Sa 8210/E Predmet podnikania výroba a predaj reziva
ODBERATELIA
Obchodné meno Adresa IČO IČ DPH Číslo účtu LIFA, a. s. Štítnická 112
31696180 SK2020316961 18345216/0200
048 01 Rožňava VÚB Registrácia OR OS KE/Sa 509/V
Predmet podnikania nákup a predaj nábytku na mieru
KIKA, s.r.o. Moldavská cesta 34 31723837 SK2020392114
22864115/7500 040 11 Košice ČSOB Registrácia OR OS KE/Sro 7544/V
Predmet podnikania nákup a predaj nábytku
Ján Fafrák Jarná 93, 048 01 Rožňava 14565612 SK1020145656
394115/0200 VÚB Registrácia Obvodný úrad v Rožňave, 807-9059
Predmet podnikania zariaďovanie interiérov, montáž nábytku
Strana 4 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Vnútroorganiza čná smernica firmy PRAKTIK, s. r. o.
Zásoby
• zásoby sa účtujú spôsobom A
• nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacími cenami, na sklad sa preberajú
v obstarávacej cene, prepravné náklady sa rozpočítavajú do obstarávacej ceny
rovnomerne podľa merných jednotiek
• pri úbytku zásob zo skladu sa používa metóda FIFO
• predajná cena sa tvorí z aktuálnej obstarávacej ceny s obchodnou maržou 15 %
(zaokrúhlenie na dve desatinné miesta)
Dlhodobý majetok
• Nehmotný majetok dlhodobého charakteru, ktorého vstupná cena je nižšia, respektíve
rovná 2 400,00 €, sa pri obstaraní účtuje do nákladov
• Dlhodobý nehmotný majetok sa odpisuje 4 roky rovnomerne
• Hmotný majetok dlhodobého charakteru, ktorého vstupná cena je nižšia, respektíve
rovná 1 700,00 €, sa pri obstaraní účtuje do nákladov
• Pri odpisovaní sú daňové odpisy totožné s účtovnými a zaokrúhľujú sa na celé eurá
Mzdy
• Pracovná doba – jednozmenná prevádzka a pracovný čas je 8 hodín
• Mzdy sa vyplácajú raz mesačne (vždy 10. deň v mesiaci) bezhotovostným prevodom na
osobné účty zamestnancov
• Sociálny fond sa tvorí v zákonnej výške 0,6 %, firma tvorbu a čerpanie sleduje analyticky
v knihe sociálneho fondu
Predaj
• Fakturácia výrobkov, tovaru a služieb sa uskutočňuje v deň vyskladnenia podľa
dodacieho listu, v deň poskytnutia služieb. Spôsob úhrady: v hotovosti, bezhotovostná
platba -príkaz na úhradu. Prepravu si odberateľ zabezpečuje osobným odberom alebo
dodávateľským spôsobom.
Strana 5 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
II. Platobný styk
HOTOVOSTNÝ PLATOBNÝ STYK – pokladni čné operácie
Úloha 4
4.1 Zaevidujte začiatočný zostatok k 01. 01. 20..
o v pokladnici 1 000,00 €
o na bankovom účte VÚB 50 000,00 €
V mesiaci január vznikli v účtovnej jednotke nasledujúce účtovné prípady:
Dátum Účtovný prípad Partner Suma celkom €
Výstup
02.01.20.. Poštovné za balíkovú zásielku zaplatené v hotovosti
Slovenská pošta, a. s. Partizánska cesta 9, Banská Bystrica, IČO 36631124, DIČ 2021879959
12,00 VPD
03.01.20.. Tržby za poskytnuté služby – montáž nábytku
KIKA, s. r .o., Moldavská cesta 34, 040 11 Košice
534,60 PPD
05.01.20.. Nákup kancelárskych potrieb CompAct s. r. o., Námestie baníkov 23, Rožňava IČO 17081173, IČ DPH SK 2020500350 OR OS KE/Sro 5964/C
42,86 VPD
06.01.20.. Odvod tržby na bankový účet VÚB 200,00 VPD 06.01.20.. Preddavok zamestnancovi na pracovnú
cestu Žiak (Vy) 60,00 VPD
09.01.20.. Nákup benzínu - HP SLOVNAFT, a. s., prevádzka Gemerská, Brzotín, Vlčie hrdlo 1, 831 01 Bratislava, IČO 31322832, IČ DPH SK2020372640 OR OS BA/Sa 2548/M
60,15 VPD
10.01.20.. Výber hotovosti na výplatu miezd zamestnancom
VÚB 3 200,00 PPD
10.01.20.. Výplata miezd zamestnancom Zamestnanci 3 200,00 VPD 11.01.20.. Vyúčtovanie pracovnej cesty Žiak (Vy) 55,40 ID 11.01.20.. Rozdiel vrátený do pokladne Žiak (Vy) ................ PPD 12.01.20.. Nákup diaľničnej nálepky
(do spotreby) SLOVNAFT, a. s., prevádzka Gemerská, Brzotín, Vlčie hrdlo 1, 831 01 Bratislava, IČO 31322832, IČ DPH SK2020372640 OR OS BA/Sa 2548/M
10,00 VPD
16.01.20.. Nákup čistiacich potrieb BEFORA Veľkosklad, s. r. o. Šafárikova 4072 , Rožňava, IČO 31667104, IČ DPH SK2020500570 OR OS KE/Sro 2546/B
37,89 VPD
Strana 6 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Dátum Účtovný prípad Partner Suma celkom €
Výstup
18.01.20.. Zaplatená oprava kopírovacieho stroja v hotovosti
CompAct s. r. o., Námestie baníkov 23, Rožňava IČO 17081173, IČ DPH SK 2020500350 OR OS KE/Sro 5964/C
25,60 VPD
19.01.20.. Nákup kolkov na okamžitú spotrebu Slovenská pošta, a. s. Partizánska cesta 9, Banská Bystrica, IČO 36631124, DIČ 2021879959
10,00 VPD
20.01.20.. Prijaté tržby za opravu historického nábytku
Ján Fafrák, Jarná 93, 048 01 Rožňava 620,00 PPD
4.2 Vystavte pokladničné doklady a zaúčtujte ich
4.3 Vytlačte PPD zo dňa 03. 01. 20.. a VPD zo dňa 16. 01. 20..(doklady označte, do tlače
zahrňte označené doklady a vytlačte ich na jeden papier A4)
4.4 Vytlačte pokladničnú knihu jednoduchú za obdobie 01. 01. 20.. – 31. 01. 20..tlačovú
zostavu zotrieďte podľa:
1/Dátumu vystavenia
2/Príjmy, výdaje
Úloha 5
HOTOVOSTNÝ PLATOBNÝ STYK - inventarizácia pokladni ce Účtovná jednotka vykonala fyzickú inventúru peňažných prostriedkov v hotovosti 31. 01. 20..
Hodnota v € Počet kusov Suma v EUR 500,00 3 200,00 3 100,00 7 50,00 10 20,00 12 10,00 6
5,00 15 2,00 2 1,00 5 0,50 11 0,20 9 0,10 12 0,05 18 0,02 10 0,01 10
Spolu x
5.1 Vyčítajte skutočný stav zistený fyzickou inventúrou v pokladnici.
Porovnajte ho s účtovným stavom a vyčíslite inventarizačný rozdiel.
5.2 Vykonajte inventarizáciu pokladnice v účtovnom programe OMEGA.
Strana 7 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Vytlačte zápis o inventarizácii v pokladnici (Mincovku).
Miesto uloženia pokladnice: Ekonomické oddelenie
Hmotne zodpovedná osoba: Eva Dukátová
Spôsob zisťovania skutočného stavu: fyzické prepočítavanie peňažných prostriedkov
Dátum začatia a ukončenia inventarizácie: 31. 01. 20..
Osoby zodpovedné za vykonanie inventúry: Vy (žiak), Eva Dukátová
Vedúci inventarizačnej komisie: Ing. Albert Šikovný
5.3 Na zistený inventarizačný rozdiel vyhotovte v účtovnom programe OMEGA interný
účtovný doklad zo dňa 31. 01. 20.., zaúčtujte ho.
5.4 Rozhodnite o vysporiadaní inventarizačného rozdielu a zaúčtujte v účtovnom programe
OMEGA všetky účtovné prípady s tým súvisiace k 31. 01. 20..
Úloha 6
CENINY 6.1 Vytvorte analytické účty k syntetickému účtu ceniny:
o 213/100 Ceniny – poštové známky
o 213/200 Ceniny – kolky
o 213/300 Ceniny – stravné lístky
V súvislosti s pohybom cenín nastali vo firme tieto skuto čnosti: 01. 02. 20.. Pokladníčka prijala do zásoby stravné lístky, ktoré poskytuje firma svojim
zamestnancom. Zároveň so stravnými lístkami prevzala aj faktúru (príloha 1).
6.1. Zaevidujte a zaúčtujte faktúru za stravné lístky v knihe došlých faktúr dňa 01.02.20.. 6.2. Zaevidujte stravné lístky v knihe cenín dňa 01. 02 20..
05. 02. 20.. Pokladníčka nakúpila v hotovosti ceniny do zásoby: 10 ks kolkov 10,00 € / 1 ks 20 ks poštových známok 0,45 € / 1 ks 15 ks poštových známok 0,60 € / l ks
6.3 Zaevidujte nakúpené ceniny dňa 05. 02. 20.. v knihe cenín, automaticky vystavte pokladničný doklad.
07. 02. 20.. Pokladníčka vydala nasledovný počet stravných lístkov: 22 ks Ing . Albert Šikovný 18 ks Eva Dukátová 20 ks Vy (účtovník)
Podľa internej smernice platí: zamestnávateľ prispieva na stravu v sume 55 % z hodnoty stravného lístka zo sociálneho fondu prispieva 0,20 € zostávajúcu hodnotu si hradí zamestnanec do pokladnice firmy 6.4 Vystavte interný doklad dňa 07 . 02. 20.. na celkový počet vydaných stravných lístkov. 6.5 Zaúčtujte interný doklad podľa internej smernice. 6.6 Vystavte pokladničné doklady dňa 07. 02. 20.. pre uvedených zamestnancov za vydaný
počet stravných lístkov.
Strana 8 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
08. 02. 20.. Pokladníčka použila zo zásoby: 2 ks kolky 10,00 € na overenie úradných listín 4 ks poštové známky 0,45 € 3 ks poštové známky 0,60
6.7. Vystavte interné doklady o spotrebe cenín dňa 08. 02. 20.. 6 8 Vyhotovte príkaz na úhradu faktúry za nakúpené stravné lístky s ohľadom na splatnosť faktúry
Vytla čte Evidencia cenín Karta ceniny – stravné lístky Interný doklad (výdaj stravných lístkov) Jednoduchý denník za obdobie 01. 02. – 08. 02. 20..
Úloha 7
Súvislý príklad č 1: platobný styk
Dátum Účtovný prípad Partner € 10. 02. Občerstvenie pre obchodného partnera
Cena vrátane DPH Tri ruže, Rožňava 48,60
11. 02. Preddavok na nákup benzínu Vy 50,00 12. 02.
Vyúčtovanie nákupu benzínu (cena vrátane DPH)
SLOVNAFT, a. s., 49,90
12. 02. Rozdiel .............. ............ 15. 02. Poskytnutý peňažný dar Obchodná akadémia, akademika
Hronca8 048 01 Rožňava 500,00
15. 02. Odvod hotovosti na bankový účet VÚB 500,00 16. 02. FAD č. 75
Nákup stravovacích lístkov Cena stravných lístkov 540,00 Provízia 27,00 DPH 5,40 KS 0008, splatnosť 14 dní
Edenred Slovakia, s.r.o. Mlynská 32, 040 11 Košice
572,40
17. 02. Poštovné za balíkovú zásielku Pošta, a.s. 3,60 18. 02. Montáž kopírovacieho stroja zaplatená v hotovosti
(cena vrátane DPH) CompAct s. r. o.,
54,00 19. 02. Výpis z účtu o odvode hotovosti na účet VÚB 500,00 Vystavte príkaz na úhradu za nakúpené stravné lístky
vzhľadom na splatnosť faktúry
Vytlačte : Účtovný denník jednoduchý - zaúčtovaných účtovných prípadov Príkaz na úhradu štandardný s príjemcom
Súvislý príklad č 2: platobný styk
P.č. Doklad Dátum TEXT € MD D 1. VPD 20.02. Úhrada za školenie firme Kros
v rámci rekvalifikácie zamestnancov
a) cena 150,00 b) DPH 28,50 c) spolu 178,50 2. PPD 20.02. Prijatý finančný dar od reklamnej agentúry
ARTEX Zvolen 800,00
3. VPD 21.02. Vyplatený preddavok pokladníčke Dukátovej na nákup kancelárskych potrieb
50,00
4. VPD 22.02. Poskytnutá pôžička zo sociálneho fondu pre zamestnanca firmy Regála
200,00
Strana 9 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
P.č. Doklad Dátum TEXT € MD D 5. VPD 23.02. Výplata cestovného účtu Vám 119,25 6. VPD 24.02. Poplatok firme za právne zastupovanie firmy a) cena b) DPH c) spolu 238,00 7. PPD 25.02. Inkaso za poradenské služby Ján Fafrák a) cena b) DPH c) spolu 1 499,40 8. VPD 27.02. Odvod hotovosti na účet 1 000,00 9. VPD 27.02 Vy ste kúpili kolok na žiadosť o zápis do katastra
nehnuteľností 33,00
10. VPD 28.02. Úhrada dane za novú výrobnú halu bez predpisu 62,45 11. ID 28.02. Výdaj 20 ks stravných lístkov Vám a) príspevok zamestnávateľa 55 % /1ks b) príspevok zo sociálneho fondu 0,25/1ks c) úhrada zamestnancom Vytla čte:
a) pokladni čnú knihu za obdobie od 20. 02 - 28.02. 20.. b) jednoduchý denník - výstup zotrie ďte pod ľa kódu číselného radu,
dátumu a interného čísla dokladu
Strana 10 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha 1
Faktúra - daňový doklad číslo: 772014
Dodávateľ: Odberateľ:
Edenred Slovakia, s.r.o. Mlynská 32 040 01 Košice PRAKTIK, s. r. o. Gemerská 525 IČO: 35683813 048 01 Rožňava IČ DPH: SK 2020322920 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Košice
oddiel: Sro, vložka číslo: 42178125/KE/Sro. IČO: 36478945, DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 01.02.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 01.02.20.. Bankové spojenie: Poštová banka Číslo účtu: 31076568/5600 Dátum splatnosti: 15.02.20.. Variabilný symbol: 772014
Fakturujeme vám za odber stravných lístkov:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1. stravný lístok 200 ks 3,40 € 680,00 € 0% 680,00 €
2. dohodnutá odmena 1x 4 % 27,20 € 20% 32,64 € Celková cena spolu bez DPH: 707,20 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 680,00 € 0% 0,00 € 27,20 € 20% 5,44 € DPH spolu: 5,44 € Celková fakturovaná suma v EUR: 712,64 € Slovom: Šedemstodvanásť 64/100 EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 055/7296608
Pečiatka a podpis: Edenred Slovakia, s.r.o. Mlynská 32 040 01 Košice Sedlák
Strana 11 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
III. ZÁSOBY
Nastavenia pre prácu so skladom
V module Sklad sa uskutočňujú operácie týkajúce sa skladového hospodárstva, od
vytvorenia skladových kariet, cez vystavovanie príjemok a výdajok ako aj iné zmeny,
týkajúce sa pohybov v sklade.
Pred začatím práce so skladovým hospodárstvom je potrebné založiť sklad a nastaviť
cenové úrovne.
Sklady sa definujú v číselníku skladov.
• Po nadefinovaní skladu v číselníku skladov sa do číselníka - formulár Číslovanie
dokladov , automaticky pridajú informácie o novom sklade.
• Vytvorí sa nový okruh, ktorý má rovnaký názov ako je názov skladu. K tomuto okruhu sa
vytvoria dve evidencie.
• Prvá (Skladové karty ) bude slúžiť na číslovanie skladových kariet.
• Druhá (Pohyby ) na číslovanie skladových príjemok a skladových výdajok.
• K prvej evidencii sa vytvorí číselný rad so základným nastavením pre číslovanie
skladových kariet.
• K druhej evidencii sa vytvoria dva samostatné číselné rady pre pohyby na sklade. Jeden
pre príjem na sklad a druhý pre výdaj zo skladu.
Založenie skladu
Firma → Nastavenie → Sklady. Pri založení novej firmy sa v tomto číselníku nachádza jeden sklad, ktorý je vygenerovaný
programom automaticky. Tento sklad môžeme použiť a pridať ďalšie sklady. V záložke
vyberieme skladovú cenu : priemerovaná alebo FIFO.
• Priemerovaná skladová cena sa vypočíta ako vážený aritmetický priemer,
• FIFO skladová cena bude mať vždy hodnotu, za akú bola nakúpená, vydávať sa bude
zo skladu systémom prvý do skladu, prvý zo skladu.
Cenové úrovne predajných cien
Firma → Nastavenie → Cenové úrovne.
• Priemerná cena + marža: Je to dynamický typ výpočtu predajnej ceny. Cena bude
známa až v samotnom okamihu predaja. Vypočíta sa ako priemerná skladová cena na
sklade + marža (percento) z priemernej ceny.
• FIFO cena + marža: Je to dynamický typ výpočtu predajnej ceny. Cena bude známa až
v samotnom okamihu predaja, pričom už bude musieť byť známe aj množstvo. Vypočíta
Strana 12 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
sa ako priemerná cena vydávaného množstva z FIFO frontu + marža (percento) z tejto
ceny.
• Fixná predajná cena: Je to statická cena, ktorá nie je závislá od skladovej ceny. Jej
konkrétnu výšku je potrebné zadať priamo na skladovej karte v textovom poli Predajná
cena . K zadanej cene je možné ešte pripočítať maržu. Po zadaní predajnej ceny
program automaticky vypočíta aj cenu s DPH.
• Fixná v cudzej mene: Je to statická cena, ktorú je potrebné zadať priamo na skladovej
karte v textovom poli Predajná cena a taktiež treba zadať aj kurz a menu, v ktorej je
cena zadaná. K zadanej cene je možné ešte pripočítať maržu. Použitá tu môže byť
ľubovoľná mena, pri použití vo výdajke alebo vo faktúre bude cena podľa potreby
prepočítaná kurzom príslušného dokladu na menu, v ktorej sa doklad vystavuje.
Založenie skladových kariet
Skladové karty sa do programu zadávajú vo formulári Skladové karty , ktorý vyvoláte
výberom z hlavného menu programu Sklad → Skladové karty.
• Vo formulári Skladové karty sa definujú skladové karty pre každý sklad.
• V prípade, že evidujete viac skladov, pomocou záložky Upresni v tomto formulári je
možné nechať zobraziť len skladové karty vybraného skladu alebo všetky skladové karty
- zo všetkých skladov.
• Skladovú kartu nie je možné vymazať z číselníka, ak bola použitá v nejakej skladovej
príjemke, skladovej výdajke alebo vo fakturácii. Program to pri vymazávaní automaticky
kontroluje.
• Ak chcete kartu vymazať, vymažte najskôr príslušné doklady, na ktorých sa karta
nachádza a až potom program dovolí vymazať aj samotnú kartu.
• Údaje na skladovej karte môžete kedykoľvek opraviť (tlačidlo Oprav).
Typ karty
• jednoduchá karta - toto nastavenie je štandardné a používa sa pre jednoduché
skladové karty.
• karta s výrobnými číslami - nastavenie je vhodné pre skladové karty, pre ktoré je
potrebné okrem množstva evidovať aj výrobné čísla.
• karta so šaržami - šarža je vlastne jedinečné výrobné číslo pre niekoľko jednotiek
súčasne.
záložke Nastavenie sú najdôležitejšie polia Množstvo :
• Pole Minimum : Zadajte počet merných jednotiek, pod ktoré by nemalo množstvo na
skladovej karte klesnúť.
• Pole Maximum : Zadajte počet merných jednotiek, nad ktoré nesmie množstvo na
skladovej karte stúpnuť.
Strana 13 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
• V Nastavení skladov v záložke Sklad môžete nastaviť, aby program upozorňoval na
stav zásob na sklade, či už ide o pokles zásob pod minimálny alebo nad maximálny stav.
Zároveň tu môžete nastaviť aj iné dôležité upozornenia:
• V záložke Automatické zaú čtovanie môžete nastaviť účet skladu, účet fakturácie (pre
odoslané faktúry), prípadne predmet fakturácie a účet obstarania (pre došlé faktúry).
Predajné ceny
Ďalšou záložkou vo formulári Pridaj skladovú kartu je záložka Predajné ceny :
• Táto záložka slúži pre nadefinovanie neobmedzeného počtu predajných cien, ktoré
využijete v skladových výdajkách a vo fakturácii.
Vedľajšie náklady
V záložke Vedľajšie náklady , môžete zadať iné náklady, ktoré vznikli pri nadobudnutí tovaru
alebo materiálu na sklad.
Vedľajšie náklady môžete zadať dvojakým spôsobom:
• tzv. užívateľsky (Vedľajšie náklady 1 a Vedľajšie náklady 2) alebo
• z dokladov (Vedľajšie náklady 3). Zároveň je možné pre príjemky nastaviť samostatné
účtovanie týchto nákladov, ktoré bude odlišné od účtovania skladových položiek.
Vedľajšie náklady program spočíta a konečný výsledok uvedie v dolnej časti Vedľajšie
náklady spolu .
Spôsob rozpo čítania ved ľajších nákladov
• pomerne pod ľa sumy položiek
• pomerne pod ľa hmotnosti položiek zadanej na skladovej karte
Po nastavení potrebných volieb na rozpočítanie vedľajších nákladov zvoľte spôsob
zaokrúhlenia. Ideálne je nastavi ť zaokrúhlenie na štyri desatinné miesta. Nakoniec
stlačte tlačidlo Rozpočítaj na všetky položky .
Strana 14 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Úloha č. 8
Zodpovední pracovníci: Sklad materiálu : skladník Ján Stolár – je hmotne zodpovedný za sklad
materiálu a vedie skladovú evidenciu
Sklad výrobkov a tovaru : skladník Emil Krátky – je hmotne zodpovedný za sklad
výrobkov a tovaru a vedie skladovú evidenciu
Číslo úlohy Obsah úlohy 8.1 Založte sklady v číselníku skladov:
• Sklad materiálu, • Sklad výrobkov, • Sklad tovaru.
8.2 Používaná metóda pri výdaji zo skladu - FIFO 8.3 Nadefinujte používané cenové úrovne:
1. CFix – fixná predajná cena 2. Cfifo – FIFO cena + marža 15 %
8.4 V číslovaní dokladov navo ľte číselný rad pre skladové karty: • materiálu v tvare SM001 • výrobkov v tvare SV001 • tovaru v tovaru ST001
8.5 Založte skladové karty na základe uvedených údajov v tabu ľkách k 01. 04. 20..
Účtovná jednotka PRAKTIK s. r. o. má vo výrobnom prog rame zaradenú výrobu nasledovných výrobkov:
Názov výrobku MJ Stav výrobkov
k 01. 04. VPC v €
Predajná cena (VPC+15%)
Predajná cena v €
Nábytková zostava UNI ks 15 890,00 fixná Písací stolík LUCAS ks 20 80,00 fixná Kancelárska skriňa IDA ks 10 119,00 fixná Skladacia polička OLY ks 0 45,00 fixná Kancelársky stôl OMAR ks 0 115,00 fixná
Na výrobu výrobkov firma používa nasledovný materiá l:
Názov materiálu MJ Stav zásob
k 01. 04. Zásoba
Minimálna Maximálna Rezivo borovicové hrúbka 20 mm m3 268 200 1000
Bukas upravený hrúbka 16 mm
ks 145 100 1000
Preglejka stolárska hrúbka 10 mm
m2 120 100 500
Ekologický bezfarebný lak kg 65 50 100 Moridlo mahagónové kg 52 50 150 Skrutka kovová(50 ks) balík 12 10 50
Strana 15 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Číslo úlohy Obsah úlohy
8.6 Vystavte v účtovnom programe Omega príjemky na počiatočné stavy materiálu a výrobkov k 01.04. 20.. .
Výstup Príjemka materiálu s uvedením dodávate ľa Príjemka výrobkov z HS Výroba
8.7
Zaevidujte a zaúčtujte v účtovnom programe Omega došlé faktúry dňa 05. 10. 20.. Borovica, s.r.o. (príloha 2) IMPA, s. r.o. (príloha 3)
Výstup Predkonta čné lístky k došlým faktúram
8.8 Zaevidujte a zaúčtujte v účtovnom program omega príjem materiálu na sklad 06. 04. 20.., prepravné náklady rozpo čítajte na všetky položky
Výstup Príjemka materiálu s uvedením dodávate ľa
8.9 Zaúčtujte prijaté tržby 08. 04. 20.. za montáž nábytku v hotovosti od firmy LIFA, a. s . predajná cena vrátane DPH 1 672,00 €.
Výstup Pokladni čný doklad
8.10
Zaúčtujte 10. 04. 20.. výdaj materiálu do spotreby a vyhotovte výdajku: (HS Výroba) preglejka stolárska 54 m2
rezivo borovicové 165 m3
bezfarebný ekologický lak 12 kg Výstup Výdajka
8.11 Vyhotovte hromadný príkaz na úhradu došlých faktúr, dodržte dátum splatnosti uvedený v došlých faktúrach.
Výstup Hromadný príkaz na úhradu s uvedením príjemcu
8.12
Vyhotovte 15.04. 20.. faktúru a zaúčtujte v účtovnom programe Omega pre odberateľa KIKA, s. r. o .(spôsob dopravy: vlastná, spôsob úhrady: prevodný príkaz) 8 ks nábytková zostava UNI 5 ks písací stôl LUCAS 2 ks kancelárska skriňa IDA Zároveň vystavte výdajku aj dodací list na vyskladnené množstvo výrobkov.
Výstup Faktúra komplet, dodací list, výdajka
8.14 Zaevidujte a zaúčtujte v účtovnom programe Omega došlú faktúru dňa 25. 04. 20.. od firmy: Drevona, a. s. (príloha 4)
Výstup Predkonta čný lístok
8.15 Zaevidujte a zaúčtujte v programe Omega príjem materiálu na sklad dňa 28.04. 20..
Výstup Príjemka s uvedením dodávate ľa 8.16 Urobte uzávierku skladu materiálu a výrobkov za obdobie od 01.04.- 30. 04.
Výstup Skladová karta rezivo borovicové Skladová karta nábytková zostava UNI Účtovný denník jednoduchý za obdobie od 01.04.-30. 04 . 20..
Strana 16 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha 2
Faktúra - da ňový doklad číslo: 154
Dodávate ľ: Odberate ľ:
BOROVICA, s. r. o. Janka Krá ľa 412 974 01 Banská Bystrica PRAKTIK s. r. o. Gemerská 525 IČO: 33168411 048 01 Rožňava IČ DPH: SK2020331684
Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Banská Bystrica,
oddiel: Sro, vložka číslo: 33567/S. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 03.04.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 03.04.20.. Bankové spojenie: Tatra banka Číslo účtu: 78621740270/1100 Dátum splatnosti: 17.04.20.. Variabilný symbol: 154
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1. preglejka stolárska hrúbka 10 mm 100 m² 29,90 € 2 990,00 € 20% 3 588,00€
2. Rezivo borovicové 120m³ 132,80 € 15 936,00 € 20% 19 123,20€ 3. Doprava 1 x 44,00 € 44,00 € 20% 52,80€ Celková cena spolu bez DPH: 18 970,00 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 3 794,00 € 20% 3 794,00 € DPH spolu: 3 794,00 €
Celková fakturovaná suma v EUR:
22 764,00€ Slovom: Dvatsaťdvatisícsedemstošesťdesiatštyri EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 048/72854844
Pečiatka a podpis: Borovica, s.r.o. Banská Bystrica Ján Dolák
Strana 17 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha3
Faktúra - da ňový doklad číslo: 243
Dodávate ľ: Odberate ľ:
IMPA s. r. o. Svitavská 556 9760 01 Zvolen PRAKTIK s. r. o. Gemerská 525 IČO: 37955551 048 01 Rožňava IČ DPH: SK2020379555 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Zvolen
oddiel: Sro, vložka číslo: 39567/M. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 04.04.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 04.04.20.. Bankové spojenie: OTP Banka Slovensko Číslo účtu: 31076568/5200 Dátum splatnosti: 18.04.20.. Variabilný symbol: 243
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1. Skrutka kovová 15 balíkov 3,65 € 54,75 € 20% 65,70 €
2. Moridlo-
mahagón 20 kg 5,30 €
106,00 € 20% 127,20 €
3. Bezfarebný lak 30 kg 3,50 € 105,00 € 20% 126,00 €
Celková cena spolu bez DPH: 265,75 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 53,15 € 20% 53,15 € DPH spolu: 53,15 € Celková fakturovaná suma v EUR: 318,90 € Slovom: Tristoosemsnásť90/100 EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 044/72854844
Pečiatka a podpis: IMPA, s.r.o. Zvolen Emil Rybár
Strana 18 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha4
Faktúra - da ňový doklad číslo: 61
Dodávate ľ: Odberate ľ:
DREVONA, s. r. o. Špitálska 97 048 01 Rožňava PRAKTIK s. r. o. Gemerská 525 IČO:39789564 048 01 Rožňava IČ DPH: SK2020397895 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Košice,
oddiel: Sro, vložka číslo: 365589/B. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 03.04.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 03.04.20.. Bankové spojenie: Tatra banka Číslo účtu: 342135641/1100 Dátum splatnosti: 17.04.20.. Variabilný symbol: 61
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1. Bukas upravený hrúbka 16 mm 70 ks 33,20 € 2 324,00 € 20% 2 788,80 €
2. Doprava 1 x 12,00 € 12,00 € 20% 14,40 € Celková cena spolu bez DPH: 2 336,00 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 467,20 € 20% 467,20 € DPH spolu: 467,20 € Celková fakturovaná suma v EUR: 2 803,20 €
Slovom: Dvetisícosemstotri20/100 EUR
Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 058/72854844
Pečiatka a podpis: Drevona, s.r.o. Rožňava Tibor Tóth
Strana 19 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Úloha č. 9
Súvislý príklad : zásoby
Vyhotovte a zaú čtujte príslušné ú čtovné doklady v ú čtovnom programe Omega
Dátum DD Úloha Výstup 02.05. Vystavte objednávku na nákup tovaru od firmy
ZÁHRADA, a.s., doprava vlastná, forma úhrady príkazom, dodacia lehota 10 dní 50 ks záhradný stôl JARDIN 35,00 €/1 ks 100 ks záhradné kreslo ODDA 18,50 €/1 ks 100 ks záhradná poduška MICK 5,90 €/1 ks
Objednávka
10.05. FAD č.1245
Zaevidujte faktúru od firmy ZÁHRADA, a.s., Množstvo, druh a cena tovaru pod ľa objednávky. a) cena tovaru 4 190,00 € b) DPH 838,00 € c) spolu 5 028,00 € konštantný symbol: 0008, splatnosť faktúry je 14 dní
Predkonta čný lístok
10.05. VPFA Preprava tovaru zabezpečená HS Doprava 50,00 €
Interný doklad
10.05. Dodací list Prijmite tovar na sklad Príjemka 12.05. Objednávka
24978 Zaevidujte došlú objednávku od firmy DARA, s.r.o. (príloha č. 5)
Potvrdenie objednávky
15.05. Vystavte a zaúčtujte faktúru pre odberateľa DARA, s.r.o. za predaj tovaru. Množstvo a cena podľa objednávky Predajná cena záhradný stôl JARDIN 40,48 €/1 ks Predajná cena záhradné kreslo ODDA 21,51 €/1 ks Predajná cena záhradná poduška MICK 7,02 €/1 ks
Faktúra komplet
Súčasne vyhotovte výdajku na predaný tovar v skladovej cene
Výdajka
15. 05. Urobte uzávierku skladu tovaru za obdobie od 01.05.-15.05. 20..
Vytla čte :Účtovný denník jednoduchý Skladovú kartu záhradný stôl JARDIN
01.05- 15.05. ...
Strana 20 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha 5 Odberate ľ: Značka: EK/778 DARA, s. r. o. Vybavuje: Eva Kalinová Rožňavská 12 058 01 Poprad Poprad 07.05.20.. Adresa dodávate ľa:
PRAKTIK, s. r. o. IČO: 36478945 DIČ: 2021357325
Gemerská 525 048 01 Rožňava Objednávka číslo: 24978
Por. číslo Predmet objednávky Množstvo
Jednotková cena bez
DPH Cena % DPH DPH Suma spolu
s DPH € € € €
Objednávame si u Vás: 1. záhradný stôl JARDIN 20 ks 40,48 809,60 20% 161,92 971,52
2. záhradné kreslo ODDA
40 ks 21,51 860,40 20% 172,08 1 032,48
3. záhradná poduška MICK 40 ks 7,02 280,80 20% 56,16 336,96
Súčet položiek: 1 950,80 390,16 2 340,96
SPOLU NA ÚHRADU:
2 340,96 €
Doprava: vlastná Forma úhrady: prevodný príkaz Dodacia lehota: 8 dní Vystavil: Vladimír Pekný
1
DARA, s. r. o. Rožňavská 12 058 01 Poprad
Presná adresa a PSČ odberateľa, ktorému má byť faktúra zaslaná
2 Bankové spojenie odberateľa
ČSOB, a. s. Číslo účtu: 6633821475/7500
3 Dodacia lehota
15.05.20..
4 IČO
33158753
5 DIČ
2020331587
6 IČ DPH
SK2020331587
7 Zapísaný
OR OS PO/Sro 5588/V
Prevzal pečiatka podpis
Strana 21 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
IV. DLHODOBÝ MAJETOK
Modul Dlhodobý majetok slúži na evidenciu dlhodobého majetku a s ním súvisiacich
účtovných prípadov. S dlhodobým majetkom sú spojené tieto účtovné prípady:
• pohyby
• účtovné odpisy
• daňové odpisy
Účtovné a daňové odpisy sú v celom programe dôsledne oddelené. Pri zostatkových
hodnotách a oprávkach za uplynulé obdobie program dôsledne rozlišuje medzi daňovými a
účtovnými hodnotami.
Podobne sú oddelené aj uzávierky, tlačové zostavy a tabuľky týkajúce sa daňových a
účtovných odpisov.
Formulár Dlhodobý majetok
Vyvoláte výberom z hlavného menu programu Evidencia → Dlhodobý majetok .
• Horná časť formulára obsahuje všetky štandardné prvky ako každá databázová
tabuľka.
• Strednú časť formulára tvorí zoznam majetku podniku.
• Spodnú časť formulára predstavujú štandardné tlačidlá Pridaj, Kópia, Oprav a pod.
Pre potreby evidovania všetkých účtovných prípadov súvisiacich s dlhodobým majetkom je
dôležité poznať fázy životného cyklu dlhodobého majetku a pohyby, ktoré v jednotlivých
fázach môžu nastať:
• fáza pred zaradením : obstaranie, zaradenie
• fáza po zaradení : zníženie alebo zvýšenie ceny, technické zhodnotenie, vykonanie
operácií, doba práce na dlhodobom majetku, iný pohyb, predaj, likvidácia, manko,
bezodplatný prevod
• fáza po likvidácii : nie je možný žiaden pohyb
Uvedenú časovú nadväznosť akcií program dôsledne stráži a nedovolí vám ju za žiadnych
okolností porušiť.
Obstaranie dlhodobého majetku
• Je prvým pohybom.
• Zadávate ho priamo pri pridaní novej karty.
• Pracujete vo formulári Pridaj kartu dlhodobého majetku .
Pri obstaraní vo formulári karty dlhodobého majetku stlačte v záložke Pohyby tlačidlo Pridaj .
Zobrazí sa formulár Pridaj pohyb na karte dlhodobého majetku , kde zapnete voľbu
Obstaranie majetku . Z rozbaľovacieho zoznamu Upresnenie vyberte typ obstarania.
Strana 22 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Dôležitý je dátum pohybu a celková suma. V záložke Účtovanie si môžete evidenčne
poznačiť číslo obstarávacieho dokladu - došlej faktúry. Zaúčtovanie obstarania musíte
vykonať v evidencii účtovných dokladov.
Zaradenie dlhodobého majetku
Je dôležitým bodom, odkedy sa začínajú počítať účtovné aj daňové odpisy.Pri zaradení vo
formulári karty dlhodobého majetku stlačte v záložke Pohyby tlačidlo Pridaj . Zobrazí sa
formulár Pridaj pohyb na karte dlhodobého majetku , kde zapnete voľbu Zaradenie
majetku . Z rozbaľovacieho zoznamu Upresnenie vyberte typ zaradenia. Dôležitý je dátum
pohybu. Program automaticky doplní dátum z obstarania majetku, ktorý si môžete ručne
zmeniť.
Dátum zaradenia majetku nemôže by ť skorší ako dátum obstarania. V takom prípade
vás na to program upozorní.
V záložke Účtovanie môžete dať celé zaradenie zaúčtovať automaticky (zapnite voľbu
Automatické zaú čtovanie interným dokladom ).
Po zaradení sa formulár pre pridanie pohybu zmení, už sa tam nebudú vyskytovať voľby
Obstaranie majetku a Zaradenie majetku , ale budete môcť zadať akýkoľvek druh pohybu
(zvýši ť cenu, zníži ť cenu, technicky zhodnoti ť, preda ť, zlikvidova ť a pod.).
Vyradenie dlhodobého majetku
Je posledným pohybom, ktorý sa dá v majetku zadať. Po vyradení nie je možný žiaden
pohyb.
• Ako likvidáciu zadajte aj každé manko, darovanie, prevod do osobného užívania a inú
likvidáciu, po ktorej nemáte nárok na žiadny daňový odpis v roku likvidácie. Vo formulári
karty dlhodobého majetku stlačte v záložke Pohyby tlačidlo Pridaj . Zobrazí sa formulár
Pridaj pohyb na karte dlhodobého majetku , kde zapnite voľbu Likvid., manko, dar . Z
rozbaľovacieho zoznamu Upresnenie vyberte konkrétny pohyb, zadajte dátum pohybu.
• Pri bezodplatnom prevode vo formulári karty dlhodobého majetku stlačte v záložke
Pohyby tlačidlo Pridaj . Zobrazí sa formulár Pridaj pohyb na karte dlhodobého
majetku , kde zapnite voľbu Bezodplatný prevod . V tomto prípade je nutné správne
zaradiť upresnenie, kvôli výpočtu daňového odpisu. Z rozbaľovacieho zoznamu
Upresnenie vyberte jednu z položiek: Bez odpisu , Mesačne alikvotný posledný
odpis , S plným odpisom :
• Pri predaji nie je potrebné zadať predajnú cenu, od 01.01.2004 celá zostatková cena
majetku je daňovo uznaný výdavok (pre vašu informáciu si ju samozrejme môžete
zadať). Vo formulári karty dlhodobého majetku stlačte v záložke Pohyby tlačidlo Pridaj .
Strana 23 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Zobrazí sa vám formulár Pridaj pohyb na karte dlhodobého majetku , kde zapnite
voľbu Predaj :
Karta dlhodobého majetku
Vo formulári Dlhodobý majetok stlačte tlačidlo Pridaj . Zobrazí sa vám formulár Pridaj kartu
dlhodobého majetku . Formulár môžeme rozdeliť do dvoch častí:
• Horná časť pozostáva z piatich záložiek: Majetok , Poznámka , Vlastnosti , SZČP a
Lokalizácia .
• V dolnej časti sa nachádzajú tri záložky: Pohyby , Účtovné odpisy a Daňové odpisy .
Majetok V záložke Majetok zadávate základné údaje o príslušnom majetku.
V časti Základné údaje :
• sú povinné: názov a inventúrne číslo,
• nepovinné:: výrobca, rok výroby, výrobné číslo.
V časti Daňové zaradenie sú nevyhnutné údaje:
• trieda,
• typ daňových odpsisov,
• odpisová skupina .
V záložke Poznámka si môžete nadefinovať akúkoľvek poznámku, ktorá súvisí s konkrétnym
majetkom.
V záložke Vlastnosti v ľavej časti sa nachádzajú všetky vlastnosti dlhodobého majetku,
ktoré sa nachádzajú v číselníku Vlastnosti dlhodobého majetku.
V záložke SZČP môžete rozúčtovať majetok na stredisko, zákazku, činnosť a pracovníka.
V záložke Lokalizácia sa nachádzajú údaje o vašej firme, kde konkrétne sa daný majetok
nachádza (napr. miestnosť).
V dolnej časti formulára Pridaj kartu dlhodobého majetku sa nachádzajú záložky pre
zaúčtovanie pohybov, účtovných odpisov a daňových odpisov.
V časti Typ odpisu máte možnosť zvoliť si typ účtovného odpisu.
V časti Zaúčtovanie ú čtovných odpisov je dôležité správne nastavenie účtov.
• Pri uzávierke majetku program kontroluje, či sú syntetické účty na stranách Má dať a Dal
správne zadefinované, analytické účty sú ponechané na užívateľa.
• Uzávierkou majetku sa vytvorí interný doklad, ktorým sa zaúčtujú odpisy dlhodobého
majetku podľa stanoveného odpisového plánu.
Strana 24 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Formulár Nastavenie dlhodobého majetku vyvoláte :
• z formulára Dlhodobý majetok , keď v záložke Funkcie stlačíte tlačidlo Nastavenia .
• keď sa nachádzate vo formulári Pridaj kartu dlhodobého majetku , stlačíte tlačidlo
Možnosti v pravej hornej časti formulára a vyberiete položku Nastavenie DM . Zobrazí
sa nasledovný formulár:
Ide o nastavenia týkajúce sa majetku ako celku.
V záložke Všeobecné nastavenia v hornej časti nastavujete:
• počet desatinných miest, na ktoré sa zaokrúhľujú účtovné odpisy.
• periódu účtovných odpisov.
Ďalšou záložkou je Zaúčtovanie pohybov .
V tejto záložke zvolíte, či má program pre každý pohyb na karte dlhodobého majetku
nastaviť automatické zaúčtovanie alebo nie.
• Voľba Nezapisova ť znamená, že pri pridaní pohybu na kartu dlhodobého majetku bude
funkcia zaúčtovania (voľba Automatické zaú čtovanie interným dokladom ) vypnutá,
a tým sa daný pohyb nezaúčtuje.
• Pri voľbe Zapísať s otázkou bude funkcia zaúčtovania zapnutá a pri uložení karty sa
vás program spýta, či naozaj chcete pohyb zaúčtovať.
• Pri voľbe Automaticky zapísa ť bude funkcia zaúčtovania zapnutá a program tento
pohyb aj automaticky zaúčtuje. Zároveň si môžete prednastaviť, do ktorého okruhu,
evidencie a číselného radu sa budú interné doklady automatického zaúčtovania
zaraďovať. Uvedené nastavenie je predvolené pre všetky pohyby majetku a podľa
potreby ho môžete zmeniť priamo v konkrétnom pohybe.
Ďalšou záložkou je Zaúčtovanie UO .
V hornej časti nastavíte, ako má program zaúčtovať odpisy: buď sa vôbec nezaúčtujú, alebo
sa program pri účtovnej uzávierke odpisov opýta, či ich má zaúčtovať, alebo ich zaúčtuje
automaticky bez otázky.
Uzávierka dlhodobého majetku
Slúži na uzatvorenie účtovných a daňových odpisov dlhodobého majetku za určité obdobie.
Po vykonaní uzávierky nie je možné v dlhodobom majetku opravovať, vymazávať ani
pridávať nové pohyby majetku alebo odpisy do obdobia, ktoré je už uzatvorené. Uzávierku
dlhodobého majetku vyvoláte zo zoznamu dlhodobého majetku (formulár Dlhodobý
majetok ) v záložke Funkcie.
Do tejto tabuľky je možné vojsť aj z hlavného menu programu Firma → Uzávierka →
Dlhodobého majetku .
Strana 25 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Tabuľka Uzávierky dlhodobého majetku zobrazuje všetky vykonané účtovné a daňové
uzávierky dlhodobého majetku.
Pre každú uzávierku je zobrazený dátum, kedy bola vykonaná.
Po stlačení tlačidla Pridaj sa zobrazí formulár pre vykonanie uzávierky. V zobrazenom
formulári program ponúkne dve možnosti uzávierky:
1) účtovná uzávierka , pri ktorej sa uzavrú iba účtovné odpisy,
2) daňovú , pri ktorej sa uzavrú iba daňové odpisy.
Pri pridávaní uzávierky program podľa jej typu sám určí dátum najbližšej uzávierky.
Uzávierky je možné zrušiť pomocou tlačidla Zruš .
Uzávierky je potrebné rušiť od konca, t.j. od poslednej uzávierky. Touto funkciou sa
uzávierky len zrušia, nie vymažú, uzávierky nie je možné úplne vymazať.
Pre lepší prehľad uzávierok môžete nastaviť, aby sa zrušené uzávierky nezobrazovali
(v záložke Upresni pomocou voľby Nezobrazuj zrušené uzávierky.
Strana 26 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Úloha č. 9
Zaevidujte a zaú čtujte v ú čtovnom programe OMEGA:
Číslo úlohy Obsah úlohy 9.1 Vystavte dňa 01.06. 20.. objednávku na základe ponuky z katalógu, kde si naša firma
záväzne objednáva pílu na opracovanie dreva PRÉMIUM typ GRK 550/1500 v cene 1 930,00 € bez DPH u firmy ACER, s.r.o., Južná trieda 72, 040 01 Košice, IČO 14522233, IČ DPH 2020345222, bankové spojenie VÚB Košice, číslo účtu 7782598/0200. Termín dodania 10 dní. Úhrada faktúry prevodným príkazom. Súčasne si naša firma objednáva aj prepravu dodávateľsky.
Výstup Objednávka 9.2 Nákup softvéru OLYMP u firmy Kros, s.r.o. dňa 04. 06. 20..
a) cena softvéru 940,00 € b) poštovné 16,00 € c) DPH 191,20 € c) spolu 1 147,20 € číslo faktúry:4578, úhrada : prevodný príkazom, splatnosť: 10 dní
Výstup Predkontačný lístok 9.3 Vystavte pokladničný doklad dňa 05. 06.20..na poskytnutý preddavok Vám na
zakúpenie USB kľúčov v čiastke 20,00 € Výstup Pokladničný doklad 9.4. Vyúčtovanie preddavku na nákup USB kľúčov dňa 06. 06. 20..
a) cena 23,60 € b) DPH 4,72 € c) spolu 28,32 €
Výstup Interný doklad 9.5 Zúčtovanie rozdielu – doplňte sumu a vystavte príslušný doklad 9.6 Zaevidujte a zaúčtujte v účtovnom programe Omega došlé faktúry dňa 06. 06.
20.. ACER, s.r.o. (príloha 6) IMPA, s. r.o. (príloha 7)
Výstup Predkontačné lístky k došlým faktúram 9.7 Vystavte interný doklad: HS Údržba dňa 07. 06. 20..previedlo montáž kosačky. Vlastné
náklady na montáž boli zúčtované v čiastke 60,00 €.
Výstup Interný doklad 9.8 Vystavte karty dlhodobého majetku a zaraďte majetok do používania
dňa 10. 06. 20.. Zatrieďte dlhodobý majetok do príslušnej odpisovej skupiny. Píla Prémium na opracovanie dreva: lineárny odpis Kosačka Comfort: zrýchlený odpis Klimatizačné zariadenie JUNKERS: lineárny odpis Účtovné odpisy =daňové odpisy. Nastavte zaokrúhľovanie odpisov na celé €. Zistite správnu obstarávaciu cenu, nezabudnite na všetky výdavky spojené s obstaraním dlhodobého majetku.
Výstup Zaraďovací protokol
Strana 27 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Číslo úlohy Obsah úlohy 9.10 Vyhotovte hromadný príkaz na úhradu došlých faktúr, dodržte dátum splatnosti
uvedený v došlých faktúrach.
Výstup Hromadný príkaz na úhradu s uvedením príjemcu 9.11 Zaúčtujte výpis z bankového účtu zo dňa 22. 06. 20..
a) úhrady firmám Kros, s.r.o., ACER, s.r.o., IMPA, s.r.o. a LADUX, s.r.o. b) bankové poplatky 12,00 €
Výstup Predkontačný lístok 9.12 Urobte uzávierku dlhodobého majetku za obdobie január – jún 20..
Výstup Súhrnné karty DM, Účtovný denník za obdobie 01.06.-30. 06. 20..
Strana 28 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha6
Faktúra - da ňový doklad číslo: 3612
Dodávate ľ: Odberate ľ:
ACER, s. r. o. Južná trieda 72 040 01 Košice PRAKTIK s. r. o.
Gemerská
525
IČO: 14522233 048 01
Rožňava IČ DPH: SK2020345222 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Košice
oddiel: Sro, vložka číslo: 53844/S. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 04.06.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum
zdaniteľného plnenia 04.06.20.. Bankové spojenie: Všeobecná úverová banka Číslo účtu: 7782598/0200 Dátum splatnosti: 18.06.20.. Variabilný symbol: 3612
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky: pílu na opracovanie dreva PRÉMIUM typ GRK/1500 vrátane dopravy:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez
DPH: Sadzb
a DPH: Cena s
DPH: 1. Píla Prémium 1 ks 1 930,00 € 1 930,00 € 20% 2 316,00 €
2. Preprava 1 x 55,00 €
55,00 € 20% 66,00 €
Celková cena spolu bez DPH: 1 985,00 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 1 985,00 € 20% 397,00 € DPH spolu: 397,00€
Celková fakturovaná suma v EUR:
2 382,00 € Slovom: Dvetisíctristoosemdesiatdva EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 055/78855544
Pečiatka a podpis: ACER s.r.o. Košice Tomáš Novák
Strana 29 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha7
Faktúra - da ňový doklad číslo: 9613
Dodávate ľ: Odberate ľ:
IMPA, s. r. o. Svitavská 556 976 01 Zvolen PRAKTIK s. r. o. Gemerská 525 IČO: 37955551 048 01 Rožňava IČ DPH: SK2020379555 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Zvolen
oddiel: Sro, vložka číslo: 39567/M. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 05.06.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 05.06.20.. Bankové spojenie: OTP Banka Slovensko Číslo účtu: 7782598/0200 Dátum splatnosti: 19.06.20.. Variabilný symbol: 9613
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky:
Množstvo MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1. Kosačka Comfort 1 ks 2 230,00 € 2 330,00 € 20% 2 796,00 €
2. Preprava 1 x 120,00 € 120,00 € 20% 144,00 €
Celková cena spolu bez DPH: 2 450,00 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 2 450,00 € 20% 490,00 € DPH spolu: 490,00€
Celková fakturovaná suma v EUR:
2 940,00 € Slovom: Dvetisícdevätstoštyritsať EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 044/728533211
Pečiatka a podpis: IMPA s.r.o. Košice Emil Rybár
Strana 30 z 30
Moderné vzdelávanie pre vedomostnú spolo čnos ť
Projekt je spolufinancovaný zo zdrojov EÚ
Príloha8
Faktúra - da ňový doklad číslo: 5571
Dodávate ľ: Odberate ľ:
LADUX, s. r. o. Jarná 5 048 01 Rožňava PRAKTIK s. r. o. Gemerská 525 IČO: 35977883 048 01 Rožňava IČ DPH: SK2020359778 Dodávateľ je zapísaný v registri Okresného súdu Košice
oddiel: Sro, vložka číslo: 45578/S. IČO: 36478945 DIČ:
2021357325
Platobné podmienky: Dátum vystavenia: 06.06.20..
Forma úhrady Prevodný príkaz Dátum zdaniteľného
plnenia 06.06.20.. Bankové spojenie: Všeobecná úverová banka Číslo účtu: 7782598/0200 Dátum splatnosti: 20.06.20.. Variabilný symbol: 5571
Fakturujeme Vám pod ľa Vašej objednávky:
Množstvo
MJ Cena za MJ Cena bez DPH: Sadzba
DPH: Cena s DPH: 1.Klimatizačné zariadenie JUNKERS 1 ks 5 480,00 € 5 480,00 € 20% 6 576,00 €
2. Montáž 8 h 24,00 € 192,00 € 20% 230,40 €
Celková cena spolu bez
DPH: 5 672,00 € Rozpis DPH (základ, % DPH, suma DPH): 5 672,00 € 20% 1 134,40 € DPH spolu: 1 134,40 €
Celková fakturovaná suma v EUR:
6 806,40 € Slovom: Šesťtisícosemstošesť 40/100 EUR Faktúra slúži zárove ň ako dodací list.
Telefón: 058/7317678
Pečiatka a podpis: LADUX s.r.o. Košice Peter Malík