ЗМІСТ …….4 ……… …..5 ..15 19 6 …20таблиці, графіки, діаграми, схеми супроводжують тлумаченням та висновками,

3

ЗМІСТ

Вступ…………………………………….………………….…….4

1 Загальні положення…………………..…...............……….…..5

2 Вибір і затвердження теми, складання плану курсової

роботи…………………………………………………………….7

3 Вимоги до змісту та обсягу курсової роботи…………….…10

4 Правила оформлення курсової роботи ……….………….....15

5 Вихідні дані для виконання курсової роботи………………19

6 Захист курсової роботи………….………………...............…20

Перелік рекомендованих джерел……………....……………...21

Додаток А. Рекомендована тематика курсових робіт…….….22

Додаток Б. Зразки планів курсових робіт………………….….23

Додаток В. Взірець титульної сторінки…………………..…..48

Додаток Г. Взірець завдання на курсову роботу..……………49

Додаток Д. Приклади оформлення таблиці і рисунку……….51

4

ВСТУП

Методичні вказівки та тематика курсових робіт із

дисципліни «Податкова система» призначені для студентів

освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» професійного

спрямування 6.030508 «Фінанси і кредит» очної форми

навчання.

Написання курсової роботи передбачає самостійне

поглиблене вивчення студентом окремих питань,

систематизацію знань, що сприяє розширенню світогляду

студента, розвиток навичок самостійної роботи з науковими

працями, навчальною літературою, нормативно-правовими

актами, статистичними, аналітичними та практичними

матеріалами, електронними та Internet-ресурсами, формує

основи проведення наукових досліджень та податкову

культуру майбутнього фахівця з фінансів.

Виконання курсової роботи дозволяє студенту

продемонструвати рівень опанування дисципліни, вміння

досліджувати поставлені питання та творчо підходити до

вирішення конкретних управлінських завдань у сфері

оподаткування.

Методичні вказівки складаються з таких розділів:

1. Загальні положення.

2. Вибір і затвердження теми, складання плану

курсової роботи.

3. Вимоги до змісту та обсягу курсової роботи.

4. Правила оформлення роботи.

5. Захист курсової роботи.

5

1 ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Відповідно до навчального плану напряму підготовки

6.030508 - «Фінанси і кредит», освітньо-кваліфікаційного

рівня «бакалавр» студенти очної та заочної форм навчання

виконують курсову роботу з дисципліни «Податкова

система», яка є важливою формою самостійного поглибленого

вивчення курсу. Виконання та захист курсової роботи – одна з

форм контролю знань з дисципліни, важливий етап підготовки

до майбутньої практичної діяльності у сфері фінансів.

Метою виконання курсової роботи є:

- відображення глибоких знань основних понять,

термінів досліджуваної теми; основних положень

нормативних та законодавчих актів, що стосуються

формування податкової системи та податкової культури в

суспільстві;

- систематизація, закріплення та поглиблення

(розвиток) знань з теорії та практики оподаткування та їх

застосування при вирішенні актуальних управлінських,

інноваційних науково-дослідних завдань;

- розвиток навичок самостійної роботи та оволодіння

сучасним методичним апаратом та технологіями економічних

досліджень при вирішенні наукових проблем та питань.

Курсова робота має велике значення для закріплення

теоретичних знань із курсу, набуття вмінь самостійно

опрацьовувати джерела з відповідної теми, їх аналізу та

узагальнення, письмового структурно-логічного викладу

матеріалу, який було досліджено, та вміння пов'язувати його з

практикою, розробляти пропозиції щодо вирішення проблем з

теми роботи. Виконання курсової роботи вимагає вміння

використовувати математичні, статистичні, облікові та інші

способи обробки інформації. Це є обов'язковою умовою

кваліфікації кожного фінансиста.

6

Виконання курсової роботи є важливим засобом

формування логіки фінансового мислення, а також

поглиблення знань щодо змісту законів та закономірностей у

сфері оподаткування.

Зміст роботи мають складати результати теоретичних

та практичних досліджень з актуальних проблем формування

податкової системи держави.

У процесі написання курсової роботи виділяють такі

етапи:

- вибір теми та об’єкта дослідження;

- затвердження теми;

- складання студентом плану курсової роботи,

погодження з науковим керівником;

- формування студентом інформаційної бази для

виконання курсової роботи;

- написання й оформлення курсової роботи;

- подання курсової роботи на кафедру для

рецензування;

- доопрацювання (у разі необхідності) курсової роботи

відповідно до рекомендацій/зауважень рецензента;

- захист курсової роботи.

7

2 ВИБІР І ЗАТВЕРДЖЕННЯ ТЕМИ, СКЛАДАННЯ

ПЛАНУ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Визначення тем курсових робіт здійснюють, як

правило, з урахуванням наукових інтересів, які виявлені

студентом у період навчання на попередніх курсах.

Темою курсової роботи може бути одне з актуальних

питань формування податкової системи, яке є недостатньо

теоретично та методично опрацьованим або потребує

розроблення новітніх теоретичних та методичних підходів,

викликає зацікавленість практиків або є перспективним для

подальшого наукового дослідження. Тема курсової роботи має

відповідати завданням та умінням, передбаченим варіативною

компонентою освітньо-кваліфікаційної характеристики

бакалавра за напрямом підготовки «Фінанси і кредит».

Кафедра розробляє і затверджує рекомендовану

тематику курсових робіт з урахуванням науково-дослідних

тем, які виконують на кафедрі, а також пропозицій студентів.

Вибір тем курсових робіт та закріплення їх за студентами

відбувається на першому-другому тижнях семестру за

розпорядженням по кафедрі, в якому зазначається дата

захисту. Орієнтовна тематика курсових робіт наведена у

додатку А.

Студентові надається право самостійно обрати тему

курсової роботи згідно з тематикою, що затверджена

кафедрою.

Студент може запропонувати іншу тему, яка має бути

актуальною і відповідати тематичній спрямованості

дисципліни.

Зміну теми курсової роботи (у разі необхідності)

здійснюють з дозволу завідувача кафедри за письмовою

заявою студента та погодженням наукового керівника не

пізніше двох місяців до закінчення строку виконання


8

Кожному студенту призначають наукового керівника, з

яким остаточно погоджують тему курсової роботи, план, що

може бути скоригований при виконанні роботи, а також

визначають термін виконання.

Для складання плану курсової роботи рекомендується

ознайомитися з проблемами, вирішення яких передбачає тема

дослідження; опрацювати спеціальну наукову літературу,

статистичні дані, законодавчі та нормативні документи, які

послідовно і логічно розкривають визначену тему. План

курсової роботи повинен бути розгорнутий та мати таку

структуру: вступ, 3 пункти з підпунктами, висновки, список

використаних джерел. У додатку Б наведено орієнтовні плани

декількох тем курсових робіт.

Зміст розділів складає вирішення завдань, поставлених

у курсовій роботі.

План повинен бути логічним, а його пункти та

підпункти сприяти всебічному висвітленню обраної теми.

Правильно побудований план слугує організуючим початком

курсової роботи, допомагає систематизувати матеріал,

забезпечує послідовність його викладення. При написанні

план роботи може уточнюватися, вводитися нові пункти за

рахунок зібраного матеріалу. Деякі розділи, навпаки, можуть

скорочуватися. Зміни в плані слід погоджувати з керівником.

Разом із вибором теми визначають об’єкт, на

матеріалах якого будуть виконувати роботу. Об’єктами

дослідження можуть бути:

-Державна фіскальна служба;

- податкові інспекції;

- суб’єкти підприємницької діяльності (юридичні та

фізичні особи);

- підприємства, установи, організації, які виступають в

якості платників податків.

9

Діяльність об’єкта курсової роботи має створювати

можливість інформаційного забезпечення дослідження

обраної теми.

Під час виконання курсової роботи оформляють

спеціальний бланк-завдання за формою, яку наведено у

додатку Г. Підписане науковим керівником та студентом

завдання додають до виконаної роботи.

Не погоджені з науковими керівниками або подані на

кафедру пізніше встановленого строку роботи не рецензують і

не допускають до захисту.

10

3 ВИМОГИ ДО ЗМІСТУ ТА ОБСЯГУ КУРСОВОЇ

РОБОТИ

Курсова робота має мати обсяг від 35 до 50 сторінок

друкованого тексту і складатися з таких елементів:

- титульний аркуш;

- завдання на курсову роботу;

- зміст;

- вступ;

- основна частина;

- висновки та пропозиції;

- перелік посилань на джерела;

- додатки.

Зразок оформлення титульного аркуша наведено в

додатку В. Титульну сторінку включають до загальної

нумерації, але не нумерують. Номери наступних сторінок

проставляють арабськими цифрами у нижньому правому куті.

Кожна частина курсової роботи повинна мати

заголовок відповідно до плану роботи.

Зміст – це план курсової роботи із зазначенням

відповідних сторінок, з яких починається кожний структурний

елемент. Його розміщують після завдання і нумерують як

третю сторінку.

У вступі на 2–3 сторінках друкованого тексту

наводиться обґрунтування актуальності обраної теми, її

теоретичне і практичне значення, мета наукового

дослідження, його завдання, предмет та об'єкт, основні

джерела інформації й методи дослідження.

Якщо курсову роботу виконували на матеріалах

реальної фінансової установи чи організації, про це

зазначають як про емпіричну базу дослідження.

Основна частина складається з 3 розділів з

підрозділами.

11

Перший розділ курсової роботи має теоретичний

характер. Теоретичне обґрунтування повинне визначати роль і

місце досліджуваних явищ та процесів, розглядаються

загальні теоретичні підходи до теми. Для якісного виконання

курсової роботи необхідно зібрати у достатньо повному обсязі

інформацію із законодавчих, нормативних документів, звітів

організацій чи установ, які є базою дослідження,

проаналізувати та узагальнити їх. Теоретичну частину

курсової роботи виконують також з використанням матеріалів

сучасних літературних джерел із досліджуваної проблеми

(монографії, підручники, опорні конспекти лекцій, навчальні

посібники, наукові статті, матеріали конференцій, Інтернет-

ресурси тощо), у тому числі іноземних авторів.

Робота з відібраною літературою вимагає певної

системи, яка передбачає детальне ознайомлення із

відповідною темою програми дисципліни «Податкова

система». Вивчивши відповідні розділи у рекомендованих

навчальних посібниках, необхідно приступити до

опрацювання нормативно-законодавчих актів, монографій,

брошур, статей, що стосуються обраної теми.

Вивчаючи літературу, необхідно виписувати найбільш

важливі відомості, визначення, доведення, точки зору, факти

та інші дані, а також робити висновки з проблеми, яка

відповідає підрозділу курсової роботи.

Конспектувати літературу краще не в зошиті, а на

окремих аркушах, причому з одного його боку. Зміст записів

на кожному аркуші повинен відповідати одному з питань

теми, який відповідає підрозділу курсової роботи.

Зроблені записи слід згрупувати за окремими

питаннями теми відповідно до плану курсової роботи. При

цьому обов’язково занотовувати повну назву відповідного

інформаційного джерела.

Важливе значення має підбір і опрацювання фактичних

даних. Показники необхідно відбирати не менше, ніж за

12

останні три роки, аналізувати їх, зіставляти, узагальнювати,

групувати у таблиці. З усіх фактів і цифр, які є у літературі,

що вивчається, слід використовувати лише ті, які

безпосередньо стосуються теми роботи. Таблиці повинні бути

не громіздкими, а зручними та зрозумілими для огляду й

аналізу. Також з таблицями пропонується використовувати

графіки, рисунки, діаграми та схеми, що дозволять більш

наочно ілюструвати процеси та закономірності, які

розглядаються в роботі.

У першому розділі теоретично обґрунтовується

проблема, що досліджується, розглядається її сутність,

значення, класифікаційні характеристики, історія та сучасні

тенденції предмета вивчення, методичні підходи тощо.

Рекомендують ілюструвати текст схемами.

Обсяг першого пункту не повинен перевищувати 30 %

загального обсягу курсової роботи.

Другий розділ курсової роботи має аналітико-

дослідницький характер. Забезпечуючи логічну послідовність

дослідження, він повинен поєднати викладені теоретичні

засади та вміння використовувати обрані методи дослідження

і певний методичний інструментарій.

У цьому розділі розкривають сучасний стан предмета

вивчення на обраному об’єкті дослідження; здійснюється

аналіз та якісна оцінка факторів, що обумовили динаміку

окремих показників на об’єкті дослідження.

Враховуючи сучасну інформатизацію та

комп’ютеризацію, обов’язковим є використання у курсовій

роботі сучасних інформаційних технологій, прикладного

програмного забезпечення. Усі аналітичні розрахунки,

таблиці, графіки, діаграми, схеми супроводжують

тлумаченням та висновками, які дозволяють визначити

сутність та стан явищ і процесів, що спостерігають на об’єкті

дослідження, розкрити їх особливості та тенденції розвитку.

Зразок оформлення таблиць та рисунків надано у додатку Д.

13

Джерелом інформації є податкова та управлінська

звітність об’єкта дослідження, накази, розпорядження та

первинні матеріали податкового обліку, статистичні

матеріали.

Обсяг другого розділу – у межах 30–35 % загального

обсягу курсової роботи.

Завданням рекомендаційного третього розділу є

розробка конкретних рекомендацій, пропозицій щодо

удосконалення предмета дослідження, його інформаційного,

методичного та організаційного забезпечення із врахуванням

результатів аналізу, здійсненого у другому пункті

дослідження.

Цей розділ повинен містити пропозиції щодо

вдосконалення діяльності об’єкта дослідження чи

адміністрування відповідного податку на макроекономічному

рівні відповідно до напряму, мети та завдань дослідження.

Обсяг третього розділу може становити до 25–30 %

загального обсягу курсової роботи.

Зміст питань відповідних пунктів курсової роботи має

відповідати їх назві. Теоретичні положення слід пов’язувати з

практичним станом досліджуваного питання. Наприкінці

кожного пункту стисло – 2-3 речення – формулюють

висновки.

Висновки є окремим елементом курсової роботи,

становлять стисле викладання результатів проведеного

дослідження відповідно до поставленої мети. Саме тут

коротко наводять найбільш важливі положення, які містять

обґрунтовані, чіткі, лаконічні формулювання вирішення

проблеми; узагальнюють результати аналізу об’єкта

дослідження за визначеними завданнями; подають пропозиції

щодо удосконалення досліджуваного напряму діяльності

щодо оподаткування в цілому по Україні, так і окремих видів

прямих і непрямих податків. Пропозиції мають бути

спрямовані на вирішення окремих теоретичних питань та

14

проблем практичного характеру. Формулюючи пропозиції,

необхідно визначити їх конкретну доцільність у теперішній

час або у майбутньому, звертаючи увагу на наслідки

економічного та соціального характеру.

Обсяг висновків не повинен перевищувати 4-5

сторінок.

Список посилань на джерела може містити орієнтовно

30-40 найменувань. Для інформаційних матеріалів джерел

Інтернету обов’язкове посилання на відповідну Web-адресу.

Посилання на літературні джерела мають наводитися у тексті

у квадратних дужках. Наприклад, посилання [19, с. 27]

означає: 19 – порядковий номер літературного джерела у

списку, 27 – сторінка цитованого джерела. Опис використаних

джерел необхідно робити відповідно до вимог державних

стандартів опису літературних джерел, тобто по алфавіту.

Додатки до курсової роботи мають містити інформаційні

матеріали, що становлять базу аналітичних досліджень згідно

з обраною темою і розміщуються на останніх сторінках. Крім

того, у додатки можна включати фактичні розрахунки і

декларації по оподаткуванню установи чи організації,

інструкції, ілюстрації допоміжного характеру тощо, на які

наводяться посилання в роботі. Додаток повинен мати

заголовок, надрукований угорі відносно тексту сторінки

малими літерами з першої прописної. Над заголовком справа з

першої прописної друкується "Додаток___" і велика літера,

що позначає додаток. Додатки слід позначати послідовно

прописними літерами української абетки, за винятком літер И,

Є, І, Ї, Й, О, Ч, Ь. У разі, якщо додаток поділений на розділи та

підрозділи, текст у межах кожного додатка нумерується

літерою і цифрою, наприклад, А2 (другий розділ додатка А).

Додатки розміщують відповідно до посилань на них за

основним текстом курсової роботи.

15

4 ПРАВИЛА ОФОРМЛЕННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Необхідними рисами тексту курсової роботи мають

бути простота, точність та лаконічність викладу її змісту.

Текст має бути ретельно відредагований.

Треба уникати багатослів'я, емоційних виразів,

використання зайвих слів. Допускають тільки прийняті

скорочення слів. Речення мають бути якомога коротшими. Це

полегшує викладення і розуміння думки. Не рекомендується в

тексті використовувати надмірно великі чи дрібні абзаци.

Повне копіювання не тільки цілих блоків тексту, а й окремих

фраз із економічних публікацій не дозволяється.

Для підтвердження висновків дослідження в роботі

можна наводити цитати з використаних літературних джерел.

Але занадто захоплюватися ними не слід. Цитати, статистичні

та інші дані, що наводять у тексті, обов’язково повинні мати

посилання на їх джерела у квадратних дужках. Наприклад,

[18].

Важливими джерелами даних є статистичні довідники.

Використовуючи ці матеріали, необхідно враховувати

методику розрахунків і отримання тих чи інших даних.

Ретельно вивчивши літературні джерела та фактичні

дані, необхідно написати перший варіант тексту курсової

роботи. Якість роботи оцінюють, насамперед, за змістом

тексту: наскільки в ньому самостійно, структуровано, глибоко

та всебічно розглянуті основні питання теми.

Ілюстративний матеріал слід подавати безпосередньо

після посилання на нього у тексті, де він згаданий вперше, або

на наступній сторінці, нумерувати у межах розділу

арабськими цифрами. Приклад позначення рисунка: «Рисунок

1.1 – Структура ДФС України». Назву рисунку вирівнюють по

центру. Кількість ілюстрацій у роботі визначається її змістом і

доцільністю для надання тексту конкретності та наглядності.

16

Номер рисунка та його назву розміщують під відповідним

ілюстративним матеріалом (схеми, діаграми, графіки).

Таблиця має містити дані, необхідні для вивчення

певного аспекту дослідження, період, за який наведено дані,

та одиниці виміру, в яких вони наведені. Номер та назва

зазначаються над таблицею у наступному порядку: слово

«Таблиця 2.7 – Динаміка ПДВ у 2009 – 2012 роках» та її номер

у межах розділу, назва таблиці з вирівнюванням по ширині. У

разі перенесення частини таблиці на іншу сторінку зазначають

справа «Продовження таблиці 2.7».

Формули нумерують послідовно у межах розділу.

Номер пишуть у круглих дужках на одному рядку з формулою

з правої сторони сторінки. Пояснення значень символів,

коефіцієнтів розміщують безпосередньо під формулою у тій

послідовності, в якій вони наведені у формулі, кожне з нового

рядка. Перший рядок пояснення починають словом «де» без

двокрапки.

Роботу виконують українською мовою та

оформлюється згідно з державним стандартом України.

Робота повинна бути набрана на комп'ютері, шрифт Times

New Roman, 14 кеглем, через 1,5 міжрядкових інтервали з

вирівнюванням тексту по ширині сторінки, розмір полів:

праве і верхнє – 15 мм, ліве і нижнє – 25 мм.

Кожне питання (розділ) курсової роботи повинно мати

свій номер і заголовок. Текст розділу розбивають на

підрозділи, кожний з яких має свій номер і назву. Текст

курсової роботи повинен бути чітко розділений за питаннями

плану. Назву розділу і підрозділу слід виділити жирним

шрифтом. Назву розділу починають зі слова «РОЗДІЛ» з його

номером без крапочки і записується великими літерами по

центру. Назву підрозділу починають з його номера,

записується з великої літери з абзацного відступу і

вирівнюється по ширині. Кожен розділ необхідно починати з

нової сторінки.

17

Приклад оформлення заголовків:

«

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ ТА МЕТОДИЧНІ АСПЕКТИ

АДМІНІСТРУВАННЯ ПДВ

1.1 Економічна суть податку на додану вартість »

Відстань між заголовком і наступним чи попереднім

текстом складає 2 рядки.

Не рекомендується в тексті використовувати надмірно

великі чи дрібні абзаци. Абзац – це синтаксичне ціле,

завершена думка, визначена значеннєва частина тексту.

Таблиці звичайно розміщують після першого

посилання на них у тексті. Якщо таблиця за розміром

перевищує 2/3 сторінки, її переносять у додатки.

Допускають тільки прийняті скорочення слів.

Сторінки тексту варто пронумерувати, а потім

відповідно до них указати сторінки питань та розділів у змісті


Зразок оформлення титульної сторінки курсової роботи

наведено у додатку В.

На наступній сторінці за титульною слід подати

завдання роботи, далі - зміст курсової роботи. Навпроти

кожного питання з правого боку зазначають відповідні

сторінки тексту курсової роботи.

Нумерацію сторінок у курсовій роботі починають із

титульного листа, на якому номер сторінки не ставлять. Крім

титульного листа і завдання, всі сторінки курсової роботи

нумерують арабськими цифрами, що ставлять внизу справа.

Сторінки додатків не нумерують.

До захисту допускають курсові роботи, які одержали

позитивну рецензію.

18

У разі наявності в роботі певних недоробок, на які

вказує рецензент, студент їх ліквідує на окремих аркушах під

заголовком «Доопрацювання» і додає в кінець курсової

роботи. Для повторної перевірки такі роботи не здають. У разі

невідповідності курсової роботи вимогам вищої школи за

висновками рецензента студент повинен виконати новий

варіант за тією ж темою. При здачі переробленої курсової ро-

боти студент зобов'язаний подати також її перший варіант та

рецензію на неї.

19

5 ВИХІДНІ ДАНІ ДЛЯ ВИКОНАННЯ КУРСОВОЇ

РОБОТИ

Інформаційними джерелами для виконання курсової

роботи є Податковий кодекс України із затвердженими

відповідними змінами і доповненнями, інші чинні

нормативно-правові акти (в т. ч. Закон України «Про

Державний бюджет на ____ рік», аналіз виконання

Державного бюджету та ін.), інформаційно-аналітичні сайти,

наукова періодика, навчальні підручники, посібники (видані

після 2012 р.), навчальні підручники та посібники

20

6 ЗАХИСТ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Завершену курсову роботу із заповненим бланком-

завданням студенти подають на кафедру для рецензування.

Подання на кафедру відбувається в термін, передбачений

графіком навчального процесу, але не пізніше ніж за 10 днів

до захисту.

Виконану курсову роботу передають науковому

керівнику. Викладач ретельно перевіряє роботу, надає

рецензію. Якщо робота не відповідає темі, завданню та

вимогам до курсової роботи, викладач повертає роботу з

позначкою «на доопрацювання», зазначає зауваження та

встановлює строки усунення недоліків.

Тільки після доопрацювання викладач пише рецензію і

допускає роботу до захисту, про що проставляється відмітка

науковим керівником, його підпис та дата на титульному

аркуші роботи та у рецензії.

Під час захисту треба мати з собою курсову роботу з

рецензією та залікову книжку. Курсові роботи захищають у

присутності всіх студентів групи перед комісією, яку

призначено кафедрою, у терміни, передбачені

розпорядженням по кафедрі. Під час захисту курсової роботи

студент має засвідчити глибокі знання з курсу «Податкова

система», вміти розкрити в усній доповіді зміст розглянутих у

курсовій роботі положень, чітко викладати власні думки,

використовувати ілюстративний матеріал і аргументовано

відповідати на поставлені членами комісії питання. За

результатами захисту комісія оцінює курсову роботу

відповідно до її змісту та якості захисту оцінками «відмінно»,

«добре», «задовільно» або «незадовільно» та за шкалою

ECTS. У випадку, якщо студент не захистив курсову роботу,

він вважається неатестованим з даної дисципліни.

21

ПЕРЕЛІК РЕКОМЕНДОВАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Бечко П. К. Основи оподаткування: Навч. посібник. –

К.: ЦУЛ, 2009.–168 с.

2. Замасло О. Т. Податкова система: навчальний

посібник \ О. Т. Замасло, І. І. Приймак, О. В. Грін. – Львів:

ЛНУ ім. І.Франка, 2011. – 377 с.

3. Золотько І. А. Податкова система: Навч. посіб. – К.:

КНЕУ, 2004

4. Мединська Т. В. Податкова система: Навч. посібник. /

Т. В. Мединська, Н. І. Власюк – Львів: «Магнолія 2006», 2010.

– 276 с.

5. Митний кодекс України від 13.03.2012 р. №4495-VI (зі

змінами та доповненнями).

6. Оподаткування підприємств: Навч. посіб. У 2-х част.

ч.1/Климчук С. В. – К.: ЦНЛ, 2004

7. Податкова система: Навч. посібник / За ред.. І. О.

Лютого. – К.: ЦУЛ, 2009. – 456 с.

8. Податкова система. Підручник / За ред. С. М.

Онисько. – Львів: «Новий світ», 2004

10. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. №2755-

VI (зі змінами та доповненнями)

11. Податкові системи зарубіжних держав: Навч.

посібник / За заг. ред. П. В. Мельника. – К.: Кондор, 2012. –

222 с.

12. Прокопенко Н. С. Методичні аспекти формування

податкової системи України. – К.: ННЦ «Інститут аграрної

економіки», 2009. – 90 с.

13. Прокопенко Н. С., Фененко П. О. Оподаткування

підприємств: Курс лекцій. / Н. С. Прокопенко, П. О. Фененко

– К.: КиМУ, 2009. – 118 с.

14. Соколовська А. М. Податкова система України:

теорія та практика становлення. — К.: НДФІ, 2006.

22

Додаток А

Рекомендована тематика курсових робіт

1. Податкова культура: стан та перспективи

формування в Україні.

2. Структурні зміни податкової системи України та

напрями їх удосконалення.

3. Податкова система України в контексті зарубіжного

досвіду.

4. Роль і місце прямих податків у формуванні доходів

бюджету України.

5. Податки в системі формування доходів місцевих

бюджетів.

6. Податки в системі формування доходів Державного

бюджету України.

7. Податкові аспекти розвитку малого бізнесу в Україні.

8. Податкова політика України та напрями її

удосконалення.

9. Майнове оподаткування та напрями його

удосконалення.

10. Еволюція прибуткового оподаткування юридичних

осіб в Україні.

11. Еволюція оподаткування доходів фізичних осіб в

Україні.

12. Форми ухилення від сплати податків та їх соціально-

економічні наслідки.

13. Оподаткування доходів фізичних осіб та напрями

його удосконалення.

14. Оподаткування прибутку юридичних осіб та напрями

його удосконалення.

15. Роль податків у розвитку міжнародного бізнесу.

23

16. Оподаткування доходів фізичних осіб в Україні в

контексті зарубіжного досвіду.

17. Економічна сутність податку на додану вартість та

його значення.

18. Світовий досвід організації і справляння ПДВ.

19. Відповідність принципів оподаткування податком на

додану вартість в Україні та в країнах Європейської

співдружності.

20. Акцизний податок як форма специфічних акцизів,

алгоритм розрахунків та перспективи розвитку в Україні.

21. Роль і значення рентних та ресурсних платежів в

Україні.

22. Регулюючий вплив акцизного податку на рівень

рентабельності виробництва та його вплив на споживчий ринок.

23. Економічне та екологічне значення справляння плати

за спеціальне використання природних ресурсів.

24. Роль податків у відтворенні природних ресурсів.

25. Спрощена система оподаткування суб'єктів малого

підприємництва, перспективи подальшого розвитку в Україні.

26. Економічне та екологічне значення екологічного

податку.

27. Впровадження майнових податків в Україні.

28. Спрощена система оподаткування: українські

реалії та зарубіжний досвід.

29. Бюджетне відшкодування ПДВ: сутність та механізм

здійснення.

30. Особливості оподаткування малого бізнесу в Україні.

31. Особливості оподаткування обігу алкогольних напоїв

та тютюнових виробів.

32. Непряме оподаткування юридичних осіб в Україні.

33. Роль місцевих податків і зборів у наповненні

місцевих бюджетів.

34. Оподаткування нерезидентів в Україні.

24

35. Напрями оптимізації податкового навантаження на

підприємствах.

36. Система прямого оподаткування в Україні.

37. Система непрямого оподаткування в Україні.

38. Податкова система України: проблеми становлення

і розвитку.

39. Податкова служба України та шляхи

вдосконалення її роботи.

40. Роль контрольної роботи податкових органів у

ринковій економіці.

41. Прямі і непрямі податки: порівняльна

характеристика.

42. Прямі податки і вдосконалення механізму їх

справляння.

43. Непрямі податки і вдосконалення механізму їх

справляння.

44. Теоретичні та практичні основи функціонування

ПДВ в Україні.

45. Податок на прибуток підприємств і його роль у

формуванні доходів бюджету.

46. Податок з доходів фізичних осіб та його роль у

формуванні доходів бюджету.

47. Проблеми вдосконалення місцевого оподаткування

в Україні.

48. Особливості оподаткування товарів при

переміщенні через митний кордон України.

49. Функціонування спеціальних податкових режимів.

50. Адміністрування податків і зборів в Україні.

25

Додаток Б

Зразки планів курсових робіт

Тема 3: «Податкова система України в контексті

зарубіжного досвіду»

План

Вступ

1 Податкова система України: теоретичні та історичні

аспекти системи оподаткування.

1.1 Суть та принципи побудови податкової системи

України.

1.2 Поняття, функції та класифікація податків.

1.3 Історичні особливості формування податкової

системи України.

2 Відмінності сучасних податкових систем розвинутих

країн ЄС від податкової системи України.

2.1 Принципи побудови податкових систем та

адміністрування податків у країнах Європейського Союзу.

2.2 Аналіз податкових надходжень у країнах ЄС та в

Україні.

3 Напрями вдосконалення податкової системи України

на основі зарубіжного досвіду.

3.1 Недоліки та проблеми функціонування

податкової системи України.

3.2 Зарубіжний досвід країн Європейського Союзу у

сфері удосконалення системи оподаткування та доцільність

його застосування в Україні.

3.3 Напрями вдосконалення податкової системи

України в контексті зарубіжного досвіду.

Висновки

Перелік посилань на джерела

Додатки

26

Тема 7: «Податкові аспекти розвитку малого бізнесу

в Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти оподаткування суб’єктів малого

підприємництва

1.1 Економічна суть малого бізнесу та його місце в

економіці різних країн світу

1.2 Доцільність та умови розвитку малого бізнесу в

Україні

2 Спрощена система оподаткування суб’єктів малого

підприємництва в Україні

2.1 Організація спрощеної системи оподатковування,

обліку і звітності

суб’єктів малого підприємництва

2.2 Аналіз функціонування спрощеної системи

оподаткування для підприємств - фізичних осіб

2.3 Аналіз функціонування спрощеної системи

оподаткування для підприємств - юридичних осіб

2.4 Аналіз справляння фіксованого

сільськогосподарського податку

3 Перспективи розвитку системи оподаткування

суб’єктів малого підприємництва в Україні

3.1 Проблеми оподаткування суб'єктів малого бізнесу

3.2 Зарубіжний досвід оподаткування суб'єктів малого

бізнесу та можливості його впровадження в Україні

Висновки


Додатки

27

Тема 9: «Майнове оподаткування та напрями його

вдосконалення»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти майнового оподаткування

1.1 Сутність та значення майнового оподаткування

1.2 Вітчизняний та світовий досвід еволюції

оподаткування майна

2 Аналіз методики нарахування та механізму стягнення

майнових податків в Україні

2.1 Особливості справляння плати за землю

2.2 Характеристика збору за першу реєстрацію

транспортного засобу

2.3 Особливості адміністрування податку на нерухоме

майно, відмінне від земельної ділянки

2.4 Аналіз надходжень в бюджет України від

справляння майнових податків

3 Шляхи удосконалення майнового оподаткування в

Україні

Висновки


Додатки

Тема 12: «Форми ухилення від сплати податків та їх

соціально-економічні наслідки»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти ухилення від сплати податків в

Україні

1.1 Витоки проблеми ухилення від сплати податків

1.2 Сутність, ознаки, причини і методи ухилення від

сплати податків та алгоритм їх виявлення

28

1.3 Незаконне ухилення від сплати податків та

узаконені способи зменшення сум податкових платежів

2 Ухилення від сплати податків як загроза економічній

безпеці України

2.1 Можливість ухилення від сплати по різних видах

податків

2.2 Використання офшорних механізмів ухилення від

сплати податків

2.3 Аналіз економічних втрат держави через ухилення

від сплати податків

3 Шляхи запобігання ухилення від сплати податків з

використанням зарубіжного досвіду

3.1 Досвід зарубіжних країн у сфері запобігання

ухилення від сплати податків

3.2 Шляхи запобігання ухилення від сплати податків в

Україні

Висновки


Додатки

Тема 13: Оподаткування доходів фізичних осіб та

напрями його удосконалення

План

Вступ

1 Податок з доходів фізичних осіб – одна із основних

форм прямого оподаткування.

1.1 Місце податку з доходів фізичних осіб у доходах

держави.

1.2 Історичні аспекти оподаткування доходів фізичних

осіб.

2 Сучасна система оподаткування доходів громадян.

2.1 Особливості утримання податку.

Особливості оподаткування окремих видів доходів.

2.3 Податкові соціальні пільги.

29

3 Напрями вдосконалення оподаткування доходів

фізичних осіб в Україні.

3.1 Міжнародна практика оподаткування доходів

фізичних осіб.

3.2 Шляхи вдосконалення оподаткування доходів

фізичних осіб в Україні.

Висновки


Додатки

Тема 14: «Оподаткування прибутку юридичних осіб

та напрями його удосконалення»

План

Вступ

1 Теоретичні основи оподаткування прибутку

підприємств

1.1 Економічна характеристика прибутку

підприємств як об'єкта оподаткування

1.2 Еволюція прибуткового оподаткування підприємств

в Україні

2 Сучасний механізм справляння податку на прибуток

підприємств в Україні

Чинний порядок оподаткування прибутку підприємств

в Україні

Аналіз справляння податку на прибуток підприємств

3 Основні шляхи розвитку системи оподаткування

прибутку підприємств

3.1 Світова практика оподаткування прибутку

підприємств

3.2 Проблеми та перспективи удосконалення

справляння податку на прибуток підприємств в Україні

Висновки


Додатки

30

Тема 16: Оподаткування доходів фізичних осіб в

Україні у контексті зарубіжного досвіду

План

Вступ

1 Теоретичні основи оподаткування доходів фізичних

осіб в Україні

1.1 Історія становлення прибуткового оподаткування

фізичних осіб

1.2 Механізм стягнення податку з доходів фізичних

осіб в сучасних умовах

2 Аналітична оцінка діючої системи оподаткування

фізичних осіб в Україні

2.1 Фіскальна роль оподаткування доходів фізичних

осіб

2.2 Проблеми прибуткового оподаткування фізичних


3 Зарубіжний досвід оподаткування доходів фізичних

осіб та його використання в Україні

3.1 Позитивні особливості оподаткування доходів

фізичних осіб в розвинених країнах

3.2 Напрями удосконалення оподаткування фізичних


Висновки


Додатки

Тема 19: «Відповідність принципів оподаткування

податком на додану вартість (ПДВ) в Україні та в країнах

Європейської співдружності»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти справляння податку на додану

вартість в Україні

1.1 Передумови запровадження ПДВ в Україні

31

1.2 Сутність і роль ПДВ в економічній системі держави

2 Особливості функціонування ПДВ в Україні та

країнах Європейської співдружності

2.1 Принципи та особливості справляння ПДВ в

Україні

2.2 Принципи та особливості справляння ПДВ в

країнах ЄС

2.3 Порівняльний аналіз бюджетних надходжень від

справляння ПДВ в Україні та країнах ЄС

3 Проблеми та способи вирішення справляння ПДВ в

Україні на основі досвіду країн ЄС

3.1 ПДВ у контексті адаптації законодавства України

до законодавства ЄС

3.2 Наближення української системи оподаткування

ПДВ до стандартів країн ЄС

Висновки


Додатки

Тема 21: «Роль та значення рентних та ресурсних

платежів в Україні»

План

Вступ

1 Рента та ресурсні платежі як економічна категорія

1.1 Економічна сутність справляння рентних та

ресурсних платежів

1.2 Еволюція становлення системи рентних та

ресурсних платежів в Україні

2 Особливості справляння рентних та ресурсних

платежів в Україні

2.1 Характеристика та особливості справляння рентних


2.2 Характеристика та особливості справляння


32

2.3 Аналіз справляння рентних та ресурсних платежів в

Україні та їх роль у формування бюджетних надходжень

3 Напрями удосконалення справляння рентних та


3.1 Сучасні проблеми справляння рентних та ресурсних


3.2 Шляхи вдосконалення адміністрування рентних та


Висновки


Додатки

Тема 22: «Регулюючий вплив акцизного податку на

рівень рентабельності виробництва та його вплив на

споживчий ринок»

План

Вступ

1 Характеристика акцизного податку в системі

оподаткування України

1.1 Особливості справляння акцизного податку із

суб'єктів господарювання

1.2 Взаємозв'язок між акцизним податком і

рентабельністю, вплив акцизного податку на рівень

рентабельності виробництва

1.3 Акцизний податок як регулюючий чинник рівня

суспільного добробуту в країні

2 Аналіз справляння акцизного податку в сучасних

економічних умовах

2.1 Вплив акцизного податку на фінансово-

господарську діяльність суб'єктів господарювання

2.2 Практична оцінка суспільного ефекту від

застосування акцизного податку

33

3 Недоліки акцизного оподаткування в Україні та

шляхи їх усунення

3.1 Проблеми справляння акцизного податку в Україні

3.2 Напрямки удосконалення акцизного оподаткування

в Україні

Висновки


Додатки

Тема 23: «Економічне та екологічне значення

справляння плати за спеціальне використання природних

ресурсів»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти справляння плати за спеціальне

використання природних ресурсів

1.1 Суть та економічний зміст плати за спеціальне

використання природних ресурсів.

1.2 Еколого-економічні аспекти та проблеми

використання природних ресурсів.

2 Організація справляння плати за спеціальне

використання природних ресурсів в Україні

2.1 Адміністрування справляння плати за спеціальне

використання лісових ресурсів

2.2 Адміністрування справляння плати за спеціальне

використання води

2.3 Адміністрування справляння плати за користування

надрами

3 Шляхи вдосконалення системи справляння плати за

спеціальне використання природних ресурсів

3.1 Проблеми та шляхи вдосконалення справляння

плати за спеціальне використання природних ресурсів

3.2 Позитивний досвід стягнення плати за спеціальне

використання природних ресурсів в зарубіжних країнах

34

Висновки


Додатки

Тема 24: «Роль податків у відтворенні природних

ресурсів»

План

Вступ

1 Суть і значення природно-ресурсних платежів

1.1 Економічне значення природно-ресурсних платежів

в контексті відтворення природних ресурсів держави

1.2 Державне регулювання використання природних

ресурсів через призму податкових платежів

2 Аналіз справляння основних видів податкових

стягнень за користування природними ресурсами

2.1 Плата за користування надрами як основний

інструмент регулювання видобутку корисних копалин

2.2 Роль екологічного податку у захисті природних

ресурсів

2.3 Плата за спеціальне використання води і його роль

у відтворенні водних ресурсів

2.4 Роль плати за спеціальне використання лісових

ресурсів

3 Напрямки удосконалення справляння природно-


3.1 Основні проблеми справляння і використання

природо-ресурсних платежів в сучасній Україні

3.2 Удосконалення механізму функціонування

ресурсних платежів в економічній системі держави

Висновки


Додатки

35

Тема 25: «Спрощена система оподаткування

суб’єктів малого підприємництва, перспективи подальшого

розвитку в Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти функціонування спрощеної

системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва

1.1 Основи теорії оподаткування суб’єктів малого

підприємництва за спрощеною системою

1.2 Суть та значення спрощеної системи оподаткування

для розвитку малого підприємництва

2 Особливості функціонування спрощеної системи

оподаткування суб’єктів малого підприємництва в Україні

2.1 Механізм справляння єдиного податку

2.2 Механізм справляння фіксованого


2.3 Аналіз справляння податків у розрізі спрощеної

системи оподаткування в Україні

3 Проблеми та перспективи розвитку спрощеної

системи оподаткування

3.1 Міжнародний досвід функціонування спрощеної

системи оподаткування та можливості його впровадження в

Україні

3.2 Переваги і недоліки використання в Україні

спрощеної системи оподаткування та пропозиції щодо її

вдосконалення

Висновки


Додатки

Тема 26: «Економічне та екологічне значення

екологічного податку»

План

36

Вступ

1 Сутність та історія становлення екологічного податку

1.1 Історичні аспекти та передумови становлення

екологічного податку

1.2 Нормативно-правові основи справляння

екологічного податку та його роль на сучасному етапі

розвитку податкової системи України

2 Аналіз справляння екологічного податку в Україні

2.1 Особливості адміністрування екологічного податку

2.2 Роль екологічного податку у відтворенні природних

ресурсів держави

2.3 Економічне значення справляння екологічного

податку

3 Зарубіжний досвід та шляхи вдосконалення

справляння екологічного податку в Україні

3.1 Зарубіжний досвід справляння екологічного

податку

3.2 Недоліки та шляхи удосконалення стягнення

екологічного податку в Україні

Висновки


Додатки

Тема 30: «Особливості оподаткування малого

бізнесу в Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти оподаткування малого

бізнесу в Україні

1.1 Становлення і розвиток системи оподаткування

малого бізнесу в Україні

1.2 Роль оподаткування у розвитку малого бізнесу

2 Аналіз системи оподаткування малого бізнесу в

Україні

37

2.1 Порівняльна характеристика традиційних підходів

та альтернативних моделей оподаткування малого бізнесу

2.2. Аналіз надходжень в Державний бюджет України

від оподаткування малого бізнесу

2.3 Тенденції розвитку малого бізнесу в умовах дії

Податкового кодексу

3 Удосконалення механізму оподаткування

малого бізнесу в Україні

3.1 Зарубіжний досвід оподаткування малого бізнесу

3.2 Переваги, недоліки оподаткування малого бізнесу в

Україні та шляхи їх усунення

Висновки


Додатки

Тема 31: «Особливості оподаткування обігу

алкогольних напоїв та тютюнових виробів»

План

Вступ

1 Теоретичні основи та еволюція оподаткування обігу

алкогольних напоїв та тютюнових виробів

1.1 Історія розвитку оподаткування обігу алкогольних

напоїв та тютюнових виробів

1.2 Сутність та значення акцизного податку

1.3 Нормативно-правове регулювання обігу

алкогольних напоїв та тютюнових і виробів в Україні

2. Сучасна система та методи оподаткування обігу

алкогольних напоїв та тютюнових виробів в Україні

2.1 Особливості оподаткування обігу алкогольних

напоїв

2.2 Особливості оподаткування обігу тютюнових

виробів

38

2.3 Роль акцизного податку у формуванні доходів

державного бюджету України

3. Вдосконалення механізму оподаткування обігу


3.1 Зарубіжний досвід в оподаткування обігу


3.2 Можливості вдосконалення та збільшення

ефективності податкового регулювання обігу алкогольних

напоїв та тютюнових виробів

Висновки


Додатки

Тема 32: «Непряме оподаткування юридичних осіб в

Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні засади непрямого оподаткування

юридичних осіб України

1.1 Історія розвитку непрямих податків в Україні

1.2 Економічна сутність непрямих податків та їх роль в

економіці держави

2 Особливості непрямого оподаткування юридичних


2.1 Особливості адміністрування непрямих податків

2.2 Аналіз надходжень в Державний бюджет України

від непрямого оподаткування юридичних осіб

3 Основні тенденції та напрямки вдосконалення

системи непрямого оподаткування юридичних осіб

3.1 Світовий досвід функціонування системи

непрямого оподаткування

3.2 Шляхи реформування непрямого оподаткування

юридичних осіб в Україні в процесі євроінтеграції

Висновки

39


Додатки

Тема 33: «Місцеві збори та удосконалення їх складу»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти справляння місцевих зборів

1.1 Історія виникнення місцевих зборів в Україні

1.2 Економічна суть місцевих зборів та їх роль в

економіці країни

2 Особливості справляння та аналіз складу

місцевих зборів

2.1 Види та характеристика місцевих зборів

2.2 Оцінка та аналіз адміністрування місцевих зборів в

Україні

3 Шляхи удосконалення складу місцевих зборів в

Україні та їх адміністрування

3.1 Досвід місцевого оподаткування в зарубіжних

країнах

3.2 Пропозиції вдосконалення складу місцевих зборів

та їх адміністрування в Україні

Висновки


Додатки

Тема 34: «Оподаткування нерезидентів в Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні основи оподаткування нерезидентів

1.1 Передумови виникнення оподаткування

нерезидентів в Україні

1.2 Правові аспекти оподаткування нерезидентів

40

1.3 Принципи оподаткування доходів іноземців

(нерезидентів)

2 Фіскальне регулювання діяльності нерезидентів

2.1 Особливості оподаткування доходів іноземців -

юридичних осіб. Порядок визначення доходів, ставки податку

та особливості заповнення звітності

2.2 Особливості оподаткування нерезидентів -

фізичних осіб

2.3 Особливості оподаткування доходів за

міжнародними договорами

України

2.4 Спеціальні правила оподаткування доходів

нерезидентів з джерелом

походження їх з України

3 Іноземний досвід оподаткування доходів

нерезидентів та проблеми його реалізації в Україні

3.1 Досвід оподаткування доходів нерезидентів у

контексті міждержавних відносин

3.2 Подвійне оподаткування, визначення проблеми

подвійного оподаткування

3.3 Напрями удосконалення нерезидентів в Україні

Тема 38: «Податкова система України: проблеми

становлення і розвитку»

План

Вступ

1 Економічна суть податків і теоретичні засади

функціонування податкової системи

1.1 Економічна суть податків та їх функції

1.2 Принципи побудови податкової системи

1.3 Історія становлення та нормативно-правове

регулювання оподаткування в Україні

2 Аналіз функціонування системи оподаткування в

Україні

41

2.1 Основні напрямки податкової політики держави

2.2 Аналіз справляння непрямих податків в Україні

2.3 Аналіз прямого оподаткування в Україні

3 Шляхи удосконалення системи оподаткування в

Україні

3.1 Проблеми розвитку сучасної податкової системи в

Україні

3.2 Позитивний зарубіжний досвід функціонування

податкових систем

3.3 Шляхи удосконалення системи оподаткування в

Україні

Висновки


Додатки

Тема 39: «Податкова служба України та шляхи

вдосконалення її роботи»

План

Вступ

1 Становлення та розвиток, завдання та структура

Державної податкової служби України

1.1 Становлення державної податкової служби України

1.2 Система і структура органів державної податкової

служби

1.3 Завдання, функції та принципи державної

податкової служби України

2 Аналіз ефективності діяльності Державної податкової

служби України

2.1 Права та обов'язки працівників органів державної

податкової служби України

2.2 Аналіз забезпечення контролю органами ДПС над

своєчасністю і повнотою сплати податків в бюджети України

3 Шляхи вдосконалення роботи Державної податкової

служби України

42

3.1 Проблемні аспекти діяльності ДПС України

3.2 Напрямки вдосконалення функціонування органів

ДПС України

Висновки


Додатки

Тема 43: «Непрямі податки і вдосконалення

механізму їх справляння»

План

Вступ

1 Теоретичні основи виникнення та розвитку

непрямого оподаткування

1.1 Історія розвитку непрямого оподаткування

1.2 Економічна суть непрямих податків та їх роль в

економіці держави

1.3 Нормативно-правове регулювання системи

непрямого оподаткування в Україні

2 Особливості механізму справляння непрямих

податків в Україні

2.1 Особливості акцизного податку та методика його

розрахунку

2.2 Поняття, види, нарахування та сплата мита

2.3 Особливості справляння ПДВ

2.4 Місце непрямих податків у формування

надходжень державного бюджету та проблеми їх справляння в

Україні

3 Вдосконалення механізму справляння непрямих

податків

3.1 Зарубіжний досвід непрямого оподаткування

3.2 Напрямки вдосконалення непрямого оподаткування

в Україні

Висновки

43


Додатки

Тема 44: «Теоретичні та практичні основи

функціонування податку на додану вартість в Україні»

План

Вступ

1 Теоретичні засади функціонування ПДВ

1.1 Історія становлення та розвитку ПДВ в Україні

Нормативно-правове регулювання ПДВ в Україні

2 Роль ПДВ у формуванні бюджетних доходів

2.1 Практичні аспекти справляння ПДВ в Україні

2.2 Аналіз надходження ПДВ в Державний Бюджет

України

2.3 Проблеми справляння ПДВ в Україні

3 Шляхи реформування ПДВ з метою підвищення

ефективності його справляння

3.1 Зарубіжний досвід адміністрування ПДВ

3.2 Напрямки удосконалення справляння ПДВ в

Україні

Висновки


Додатки

Тема 45: Податок на прибуток підприємств і його

роль у формуванні доходів бюджету

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти виникнення та розвитку податку

на прибуток підприємств в Україні

1.1 Історія становлення та функціонування податку на

прибуток підприємств в Україні

44

1.2 Економічна суть податку на прибуток підприємств

та його місце серед інших податків

2 Роль податку на прибуток підприємств у формуванні

доходу бюджету України

2.1 Нормативно-правове регулювання справляння

податку на прибуток підприємств в Україні

2.2 Аналіз надходжень в державний бюджет України

від справляння податку на прибуток

3 Удосконалення механізму справляння податку на

прибуток підприємств в Україні

3.1 Зарубіжний досвід справляння податку на прибуток

підприємств та можливість його впровадження в Україні

3.2 Проблеми функціонування податку на прибуток

підприємств та шляхи їх вирішення

Висновки


Додатки

Тема 46: «Податок на доходи фізичних осіб та його

роль у формуванні доходів бюджету»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти функціонування податку на

доходи фізичних осіб

1.1 Історія становлення, розвитку та функціонування

податку на доходи фізичних осіб

1.2 Економічна суть податку на доходи фізичних осіб

1.3 Нормативно-правове регулювання системи

оподаткування доходів фізичних осіб в Україні

2 Практика оподаткування доходів фізичних осіб в

Україні в контексті зарубіжного досвіду

2.1 Порядок оподаткування доходів фізичних осіб в

Україні

45

2.1 Аналіз оподаткування доходів громадян та його

вплив на формування доходів бюджету України

3 Шляхи удосконалення оподаткування доходів


3.1 Практика оподаткування доходів фізичних осіб в

розвинених зарубіжних країнах та можливість впровадження

зарубіжного досвіду в Україні

3.2 Напрямки удосконалення оподаткування доходів


Висновки


Додатки

Тема 48: «Особливості оподаткування товарів при

переміщенні через митний кордон України»

План

Вступ

1 Теоретичні аспекти виникнення та розвитку митного

оподаткування

1.1 Історичні аспекти виникнення та розвитку

митниці як фіскального органу

1.2 Економічна суть митних платежів та їх роль у

формуванні доходів бюджету

1.3 Нормативно-правове регулювання митного


2 Практичні аспекти оподаткування товарів при

переміщенні через митний кордон України

2.1 Характеристика митних платежів в Україні

2.2 Аналіз справляння митних платежів при

переміщенні товарів через митний кордон України

3. Вдосконалення системи митного оподаткування

товарів при їх переміщенні через митний кордон України

Висновки


46

Додатки

Тема 49: «Функціонування спеціальних податкових

режимів»

План

Вступ

1 Сутність та історія виникнення спеціальних

податкових режимів

1.1 Передумови виникнення альтернативних систем


1.2 Сутність спеціальних податкових режимів та їх

роль в розвитку економіки

2 Оцінка та аналіз дії спеціальних податкових режимів

в Україні

2.1 Сутність справляння фіксованого


2.2 Сутність справляння збору у вигляді цільової

надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію,

крім електроенергії, виробленої кваліфікованими

когенераційними установками

2.3 Сутність справляння збору у вигляді цільової

надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів

усіх форм власності

2.4 Аналіз дії податків, що входять до спеціальних

податкових режимів в Україні, та їх роль у формування

бюджету

3 Особливості функціонування спеціальних податкових

режимів у країнах СНД і Європи та шляхи їх вдосконалення в

Україні

3.1 Міжнародний досвід впровадження спеціальних

податкових режимів

3.2 Вдосконалення спеціальних податкових режимів в

Україні

Висновки

47


Додатки

Тема 50: «Адміністрування податків і зборів в

Україні»

План

Вступ

1 Теоретико-методологічні основи адміністрування

податків і зборів в Україні

1.1 Поняття та сутність організації адміністрування

податків і зборів

1.2 Оподаткування як правова процедура державного

регулювання розвитку економіки

1.3 Еволюція адміністрування податків і зборів в

Україні

2 Правові та економічні аспекти адміністрування

податків і зборів в Україні

2.1 Правове регулювання адміністрування податків і

зборів в Україні

2.2 Аналіз справляння податків в Україні та його

проблемні питання

2.3 Особливості та проблемні питання адміністрування

ПДВ як основного бюджетоутворюючого податку

3 Напрямки удосконалення адміністрування податків і


3.1 Зарубіжний досвід впливу податкової системи на

розвиток економіки

3.2 Шляхи удосконалення адміністрування податків і


Висновки


Додатки

48

Додаток В

Взірець титульної сторінки

Івано-Франківський національний технічний університет

нафти і газу

(повне найменування вищого навчального закладу)

________________________________________________________________________________

(повна назва кафедри)

КУРСОВА РОБОТА з ______________________________________________

(назва дисципліни)

на тему:______________________________________

Студента (ки) _____ курсу ______ групи

Напряму підготовки__________________

спеціальності________________________

___________________________________ (прізвище та ініціали)

Керівник ____________________________

____________________________________ (посада, вчене звання, науковий ступінь, прізвище та ініціали)

Національна шкала ___________________

Кількість балів: _____Оцінка: ECTS _____

Члени комісії

_____________________________________________

(підпис) (прізвище та ініціали)

_____________________________________________


____________ _________________________________


м. Івано-Франківськ - 20 __ рік

49

Додаток Г

Взірець завдання на курсову роботу

ІФНТУНГ

Інститут ______ІнЕУ_________________

Кафедра ______Фінансів______________

Напрям підготовки_6.030508- «Фінанси і кредит»

ЗАТВЕРДЖУЮ

______________

______________

„___”__________ 20__ р.

ЗАВДАННЯ

НА КУРСОВУ РОБОТУ

Студенту____________________________________________

(ПІБ)

1.Тема

роботи:__________________________________________

____________________________________________________

2.Термін здачі студентом закінченої роботи ______________

3.Вихідні дані по роботі:________________________

4.Зміст розрахунково-пояснювальної записки:

_____________________________________________________

_____________________________________________________

_____________________________________________________

5. Перелік графічного матеріалу: ________________________

____________________________________________________

6. Дата видачі завдання - ______________________________

50

Продовження додатка Г

КАЛЕНДАРНИЙ ПЛАН

Номер і назва етапів

курсової роботи

Термін

виконання етапів

роботи

Примітка

Студент _____________________________________________

(Особистий підпис) (Розшифрування)

Керівник роботи ____________________________________

(Особистий підпис) (Розшифрування)

“_____” __________________201__рік

51

Додаток Д

Зразок побудови таблиці

Таблиця 1.1 – Назва таблиці

Шапка Заголовки

граф

Підзаголовки

граф

1 2 3 4 5

Рядки

Боковик

(заголовки

рядків)

Графи

(колонки)

52

Продовження додатка Д

Зразок оформлення рисунку

Рисунок 1.1 – Схема проведення податкового контролю

Documents

ЗМІСТ …….4 ……… …..5 ..15 19 6 …20таблиці, графіки, діаграми, схеми супроводжують тлумаченням та висновками,