Strana 1 z 6

Časté otázky na tému Kontrolný výkaz DPH

Otázka: V programe sa nachádza nová bunka Číslo dokladu KV DPH. Čo sa tam má uvádzať? Odpoveď: Číslo dokladu KV DPH je číslo daňového dokladu (napríklad došlej faktúry). Číslo faktúry sa uvádza tak, ako je uvedené na faktúre, t.j. číselné znaky vrátane písmen a iných znakov, ako sú napr. čiarky, lomky, hviezdičky, pomlčky. Číslo faktúry sa uvádza bez medzier. Otázka: Aké číslo mám zadať do bunky KV DPH z faktúry firmy METRO? Odpoveď: Je potrebné uviesť číslo Vášho dokladu podľa obrázka nižšie. Informácia sa nachádza aj na internetovej stránke firmy METRO.

Otázka: Kde (v akom okruhu) mám zaevidovať doklad z firmy METRO? Aký oddiel KV DPH mám vybrať? Odpoveď: Ak sa jedná o faktúru (ak faktúra obsahuje všetky náležitosti faktúry podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH), odporúčame doklad zaevidovať do okruhu Došlých faktúr a smerovať do oddielu B2. Jej úhradu je potrebné zaevidovať do okruhu Pokladničné doklady (prípadne BV). Otázka: V Evidencii účtovných dokladov chcem Externé číslo uvádzať bez znakov. Je to možné niekde v programe nastaviť? Odpoveď: Áno, nastavíte to vo formulári pre pridanie dokladu cez tlačidlo Možnosti. Voľbu „Pri kopírovaní do externého čísla prebrať len numerické znaky“ je potrebné nastaviť pre každú evidenciu, alebo číselný rad samostatne TIP: Nastavenie Vám pomôže pri zasielaní príkazov na úhradu do banky, kde je potrebné vo variabilnom symbole uvádzať iba čísla, nie znaky.

Strana 2 z 6

Otázka: V dokladoch za obdobie január 2014 som neuvádzala oddiel KV DPH. Je možné ho do dokladov nejako hromadne doplniť? Odpoveď: Hromadné doplnenie oddielu KV DPH do dokladov je možné urobiť v EUD – záložka Funkcie – Ďalšie funkcie – Hromadná zmena smerovania do KV DPH.

Otázka: Ako si čo najjednoduchšie vyberiem doklady, ktoré chcem nasmerovať do rovnakého oddielu KV DPH? Odpoveď: V menu Prehľady – Kniha analytickej evidencie si cez tlačidlo Ďalšie filtre vyhľadám doklady, ktoré nemajú naplnený oddiel KV DPH. Označím si ich. Potom v Evidencii účtovných dokladov, pomocou funkcie Hromadná zmena smerovania do KV DPH doplním príslušný oddiel do vybraných dokladov.

Strana 3 z 6

Otázka: Kde sa zadáva druh tovaru, merná jednotka a množstvo pri vystavených dokladoch, pri ktorých sa daňová povinnosť prenáša na tuzemského odberateľa podľa § 69 ods. 12 písm. f) až i)? Odpoveď: Pri evidovaní dokladu v nulovej sadzbe DPH, ak bude použitý typ sumy OA2, OkA2, alebo pri oprave OC1, OkC1 rozbalí sa okno na vyplnenie povinných údajov.

Otázka: Prečo mám Kontrolný výkaz DPH prázdny? Odpoveď: Pre naplnenie údajov do kontrolného výkazu je potrebné urobiť uzávierku DPH. Otázka: Nemajú sa údaje v Kontrolnom výkaze DPH v oddieloch D1 a D2 zobrazovať kumulovane? Vo výkaze vidím všetky doklady. Odpoveď: Pri elektronickom odoslaní KV DPH na finančnú správu sa údaje v oddieloch D1 a D2 prenesú kumulovane. Zostava Kontrolný výkaz DPH – informatívny slúži pre Vašu internú potrebu, preto v nej vidíte všetky doklady. Môžete si vytlačiť všetky oddiely po jednotlivých dokladoch, alebo vytlačiť len sumáre za príslušné oddiely.

Strana 4 z 6

Otázka: Čo sa má uvádzať v bunke Číslo pôvodného dokladu? Odpoveď: Uvádza sa tu poradové číslo pôvodnej vyhotovenej faktúry, ku ktorému sa opravná faktúra vzťahuje.

Otázka: Sú v programe nejaké kontroly na správnosť vytvorenia Kontrolného výkazu DPH? Odpoveď: Áno, programová kontrola Vás upozorní na rôzne druhy chýb v jednotlivých dokladoch. Kontrolu odporúčame spúšťať priebežne (aj denne) cez menu Firma – Kontrola – Nová kontrola.

Strana 5 z 6

Do uzávierky DPH sme zapracovali ďalšie nové kontroly, pre ktoré nie je možné spustiť uzávierku a ani exportovať korektný kontrolný výkaz do xml. Sú to tieto kontroly:

• Nevyplnený oddiel KV DPH. • Doklad je smerovaný do oddielu C1 a nemá vyplnené Číslo pôvodného dokladu. • Doklad má partnera s príznakom Občan a nie je smerovaný do oddielu D2. • Doklad je smerovaný do A2 alebo B2 a nemá vyplnené IČ DPH. • Doklad smerovaný do A1, A2 alebo C1 nemá vyplnené číslo dokladu KV DPH.

Pre spustenie uzávierky je nevyhnutné takéto chyby opraviť. Doklady, ktoré vstupujú do kontrolného výkazu majú po uzávierke DPH naplnený nový stĺpec KV DPH. Stĺpec sa nachádza na konci zoznamového formulára. Je možné si ho presunúť a uložiť zmenený vzhľad okna.

Otázka: Podľa akého automatického zaúčtovania (vzoru) zaúčtujem tuzemské samozdanenie? Odpoveď: Tuzemské samozdanenie je možné zaúčtovať podľa vzoru 73, ktorý sa nachádza v zDF. Vzor je možné sprístupniť pre okruh DF podľa obrázku. Pri účtovaní DF a použití automatického účtovania 73 je potrebné zmeniť typy súm na S, V, 09, 10, B, 21B a použiť správne účty 343. Tuzemské samozdanenie podľa § 69 ods. 12 písm. a) až e) kovový odpad, kovový šrot, emisné kvóty ... sa do KV DPH neuvádza. Ostáva tak ako doteraz, t.j. vystavená faktúra v nulovej sadzbe s typom sumy O.

Strana 6 z 6

V marcovej verzii plánujeme dopracovať ďalšiu funkčnosť, ktorá Vám spríjemní a zjednoduší prácu s kontrolným výkazom. Tiež plánujeme zapracovať aj tento nový vzor do DF.

Otázka: Prečo sú v okruhoch DF a OF pridané nové automatické účtovania pre zjednodušený doklad? Nie je zjednodušený doklad dokladom z ECR (evidovaný v pokladni)? Odpoveď: Tieto nové automatické účtovania (vzory) sa používajú na účtovanie zjednodušenej faktúry za tovar alebo služby. Zjednodušená faktúra je faktúra, ktorá neobsahuje všetky náležitosti podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH, resp. ide o faktúry vyhotovené podľa § 74 ods. 3 zákona o DPH, ale i napriek tejto skutočnosti, pri splnení ostatných podmienok § 49 - § 51 zákona o DPH je možné si z nej odpočítať daň. TIP: Viac sa dočítate na stránke finančnej správy: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/vyhotovovanie-faktur#ZjednodusenaFaktura