«Соціальні гарантії»

2

Обов'язкове державне

Недержавне пенсійне

Третій рівень: добровільна

накопичувальна система (недержавні пенсійні

фонди, страхові компанії,банки )

Перший рівень: обов'язкова солідарна система (Пенсійний фонд України)

Другий рівень: обов'язкова

накопичувальна система

Накопичувальна система пенсійного забезпечення

3

Види фонду Засновники Вкладники Учасники

Відкритий будь-яка одна чи кілька юридичних осіб. Для бюджетних установ заборона бути засновниками.

- Роботодавець учасника фонду; - Його учасники одночасно можуть бути і вкладниками; - професійна спілка; - сам учасник фонду; - подружжя, діти, батьки, 1-ша, 2-га лінія спорідненості.

Громадяни України, іноземці та особи без громадянства. Учасники одночасно можуть бути і вкладниками. Дозволена участь в кількох фондах

Корпоративний юридична особа може бути засновником не більше одного корпоративного фонду. Засновником корпоративного пенсійного фонду може бути юридична особа-роботодавець або декілька осіб роботодавців, до яких можуть приєднуватися роботодавці-платники.)

Професійний Об’єднання (включаючи профспілки) юридичних та фізичних осіб, пов’язані за родом їх професійної діяльності

4

НПФ – Рада Фонду

Учасники Вкладники

Адміністратор НПФ

Ведення персоніфікованого обліку

Надання агентських та рекламних послуг НПФ

Ведення бухобліку НПФ

КУА

Управління пенсійними активами

НПФ

Зберігач

(банк)

Відкриття та ведення рахунків НПФ

Зберігання пенсійних активів НПФ

Об’єкти нерухомості

≤40% ЗВА

Банківські

метали

≤10% ЗВА

Іпотечні облігації

≤40% ЗВА

Акції українських

емітентів

≤40% ЗВА

Облігації підприємств, емітентами

яких є резиденти

України ≤40% ЗВА

Інші активи ≤5% ЗВА

Зобов’язання однієї

юридичної особи ≤5% ЗВА

ЦП, доходи за якими

гарантовано КМУ

≤50% ЗВА

Облігації місцевих позик

≤20% ЗВА

Банківські депозити

та ощадні сертифікати банків

≤50% ЗВА

ЦП іноземних емітентів ≤20% ЗВА

Цінні папери одного

емітента

≤20% ЗВА

Активи НПФ

5

Акції українських емітентів які пройшли лістинг на фондовій біржі, що відповідає вимогам, установленим НКЦПФР

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України Кредитний рейтинг яких відповідає інвестиційному рівню за національною рейтинговою шкалою, визначеною законодавством України

Цінні папери іноземних емітентів

- Цінні папери, погашення та дотримання доходу за якими гарантовано урядами іноземних держав, облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом;

- Акції іноземних емітентів, що перебувають в обігу на організованих фондових ринках та пройшли лістинг на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська,Токійська, Франкфуртська, або у торговельно-інформаційній системі NASDAQ

Інші активи, що можуть бути оцінені за ринковою вартістю та не заборонені законодавством України, включаючи акції, набуті внаслідок перетворення юридичної особи, корпоративні права якої перебували в активах пенсійного фонду, в акціонерне товариство

6

7

НПФ Недержавне пенсійне забезпечення – виключний вид діяльності

Не мають на меті отримання прибутку на користь засновників

забороняється: змінювати вид та найменувань. дозволяється: злиття декількох фондів одного виду

Припинення діяльності шляхом приєднання та злиття фондів одного виду

Пенсійний фонд не може бути

проголошений банкрутом за

законодавством про банкрутство

Державне регулювання тарифів на послуги, що надаються у системі НПЗ

Існує строгий державний контроль НПФ з боку регулюючих органів. Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, контроль компанії з управління активами здійснює Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, контроль за діяльністю банку-зберігача - Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку і Національний банк України. Також недержавний пенсійний фонд і обслуговуючі компанії повинні щорічно проходити незалежну аудиторську перевірку.

Пер

еваг

и

Економічні

- можливість використання податкових преференцій;

- оптимізація витрат на реалізацію соціальних програм

Соціальні

- підвищення гарантій соціального захисту працівників;

- розвиток соціального партнерства роботодавця і працівника;

- адаптація соціальної політики до міжнародної практики

Іміджеві

- створення репутації соціально відповідальної компанії

8

Зменшення податкової бази з податку на прибуток

Пенсійні внески на користь працівників включаються до складу видатків: роботодавець має право включити до складу витрат кожного податкового (звітного) періоду суму пенсійних внесків у повному обсязі

Зниження витрат при сплаті страхових внесків

Пенсійні внески не включаються до фонду оплати праці та не є базою для нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

Зменшення податкової бази з ПДФО

Перераховані на користь працівника пенсійні внески не оподатковують податком з доходів фізичних осіб , що є опосередкованою вигодою працедавця

9

Податкові пільги діють на 15% нарахованої заробітної плати, але не більше 2,5 мінімальних заробітних плат(8000)

Учасник (вкладник) НПФ самостійно обирає:

- Розмір та періодичність внесків;

- Початок виплат ( можливість раніше на 10 років «законного» пенсійного віку );

- Термін виплат (не менше, ніж 10 років) та періодичність виплат.

Участь в НПФ добровільна

Зберігається право на державну пенсію

Пенсійний рахунок в НПФ є власністю

учасника

Накопичення успадковуються

10

Учасник НПФ може забрати свої накопичення у випадках:

Критичного стану здоров'я

Визнання учасника інвалідом

Виїзд на постійне проживання за межі України

Призупинення платежів або несвоєчасне перерахування внесків:

Не зменшує накопиченої суми

Не потребує переоформлення

Не тягне за собою штрафів

Не позбавляє права продовжувати накопичення

11

При настанні визначеного пенсійного віку одноразова виплата можлива, якщо накопичена сума не перевищує 60 прожиткових мінімумів для

непрацездатних громадян (з 1 травня 2017 року – це 78 720 грн).

На етапі накопичення

Фізична особа, яка сплачує пенсійні внески на свою користь та на користь членів сім’ї першого ступня спорідненості, має право на податкову знижку.

На етапі отримання виплат

Нульова ставка оподаткування доходів фізичних осіб:

- досягнення 70-річного віку;

- інваліди І групи;

- отримання виплати у спадок (членами сім’ї І ступеня споріднення).

При виплатах на визначений строк оподатковується тільки 60% виплат, при одноразовій виплаті – 100%.

12

З 30-ліття до 60-ліття сума внесків складає 500 грн щомісячно.

Тривалість виплат – 10 років. Середня дохідність - 15% (за 2016 дохідність НПФ «Соціальні гарантії» - 17,1%).

Внесків 180 тис. грн, а накопичений капітал на момент виплат – 3,5 млн грн, що майже в 20 разів більше внесків.

При настанні пенсійного віку та зупинки внесків залишок продовжує працювати». Виплат за 10-річний період буде 8 млн грн (більше суми внесків в 45 разів), а останні 2 роки щомісячні виплати складатимуть від 100 тис. грн до 130 тис грн.

Великі суми набігають за рахунок " щоденної капіталізації".

Прогноз пенсійних накопичень

Прогноз пенсійних виплат

13

14

Різні варіанти результатів пенсійних накопичень та виплат моделюйте тут: http://optima-c.com.ua/ua/pension_funds/individuals/pension_calculator/

Консультації спеціалістів за телефоном: 032 – 244 – 71 - 30

067 - 374 – 48 - 44

Особиста консультація за адресою: м. Львів, вул. Наукова, 7А