ODLUKAOSUSTAVUUPRAVLJANJA

Neslužbenipročišćenitekst

("NarodneNovine"br.96/2018.,67/2019.i145/2020)

Zagreb,prosinac2020.

ODLUKAOSUSTAVUUPRAVLJANJA

I.OPĆEODREDBEPredmetOdluke

Članak1.(1)OvomseOdlukompobližeuređujuzahtjevipovezanisasustavomupravljanja,i

to:1)organizacijskiustroj,2)zadaciinačinorganizacijeiradaodboranadzornogodbora,3)sustavunutarnjihkontrolaikontrolnefunkcije,4)općapravilaoupravljanjurizicima,5)pravilaoupravljanjukreditnimrizikom,6)pravilaoupravljanjutržišnimrizicima,7)pravilaoupravljanjuoperativnimrizikom,8)pravilaoupravljanjulikvidnosnimrizikom,9) pravila o upravljanju rizicima koji proizlaze iz izloženosti prema subjektima

bankarstvausjenii10)pravilaoupravljanjukamatnimrizikomkojiproizlaziizposlovakojisevodeu

knjizipozicijakojimasenetrguje.(2)OvomseOdlukomuhrvatskozakonodavstvopreuzimaDirektiva2013/36/EU

Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnihinstitucijaibonitetnomnadzorunadkreditniminstitucijamaiinvesticijskimdruštvima,izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i2006/49/EZ(SLL176,27.6.2013.,unastavkuteksta:Direktiva2013/36/EU),kakojeposljednjiputizmijenjenaDirektivom(EU)2015/2366EuropskogparlamentaiVijećaod25. studenoga 2015. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu, o izmjeni direktiva2002/65/EZ,2009/110/EZi2013/36/EUteUredbe(EU)br.1093/2010iostavljanjuizvansnageDirektive2007/64/EZ(SLL337,23.12.2015.).Odredbom članka 1. Odluke o izmjenama i dopunama Odluke o sustavu upravljanja("Narodne Novine", br. 67/2019), koji je stupio na snagu 20. srpnja 2019., u stavku 1.dodanajetočka10.

ObvezniciprimjeneČlanak2.

(1) Odredbe ove Odluke primjenjuju se na kreditne institucije sa sjedištem uRepubliciHrvatskojkojesuodHrvatskenarodnebankedobileodobrenjezarad.

(2) Odredbe ove Odluke na odgovarajući način primjenjuju se na podružnicekreditnih institucija iz trećih zemalja koje su od Hrvatske narodne banke dobileodobrenjezapružanjeusluga.

(3)OdredbeoveOdlukekreditnainstitucijadužnajeprimjenjivatinapojedinačnojikonsolidiranojosnoviuskladusglavomIV.ObuhvatprimjenebonitetnihzahtjevaZakonaokreditniminstitucijama.

PojmoviČlanak3.

PojedinipojmovikojimasekoristiuovojOdluciimajusljedećeznačenje:1. Funkcija podrške poslovanju jesu aktivnosti kreditne institucije koje obavljaju

osobeovlaštenezavođenjeknjigovodstvenihevidencijaiostalihpozadinskihposlova.2. Funkcijapozadinskihposlova riznice (engl.backoffice) jesuaktivnosti kreditne

institucije kojeobavljajuosobeovlaštene zaprovođenjepozadinskihposlova riznice ivođenjeknjigovodstveneevidencijeugovorenihtransakcija.

3. Funkcija ugovaranja transakcija (engl. front office) jesu aktivnosti kreditneinstitucije koje obavljaju osobe ovlaštene za ugovaranje transakcija iz kojih proizlazerizici.

4.Knjigapozicijakojimasenetrgujeobuhvaćasvebilančneiizvanbilančnestavkekreditneinstitucijekojesenesmatrajupozicijamaizknjigetrgovanjausmislučlanka4.stavka1.točke86.Uredbe(EU)br.575/2013EuropskogparlamentaiVijećaod26.lipnja2013.obonitetnimzahtjevimazakreditneinstitucijeiinvesticijskadruštvaioizmjeniUredbe(EU)br.648/2012(SLL176,27.6.2013.,unastavkuteksta:Uredba(EU)br.575/2013).

5.Knjigatrgovanjakakojeuređenočlankom4.stavkom1.točkom86.Uredbe(EU)br.575/2013.

6. Kreditna izloženost jest izloženost podložna kreditnom riziku kako je uređenoOdlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnihgubitaka (»Narodne novine«, br. 114/2017., u nastavku teksta: Odluka o klasifikacijiizloženostiurizičneskupineinačinuutvrđivanjakreditnihgubitaka).

7.Kulturarizikajesuetičkenorme,stavoviiponašanjapovezanisasvijestiorizicima,preuzimanjemrizikaiupravljanjemrizicimatekontrolenaosnovikojihsedonoseodlukeorizicima.

8. Loše kreditne izloženosti jesu izloženosti koje ispunjavaju uvjete iz članka 6.Odluke o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnihgubitaka.

9. Ovladavanje rizikom jest sveukupnost strateških odrednica, metoda, kriterija ipostupaka koji se provode radi prihvaćanja, izbjegavanja, smanjenja ili prijenosautvrđenogrizika.

10.Profilrizičnostijestmjeraodnosnoprocjenasvihrizikakojimajestilikojimabimoglabitiizloženakreditnainstitucijausvojemposlovanju.

11.Sekuritizacija ipojmovipovezanisasekuritizacijomkako jeuređenoUredbom(EU) br. 2017/2401 Europskog parlamenta i Vijeća od 12. prosinca 2017. o izmjeniUredbe(EU)br.575/2013obonitetnimzahtjevimazakreditneinstitucijeiinvesticijskadruštvaiUredbom(EU)2017/2402EuropskogparlamentaiVijećaod12.prosinca2017.o utvrđivanju općeg okvira za sekuritizaciju i o uspostavi specifičnog okvira zajednostavnu, transparentnu i standardiziranu sekuritizaciju te o izmjeni direktiva br.2009/65/EZ,br.2009/138/EZibr.2011/61/EUteuredaba(EZ)br.1060/2009i(EU)br.648/2012(SLL347,28.12.2017.).

12.Sklonostpreuzimanjurizika(engl.riskappetite)jestrazinaivrsterizikakojejekreditna institucijaspremnapreuzetiunutardefiniranesposobnostipodnošenjarizikakakobiostvarilasvojestrateškeciljeve.

13.Sposobnostpodnošenjarizika(engl.riskcapacity)jestnajvećarazinarizikakojukreditna institucija može preuzeti s obzirom na svoju kapitalnu osnovu, sposobnostiupravljanjarizicimaikontroleteregulatornaograničenja.

14.Subjekti s tretmanomsredišnjedržaveuključuju izloženostiprema jedinicamapodručne (regionalne) ili lokalne samouprave i izloženosti prema subjektima javnogsektorakojisetretirajukaoizloženostipremasredišnjojdržavinanačinkakojeuređenočlancima115.i116.Uredbe(EU)br.575/2013.

15.Sustavunutarnjihkontrolakakojeuređenočlankom104.stavkom1.Zakonaokreditniminstitucijama.

16.Sustavupravljanjarizicimajestsveobuhvatnostorganizacijskestrukture,pravila,procesa,postupaka,sustavairesursazautvrđivanje,mjerenjeodnosnoprocjenjivanje,ovladavanje,praćenjeiizvještavanjeoizloženostirizicimaodnosnoupravljanjerizikomucjelinitepodrazumijevauspostavuodgovarajućegakorporativnogupravljanja,kulturerizikaidonošenjestrategije,politikeiostalihinternihakatazaupravljanjerizicima.

17.Testiranjeotpornostinastresjestprocjenautjecajaodređenihdogađajaiprocesa,uključujući mikroekonomske i makroekonomske scenarije, na sveukupnu kapitalnupoziciju kreditne institucije ili na izvore financiranja i likvidnost projekcijom izvorakapitala i kapitalnih zahtjeva kreditne institucije ili utjecaja šokova na sveukupnulikvidnosnu poziciju kreditne institucije. Testiranje uključuje i određivanje kapitalnihzahtjeva.

18. Vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika ili »VIPKR« kako je uređenočlankom4.stavkom1.točkom98.Uredbe(EU)br.575/2013.

19.Više rukovodstvokako jeuređeno člankom3. točkom90. Zakonaokreditniminstitucijama.

20.Značajnakreditnainstitucijajestsvakakreditnainstitucijakojajeodređenakaoglobalnasistemskivažnainstitucija(GSVinstitucija)iliostalasistemskivažnainstitucija(OSVinstitucija),tesvakakreditnainstitucijačijitrogodišnjiprosjekimovineiskazaneurevidiranim financijskim izvještajima na kraju prethodne tri poslovne godine prelaziiznosodsedammilijardikuna.

21. COVID score je jedinstvena ocjena pogođenosti bolešću COVID-19, kojuposlovnom subjektu određuje Fina na temelju scoring sustava za ocjenu ugroženostiposlovnihsubjekata.

22.Poslovnisubjektizdefinicijepodtočkom21.ovogastavkajesvakapravnaosoba,tedrugisubjektzakojegjeFINAodredilaCOVIDscore.

Odredbomčlanka1.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja("NarodneNovine",br.145/2020),kojijestupionasnagu1.siječnja2020.,dodanesutočke21.i22.

DefinicijerizikaČlanak4.

ZapotrebeupravljanjarizicimauskladusovomOdlukomkreditnainstitucijadužnajeprimjenjivatisljedećedefinicijerizika:

1.Kamatnirizikkojiproizlaziizposlovakojisevodeuknjizipozicijakojimasenetrguje(IRRBB)jestsadašnjiilimogućirizikzadobitiekonomskuvrijednostkojiproizlaziiznepovoljnihkretanjakamatnihstopakojautječunainstrumenteosjetljivenakamatnestope,uključujućiriziknerazmjera,rizikosnoveirizikopcije.

2.Kamatno induciranikreditni rizik jest rizik gubitkakojemu jedodatno izloženakreditna institucija koja preuzima kreditni rizik iz izloženosti koje su vezane uzpromjenjivukamatnustopu.

3. Koncentracijski rizik jest rizik koji proizlazi iz svake pojedinačne, izravne ilineizravne, izloženosti prema jednoj osobi, grupi povezanih osoba odnosno središnjojdrugojugovornojstraniiliskupaizloženostikojepovezujuzajedničkičiniteljirizikakaoštosu istigospodarskisektor,odnosnogeografskopodručje, istovrsniposlovi ili roba,odnosno primjena tehnika smanjenja kreditnog rizika, uključujući posebno rizikepovezane s velikim neizravnim kreditnim izloženostima prema pojedinom davateljuinstrumentaosiguranjapotraživanjakojimožedovestidotakvihgubitakakojibimogliugroziti nastavak poslovanja kreditne institucije ili materijalno značajnu promjenunjezinaprofilarizičnosti.Koncentracijaunutarrizikaodnosisenakoncentracijerizikakojesemogupojavitizbogmeđudjelovanjarazličitih izloženostirizicimaunutar jednekategorijerizika.Koncentracijaizmeđurizikaodnosisenakoncentracijerizikakojesemogu pojaviti zbog međudjelovanja različitih izloženosti rizicima na razini različitihkategorija rizika. Međudjelovanja među različitim izloženostima rizicima moguproizlaziti iz zajedničkoga odnosnog pokretača rizika ili izmeđudjelovanja pokretačarizika.

4.Kreditnirizikdrugeugovornestranejestriziknanačinkakojeuređenočlankom272.stavkom1.točkom1.Uredbe(EU)br.575/2013.

5.Kreditnirizikjestrizikgubitkazbogneispunjavanjadužnikovefinancijskeobvezepremakreditnojinstituciji.

6. Likvidnosni rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz postojeće ili očekivanenemogućnostikreditneinstitucijedapodmirisvojenovčaneobvezeodospijeću.

7. Migracijski rizik jest rizik gubitka zbog promjene fer vrijednosti kreditneizloženosti,akaoposljedicapromjenerejtingaklijenta.

8.Operativnirizikjestriziknanačinkakojeuređenočlankom4.stavkom1.točkom52.Uredbe(EU)br.575/2013.

9. Poslovni rizik jest negativna, neočekivana promjena obujma poslovanja i/iliprofitnihmaržikojamožedovestidoznačajnihgubitakainatajnačinumanjititržišnuvrijednostkreditneinstitucije.Prijesvegadoposlovnogrizikamožedoćizbogznačajnogpogoršanjatržišnogokružjaipromjenautržišnomnatjecanjuiliponašanjupotrošača.

10. Pravni rizik jest rizik koji nastaje zbogmogućnosti da neispunjene ugovorneobveze,pokrenuti sudskipostupciprotivkreditne institucijekao idoneseneposlovneodlukezakojeseustanovidasuneprovedivenegativnoutječunaposlovanjeilifinancijskipoložajkreditneinstitucije.

11. Razrjeđivački rizik jest rizik na način kako je uređeno člankom4. stavkom1.točkom53.Uredbe(EU)br.575/2013.

12.Reputacijskirizikjestrizikgubitkapovjerenjauintegritetkreditneinstitucijedokojegdolazizbognepovoljnogajavnogmnijenjaoposlovnojpraksikreditneinstitucije,neovisnootomepostojiliosnovazatakvojavnomnijenjeiline.

13.Rezidualnirizikjestrizikgubitkakojinastajeakosupriznatetehnikesmanjenjakreditnog rizika kojima se koristi kreditna institucija manje djelotvorne nego što seočekivalo.

14.Rizikdržavejest:1) rizik da središnja država, središnja banka i/ili subjekti s tretmanom središnje

državenećepodmiriti svojeobvezepremadomaćimvjerovnicima i/ili vjerovnicimaudrugimdržavamai

2) rizik da druga ugovorna strana sa sjedištem ili prebivalištem izvan RepublikeHrvatskezboggospodarskihipolitičkihčiniteljakojisuspecifičnizadržavuukojojdrugaugovornastranaimasjedišteiliprebivalištenećepodmiritisvojeobveze.

15.Rizicikojiproizlazeizeksternalizacijeskupnijenazivzasverizikekojinastajukada kreditna institucija ugovorno povjerava drugoj strani (pružateljima usluga)obavljanjeaktivnostikojebiinačesamaobavljala.

16. Rizik informacijskog sustava (ICT) jest rizik koji proizlazi iz korištenjainformacijske tehnologije odnosno informacijskog sustava. Informacijska tehnologijaomogućujeautomatiziranoprikupljanje,obradu,generiranje,pohranu,prijenos,prikaztedistribucijuinformacijakaoiraspolaganjenjima.Informacijskasetehnologijasastojiod softverskih i hardverskih komponenata. Informacijski sustav jest sveobuhvatnosttehnološke infrastrukture, organizacije, ljudi i postupaka za prikupljanje, obradu,generiranje, pohranu, prijenos, prikaz te distribuciju informacija kao i raspolaganjenjima. Informacijski sustav moguće je definirati i kao međudjelovanje informacijsketehnologije, podataka i postupaka za procesiranje podataka te ljudi koji prikupljajunavedenepodatkeinjimasekoriste.

17.Rizik financiranja likvidnosti (engl.funding liquidity risk)jest rizik da kreditnainstitucijanećebitiustanjuuspješnoispunitiočekivaneineočekivanesadašnjeibudućepotrebezanovčanimsredstvimatepotrebezainstrumentimaosiguranja,adaneutječenasvojeredovitodnevnoposlovanjeilinavlastitifinancijskirezultat.

18.Rizikmodelajestrizikgubitkakojibikreditnainstitucijamoglapretrpjetizbogodlukakojebi semogleponajprijezasnivatinarezultatima internihmodela, i tozbogpogrešakauoblikovanju,primjeniiliupotrebitihmodela.

19. Rizik namire jest rizik gubitka kreditne institucije koji nastaje zbog razlike uugovorenojcijeninamirezaodređenidužnički,vlasnički,devizni ilirobni instrumentinjegovesadašnjetržišnevrijednosti.

20. Rizik nesavjesnog ponašanja jest postojeći ili potencijalni rizik gubitka zakreditnu instituciju koji nastaje zbog neprimjerenog pružanja financijskih usluga,uključujućislučajevezlonamjernogponašanjailinehaja.

21.Rizikprekomjernefinancijskepolugejestriziknanačinkakojeuređenočlankom4.stavkom1.točkom94.Uredbe(EU)br.575/2013.

22. Rizik prilagodbe kreditnom vrednovanju ili »CVA« jest rizik na način kako jeuređenočlankom381.Uredbe(EU)br.575/2013.

23.Rizikprofitabilnosti (rizikzarade) jestrizikkojinastajezbogneodgovarajućegsastavairaspodjelezaradeilinemogućnostkreditneinstitucijedaosiguraodgovarajućuikonstantnurazinuprofitabilnosti.

24.Rizikslobodneisporukejestrizikgubitkakreditneinstitucijekojinastajekadajeplaćanje vrijednosnih papira, valute ili robe izvršeno prije nego što su primljeni ili jepredmetna isporuka izvršena prije nego što su oni plaćeni, odnosno ako obavljenoplaćanjeiliizvršenaisporukanijeuskladusočekivanomvremenskomdinamikom.

25. Rizik tržišne likvidnosti (engl.market liquidity risk)jest rizik koji proizlazi iznemogućnosti kreditne institucije da jednostavno napravi prijeboj pozicija(engl.offset)ili zatvori pozicije po tržišnoj cijeni, zbog tržišnog poremećaja ili zbognedovoljnedubinetržišta.

26.Rizikulaganjaunekretninejestrizikgubitkakojiproizlaziizpromjenatržišnihvrijednostiportfeljanekretninaukreditnojinstituciji.

27. Rizik usklađenosti jest rizik od izricanja mogućih mjera i kazni te rizik odnastankaznačajnogafinancijskogagubitkailigubitkaugleda,štogakreditnainstitucijamožepretrpjetizbogneusklađenostispropisima,standardimaikodeksimateinternimaktima.

28. Sekuritizacijski rizik jest rizik koji proizlazi iz ekonomskog prijenosa jedneizloženostiiliskupaizloženosti,odnosnoprijenosakreditnogrizikatihizloženosti.

29. Strateški rizik jest rizik gubitka do kojeg dolazi zbog donošenja pogrešnihposlovnihodluka,neprilagodljivostipromjenamauekonomskomokružjuislično.

30.Tržišnirizicijesupozicijski,valutniirobnirizik.1) Pozicijski rizik jest rizik gubitka koji proizlazi iz promjene cijene financijskog

instrumenta ili, kod izvedenoga financijskog instrumenta, promjene cijene odnosnevarijable.Pozicijskirizikdijelisenaopćiispecifičnirizik.Upozicijskirizikuključujeseikamatnirizikisličniriziciizpozicijakojimasetrguje.

2)Valutnirizikjestrizikgubitkakojiproizlaziizpromjenetečajavalutei/ilipromjenecijenezlata.

3)Robnirizikjestrizikgubitkakojiproizlaziizpromjenecijenerobe.31.Upravljački rizik jest rizik gubitkadokojegdolazi zato štokreditna institucija

zbogsvojeveličineimaograničenkapacitetzauspostavljanjesofisticiranihupravljačkihmehanizama,sustavaikontrola.

32.Valutno induciranikreditni rizik jest rizikgubitkakojemu jedodatno izloženakreditna institucija koja preuzima kreditni rizik iz izloženosti nominiranih u stranojvalutiilivezanihuzstranuvalutu.

33. Rizik nerazmjera (engl. gap risk) jest rizik koji proizlazi iz ročne struktureinstrumenataosjetljivihnakamatnestopekojaproizlaziizrazlikauvremenupromjenenjihovestope,štoobuhvaćapromjeneročnestrukturekamatnihstopakojesepojavljujudosljednonakrivuljiprinosa(paralelnirizik)ilidiferencijalnoporazdoblju(neparalelnirizik).

34. Rizik osnove (engl. basis risk) jest rizik koji proizlazi iz utjecaja relativnihpromjenakamatnihstopanainstrumenteosjetljivenakamatnestopekojiimajusličnerokovedospijeća,alikojisevrednujuprimjenomrazličitihindeksakamatnihstopa.Rizikosnoveproizlaziiznesavršenostikorelacijeuprilagodbistopakojesuzarađeneiplaćeneza različite instrumente osjetljive na kamatne stope s općenito sličnim obilježjimapromjenekamatnihstopa.

35. Rizik opcije (engl. option risk) jest rizik koji proizlazi iz opcija (ugrađenih iizričitih), pri kojemu kreditna institucija ili njezin klijent može promijeniti razinu iročnost novčanih tokova, odnosno rizik koji proizlazi iz instrumenata osjetljivih nakamatnestopeusklopukojihćenositeljgotovosigurnoizvršitiopcijuakojetounjegovufinancijskom interesu te rizik koji proizlazi iz fleksibilnosti ugrađene implicitno ili usklopuinstrumenataosjetljivihnakamatnestope,natakavnačindapromjenekamatnihstopamoguutjecatinapromjenuponašanjaklijenta.

36.Rizikkreditnemaržeizposlovakojisevodeuknjizipozicijakojimasenetrguje(CSRBB) jest rizik izazvan promjenama tržišne percepcije o cijeni kreditnog rizika,premiji likvidnosti i potencijalnim drugim sastavnicama instrumenata podložnihkreditnom riziku, uključujući fluktuacije cijena kreditnog rizika, premije likvidnosti idrugepotencijalne sastavnice, štonije objašnjeno IRRBB-om ili očekivanimkreditnimrizikomodnosnorizikomiznenadnognastankastatusaneispunjavanjaobveza.

Odredbomčlanka2.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja("NarodneNovine",br.67/2019),koji jestupionasnagu20.srpnja2019., izmijenjenajetočka1.tesudodanetočkeod33.do36.

II.ORGANIZACIJSKIUSTROJ

DužnostiiodgovornostinadzornogodboraiupraveUstrojiorganizacija

Članak5.(1)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasuupravainadzorniodbor,uskladusa

svojimnadležnostima,krajnjeiupotpunostiodgovornizauspostavu,provedbuinadzorsustavaupravljanja.

(2)Upravainadzorniodbor,uskladusasvojimnadležnostima,dužnisuosiguratiidokumentiratiprikladnuitransparentnuorganizacijskuioperativnustrukturukreditneinstitucije te da je ona u skladu s odobrenom poslovnom strategijom, strategijomupravljanjarizicimaisklonošćupreuzimanjurizika.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasulinijeizvješćivanjairaspodjelaovlastii odgovornosti, osobito među nositeljima ključnih funkcija, jasne i dobro definirane,dosljedne,izvršiveteadekvatnoiažurnodokumentirane.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidanjezinorganizacijskiustrojnesprječavanadzorniodborunadzorurizikakojimajekreditnainstitucijaizloženailibimoglabitiizloženausvojemposlovanjuodnosnoupravuuučinkovitomupravljanjurizicima,kaoniHrvatskunarodnubankuuučinkovitomobavljanjusupervizijekreditneinstitucije.

(5)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidadonošenjeodlukaupraveilinadzornogodboranebudepovjerenojednomčlanuilimanjiničlanovaupraveodnosnonadzornogodbora.

(6) Uprava i nadzorni odbor dužni su međusobno surađivati i dijeliti relevantneinformacijekojesupotrebnezaizvršavanjenjihovihzadataka.

(7)Upravainadzorniodborkreditneinstitucijedužnisuposvetitidovoljnovremenarazmatranju rizika kojima je kreditna institucija izložena ili bi mogla biti izložena usvojemposlovanju.

SloženestruktureinestandardneilinetransparentneaktivnostiČlanak6.

(1)Kreditnainstitucijanesmijeuspostavitinetransparentneilinepotrebnosloženestrukturekakoseonenebiupotrijebileusvrhepovezanespranjemnovca ilidrugimkaznenimdjelima.

(2)Kreditnainstitucijanesmijeobavljatiaktivnostikojenemajujasnuposlovnuilipravnu svrhu te koje kreditnu instituciju izlažu povećanom riziku od pranja novca ifinanciranjaterorizma.

(3)Uciljuutvrđivanjamogulisestruktureupotrijebitiusvrhepovezanespranjemnovcailidrugimkaznenimdjelimaanalizirasenajmanjesljedeće:

1)ukojojmjerinadležnostukojojćesestrukturauspostaviti ispunjavastandardeEuropske unije i međunarodne standarde o poreznoj transparentnosti, sprječavanjupranjanovcaifinanciranjaterorizma,

2)ukojojmjeristrukturaslužijasnojgospodarskojizakonitojsvrsi,

3) u kojoj se mjeri struktura može upotrijebiti za skrivanje identiteta krajnjegastvarnogvlasnika,

4)ukojojmjerizahtjevklijenta,čijajemogućaposljedicauspostavastrukture,izazivazabrinutost,

5)moželistrukturaonemogućitinadzornomodborukreditneinstitucijeprovedbuodgovarajućegnadzoraiupraviupravljanjestimepovezanimrizicimai

6) je li struktura prepreka učinkovitom obavljanju supervizije Hrvatske narodnebanke.

DužnostiiodgovornostičlanovanadzornogodboraČlanak7.

Pri obavljanju svojihdužnosti iz članka49. stavka1. točke5. Zakonao kreditniminstitucijamačlanovinadzornogodboradužnisunadzirati:

1)provodilisekulturarizikakreditneinstitucijedosljedno,2)provedbukodeksaponašanja,3) provedbu politike za utvrđivanje i smanjenje stvarnih i potencijalnih sukoba

interesaiupravljanjanjimate4) poduzima li uprava kreditne institucije odgovarajućemjere za otklanjanje svih

nedostatakautvrđenihnadzoromnadzornogodboraizovogčlanka.

ObavještavanjenadzornogodboraČlanak8.

(1) Kreditna institucija dužna je osigurati da članovi nadzornog odbora imajuodgovarajući pristup informacijama o profilu rizičnosti kreditne institucije te, ako jepotrebnoiprimjereno,pristupfunkcijikontrolerizikaisavjetimavanjskihstručnjaka.

(2)Nadzorniodbordužanjeodreditivrstu,količinu,oblikiučestalostinformacijaorizicima koje će primati od odgovarajućih funkcija, osoba i organizacijskih jedinicakreditneinstitucije.

DužnostiiodgovornostiupraveČlanak9.

(1) Pri obavljanju svojih dužnosti iz članka 41. stavka 3. Zakona o kreditniminstitucijama, u svrhuuspostavljanja i provedbe zahtjevapovezanih s organizacijskimustrojem, djelotvornim upravljanjem rizicima i sustavom unutarnjih kontrola, upravakreditneinstitucijedužnaje:

1) uspostaviti jasne i dosljedne unutarnje odnose u vezi s odgovornošću zapreuzimanje i upravljanje rizicima uključujući razgraničenja ovlasti i odgovornostiizmeđu nadzornog odbora, uprave kreditne institucije, imenovanih odbora i višegrukovodstva,

2)osiguratiodgovarajućeresurseuključujućidovoljanbrojradnikasodgovarajućimstručnim znanjem i iskustvom u sustavu upravljanja svim značajnim rizicima kao iposlovimavrednovanjaimovine,upotrebivanjskihkreditnihrejtingaiinternihmodelazaupravljanjerizicima,

3)uspostavitiiprovoditikultururizika,4)donijetiiprovoditikodeksponašanjaipripadajućepolitike,

5)donijeti iprovoditipolitikuzautvrđivanje,procjenu, smanjenje ili sprječavanjestvarnihipotencijalnihsukobainteresatejedužnanjimaupravljati.

(2)Upravakreditneinstitucijedužnajeaktivnoseuključitiuprocesupravljanjasvimznačajnimrizicima.

(3)Upravakreditneinstitucijedužnajepripreispitivanjuprimjerenostipostupkaidjelotvornostikontrolnihfunkcija,uskladusodredbamačlanka41.stavka5.Zakonaokreditniminstitucijama,uzetiuobzirnajmanjesljedeće:

1)metodologijuradapojedinekontrolnefunkcije,2)izvršenjeplanaradapojedinekontrolnefunkcije,3)brojradnikauključenihuobavljanjeposlovapojedinekontrolnefunkcije,4)strukturuisadržajizvješćapojedinekontrolnefunkcije,5)nalazedokojihjedošlapojedinakontrolnafunkcijaurazdobljuzakojeseobavlja

preispitivanjeprimjerenostipostupakaidjelotvornostipojedinekontrolnefunkcije,6)profilrizičnostikreditneinstitucije,7)strategijuposlovanjaiupravljanjarizicimai8)drugekriterijeidokumentacijuzakojeprocijenidaimajuutjecajanaprimjerenost

postupakaidjelotvornostpojedinekontrolnefunkcije.

OdborinadzornogodboraUspostavaodboranadzornogodbora

Članak10.(1) Nadzorni odbor kreditne institucije koja je značajna s obzirom na veličinu,

unutarnjuorganizacijuivrstu,opsegisloženostposlovakojeobavljadužanjeosnovatiodborzaprimitke,odborzaimenovanjaiodborzarizike.

(2)Akokreditnainstitucijaosnujeidrugeodborenadzornogodbora(npr.odborzaetiku, odbor za ponašanje i odbor za usklađenost), dužna je pridržavati se odredbi ofunkcioniranjuisastavuodboranadzornogodboraizZakonaokreditniminstitucijamaioveOdluke.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratijasnuraspodjeludužnostiiodgovornostipojedinihodboranadzornogodboratezanjihutvrditiodgovarajućeradnepostupke.

SastavodboranadzornogodboraČlanak11.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidaneovisničlanovinadzornogodborabudučlanoviodboranadzornogodbora.

(2)Značajnakreditnainstitucijadužnajeosiguratidapredsjednikodborazarizikene bude predsjednik nadzornog odbora niti predsjednik nekoga drugog odboranadzornogodbora.

(3) Članovi odbora nadzornog odbora moraju pojedinačno i zajedno imatiodgovarajućeznanje,vještineistručnostuskladusasvojomnadležnošćuuodboru.

PostupciodboranadzornogodboraČlanak12.

(1)Odbori nadzornog odbora dužni su voditi bilješke o dnevnom redu sastanakaodborateoglavnimzaključcimastihsastanaka.

(2)Odborinadzornogodboradužnisuosvojimzaključcimaredovitoobavještavatinadzorniodbor.

(3)Odborinadzornogodboradužnisumeđusobnosurađivati.(4)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidaodborinadzornogodbora:1) imaju odgovarajući pristup svim informacijama i podacima potrebnima za

izvršavanjesvojihzadataka,uključujućiinformacijeipodatkerelevantnihkorporativnihfunkcija(npr.pravniposlovi,financije,ljudskiresursi,ICTitd.)ikontrolnihfunkcija,

2) primaju od osoba odgovornih za rad kontrolnih funkcija redovita izvješća,povremeneinformacije,priopćenjaimišljenjaotrenutačnomprofilurizičnostikreditneinstitucije,njezinojkulturirizikailimitimaizloženostirizicimateosvimpotencijalnimbitnim kršenjima internih pravila i ostalih propisa, uključujući detaljne informacije ipreporuke o korektivnim mjerama koje su poduzete, koje će se poduzeti ili koje sepreporučujuzanjihovoispravljanjei

3)imajuodgovarajućipristupkontrolnimfunkcijamaiostalimfunkcijamaili,akojepotrebno,savjetimavanjskogstručnjaka.

(5)Odborinadzornogodboraodređujuvrstu,količinu,oblikiučestalostinformacijakojećeprimatiodorganizacijskihjedinica,osobailifunkcijaunutarkreditneinstitucije.

OdborzarizikeČlanak13.

Odbor za rizike dužan je u skladu s člankom 52. stavkom 2. točkom 4. Zakona okreditniminstitucijamaobavljatisljedećeposlove:

1) savjetovati nadzorni odbor i pružati potporu nadzornom odboru kreditneinstitucijeusmislupraćenjacjelokupneibudućesklonostipreuzimanjurizikaistrategijeupravljanja rizicimakreditne institucije, uzimajući u obzir sve vrste rizika, kakobi seosiguralo da su one u skladu s poslovnom strategijom, ciljevima, korporativnomkulturomivrijednostimakreditneinstitucije,

2)nadziratiprovedbustrategijazaupravljanjekapitalomisvimznačajnimrizicima,a osobito likvidnosnim rizikom, tržišnim rizicima, kreditnim rizikom, operativnimrizikom i reputacijskim rizikom, kako bi procijenio njihovu prikladnost u odnosu naodobrenusklonostpreuzimanjurizikaistrategijuupravljanjarizicima,

3) davati nadzornom odboru preporuke o potrebnim prilagodbama strategijeupravljanja rizicima koje proizlaze iz, među ostalim, izmjena u poslovnom modelukreditneinstitucije,tržišnihkretanjailipreporukafunkcijekontrolerizika,

4) savjetovati o imenovanju vanjskih stručnjaka koje nadzorni odbor odlučiangažiratizasavjetovanjeilipotporu,

5)analiziratinizmogućihscenarija,uključujućistresnescenarije,kakobiprocijeniokakavćeučinakvanjskiiunutarnjidogađajiimatinaprofilrizičnostikreditneinstitucije,

6)nadziratiusklađenostbitnihproizvodaiuslugaponuđenihklijentimateposlovnogmodelasastrategijompreuzimanjaiupravljanjarizicimakreditneinstitucije,

7)procjenjivatirizikepovezanesponuđenimproizvodimaiuslugamateuzimatiuobzirusklađenostcijenatihproizvodaiuslugasdobitiostvarenomnjimai

8) analizirati preporuke unutarnjih ili vanjskih revizora i dalje pratiti ispravnuprovedbupoduzetihmjera.

OdborzaimenovanjaČlanak14.

(1) Odbor za imenovanja dužan je u skladu s člankom 51. stavkom 6. Zakona okreditniminstitucijamaobavljatisljedećeposlove:

1)priprematiopisedužnostiipotrebnihuvjetazaobnašanjetihdužnostipojedinogčlanaupraveilinadzornogodborateočekivaneposvećenostiispunjavanjutihdužnostii

2)određivaticiljanezastupljenostislabijezastupljenogspolauupraviinadzornomodborutepredlažestrategijupovećavanjabrojaslabijezastupljenogspola.

(2)Kreditnainstitucijaciljanuzastupljenostslabijezastupljenogspolainačinnjezinapostizanjajavnoobjavljujeuskladusčlankom435.stavkom2.točkomc)Uredbe(EU)br.575/2013.

KulturarizikaiposlovnoponašanjeKulturarizikaČlanak15.

(1)Kreditna institucija dužna je uspostaviti kulturu rizika utemeljenu na visokimprofesionalnimstandardimaietičkimnormamaposlovanja.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeinternimaktompropisatiosnovneodrednicekulturerizika te ju je dužna prilagoditi strategiji preuzimanja i upravljanja rizicima i svojemprofilurizičnosti.

(3)Kreditna institucijadužna jeosiguratidaokulturirizikabuduobaviještenisviradnici te organizirati edukaciju radnika o kulturi rizika na način da radnici na svimrazinamabudujasnoupoznatisdodijeljenimimovlastima,poslovimaiodgovornostimausmislupreuzimanjaiupravljanjarizicima.

KorporativnevrijednostiikodeksponašanjaČlanak16.

(1) Kreditna institucija dužna je donijeti visoke etičke i profesionalne standarde,promicati ih i pridržavati ih se te osigurati provedbu takvih standarda kodeksomponašanja.

(2)Kreditna institucijadužna je osigurati nadzornadpridržavanjem standarda izstavka1.ovogčlanka.

(3) Kreditna institucija dužna je standarde iz stavka 1. ovog članka propisatipolitikamakojeuključuju:

1)obvezudasesveaktivnostikreditneinstitucijeprovodeuskladusmjerodavnimpravomikorporativnimvrijednostimakreditneinstitucije,

2) očekivanja da će aktivnosti kreditne institucije ostati unutar njezine sklonostipreuzimanjurizikaiinternihlimitatepovezanihodgovornostiradnika,

3)primjereprihvatljivoga ineprihvatljivogponašanja, osobitoonogapovezanog spogrešnim financijskim izvješćivanjem i povredama dužnosti, gospodarskim ifinancijskimkaznenimdjelima,

4)očekivanjada radnicipostupajupošteno i s integritetom teda izvršavaju svojedužnostisodgovarajućomvještinom,dužnompozornošćuipredanošćute

5) očekivanja da su radnici svjesni mogućih unutarnjih i vanjskih disciplinskihpostupaka, sudskih postupaka i kazni koje mogu proizaći iz povreda dužnosti ineprihvatljivogponašanja.

(4)Funkcijapraćenjausklađenostiilidrugafunkcijakojuodredikreditnainstitucijadužna je pratiti i provjeravati usklađenost sa standardima iz stavka1. ovog članka te

utvrditipostupakzarješavanjepitanjaneusklađenosti.Orezultatimaprovedeneprovjeredužnajeredovitoizvješćivatiupravukreditneinstitucije.

(5)Kreditna institucija dužna je osigurati da su svi radnici na odgovarajući načinupoznatisastandardimaizstavka1.ovogčlanka.

PolitikaupravljanjasukobimainteresanarazinikreditneinstitucijeČlanak17.

(1) Kreditna institucija dužna je donijeti i provoditi odgovarajuće politike zautvrđivanje,procjenu,smanjenjeilisprječavanjestvarnihimogućihsukobainteresanarazinikreditneinstitucijetenaodgovarajućinačinnjimaupravljati.

(2)Kreditna institucijadužna jepoduzetiodgovarajućemjerekojimasesprječavanepovoljanučinaksukobainteresanaintereseklijenata.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeusvojitimjerezaupravljanjesukobimainteresaili,gdjejeprimjenjivo,njihovosmanjenje,atemjereuključujunajmanje:

1)odgovarajućerazgraničavanjedužnosti,npr.povjeravanjesukobljenihaktivnostiuobraditransakcijailipružanjuuslugarazličitimosobamailipovjeravanjenadzornihiizvještajnihodgovornostizasukobljeneaktivnostirazličitimosobama,

2)fizičkoodvajanjeodređenihposlovnihlinijailiorganizacijskihjedinicai3)uspostavuodgovarajućihpostupakazatransakcijespovezanimsubjektima,npr.

zahtijevanjeprovedbetransakcijapotržišnimuvjetima.

PolitikaupravljanjasukobimainteresazaradnikeČlanak18.

(1) Kreditna institucija dužna je donijeti i provoditi odgovarajuće politike zautvrđivanje, procjenu, smanjenje ili sprječavanje stvarnih i mogućih sukoba interesakreditneinstitucijeiprivatnihinteresanjezinihradnika,uključujućiičlanovenadzornogodbora,tenaodgovarajućinačinnjimaupravljati.

(2) Kreditna institucija dužna je politikom iz stavka 1. ovog članka obuhvatitinajmanjesljedećesituacijeiliodnoseukojimamogunastatisukobiinteresa:

1)ekonomskiinteresi(npr.vlasništvodionica,vlasničkihudjelaisličniekonomskiinteresi u društvima ili subjektima koji su klijenti kreditne institucije, pravaintelektualnogvlasništva,krediti ilizajmovikoje jekreditna institucijadaladruštvuilisubjektu u vlasništvu radnika, članstvo u tijelu ili vlasništvo subjekta sa sukobljeniminteresima),

2) osobni ili profesionalni odnosi s imateljima kvalificiranih udjela u kreditnojinstituciji,

3) osobni ili profesionalni odnosi s radnicima kreditne institucije ili subjekatauključenihuopsegbonitetnekonsolidacije,

4)ostalaradnamjestaiprijašnjaradnamjestaukraćemprošlomrazdoblju,5)osobni iliprofesionalniodnosisbitnimvanjskimdionicima(npr.povezanostsa

značajnimdobavljačima,savjetnicimailidrugimpružateljimausluga)i6)političkiutjecajiliodnosespolitičkiizloženimosobama.(3)Kreditnainstitucijadužnajepolitikomizstavka1.ovogčlanka:1) odrediti funkciju odgovornu za zaprimanje prijava o stvarnim ili potencijalnim

sukobimainteresaradnikaipostupkeizvještavanjaiobavještavanjatefunkcije,

2)napravitirazlikuizmeđusukobainteresakojisustalniikojetrebatrajnoriješititesukoba interesa koji se pojavljuju povremeno u vezi s određenim događajem (npr.transakcijom,odabirompružateljauslugaitd.)ikojiseobičnomoguriješitijednokratnommjeromi

3)uspostavitizahtjeve,postupkeimjereusmisludokumentacijeiodgovornostizautvrđivanjeisprječavanjesukobainteresa,procjenunjihoveznačajnostiipoduzimanjemjerazanjihovosmanjenje.

(4)Mjerezasmanjenjesukobainteresanajmanjeuključuju:1) povjeravanje aktivnosti ili transakcija koje mogu dovesti do sukoba interesa

različitimosobama,2) sprječavanje radnikakojiobavljajunekuaktivnost i izvankreditne institucijeu

ostvarivanju neprikladnog utjecaja unutar kreditne institucije u smislu tih drugihaktivnosti,

3)utvrđivanjeobvezeradnikadasesuzdržeodglasovanjaobilokojojodlucikadaonjest ili bi mogao biti u sukobu interesa ili kada je na drugi način ugrožena njegovaobjektivnostilisposobnostdapropisnoispunisvojedužnostiukreditnojinstitucijii

4)uspostavuodgovarajućihpostupakazatransakcijespovezanimsubjektima.(5) Kreditna institucija dužna je osigurati da radnici odmah prijavljuju funkciji iz

stavka3.točke1.ovogčlankasvapitanjakojamogudovestiilisuvećdoveladosukobainteresa.

(6)Kreditnainstitucijadužnajesveutvrđeneilipotencijalnesukobeinteresaradnikaprocijenititenaodgovarajućinačinupravljatitimsukobimainteresa.

(7)Kreditnainstitucijadužnajesvakiutvrđenisukobinteresaradnikadokumentiratitepoduzetimjerezasmanjenjeodnosnootklanjanjesukobainteresa.

(8)Matična kreditna institucija dužna je uzeti u obzir sukobe interesa u grupnojpolitici upravljanja sukobima interesa koji se mogu pojaviti na konsolidiranoj ilipotkonsolidiranojosnovi.

PostupciunutarnjegobavještavanjaopovredipropisaČlanak19.

(1)Kreditnainstitucijadužnaje,uciljuispunjavanjazahtjevaizčlanka359.Zakonaokreditnim institucijama, radnicima kreditne institucije omogućiti prijavu svakeeventualnepovredepropisaizvanredovitihlinijaizvješćivanjateuskladuspropisimaozaštitiosobnihpodatakaosiguratizaštituosobnihpodataka:

1)osobakojeprijavljujupovredui2)osobakojesunavodnoodgovornezapovredu.(2) Kreditna institucija dužna je osigurati da su svi radnici u kreditnoj instituciji

upoznati s internim procedurama i kanalima za prijavu svake eventualne povredepropisa. Kreditna institucija dužna je osigurati da informacije koje radnici pružaju upostupcima prijave budu dostupne upravi kreditne institucije i drugim odgovornimosobama i/ili funkcijama koje su za tu svrhu određene u politici unutarnjegobavještavanjaopovredipropisa.

(3)Kreditna institucija dužna je osigurati da, ako to zatraži radnik koji je podnioprijavu,informacijaotomebudeprezentiranaupraviidrugimodgovornimosobamai/ilifunkcijama na način koji jamči anonimnost tog radnika. Kreditna institucija dužna jeomogućitidaseprijavemogupodnijetianonimno.

(4)Kreditnainstitucijadužnajenaodgovarajućinačinzaštititiiprijavljeneosobeodsvih nepovoljnih učinaka u slučaju da se provjerom ne pronađu dokazi kojima bi seopravdalopoduzimanjemjeraprotivtihosoba.

(5)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidapostupciunutarnjegobavještavanjaopovredipropisa:

1)bududokumentirani,2)pružejasnapravilakojimaseosiguravapovjerljivopostupanjesinformacijamao

osobama koje prijavljuju povredupropisa, prijavljenimosobama i samimpovredama,osimakoobvezapružanjatakvihinformacijatrećimstranamanijezakonskipropisanausvrhu provođenja istrage u kaznenom postupku ili za pokretanje drugih sudskihpostupaka,

3) zaštite radnike kreditne institucije koji su iskazali zabrinutost oko negativnihosobnihposljedicajersuprijavilipovredepropisakojesetrebajuprijaviti,

4)osigurajudaseprijavljenepotencijalneilistvarnepovredepropisaprocijenei,akoje to potrebno, osigura odgovarajući način obavještavanja Hrvatske narodne banke idrugihrelevantnihtijelaiosoba,

5) osiguraju da se radnicima kreditne institucije koji su prijavili potencijalna ilistvarnakršenjaizdapotvrdaozaprimanjuinformacija,osimakotonijemoguće,

6)osigurajupraćenjeishodaprovjereprijavljenepovredepropisai7)osigurajuodgovarajućevođenjeevidencijeopodnesenimprijavama.

III.SUSTAVUNUTARNJIHKONTROLAIKONTROLNEFUNKCIJESustavunutarnjihkontrola

Članak20.(1) Kreditna institucija dužna je osigurati da su sustavom unutarnjih kontrola

obuhvaćenesveposlovnelinijeiorganizacijskejedinice,uključujućikontrolnefunkcije,eksternaliziraneaktivnostiidistribucijskikanalitedauuspostaviiprovođenjusustavaunutarnjihkontrolanaprimjerennačinsudjelujusviradnici,osobitovišerukovodstvo,upravakreditneinstitucijeinadzorniodbor.

(2) Kreditna institucija dužna je osigurati jasan, transparentan i dokumentiranprocesodlučivanjatejasnuraspodjeluovlastiiodgovornostiunutarsustavaunutarnjihkontrola,uključujućinjezineposlovnelinije,organizacijskejediniceikontrolnefunkcije.

(3)Sustavomunutarnjihkontrolaosiguravaseučinkovitoidjelotvornoposlovanje,razborito vođenje poslovanja, adekvatno utvrđivanje, mjerenje i smanjenje rizika,pouzdanostfinancijskihiostalihinformacijai izvještaja,prikladnostadministrativnihiračunovodstvenih postupaka te usklađenost sa zakonima, propisima, zahtjevimasupervizora, kao i usklađenost s unutarnjim politikama, postupcima, pravilima iodlukamakreditneinstitucije.

KontrolnefunkcijeiaktokontrolnojfunkcijiKontrolnefunkcijeiaktokontrolnojfunkciji

Članak21.(1)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitikontrolnefunkcijeuskladusodredbama

članaka105.i106.Zakonaokreditniminstitucijama.(2)Kreditnainstitucijadužnajedonijetimetodologijuradasvakekontrolnefunkcije.

(3) Funkcija praćenja usklađenosti provodi program praćenja usklađenostiizvršenjemplana rada iz članka 23. oveOdluke, u skladu smetodologijom i internimaktomfunkcijepraćenjausklađenostiizovogčlanka.

(4)Funkcijaunutarnjerevizijedužnajedonijetirevizijskiprogramzasvakopodručjerevizije.

(5) Kreditna institucija dužna je internim aktom za svaku kontrolnu funkcijupropisatinajmanje:

1)ciljeve,opseginačinradakontrolnefunkcije,2)organizacijskiustrojiulogukontrolnefunkcije,3)položajkontrolnefunkcijeunutarkreditneinstitucije,4)mjerezaosiguranjeneovisnostiiobjektivnostikontrolnefunkcije,5)ovlasti,odgovornostiiodnosesostalimorganizacijskimdijelovima,6)međusobneodnosekontrolnihfunkcija,7)dužnostiiodgovornostiosobeodgovornezaradpojedinekontrolnefunkcijekao

cjeline,8)mjerezaosiguranjeipraćenjestručneosposobljenosti,odgovarajućegastručnog

znanjaiiskustvaosobakojeobavljajuposlovekontrolnefunkcije,9)ovlastiiodgovornostikontrolnihfunkcijapovezanesprovjeromeksternaliziranih

aktivnostiuskladusodredbamarelevantnihpropisakojimaseuređujeeksternalizacijaposlovnihaktivnostikreditnihinstitucija,akojeprimjenjivo,

10) pravo pristupa svim relevantnim podacima, informacijama, informacijskimsustavimaiostalimresursimakojisunužnizaobavljanjeposlova,

11)načinsuradnjesvanjskimrevizorimaodnosnosupervizorimai12)sustavizvještavanja.(6)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratikontrolnimfunkcijama:1) pravo pristupa svim poslovnim linijama, organizacijskim jedinicama i, ako je

primjenjivo, društvima kćerima i društvima obuhvaćenima računovodstvenom ilibonitetnomkonsolidacijomte

2)akojetopotrebno,pravoizravnogobavještavanjanadzornogodborai/iliodboranadzornogodbora.

OsobekojeobavljajuposlovekontrolnefunkcijeČlanak22.

(1)Zaobavljanjeunutarnjerevizijekreditna institucijadužna jeupunomradnomvremenuzaposlitinajmanjejednuosobusazvanjemrevizorailiunutarnjegrevizorakojejestečenouskladusazakonomkojimseuređujerevizija,odnosnostečenouskladuspravilima i programom kompetentne strukovne organizacije za stručno obrazovanjeunutarnjihrevizora.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratipotrebneresurseifinancijskasredstvaufinancijskomplanuzaizvršenjegodišnjegplanasvakekontrolnefunkcijeteredovitogastručnogobrazovanjaiosposobljavanjaosobakojeobavljajuposlovekontrolnefunkcije.

PlanradakontrolnefunkcijeČlanak23.

(1)Kontrolnafunkcijadužnajeizraditigodišnjiplanradakontrolnefunkcije.

(2) Uprava kreditne institucije uz prethodnu suglasnost odgovarajućeg odboranadzornogodborai/ilinadzornogodboraprihvaćaplanradasvakekontrolnefunkcije.

(3)Godišnjiplanradakontrolnefunkcijenajmanjeobuhvaća:1)popissvihplaniranihposlovakontrolnefunkcije,2) popis područja poslovanja koja će biti obuhvaćena godišnjim planom rada

kontrolnefunkcijei3)razdobljeukojemućeseplaniraniposloviikontroleobavljati.(4) Uprava kreditne institucije dužna je osigurati dostavu informacija osobi

odgovornojzaradsvakekontrolnefunkcijeoplaniranimorganizacijskimpromjenama,projektima,novimproizvodimaiostaliminicijativamakakobiosiguraladataosobamožeunaprijedutvrditiiprocijenitiutječelitonaobuhvatposlatekontrolnefunkcije.

PoslovikontrolnihfunkcijaČlanak24.

(1) Kontrolne funkcije dužne su u okviru svojih područja nadležnosti provjeritiprovodeliseispravnopolitike,procesiipostupcikojejekreditnainstitucijautvrdilauciljuuspostavljanjaiprovođenjadjelotvornogsustavaunutarnjihkontrola.

(2) Kreditna institucija dužna je osigurati postupak daljnjeg praćenja prijedloga,preporukaimjerazaotklanjanjenezakonitostiinepravilnostitenedostatakaislabostikojesuutvrdilekontrolnefunkcije,uključujućinjihovorješavanjeiizvještavanjeotome.

(3) Svaka kontrolna funkcija dužna je obavljati poslove u skladu s propisima istandardimastruke.

PoslovifunkcijekontrolerizikaČlanak25.

(1)Funkcijakontrolerizikadužnajeosiguratineovisneinformacije,analizeistručneprosudbeoizloženostimarizicima,savjetovatioprijedlozimaiodlukamaorizicimakojedonoseposlovnelinijeiliorganizacijskejediniceteizvještavatiupravu,nadzorniodboriliodgovarajućiodbornadzornogodborao tome jesu li izloženostirizicima iodlukeopreuzimanjurizikauskladusasklonošćupreuzimanjurizika i strategijomupravljanjarizicimakreditneinstitucije.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeusklopufunkcijekontrolerizikaosiguratiobavljanjesljedećihposlova:

1)sudjelovanjeuizradiipreispitivanjustrategijaipolitikazaupravljanjerizicima,2) sudjelovanje u donošenju svih značajnijih odluka povezanih s upravljanjem

rizicima,3)analiza rizikaprisutnihkodnovihproizvoda,provođenjaznačajnihpromjenau

postojećimproizvodimauključujućiznačajnepromjenepovezanihpostupakaisustava,izvanrednetransakcije,kaoiulazaknanovatržištaitrgovanjenoviminstrumentima,

4)analizarizikakojauključujeutvrđivanjeimjerenjeodnosnoprocjenjivanjerizikakojimajestilikojimabimoglabitiizloženakreditnainstitucijausvojemposlovanju,

5)sudjelovanjeuizradi,primjeniinadzorunadmetodamaimodelimazaupravljanjerizicima,

6)davanjeprijedlogaipreporukaopoboljšanjusustavaupravljanjarizicima,7)praćenjeprofilarizičnostiianalizaprofilarizičnostiuodnosunastrateškeciljeve

isklonostpreuzimanjurizika,

8)provođenjetestiranjaotpornostinastres,9)procjenjivanjemogućihnačinasmanjenjarizika,10) analizu kršenja sklonosti preuzimanju rizika uključujući prekoračenje limita,

predlaganjemjerazanjihovoispravljanjeteobavještavanjepredmetneposlovnejedinice,uprave,nadzornogodborailiodborazarizikeokršenjimaimjerama,

11)utvrđivanjeiprocjenarizikaprisutnihutransakcijamaspovezanimsubjektima,12) analiza, praćenje i izvješćivanje o adekvatnosti internoga kapitala i interne

likvidnostikreditneinstitucijeteprovjerastrategijaipostupakaocjenjivanjapotrebnogainternogakapitalaiinternelikvidnosti,

13) izvješćivanje uprave, nadzornog odbora i odgovarajućeg odbora nadzornogodborateostalihrelevantnihosobaoupravljanjurizicimai

14)provođenjeostalihprovjerakojesupotrebnezaadekvatnukontrolurizika.(3)Funkcijakontrolerizikadužnajeinformiratiupravu,odborzarizikeilinadzorni

odbor o korištenim pretpostavkama u modelima i analizi rizika te o mogućimnedostacimamodelaianalizerizika.

PoslovifunkcijepraćenjausklađenostiČlanak26.

(1)Kreditna institucija dužna je uspostaviti funkciju praćenja usklađenosti kojomosiguravadasenaodgovarajućinačinutvrđuje,procjenjujeipratirizikusklađenosti.

(2)Kreditna institucijadužna jeu sklopu funkcijepraćenjausklađenosti osiguratiobavljanjenajmanjesljedećihposlova:

1)utvrđivanjeiprocjenarizikausklađenostikojemujekreditnainstitucijaizloženailibimoglabitiizložena,

2) savjetovanje uprave i drugih odgovornih osoba o načinu primjene relevantnihzakona,standardaipravila,uključujućiiobavještavanjeoaktualnostimaiztihpodručja,

3) procjena učinaka koje će na poslovanje kreditne institucije imati izmjenerelevantnihpropisa,

4) provjera usklađenosti novih proizvoda ili novih postupaka s relevantnimpropisimakaoisizmjenamapropisa,usuradnjisfunkcijomkontrolerizika,

5) izvješćivanje uprave, nadzornog odbora i odgovarajućeg odbora nadzornogodborateostalihrelevantnihosobaorizikuusklađenosti,

6) suradnja i razmjena informacija s funkcijom kontrole rizika vezano uz rizikusklađenostiiupravljanjetimrizikomi

7) poslovi savjetovanja u dijelu pripreme obrazovnih programa povezanih susklađenosti.

(3)MatičnakreditnainstitucijauRHimatičnakreditnainstitucijauEU-usasjedištemuRHdužnesuosigurati:

1) da njihova društva kćeri i podružnice poduzmu mjere kojima će osiguratiusklađenostposlovanjasazakonimaipropisimazemljeukojojposlujui

2) ako propisima zemlje u kojoj društvo kći i podružnica posluju nije dopuštenaobjavairazmjenainformacijavezanihuzpraćenjeusklađenostiizmeđudruštavaunutargrupe,dadruštvokćeripodružnicaotomeobavijesteosobuodgovornuzaradfunkcijepraćenja usklađenosti ili osobu odgovornu za rad funkcije praćenja usklađenosti umatičnojkreditnojinstitucijiuRHimatičnojkreditnojinstitucijauEU-usasjedištemuRH.

PoslovifunkcijeunutarnjerevizijeČlanak27.

(1) Funkcija unutarnje revizije dužna je primjenom pristupa koji se zasniva naprocjenirizikaobavljatineovisnurevizijuiizražavatiobjektivnouvjerenjeousklađenostisvih aktivnosti i organizacijskih jedinica, uključujući i eksternalizirane aktivnosti, spolitikamaipostupcimakreditneinstitucijetezahtjevimasupervizoraiostalimvanjskimzahtjevima. U opseg rada funkcije unutarnje revizije ulaze sva društva unutar grupekreditnihinstitucijauRepubliciHrvatskoj.

(2) Kreditna institucija dužna je osigurati da funkcija unutarnje revizije ocijeniučinkovitost i djelotvornost sustava unutarnjih kontrola te da se u sklopu funkcijeunutarnjerevizijeobavljajusljedećiposlovi:

1)ocjenaprikladnostisustavaupravljanja,2)ocjenaadekvatnostipostojećihpolitikainjihoveusklađenostispropisimaiostalim

regulatornim zahtjevima te sklonošću preuzimanju rizika i strategijom upravljanjarizicimakreditneinstitucije,

3)ocjenaispravnostiiučinkovitostiprovođenjapostupakaizčlanka24.stavka1.oveOdlukeiusklađenosttihpostupakasmjerodavnimzakonimaipropisimateodlukamaupraveinadzornogodborakreditneinstitucije,

4)ocjenaadekvatnosti,kvaliteteiučinkovitostiprovedenihkontrolaiizvješćivanjakoje obavljaju poslovne jedinice te funkcija kontrole rizika i funkcija praćenjausklađenosti,

5) ocjena ispravnosti i pouzdanosti sustava računovodstvenih evidencija ifinancijskihizvještaja,

6)revizijaeksternaliziranihaktivnosti,7) ocjena strategija i postupaka procjenjivanja adekvatnosti internoga kapitala i

internelikvidnosti,8)revizijainformacijskogsustava,9) provjera pouzdanosti internoga i eksternog sustava izvještavanja te

pravodobnosti i točnosti izvješća propisanih Zakonom o kreditnim institucijama,propisimadonesenimanatemeljutogZakonaidrugimpropisima,

10)ocjenanačinazaštiteimovine,11) ocjena sustava prikupljanja i valjanosti informacija koje se javno objavljuju u

skladusglavomXIV.Zakonaokreditnim institucijama,Uredbom(EU)br.575/2013 idrugimpropisima,

12) donošenje ostalih ocjena propisanih Zakonom o kreditnim institucijama,propisima donesenima na temelju tog Zakona, Uredbom (EU) br. 575/2013,pripadajućimtehničkimstandardimaidrugimpropisima,

13) izvješćivanje uprave, nadzornog odbora i odgovarajućeg odbora nadzornogodborateostalihrelevantnihosobaoobavljenimrevizijamaiostalimposlovimai

14)sviostaliposlovikojisupotrebnizaostvarivanjeciljevaunutarnjerevizije.(3) Kreditna institucija dužna je osigurati da funkcija unutarnje revizije ocjenjuje

pouzdanostmetodaitehnikatepretpostavkeiinformacijekojekreditnainstitucijarabiu internim modelima kao i kvalitetu i uporabu metoda za kvalitativno utvrđivanje iprocjenurizikaipoduzetihmjerazasmanjenjerizika.

Izvješćeoradukontrolnefunkcije

Članak28.(1)Kontrolnefunkcijedužnesusastavljatiizvješćeoradu.(2) Izvješće o radu kontrolne funkcije, ovisno o poslovima kontrolne funkcije,

sadržavanajmanje:1)izvješćeoostvarivanjugodišnjegplanarada,2)popissvihobavljenihplaniranihposlova,3)popissvihobavljenihizvanrednihposlova,4)popisplaniranih,aneizvršenihposlovairazlogeneizvršenjaplana,5) sažetak najvažnijih činjenica utvrđenih u obavljenim kontrolama, revizijama

odnosnoobavljenimostalimposlovima,6) opću ocjenu adekvatnosti i djelotvornosti sustava unutarnjih kontrola u

područjimakojasubilapredmetomkontroleirevizije,7)općuocjenuadekvatnosti iučinkovitosti sustavaupravljanjapojedinimrizikom

odnosnosvimrizicimaukreditnojinstitucijii8) izvješćeo izvršenjuprijedloga,preporuka imjerazaotklanjanjenezakonitosti i

nepravilnosti tenedostataka i slabostiutvrđenih tijekomobavljenihkontrolaodnosnorevizijairazlogenjihovaneizvršenja.

(3)Funkcijaunutarnje revizijedužna je izvješće iz stavka1.ovogčlankadostavititromjesečnoupravi irevizorskomodnosnodrugomodgovarajućemodborunadzornogodbora, polugodišnje nadzornom odboru kreditne institucije te jednom godišnjeHrvatskojnarodnojbanci.

(4) Funkcija praćenja usklađenosti i funkcija kontrole rizika dužne su izvješće izstavka1.ovogčlankadostavitipolugodišnjeupraviiodboruzarizikeodnosnodrugomodgovarajućem odboru nadzornog odbora, nadzornom odboru kreditne institucije tejednomgodišnjeHrvatskojnarodnojbanci.

(5) Izvješće o radu kontrolne funkcije mora potpisati osoba odgovorna za radpojedinekontrolnefunkcije.

(6) Kreditna institucija dužna je izvješća o radu kontrolnih funkcija dostavitiHrvatskojnarodnojbancido31.ožujkatekućegodinezaprethodnugodinu.

IV.OPĆAPRAVILAOUPRAVLJANJURIZICIMASustavupravljanjarizicima

Članak29.(1)Kreditna institucijadužna je, razmjernovrsti,opsegu i složenostiposlovakoje

obavljairizicimasvojstvenimaposlovnommodelu,uspostavitiiprovoditidjelotvoranipouzdan sustav upravljanja rizicima koji se primjenjuje u svim poslovnim linijama iorganizacijskimjedinicamakreditneinstitucije.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidaseodlukeopreuzimanjurizikadonosenaosnoviprimjerenihijasnodefiniranihkriterijaipotpunihinformacija.

(3) Kreditna institucija dužna je odrediti ključne radnike uključene u sustavupravljanjarizicimakaoizamjenuzanjih.

(4) Kreditna institucija dužna je uspostaviti i prikladno dokumentirati procesupravljanjarizicimakojiuključujeiutvrđivanjeprofilarizičnostiteusklađivanjeprofilarizičnostisasklonošćupreuzimanjurizika.

(5)Kreditnainstitucijadužnajekontinuiranoutvrđivatirizikekojimajeizloženailibimoglabitiizloženausvojemposlovanjuianaliziratiuzrokeizloženostirizicima.

(6)Kreditnainstitucijadužnajeredovitomjeritiodnosnoprocjenjivatirizikekojejeutvrdilausvojemposlovanju.Postupcimjerenjaodnosnoprocjenjivanjarizikamorajuobuhvaćati prikladne kvantitativne i kvalitativne metode mjerenja odnosno procjenerizika koje će omogućiti i uočavanje promjenauprofilu rizičnosti kreditne institucije,uključujućiipojavljivanjenovihrizika.Mjerenjeodnosnoprocjenaizloženostirizikunesmijesezasnivatiisključivonaishodimamodelailikvantitativnimpodacima.

(7)Kreditnainstitucijadužnaje:1)jasnoodreditikriterijezaodlučivanjeipostupkezaovladavanjerizicimauzimajući

uobzirpostojećiiželjeniprofilrizičnostitesklonostpreuzimanjurizikai2) prikladno dokumentirati način ovladavanja i ovladavanje rizikom uključujući i

razlogezaprihvaćanje,smanjenje,izbjegavanjeiliprijenosrizika.(8) Kreditna institucija dužna je procjenjivati potencijalni utjecaj relevantnih

makroekonomskih trendova ipodatakana izloženosti rizicima ipojedineportfelje i teprocjeneuključitiuznačajneodlukeorizicima.

(9)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitisustavredovitogpraćenjaiizvješćivanjaoizloženostirizicimananačindaseupravi,nadzornomodborui/iliodborimanadzornogodbora, relevantnim organizacijskim jedinicama i osobama u kreditnoj institucijiomogućepravodobne,točneidovoljnodetaljneinformacijeoupravljanjurizicimakojesu potrebne za donošenje poslovnih odluka odnosno sigurno i stabilno poslovanjekreditneinstitucije.

(10)Informacijeizstavka9.ovogčlankatrebajunajmanjesadržavatiodgovarajućeinformacijeoizloženostipojedinimrizicimaiključnimpokazateljimarizika,uključujućiinformacijeoprofilurizičnosti injegovimpromjenama,podatkeoznačajnim internimgubicima, informacije omjerama i aktivnostima koje se namjeravaju poduzeti ili jesupoduzete radi ovladavanja rizikom, informacije o prekoračenju limita i ostalimiznimkamaodpostupanjauskladusinternimaktima,uključujućiiiznimkeodutvrđenesklonosti preuzimanju rizika te informacije o pozitivnim i negativnim promjenama upokazateljimaposlovanjakojeupućujuilimoguupućivatinapromjenuizloženostiriziku.

(11)Kreditnainstitucijadužnajenaodgovarajućinačinpratitirizikekojejeprenijelanatrećustranu,osobitokoncentracijskirizikkojinaosnovitogamoženastati.

StrategijapreuzimanjaiupravljanjarizicimaČlanak30.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetistrategijupreuzimanjaiupravljanjarizicimaijasnoodreditiidokumentiratisklonostpreuzimanjurizika.

(2)Strategijapreuzimanjaiupravljanjarizicimajedanjeilivišepisanihdokumenatakojinajmanjeobuhvaćajuciljeve iosnovnanačelapreuzimanja iupravljanjarizicima isklonostkreditneinstitucijezapreuzimanjerizika.

(3)Kreditnainstitucijadužnajepriodređivanjusklonostipreuzimanjurizikaosimkvantitativnihinformacijailirezultatamodelauzetiuobziriodgovarajućekvalitativneinformacije,npr.stručnuprocjenu.

(4) Kreditna institucija dužna je redovito usklađivati strategiju preuzimanja iupravljanjarizicimasposlovnomstrategijom,uzimajućiuobzirkretanjana tržištunakojemukreditnainstitucijaposlujeipromjeneunutarkreditneinstitucije(npr.promjeneu imovini i prihodima, povećanje složenosti poslovanja, promjene profila rizičnosti ioperativne strukture, geografsko širenje, spajanja, pripajanja te uvođenje novihproizvodaiposlovnihlinija).

DužnostiiodgovornostivišegrukovodstvauupravljanjurizicimaČlanak31.

Višerukovodstvodužnoje:1)provoditistrategijeipolitikezapreuzimanjeiupravljanjerizicima,2)uspostavitiiodržavatiprocesupravljanjarizicima,3) uspostaviti procedure te izraditi upute i smjernice za obavljanje poslovnih

aktivnostikreditneinstitucijeizkojihproizlazeizloženostirizicima,4) održavati učinkovitost unutarnjih kontrola ugrađenih u sustav upravljanja

rizicimai5)uspostavitiodgovarajućepostupkezaprocjenuučinkauvođenjanovihproizvoda

naizloženostrizikukreditneinstitucije.

OpćapravilaoupravljanjupojedinimrizicimaKreditnirizikČlanak32.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiprimjerenepolitikeipostupkezaupravljanjekreditnimrizikom.

(2)Kreditna institucijadužna jedonositiodlukeoodobravanjukreditanatemeljuprimjerenihijasnodefiniranihkriterijatedefiniratipostupkeodlučivanjaoodobravanju,promjenama,obnavljanjuirefinanciranjukredita.

(3) Kreditna institucija dužna je uspostaviti primjeren i djelotvoran sustavupravljanjaistalnogpraćenjaportfeljaipojedinačnihizloženostikojenosekreditnirizikteosiguratinjegovoprovođenje,štouključuje:

1) upravljanje portfeljima i pojedinačnim izloženostima koje nose kreditni rizik,prepoznavanjeiupravljanjelošimkreditnimizloženostimateraspoređivanjeizloženostiurizičneskupinepremanadoknadivostii

2) provođenje umanjenja vrijednosti za bilančne stavke te rezerviranja za rizičneizvanbilančnestavke.

(4) Kreditna institucija dužna je osigurati da diversifikacija njezinih portfelja kojinosekreditnirizikbudeuskladusnjezinomkreditnomstrategijomiciljanimtržištima.

(5) Kreditna institucija dužna je utvrditi internu metodologiju koja omogućujeprocjenu kreditnog rizika izloženosti prema pojedinim dužnicima, vrijednosnimpapirimailisekuritizacijskimpozicijamatekreditnogrizikanaraziniportfelja.

(6)Internametodologijaizstavka5.ovogčlankanesmijesezasnivatiisključivonarejtinguvanjskeinstitucijezaprocjenukreditnogrizika.

SekuritizacijskiriziciČlanak33.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiprimjerenepolitikeipostupkezaupravljanje rizicima koji proizlaze iz poslova sekuritizacije kod kojih je kreditnainstitucijaulagatelj,inicijatorilisponzor,uključujućiireputacijskerizikekojiproizlazeizsloženih struktura ili proizvoda. Upravljanje rizicima koji proizlaze iz poslovasekuritizacijemorasezasnivatinaekonomskomsadržajuposla.

(2)Kreditna institucija koja je inicijator obnovljivih sekuritizacijskih transakcija sugovorenomodredbomoprijevremenojisplatidužnajedonijetiplanovelikvidnostizarješavanjeposljedicaplaniranihiprijevremenihisplata.

RezidualnirizikČlanak34.

Kreditna institucijadužna jedonijeti i provoditi primjerenepolitike ipostupkezaupravljanjerezidualnimrizikom.

KoncentracijskirizikČlanak35.

Kreditna institucijadužna jedonijeti i provoditiprimjerenepolitike ipostupkezaupravljanjekoncentracijskimrizikom.

TržišniriziciČlanak36.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiprimjerenepolitikeipostupkezaupravljanjesvimznačajnimizvorimaiučincimatržišnihrizika.

(2)Kreditna institucija dužna je politikama i postupcima iz stavka1. ovog člankapropisatinajmanje:

1)uključivanjepozicijauknjigutrgovanjaiaktivnoupravljanjenjimate2)sustavvrednovanjapozicijauknjizitrgovanja.(3)Akokratkepozicijedospijevajuprijedugihpozicija,kreditnainstitucijadužnaje

poduzetimjerezaštiteodrizikamanjkalikvidnosti.

KamatnirizikuknjizipozicijakojimasenetrgujeČlanak37.

Kreditna institucijadužna jedonijeti i provoditiprimjerenepolitike ipostupkezaupravljanjekamatnimrizikomkojiproizlaziizknjigepozicijakojimasenetrguje.

OperativnirizikČlanak38.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiprimjerenepolitikeipostupkezaupravljanje operativnim rizikom, uključujući rizik modela, rizike koji proizlaze izeksternalizacijeidogađajemaleučestalostisvelikimgubicima.

(2) Kreditna institucija dužna je za potrebe upravljanja operativnim rizikomdefiniratioperativniriziktakodaobuhvatisveštojezanjuoperativnirizik,poduvjetomdadefinicijanajmanjeobuhvaćarizikegubitkaizčlanka4.stavka1.točke52.Uredbe(EU)br.575/2013.

(3)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiplanovepostupanjaukriznimsituacijamaiplanove kontinuiteta poslovanja kojima se osigurava kontinuitet poslovanja iograničavajugubiciuslučajevimaznatnijegnarušavanjailiprekidaposlovanja.

LikvidnosnirizikČlanak39.

(1)Kreditna institucijadužna jedonijeti iprovoditiprimjerenestrategije,politike,postupkeisustavezaupravljanjelikvidnosnimrizikom.

(2) Strategije, politike, postupci i sustavi iz stavka 1. ovog članka smatraju seprimjerenimaako:

1) su razmjerni složenosti, profilu rizičnosti, opsegu poslovanja i definiranojtolerancijirizikakreditneinstitucije,

2) osiguravaju upravljanje likvidnosnim rizikom tijekom odgovarajućih razdobljauključujućiiunutardnevno,

3)osiguravajuupravljanjelikvidnosnimrizikomukunamaisvimstranimvalutama,4)osiguravajuodržavanjeodgovarajućerazinezaštitnihslojevalikvidnosti,5)odražavajuznačenjekreditneinstitucijeusvakojdržavičlaniciukojojonaposluje,6)prilagođenisuposlovnimlinijama,valutama,podružnicamaipravnimsubjektima

te7)uključujuodgovarajućemehanizmeraspodjele.(3)Kreditnainstitucijadužnajeodredititolerancijuizloženostilikvidnosnomriziku

u obliku razine izloženosti likvidnosnom riziku koju je spremna preuzeti i kojamoraomogućitidakreditnainstitucijaupravljasvojomlikvidnošćuuuobičajenimokolnostimatakodajeustanjuizdržatiduljastresnarazdoblja.Odefiniranojtolerancijitrebajubitiobaviještenesverelevantneposlovnelinije.

(4)Kreditnainstitucijadužnaje,uzimajućiuobzirvrstu,opsegisloženostposlovakoje obavlja, odrediti profil rizičnosti likvidnosnog rizika koji osigurava stabilnoposlovanjekreditneinstitucijeirobustansustavupravljanjarizicima.

RizikprekomjernefinancijskepolugeČlanak40.

(1)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiprimjerenepolitikeipostupkezaupravljanje rizikom prekomjerne financijske poluge. Pokazatelji rizika prekomjernefinancijskepolugeuključujuomjerfinancijskepolugekojiseodređujeuskladusčlankom429. Uredbe (EU) br. 575/2013 i neusklađenost između imovine i obveza kreditneinstitucije.

(2)Kreditna institucija dužna je s oprezom tretirati rizikprekomjerne financijskepoluge,uzimajućiuobzirpotencijalnopovećanjerizikaprekomjernefinancijskepolugezbog smanjenja regulatornoga kapitala kreditne institucije zbog očekivanih ilirealiziranih gubitaka, u skladu s računovodstvenim pravilima. U tu svrhu, kreditnainstitucijamora biti umogućnosti podnijeti širok opseg različitih stresnih događaja sobziromnarizikprekomjernefinancijskepoluge.

OstaliriziciČlanak41.

Kreditna institucijadužna jedonijeti i provoditiprimjerenepolitike ipostupkezaupravljanjestrateškimrizikom,reputacijskimrizikom,rizikomdržaveiostalimrizicimakojimajeizloženailibimoglabitiizloženausvojemposlovanju.

PolitikepreuzimanjaiupravljanjarizicimaČlanak42.

(1)Politikepreuzimanja iupravljanja rizicimačine jedan ili višedokumenatakojinajmanjeobuhvaćajusljedeće:

1)određivanjesklonostipreuzimanjurizikazapojedinerizike,2) jasne linije ovlasti i odgovornosti za upravljanje rizicima unutar kreditne

institucije,3) metodologiju utvrđivanja i mjerenja odnosno procjenjivanja rizika kojemu je

kreditna institucija izložena ili bimoglabiti izloženau svojemposlovanju,uključujućimetodologijutestiranjaotpornostinastres,

4)internelimiteikontroleteostalepostupkezaovladavanjeipraćenjerizika,5) procedure i mjere ako dođe do odstupanja od primjene usvojenih politika i

postupaka,uključujućiprekoračenjainternihlimita,6)procedureimjereakodođedokriznihsituacijai7)akojeprimjenjivo,upravljanjerizicimaunutargrupe.(2)Politikeizstavka1.ovogčlankamorajubitiupisanomobliku,jasnodefiniranei

dokumentiranetedostupnesvimradnicimakreditneinstitucijekojisuuključeniuprocespreuzimanjaiupravljanjarizicima.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeažuriratipolitikeizstavka1.ovogčlankanajmanjejednom godišnje kao i pri svakoj značajnoj promjeni izloženosti rizicima te osiguratinjihovuprimjenunarazinicijelekreditneinstitucije.

NoviproizvodiČlanak43.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeusklopuupravljanjarizicimaobuhvatitiirizikekojiproizlazeizzaključivanjaposlovakojiseodnosenauvođenjenovihuslugailiproizvoda,provođenje značajnih promjena u postojećim proizvodima ili uslugama, uključujućiznačajne promjene povezanih postupaka (npr. nove eksternalizacije) i sustava (npr.promjeneuinformacijskomsustavu),izvanrednetransakcije,kaoiulazaknanovatržištaitrgovanjenoviminstrumentima.

(2)Značajnepromjeneiliizvanrednetransakcijeizstavka1.ovogčlankaodnosesena:

1)spajanje,pripajanje,uključujućimogućeposljediceprovedbenedovoljnotemeljitedubinskeanalizekojomsenisuutvrdilisviriziciiobvezekojisunastalinakonspajanjailipripajanja,

2)osnivanjenovihdruštavakćeriilidruštavazaposebnenamjene,3)noveproizvode,4)promjenesustavaipostupakaupravljanjarizicimai5)promjeneuorganizacijikreditneinstitucije.(3)Kreditnainstitucijadužnajeinternimaktimapropisatikriterijeipostupkekojise

odnosenazaključivanjeposlovaizstavka1.ovogčlankateusklopunavedenognajmanje:1)definiratištosmatranovimproizvodomiznačajnompromjenom,2)uspostavitipostupkeiprocedurezauvođenjenovihproizvoda,3)odreditiovlastiiodgovornostizaodobravanjeiverifikacijunovihproizvodai4) uspostaviti odgovarajuće procedure provjere koje provode kontrolne funkcije

kreditneinstitucije.(4) Kreditna institucija dužna je prije zaključenja posla iz stavka 1. ovog članka

analizirati,odreditiidokumentiratisverelevantneaspektezaključenjaposlauključujućiianalizurizikakojiiztogaproizlaziteusklopunavedenoganajmanje:

1)opisatinoviproizvod,2)provestianalizuutjecajanovogproizvodanasadašnjuibudućuizloženostrizicima

kreditneinstitucije,adekvatnostkapitalaiprofitabilnost,3)osiguratipotrebneorganizacijske,tehničkeiljudskeresurse,4) odrediti procedure kojima će se koristiti za upravljanje rizicima povezanima s

novimproizvodimai

5) udovoljiti računovodstvenim, poreznim i pravnim zahtjevima, uključujući izahtjevesupervizora.

(5) Kreditna institucija dužna je provesti analizu rizika prisutnih kod novihproizvoda,akojauključujenajmanje:

1)objektivnuprocjenusvihrizikanastalihiznovihaktivnostikorištenjemrazličitihscenarija,

2)procjenuuzrokujeliuvođenjenovogproizvodapotencijalneslabostiuupravljanjurizicimaiunutarnjimkontrolamai

3)procjenusposobnostikreditneinstitucijedaučinkovitoupravljanovimrizikom.

TestiranjeotpornostinastresČlanak44.

(1)Kreditna institucijadužna jeu sklopuupravljanja rizicimaprovoditi testiranjaotpornosti na stres na razini značajnog rizika kojemu je izložena, na razini pojedinogportfeljainarazinicijelekreditneinstitucije,odnosnoakojeprimjenjivo,grupekreditnihinstitucija,tezatoosiguratiodgovarajućeljudske,materijalneifinancijskeresurse.

(2) Kreditna institucija dužna je u politikama i procedurama kojima se uređujetestiranjeotpornostinastrespropisatiisljedeće:

1)vrstetestiranjaotpornostinastresinjihoveciljeve,2)učestalostkojomsepojedinevrstetestovaotpornostinastresprovode,3) sustave unutarnjeg upravljanja, uključujući definirane, transparentne i

konzistentnelinijeodgovornostiipostupke,4) pri provođenju testiranja otpornosti na stres na konsolidiranoj osnovi popis

subjekata koji su testiranjem obuhvaćeni kao i obuhvat testiranja koji se na razinipojedinihsubjekataprovodi,

5)infrastrukturupodatakakojiserabepritestiranjuotpornostinastres,6)opismetodologijetestiranjaotpornostinastres,uključujućiopisinternihmodela

kojisupritomkorišteni,tepoveznicestestiranjemotpornostinastresizčlanka77.oveOdlukei

7)pretpostavkekojeseuzimajuuobzirutestovima,akojesupovezanesposlovnimaktivnostima i odlukama rukovodstva, kao imjere koje su predviđene kao posljedicarezultata testiranja otpornosti na stres, te postupke koji bi se trebali poduzeti uslučajevimaodređenihnepovoljnihrezultatatestiranjaotpornostinastres.

(3) Funkcija kontrole rizika dužna je izvješćivati upravu kreditne institucije orezultatimaplaniranihtestiranjanagodišnjojrazini.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeomogućitiodgovarajućemtijeluivišemrukovodstvukreditneinstitucijeanalizurezultatatestiranja.

(5)MatičnakreditnainstitucijauRHimatičnakreditnainstitucijauEU-usasjedištemu RH dužne su provoditi testiranje otpornosti na stres na konsolidiranoj osnovi. Svizahtjevi ove Odluke koji se odnose na provođenje testiranja otpornosti na strespojedinačnekreditne institucijenaodgovarajući senačinprimjenjuju i naprovođenjetestiranjaotpornostinastresmatičnekreditneinstitucije.

(6) Kreditna institucija dužna je pri testiranju otpornosti na stres koristiti seanalizomosjetljivosti,analizomscenarijakaoiobratnimtestiranjemotpornostinastres.Pri provođenju testiranja otpornosti na stres treba voditi računa o fazi ekonomskogciklusa u kojoj se gospodarstvo nalazi te osigurati da se ono ne zasniva isključivo na

povijesnim iskustvima, odnosno potrebno je uključiti hipotetske scenarije i eksterneizvore podataka. Testovi otpornosti na stres trebaju uključivati različite intenziteteučinkatenajmanjejedanscenarijmorauključitiznačajnuekonomskurecesiju.

(7)Iznimnoodstavka6.ovogčlanka,kreditnainstitucijakojanijeznačajnanijedužnakoristitiseanalizomscenarija,osimzaizloženostlikvidnosnomriziku.

(8) Kreditna institucija dužna je osigurati da postupak provođenja testiranjaotpornosti na stres bude podržan adekvatnom podatkovnom infrastrukturomutemeljenomnaefikasnojagregacijirizikateizvješćivanjuorizicima.

(9) Kreditna institucija dužna je rezultate testiranja otpornosti na stres uključitinajmanjeusljedećeaktivnosti:

1)revidiranjestrateškogplaniranja,2)preispitivanjesklonostipreuzimanjurizika,3)preispitivanjepolitikeizvorafinanciranja,4)preispitivanjeinternihlimita,5)korištenjetehnikazaštiteodrizika,6)procjenaadekvatnostikapitalailikvidnostii7) revidiranje ili razvoj aktivnosti povezanih s planovima postupanja u kriznim

situacijamaiplanovimaoporavka.(10)Kreditna institucija dužna je redovito, a najmanje jednomgodišnje, kao i pri

svakoj značajnoj promjeni izloženosti rizicima procjenjivati prikladnost provođenjatestiranjaotpornostinastresipritomobuhvatitisljedeće:

1)učestalosttestiranjaotpornostinastresinjihovuusklađenostsciljevima,2)potrebadaljnjegrazvoja,3) adekvatnost obavještavanja relevantnih radnika, odbora osnovanih od strane

nadzornogodborailiuprave,upraveinadzornogodbora,4)kvalitetakorištenihpodatakaiostalihinformacijai5)dokumentiranostrezultatatestiranjaotpornostinastres.(11) Kreditna institucija dužna je adekvatno dokumentirati postupak provođenja

testiranjaotpornostinastrestetudokumentacijuredovitoažurirati.(12) Unutarnja revizija dužna je u svoj program rada uvrstiti i reviziju postupka

provođenjatestiranjaotpornostinastres.

V.PRAVILAOUPRAVLJANJUKREDITNIMRIZIKOMOrganizacijskizahtjevi

Članak45.(1) Kreditna institucija dužna je osigurati jasnu operativnu i organizacijsku

razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije kontrole rizika te funkcijeugovaranjatransakcijaodfunkcijepodrškeposlovanju,dorazineuprave.

(2) Kreditna institucija dužna je uspostaviti jasnu i dosljednu organizacijskustrukturu za proces donošenja odluke o odobravanju kreditnih izloženosti kojaosigurava:

1)utvrđivanjekriterija,politikaiprocedurazaodobravanjenovihirestrukturiranjepostojećihizloženosti,

2) utvrđivanje pravila odobravanja na razini pojedinačnih dužnika i davateljainstrumentaosiguranjapotraživanja tena razinigrupepovezanihosobasdužnikom idavateljeminstrumentaosiguranja,ovisnooiznosuirizičnostiizloženostii

3)utvrđivanjenadležnostinadzornogodbora,upraveiodnjihimenovanihodborateovlasti pojedinih razina rukovodstva za odobravanje izloženosti, ovisno o iznosu irizičnostiizloženosti.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidakreditnaizloženostbudeodobrenasamouz suglasnost ovlaštenih osoba zaduženih za procjenu kreditnog rizika. Kreditnainstitucija dužna je odrediti pravila za donošenje odluke o odobravanju kreditneizloženosti ako se ovlaštene osobe koje obavljaju ugovaranje transakcija i ovlašteneosobe zadužene za procjenu kreditnog rizika ne mogu usuglasiti o odluci o njezinuodobrenju.

(4) Iznimno, ako kreditna institucija odobrava kreditnu izloženost koja nijematerijalno značajna u odnosu na kreditni rizik, radi pojednostavnjenja postupkaodobravanja, odluka o odobrenju može se donositi u sklopu funkcije ugovaranjatransakcija. U tom slučaju kreditna institucija dužna je propisati kriterije utvrđivanjakreditne izloženostikojanijematerijalnoznačajna,pravilaodobravanjakojauključujunjihovo grupiranje prema srodnim obilježjima i pravila njihova praćenja na skupnojosnovikojaseobavljausklopufunkcijekontrolerizika.

(5)Kreditnainstitucijanesmijeusklopufunkcijeugovaranjatransakcijaprovoditiumanjenjevrijednostiterezerviranjazakreditneizloženosti.

KreditniprocesČlanak46.

Kreditniprocesnajmanjeuključuje:1)procesodobravanjakreditneizloženosti,2)procespraćenjarizičnostiizloženosti,3)analizuizloženostikreditnomriziku,4)sustavranogupozorenja,5)postupanjeslošimkreditnimizloženostima,6)procesklasifikacijekreditnihizloženostii7)sadržajivođenjeevidencijeokreditnimizloženostima.

ProcesodobravanjakreditneizloženostiČlanak47.

(1)Prijeodobravanjakreditneizloženosti,kaoikodsvakogaznačajnoganaknadnogpovećanja iznosakreditne izloženosti te tijekomtrajanjaugovornogodnosanaosnovikoje jenastalakreditna izloženost, kreditna institucijadužna jeprocjenjivati kreditnusposobnost dužnika i urednost u podmirivanju obveza prema kreditnoj instituciji idrugimvjerovnicima.

(2) Prije odobravanja kreditne izloženosti kreditna institucija dužna je procijenitikvalitetu,utrživost,raspoloživostivrijednosttepravnuvaljanostinstrumentaosiguranjapotraživanja.Akovrijednostinstrumentaosiguranjapotraživanjauvelikojmjeriovisiokreditnoj sposobnosti davatelja instrumenta osiguranja koji je treća strana, kreditnainstitucijadužnajeprocijenitinjegovukreditnusposobnost.

(3)Kreditnainstitucijadužnajeprocijenitikreditnusposobnostdužnikauzimajućiuobzir vlastite kriterije koje je propisala internim aktom, kao i minimalne zahtjeve iz

Odlukeoklasifikacijiizloženostiurizičneskupineinačinuutvrđivanjakreditnihgubitakate,akojedužnikpotrošač,dodatnekriterijekojiseuzimajuuobziruskladuspropisimaozaštitipotrošača.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitipouzdaniproceszaprocjenumogućnostipotrošačada ispuni svojeobvezepremaugovoruokreditu iprovjeravati tajprocesuredovitimintervalima.Priprocjenikreditnesposobnostipotrošačakreditna institucijadužna je uzeti u obzir njegove postojeće obveze i druge izgledne troškove najmanjeuvidomudostupnekreditneregistre,odnosnosustaveprikupljanja,razmjeneipružanjapodatakakojesuorganiziralekreditne/financijske institucije ilinadrugiodgovarajućinačin.

(5)Prianalizi rizičnosti izloženostikreditna institucijadužna jeponajprijeuzetiuobzir kreditnu sposobnost dužnika, a primljeni instrument osiguranja za pojedinuizloženosttretiratiupravilukaosekundarniizvornaplate.

(6) Kreditna institucija dužna je donijeti politiku prihvatljivih instrumenataosiguranja potraživanja i metodologiju procjene vrijednosti instrumenta osiguranjauzimajući u obzir minimalne zahtjeve iz Odluke o klasifikaciji izloženosti u rizičneskupineinačinuutvrđivanjakreditnihgubitaka.

(7)Prijeodobravanjakreditneizloženostipremadužnicimakojisuposlovnisubjektia radi ublažavanja posljedica bolesti COVID-19, kreditna institucija dužna je pribavitiCOVIDscore.

Odredbomčlanka2.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja

("NarodneNovine",br.145/2020),kojijestupionasnagu1.siječnja2020.,dodanjestavak7.

ProcespraćenjarizičnostiizloženostiČlanak48.

(1) Proces praćenja rizičnosti izloženosti uključuje procjenjivanje kreditnesposobnosti dužnika, grupe povezanih osoba s dužnikom i kvalitete instrumentaosiguranjapotraživanjatijekomtrajanjaugovornogodnosanatemeljukojegajenastalakreditnaizloženost.

(2)Kreditnainstitucijadužnajetijekomtrajanjaugovornogodnosanatemeljukojegaje nastala kreditna izloženost pratiti poslovanje dužnika, kao i kvalitetu, utrživost,raspoloživost,vrijednostipravnuvaljanostinstrumenataosiguranjasvojihpotraživanjauzimajući u obzir minimalne zahtjeve iz Odluke o klasifikaciji izloženosti u rizičneskupineinačinuutvrđivanjakreditnihgubitaka.

(3)Kreditnainstitucijadužnajepratitidužnikovoispunjavanjeuvjetaizugovorai,uslučajuodobrenihnamjenskihkredita,pratitinamjenskokorištenjeplasiranihsredstava.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidapraćenjepojedinačnihizloženostibudeuspostavljeno tako da omogućuje pravodobno poduzimanje odgovarajućihmjera radismanjenja kreditnog rizika u slučaju pogoršanja kreditne sposobnosti dužnika ilipružateljainstrumentaosiguranjapotraživanja.

(5)Kreditnainstitucijadužnajeusvojitiprocedurekojimapropisujeprikupljanje ipraćenje svih relevantnih informacija koje bimogle upućivati na povećanje rizičnostiizloženosti i instrumenta osiguranja potraživanja, kao i proceduru izvještavanja svihovlaštenihosobauključenihuprocesupravljanjakreditnimrizikomotiminformacijama,kakobiseponovoprocijenilarizičnostizloženosti.

(6)Zasveizloženostipremadužnicimakojisuposlovnisubjekti,akojimajekreditnainstitucija odobrila mjere radi ublažavanja posljedica bolesti COVID-19, kreditnainstitucijadužnajepribavitiiažuriratiCOVIDscore.

Odredbomčlanka3.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja("NarodneNovine",br.145/2020),kojijestupionasnagu1.siječnja2020.,dodanjestavak6.

AnalizaizloženostikreditnomrizikuČlanak49.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitisustavzakontinuiranuanalizustrukturei kvalitete cjelokupnoga portfelja izloženosti kreditnom riziku koji uključuje analizukoncentracijskog rizika sadržanoguportfelju iprocjenubudućih trendova strukture ikvalitetecjelokupnogportfeljaizloženostikreditnomriziku.Navedeneanalizekreditnainstitucija dužna je uzeti u obzir pri definiranju strategija i politika za preuzimanjekreditnogrizikaiupravljanjenjime.

(2) Kreditna institucija dužna je pratiti i analizirati cjelokupni portfelj izloženostikreditnomrizikunanačinkojiomogućujepravodobnopoduzimanjeodgovarajućihmjeraradismanjenjakreditnogrizika.

SustavranogupozorenjaČlanak50.

(1)Kreditnainstitucijadužnaje:1) uspostaviti sustav ranog upozorenja koji omogućuje pravodobno utvrđivanje

izloženostispovećanimkreditnimrizikomi2)voditievidencijuoizloženostimaspovećanimkreditnimrizikom.(2)Sustavranogupozorenjaizstavka1.točke1.ovogčlankatrebasezasnivatina

internim ili eksternim rejtinzima odnosno indikatorima, a treba omogućitiprepoznavanje izloženosti s povećanim kreditnim rizikom u najranijem trenutkunarušavanja kreditne kvalitete izloženosti na pojedinačnoj osnovi, kao i na raziniizloženostisazajedničkimobilježjimakreditnogrizika.

PostupanjeslošimkreditnimizloženostimaČlanak51.

(1)Kreditna institucijadužna jeuspostaviti adekvatanorganizacijski i upravljačkiokvirzapostupanjeslošimkreditnimizloženostima.

(2)Okvirzapostupanjeizstavka1.ovogčlankauključuje:1)načinutvrđivanja,mjerenja,praćenjainadziranjalošihkreditnihizloženostikaoi

mjerezaizbjegavanjenastankalošihkreditnihizloženostiuimovinikreditneinstitucije,2) vremenski i vrijednosno utvrđene ciljeve za postupanje s lošim kreditnim

izloženostimaiizloženostimaupostupkuprisilnenaplate,3)strateškeciljevekreditneinstitucijepovezaneslošimkreditnimizloženostimau

kratkoročnom,srednjoročnomidugoročnomrazdoblju,4)implementacijuoperativnogplanapostupanjaslošimkreditnimizloženostimai5) potpunu integriranost strategije postupanja s lošim kreditnim izloženostima u

upravljačkeprocesekreditneinstitucije,uključujućiredovitopraćenjeineovisannadzornadovimpostupcima.

(3) Kreditna institucija dužna je analizirati utjecaj loših kreditnih izloženosti naregulatorni kapital, profitabilnost, likvidnost i ostale pokazatelje poslovanja kreditneinstitucije.

(4)Kreditnainstitucijadužnajepriodređivanjustrateškihciljevaizstavka2.točke3.ovogčlankauzetiuobzirrazličitenačineupravljanja lošimkreditnimizloženostimakaoštosu:

1)strategijapraćenjairestrukturiranja,2)strategijaaktivnogsmanjivanjalošihkreditnihizloženosti,3)promjenavrsteizloženostiilizamjenakreditneizloženostizakapitaldužnikai4)različitepravnemogućnostikaoštosustečajiliizvansudskanagodba.(5)Kreditna institucija spovećanim razinama lošihkreditnih izloženosti dužna je

uspostaviti stalnu i djelotvornu funkciju odgovornu za praćenje i postupanje s lošimkreditnim izloženostima, neovisnu o aktivnostima koje obavlja funkcija ugovaranjatransakcija.

(6) Kreditna institucija dužna je u svojoj politici postupanja s lošim kreditnimizloženostima odobrenima potrošačima uzeti u obzir propise povezane sa zaštitompotrošača.

(7)Kreditna institucijadužna jeuokvirupolitikazapostupanjes lošimkreditnimizloženostima:

1) propisati politike, metode i učestalost vrednovanja instrumenata osiguranjapotraživanjauoblikupokretninainekretnina,nadzorikontrolunadtimvrednovanjemkaoikriterijezaprocjeniteljeinstrumenataosiguranjapotraživanjai

2) propisati kriterije, postupak i razine odlučivanja za potpuni ili djelomičniračunovodstveniotpispotraživanjaoddužnikaslošimkreditnimizloženostima.

(8)Kreditnainstitucijadužnajeuokvirupostupanjaslošimkreditnimizloženostimainternim aktom propisati kriterije, postupak i razine odlučivanja o poduzimanjuodgovarajućepravneradnjepotrebnezaaktiviranjeiunovčenjeinstrumenataosiguranjapotraživanja.

PostupanjesrestrukturiranimkreditnimizloženostimaČlanak52.

(1) Kreditna institucija dužna je donijeti i provoditi politike postupanja srestrukturiranimkreditnimizloženostimakojeobuhvaćajunajmanjesljedeće:

1) postupak i procedure za odobravanje mjera restrukturiranja, način donošenjaodlukaomjeramarestrukturiranjauključujućiosobeifunkcijeuključeneutajpostupak,pričemujedužnauzetiuobzirmjerekojimabiseomogućilaodrživaotplatadugovanjaiizbjeglislučajeviprisilnenaplate,

2)korištenjespecifičnihkratkoročnihidugoročnihmjerarestrukturiranjaovisnoorazlozimazbogkojihsukreditneizloženostiutvrđenekaološekreditneizloženosti,

3)opisdostupnihmjerarestrukturiranjai4) informacije koje se uzimaju u obzir pri odlučivanju o opravdanosti mjera

restrukturiranja,postupakiprocedurezapraćenjeinadzormjerarestrukturiranja.(2)Kreditna institucijadužna jenaosnovirezultatauspješnostiprovedenihmjera

restrukturiranja redovito ažurirati politike postupanja s restrukturiranim kreditnimizloženostima.

(3)Prijedonošenjaodlukeorestrukturiranjukreditnainstitucijadužnajeprocijenitiekonomsku opravdanost restrukturiranja kreditnih izloženosti prema pojedinomdužniku ili skupini izloženosti sličnih ekonomskih obilježja. Ako je restrukturiranjekreditnih izloženosti ekonomski opravdano, kreditna institucija dužna je utvrditiodgovarajućiplanrestrukturiranjatepratitinjegovuprovedbuiučinke.

(4) Pri utvrđivanju održivosti restrukturiranja kreditnih izloženosti pojedinogdužnikailiskupinedužnika,kreditnainstitucijadužnajepribaviti:

1)detaljnuanalizurazlogakojisudovelidopoteškoćauposlovanjudužnikaili,akojeprimjenjivo,skupinedužnika,

2)planoperativnoga,financijskogaivlasničkogrestrukturiranjadužnikai3) projekciju novčanih tokova za razdoblje koje je definirano planom

restrukturiranja.(5) Na temelju informacija iz stavka 4. ovog članka kreditna institucija dužna je

izraditi:1) procjenu ostvarivosti plana operativnoga, financijskoga i vlasničkog

restrukturiranjadužnika,akojeprimjenjivo,2) analizu mogućih metoda restrukturiranja kreditne izloženosti i argumentaciju

izabranemetodei3)noviotplatniplankojićebitiosnovapraćenjaprovođenjaplanarestrukturiranja

kreditneizloženosti.(6) Kreditna institucija dužna je prije odobrenja bilo koje mjere restrukturiranja

provestiprocjenukreditnesposobnostidužnikaili,akojeprimjenjivo,skupinedužnika.(7) Nakon odobrenja mjera restrukturiranja kreditna institucija dužna je

kontinuirano,anajmanjenatromjesečnojosnovi,pratitiprovođenjecjelokupnogplanarestrukturiranjainovčanihtokovadužnikaili,akojeprimjenjivo,skupinedužnikasličnihekonomskihobilježja.

ProcesklasifikacijekreditnihizloženostiČlanak53.

KreditnainstitucijadužnajeuspostavitiodgovarajućiprocesklasifikacijeuskladusOdlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnihgubitaka.

SadržajivođenjeevidencijeokreditnimizloženostimaČlanak54.

(1) Kreditna institucija dužna je voditi evidenciju o kreditnim izloženostima kojanajmanjesadržava:

1)osnovnepodatkeodužniku(ime,prezime,adresaodnosnotvrtka,sjedište,brojzaposlenih, vlasnička struktura, ime i prezime članova uprave, povezanost dužnika sdrugimosobamaakodužnikpripadagrupipovezanihosobakakojeuređenočlankom4.stavkom1.točkom39.Uredbe(EU)br.575/2013),

2)ugovorokreditui/iliostalimkreditnimizloženostima,3)glavnedužnikeivjerovnikesvakogdužnikapremakojemujeizloženostkreditne

institucijepojedinačnoznačajna,4)akojeprimjenjivo,financijskeizvještajedužnikazaprethodnetrigodine,

5) analizu i ocjenu financijsko-ekonomskog položaja dužnika, uključujući internirejtingdužnika,

6)zapojedinačnoznačajne izloženostiakopostojedokazioumanjenju financijskeimovine dužnika, analizu i procjenu budućih novčanih tokova dužnika u odnosu nanjegoveobveze,

7)prijedlogzaodobrenjekreditne izloženosti imišljenjestručneslužbe teodlukutijelakreditneinstitucijekojejenadležnozanjezinoodobrenje,

8) analitičko-knjigovodstvenu evidenciju bilančnih i izvanbilančnih stavki koje seodnosenapojedinogdužnikakreditneinstitucije,

9)dokumentacijuoinstrumentuosiguranjapotraživanja,10)dokumentacijuopoduzetimpostupcimaprisilnenaplate,uključujućievidenciju

sudskihsporovakojejekreditnainstitucijapokrenularadinaplatesvojihpotraživanja,11)evidencijusudskihsporovakojiseeventualnovodeprotivkreditneinstitucijeu

vezistomkreditnomizloženošću,12) dokumentaciju povezanu s postupanjem s restrukturiranim kreditnim

izloženostimaizčlanka52.oveOdluke13)zasveizloženostipremadužnicimakojisuposlovnisubjekti,akojimajekreditna

institucijaodobrilamjereradiublažavanjaposljedicabolestiCOVID-19,COVIDscorei14)ostaludokumentacijukojamožeupotpunitiinformacijeofinancijskompoložaju

dužnika.(2)Kreditnainstitucijadužnajedonijetiiprovoditiproceduruzavođenjeevidencije

okreditnimizloženostimaiodreditiodgovorneosobekojećevoditiračunaopotpunostiicjelovitostipojedinačnihspisa.

(3)Kreditna institucijadužna je,osimzahtjevazačuvanjedokumentacijeuređenodrugimpropisima,čuvaticjelokupnudokumentaciju izstavka1.ovogčlankakaoisvuostalu dokumentaciju i evidencije, a koja je činila sadržaj evidencije o kreditnimizloženostima, za cijelo vrijeme trajanja poslovnog odnosa, odnosno do okončanjasudskihsporovaakosunatemeljutogaugovornogodnosapokrenuti.

Odredbomčlanka4.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja("NarodneNovine",br.145/2020),koji jestupionasnagu1.siječnja2020., izmijenjenjestavak1,takodajenakontočke12.dodananovatočka13.,apostojećatočka13postalajetočka14.

ObradaosobnihpodatakaČlanak55.

(1) Kreditna institucija ovlaštena je pri procjeni kreditne sposobnosti dužnika ipraćenja urednosti u podmirivanju obveza prikupljati, obrađivati, čuvati, dostavljati iupotrebljavationeosobnepodatkekojisupremaovojOdlucipotrebnizaprocjenurizikaiprovedbuprocjenekreditnesposobnostidužnikaiurednostiupodmirivanjuobveza.

(2)PriprovedbiprocjenekreditnesposobnostidužnikauskladusovomOdlukom,ausvrhuosiguravanjatočnostiosobnihpodatakainedvojbeneidentifikacijeosobeusvimslučajevima koji su propisani internim politikama kreditne institucije donesenima natemeljuZakonaokreditniminstitucijamaioveOdluke,kreditnainstitucijaovlaštenajeobrađivati osobne podatke prikupljanjem preslika odgovarajućih osobnihidentifikacijskihdokumentaidrugihjavnihispravakojeizdajunadležnadržavnatijela,uzprimjenuodgovarajućihtehničkihiorganizacijskihmjerazaštitepravaislobodaosobezakojusepodaciprikupljaju.

(3)Priprikupljanjupodataka izoveOdlukekreditna institucijadužna je internimpolitikamapropisatiobuhvatpodatakakojisujojpotrebnizaprocjenurizikaiprovedbupostupka procjene kreditne sposobnosti i urednosti u podmirivanju obveza. Obuhvatpodatakakoji seoddužnikazahtjeva trebabitiproporcionalanrizikukoji zakreditnuinstitucijuproizlaziiztekreditneizloženosti.

(4) U obuhvat podataka iz prethodnog stavka ulaze podaci o urednosti upodmirivanjuobvezaipodacipotrebnizaprocjenukreditnesposobnostikojejekreditnainstitucija,odnosnogrupakreditnihinstitucijauRepubliciHrvatskoj,saznalanaosnovipružanjauslugasvojimklijentima(internipodaci),kaoipodacikojejekreditnainstitucijasaznala razmjenom s drugim kreditnim institucijama i članicama njihovih grupa, tefinancijskiminstitucijama,pribavljanjemikorištenjempodatakaizdostupnihkreditnihregistara odnosno sustava prikupljanja, razmjene i pružanja podataka koje suorganizirale kreditne/financijske institucije, ili na drugi odgovarajući način (eksternipodaci).

(5)PriprikupljanjupodatakauskladusaZakonomokreditniminstitucijamaiovomOdlukom kreditna institucija dužna je pribaviti presliku odgovarajućega osobnogaidentifikacijskogdokumentaičuvatijuurokovimapropisanimačlankom54.oveOdluke.

(6) Kada kreditna institucija s ciljem provedbe procjene kreditne sposobnosti uskladusovomOdlukomprikupljaiobrađujepodatkekojenijeprikupilaodosobezakojuseprovodiprocjenakreditne sposobnosti, primjenjuje se članak14. stavak5. točka c.Uredbe (EU) 2016/679 Europskog parlamenta i Vijeća od 27. travnja 2016. o zaštitipojedinacauvezisobradomosobnihpodatakaioslobodnomkretanjutakvihpodatakateostavljanju izvansnageDirektive95/46/EZ(Općauredbaozaštitipodataka),SLL119/1,4.5.2016.;unastavkuteksta:Uredba(EU)br.2016/679.

(7)KadakreditnainstitucijasciljemprocjenekreditnesposobnostiuskladusovomOdlukom provodi automatiziranu obradu uključujući izradu profila koja proizvodipravneučinkekojiseodnosenaosobuzakojuseprovodiprocjenakreditnesposobnosti,primjenjujesečlanak22.stavak2.točkab.Uredbe(EU)br.2016/679.

(8)Priprikupljanjuiobradipodatakaizstavaka6.i7.ovogčlankakreditnainstitucijadužna je osigurati odgovarajuće mjere zaštite legitimnih interesa osobe za koju seprovodiprocjenakreditnesposobnostiuskladusUredbom(EU)br.2016/679.

ValutnoinduciranikreditnirizikikamatnoinduciranikreditnirizikČlanak56.

(1)Kreditna institucijadužna jeu sustavupravljanjakreditnimrizikomuključiti iupravljanje:

1)valutnoinduciranimkreditnimrizikomi2)kamatnoinduciranimkreditnimrizikom.(2)Kreditnainstitucijadužnajeusklopuprocesaodobravanjakreditnihizloženosti

nominiranih u stranoj valuti ili vezanih uz stranu valutu i/ili kreditnih izloženosti uzpromjenjivukamatnustopudefiniratikriterijezaprocjenukreditnesposobnostidužnika.Kriterijinajmanjeobveznouključujuprocjenuznačajnogporastaiznosaotplatedugauslučajuznačajnihnegativnihoscilacijaodnosnihpromjenjivihparametara.

(3)Kreditnainstitucijadužnajerezultateprocjeneizstavka2.ovogčlankauzetiuobzirpriutvrđivanjukreditnesposobnostidužnika.

(4)Akosekoristiinstrumentimazaštiteodrizikaizstavka1.ovogčlanka,kreditnainstitucijadužnajeusvojiminternimmetodologijamapropisatinačinezaštitekreditnihizloženosti.

(5) Kreditna institucija dužna je osigurati da sustav upravljanja iz stavka 1. ovogčlankaomogućujenajmanje:

1)utvrđivanjedužnikakojisuizloženirizicimaizstavka1.ovogčlanka,2) izračun umanjenja vrijednosti i rezerviranja izloženosti podložnih rizicima iz

stavka1.ovogčlankauslučajupromjenatečajevavalutailikamatnihstopai3)povezivanjekreditnihizloženostiiodnosnihinstrumenatazaštitekojimasekoristi

kreditnainstitucija,akojeprimjenjivo.(6)Kreditnainstitucijadužnajezarizikeizstavka1.ovogčlankaprovestitestiranje

otpornostinastres.Pritomjedužnauzetiuobzirvezuizmeđukretanjatečajavalutai/ilikamatnihstopaiporastaiznosaotplatepokreditnimizloženostimamjerenogomjeromukupnihplaćanjapokreditnojizloženostiiprihodaodnosnodohotkadužnika.

(7) Kreditna institucija dužna je osigurati da se planom rada unutarnje revizijeobuhvateisustaviupravljanjaizstavka1.ovogčlanka.

KoncentracijskirizikČlanak57.

(1) Kreditna institucija dužna je u politici upravljanja koncentracijskim rizikomnajmanjeuključiti:

1)koncentracijukojaseodnosinapojedineosobeigrupepovezanihosoba,2)koncentracijukojaseodnosinaskupizloženostikojepovezujuzajedničkičinitelji

rizikakaoštosuistigospodarskisektor,odnosnogeografskopodručje,istovrsniposlovi,odnosnoprimjenatehnikasmanjenjakreditnogrizikai

3)koncentracijukojaseodnosinacijelikreditniportfelj.(2) Kreditna institucija dužna je donijeti odgovarajućemetodologije za praćenje i

umanjenjekoncentracijskogrizika,kojenajmanjeuključuju:1)aktivnoupravljanjediversifikacijomportfeljakreditnihizloženosti,2)određivanjelimitakoncentracijei3)prijenosodnosnosmanjenjekreditnogrizika.

RizikdržaveČlanak58.

Kreditnainstitucijakojajeizloženarizikudržavedužnajeimati:1)primjerenepolitikeiprocedurezaupravljanjerizikomdržavei2)procjenuprovedivostiugovoranatemeljukojegajenastalapojedinaizloženosti

mogućnosti unovčenja instrumenta osiguranja potraživanja prema zakonodavstvupojedinedržaveuodređenomrazdoblju.

VI.PRAVILAOUPRAVLJANJUTRŽIŠNIMRIZICIMAOrganizacijskizahtjevi

Članak59.(1) Kreditna institucija dužna je osigurati jasnu operativnu i organizacijsku

razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije kontrole rizika te funkcijeugovaranjatransakcijaodfunkcijepozadinskihposlovariznice,dorazineuprave.

(2)Operativnorazdvajanjefunkcijeugovaranjatransakcijaodfunkcijepozadinskihposlovarizniceuključujeuspostavljanjeodgovarajućihsigurnosnihiradnihprocedurateprava pristupa informacijskim tehnologijama kao i fizičku razdvojenost navedenihfunkcija.

UgovaranjetransakcijaČlanak60.

(1) Kreditna institucija dužna je osigurati da svi bitni elementi transakcije buduusuglašeniizmeđuugovornihstranaprijezaključenjasvakepojedinetransakcije.

(2)Kreditna institucijadužna jeosiguratida se transakcijedogovarajuu skladu stržišnimuvjetima. Iznimno,kreditna institucijamožeugovoriti transakcijekojenisuuskladustržišnimuvjetima,akosuispunjenisvisljedećiuvjeti:

1)transakcijajeugovorenanaosnovijasnogairazumnogzahtjevaklijenta,pričemuće dogovoreno odstupanje od tržišnih uvjeta biti jasno vidljivo iz dokumentacijenavedenetransakcijei

2)uzsvakutransakcijukojanijeugovorenapotržišnimuvjetimaobveznosenavodijasnovidljivopisodstupanjaodtržišnihuvjetaterazloziodstupanja.

(3)Kreditna institucijadužna je internimaktompropisatiproceduru izvještavanjaupraveivišegrukovodstvaosvimznačajnimtransakcijamakojenisudogovoreneprematržišnimuvjetima.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasetrgovanjeobavljasamounjezinimposlovnimprostorijama.

(5)Akose transakcijeugovaraju telefonom,kreditna institucijadužna jeosiguratisnimanjesvihtelefonskihrazgovoraradnikaovlaštenihzaugovaranjetransakcija.

(6)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidazasvakuugovorenutransakcijupostojipisanadokumentacijakojasadržavasvebitneelementeidrugerelevantneinformacijeougovorenojtransakciji.Potvrdaougovorenojtransakcijiipripadajućadokumentacijaušto kraćem razdoblju trebaju se proslijediti funkciji pozadinskih poslova riznice.Transakcijezaključenenakonkrajaradnogvremenafunkcijepozadinskihposlovarizniceobveznoseposebnooznačujuiuključujuudnevnupozicijutrgovanja.

(7) Kreditna institucija dužna je osigurati da radnik ovlašten za ugovaranjetransakcija unosi podatke o transakciji u informacijski sustav pod svojom vlastitomidentifikacijskom oznakom. Vrijeme unosa podataka i identifikacijska oznaka radnikamorajubitiautomatskigenerirani.

EvidentiranjeikontrolatransakcijaČlanak61.

(1) Kreditna institucija dužna je osigurati da svaka ugovorena transakcija budeevidentirananaodgovarajućinačinidabezodgodebudeuključenauinterneizvještajeougovorenimtransakcijama.

(2) Kreditna institucija dužna je provjeriti jesu li potvrde o ugovorenimtransakcijamazaprimljeneoddrugeugovornestranepravodobneicjelovite.Zaprimanjepotvrdaougovorenimtransakcijamaoddrugeugovornestranetrebajubitiudjelokrugufunkcijepozadinskihposlovariznice.Kreditnainstitucijadužnajebezodgodeobavijestitidruguugovornustranuopotvrdamaotransakcijamakojenijeprimilanavrijemeilikojenisucjelovitopopunjene.

(3)Kreditna institucijadužna jeuspostaviti redovitukontroluprocesaugovaranjatransakcijauključujućikontrolu:

1) cjelovitosti dokumentacije o ugovorenoj transakciji i pravovremenogprosljeđivanjadokumentacijefunkcijipozadinskihposlovariznice,

2) konzistentnosti podataka o ugovorenoj transakciji s potvrdom o ugovorenojtransakciji,potvrdomelektroničkihsustavazatrgovanjeiostalimizvorima,

3)usklađenostiugovorenetransakcijestržišnimuvjetima,4)odstupanjaodinternihpravilatrgovanjai5) konzistentnosti zapisa o transakciji između funkcije ugovaranja transakcija i

ostalihnezavisnihorganizacijskihjedinica.

AnalizaizloženostitržišnimrizicimaČlanak62.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeuanaliziizloženostitržišnimrizicimanajmanjeuzetiuobzir:

1) sve aktivnosti kreditne institucije osjetljive na promjene tržišnih faktora,uzimajućiuobziripozicijeknjigetrgovanjaiknjigepozicijakojimasenetrguje,

2) razvoj i likvidnost relevantnih financijskih tržišta te volatilnost tržišnih cijenafinancijskihinstrumenata,

3)stvarneiprojiciraneneusklađenostiiotvorenepozicijekojeproizlazeizaktivnostikreditneinstitucije,

4)koncentracijurizikauknjizitrgovanja,5)korelacijeizmeđutržišnihcijenarazličitihfinancijskihinstrumenata,6) korelacije s drugim rizicima kojima je kreditna institucija izložena, kao što su

kreditnirizikilikvidnosnirizik,7)složenostfinancijskihinstrumenata,(npr.OTCizvedenicailiinstrumenatakojise

vrednujukoristećimark-to-modeltehnike),8)ugrađeneopcijei9) simulacije dobiti i kapitala u različitim scenarijima, uključujući kvantifikaciju

najvećegagubitkauekstremnimtržišnimokolnostima.(2)Kreditnainstitucijadužnajeuanaliziizloženostikamatnomrizikuuzelementeiz

stavka1.ovogčlankaobuhvatitirazličiteaspektekamatnogrizika,uključujućinajmanjerizikkojiproizlaziiz:

1)promjenekrivuljaprinosa ikorelacije izmeđurazličitihkrivuljaprinosakojesurelevantnezaaktivnostikreditneinstitucijei

2)mogućegizvršenjaugrađenihopcijakojeseodnosenakamatnustopu.(3)Kreditnainstitucijadužnajeuanaliziizloženostivalutnomrizikuuzelementeiz

stavka1.ovogčlankauzetiuobzirnajmanje:1)utjecajnepovoljnihkretanjatečajanavisinuotvorenedeviznepozicijei2) promjene knjigovodstvene vrijednosti valutnih pozicija kreditne institucije

proizašleizpromjenetečajastranevalute.(4)Kreditnainstitucijadužnajeredovitoprocjenjivatisimulacijedobitiikapitalau

odnosunanjezinestvarnerezultate.Simulacijeseodnosena:1)kamatneikamatnoosjetljiveprihodeirashodeiekonomskuvrijednostbilančnih

iizvanbilančnihstavkiproizašluizrazličitihscenarijakretanjakamatnihstopa,

2)valutneivalutnoosjetljiveprihodeirashodeiekonomskuvrijednostbilančnihiizvanbilančnihstavkiproizašluizrazličitihscenarijakretanjatečajevai

3)drugetržišnefaktoreitržišnoosjetljiveprihodeirashodeiekonomskuvrijednostbilančnihiizvanbilančnihstavkiproizašluizrazličitihscenarijakretanjatržišta.

PraćenjetržišnihrizikaČlanak63.

(1)Praćenjerizikakojiproizlazeizaktivnostitrgovanjaobuhvaćadnevnopraćenjepodatakao:

1)pozicijamazatrgovanjeivolatilnostimanjihovihcijena,2)iskorištenostiiprekoračenjimalimitai3)rezultatimatrgovanja.(2) Pri određivanju limita za ograničavanje gubitaka kreditna institucija dužna je

uzetiuobzirrazinukapitalaiprihoda.Strukturalimitaobveznosezasnivanaprocjenirazinerizikaiiznosunajvećihdopuštenihgubitaka.Kreditnainstitucijadužnajeosiguratiredovituprilagodbu limitauskladusrezultatimatestiranjaotpornostinastres.Limitiobveznoobuhvaćajusvakuugovorenutransakciju.

(3) Kreditna institucija dužna je uspostaviti sustav odobravanja transakcija kojeprekoračuju uspostavljene limite te sustav očitovanja o razlozima prekoračenjauspostavljenihlimita.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitisustavizvještavanjavišegrukovodstvakreditne institucije i, ako ocijeni potrebnim, uprave, o svim prekoračenjimauspostavljenihlimita.Uslučajuprekoračenjalimita,tojepotrebnoodmahprepoznatiiuključitiudnevniizvještajolimitima.

(5)Sustavpraćenjaiskorištenostiiprekoračenjalimitaobveznoobuhvaćakontroluusklađenosti ugovorenih transakcija s uspostavljenim limitima, kontrolu sustavaodobravanja poslovnih transakcija koje prekoračuju uspostavljene limite te kontrolusustavaočitovanjaorazlozimaprekoračenjauspostavljenihlimita.

(6) Izvještaji na osnovi kojih kreditna institucija prati podatke o ugovorenimtransakcijamailimitimatrebajuuključivatiipregledotvorenihpozicijapopojedinojvrstitransakcije, vrsti rizika, organizacijskoj jedinici ili portfelju te pregled uspostavljenihlimita irazinunjihove iskorištenosti.Kreditna institucijadužna jepratitiprekoračenjalimitanadnevnojosnovi,tijekominakrajuradnogvremena.Izvještajinatemeljukojihkreditna institucija prati podatke o rezultatima trgovanja trebaju sadržavati pregledtrenutačnih i kumulativnih rezultata na mjesečnoj i godišnjoj osnovi, razdvojene popodručjimatrgovanja.

VI.APRAVILAOUPRAVLJANJUKAMATNIMRIZIKOMKOJIPROIZLAZIIZPOSLOVAKOJISEVODEUKNJIZIPOZICIJAKOJIMASENETRGUJE

SustavupravljanjaIRRBB-omČlanak63.a

SustavupravljanjaIRRBB-omtrebasadržavatinajmanjesljedeće:1)općustrategijuupravljanjaIRRBB-om,2)pisanepolitikeiprocedureupravljanjaIRRBB-om,3)sustavekojekreditnainstitucijaupotrebljavazaprepoznavanjeiprocjenuIRRBB-

atezaupravljanjeIRRBB-omi

4)sustavelimitakojiosiguravajudaizloženostiIRRBB-ubuduuskladusasklonošćukreditne institucijepreuzimanjurizika icjelokupnimpristupommjerenja iupravljanjaIRRBB-om.

PojmovispecifičnizaIRRBBČlanak63.b

ZapotrebemjerenjaiupravljanjaIRRBBpojedinipojmoviimajusljedećeznačenje:1)Instrumentiosjetljivinakamatnestopeobuhvaćajuimovinu,obvezei

izvanbilančnestavkeizknjigepozicijakojimasenetrguje,isključujućiimovinukojaseodbijaodredovnogaosnovnogkapitala(CET1).

2)Mjeredobitijesumjerepromjeneočekivanebudućeprofitabilnostiuodređenomrazdobljukaoposljedicepromjenakamatnihstopa.

3)Mjereekonomskevrijednosti(EV)jesumjerepromjenenetosadašnjevrijednostiinstrumenataosjetljivihnakamatnestopetijekomnjihovapreostalograzdobljatrajanjakaoposljedicepromjenekamatnihstopa.Mjereekonomskevrijednostiodražavajupromjenevrijednostitijekompreostalograzdobljadodospijećainstrumenataosjetljivihnakamatnestope,tj.doistekasvihpozicija.

4)Mjereekonomskevrijednostikapitala(EVE)jesuposebanoblikmjereEV-aukojemjekapitalisključeniznovčanihtokova.

5) Modeliranje uvjetovanih novčanih tokova (engl. conditional cash flows) jestmodeliranje novčanih tokova pod pretpostavkom da ročnost i iznos novčanih tokovaoviseoposebnomscenarijukamatnihstopa,tj.pretpostavljasedaseročnostnovčanihtokova opcija, instrumenata s ugrađenim ili izričitim opcijama i instrumenata čijedospijećeovisioponašanjuklijenata,modeliraovisnooscenarijukamatnestope.

6) Modeliranje bezuvjetnih novčanih tokova (engl. unconditional cash flows) jestmodeliranjenovčanihtokovapodpretpostavkomdaročnostiiznosnovčanihtokovaneoviseoposebnomscenarijukamatnihstopa.

7)Bilancaspretpostavkomisteka(engl.run-offbalancesheet)jestbilancaukojojsepostojeće pozicije iz knjige pozicija kojima se ne trguje amortiziraju i ne zamjenjujunovimpozicijama.

8)Dinamičkabilanca(engl.dinamicbalancesheet)jestbilancakojauključujebudućaposlovnaočekivanja,prilagođenapremaodgovarajućemscenarijunadosljedannačin.

9)Nepromjenjivabilanca(engl.constantbalancesheet)jestbilancakojauključujeiizvanbilančnestavke,ukojimaseukupnaveličinaisastavodržavajuzamjenomnovčanihtokovakoji dospijevaju ili seponovnovrednujunovimnovčanim tokovimakoji imajujednakeznačajkegledesastavnicaiznosa,razdobljaponovnogvrednovanjaimarže.

OpćeodredbeČlanak63.c

(1) Kreditna institucija dužna je upravljati rizicima koji proizlaze iz njezineizloženostiIRRBB-u,akojiutječunanjezinudobitiekonomskuvrijednost.

(2)KreditnainstitucijadužnajeutvrditisvojepostojećeibudućeizloženostiIRRBB-una razmjerannačin, ovisnoo razini, složenosti i rizičnosti pozicija iz knjigepozicijakojima sene trguje, ili rastućiprofil rizičnosti, uzimajućiuobzir svojposlovnimodel,svojestrategijeiposlovnookružjeukojemposlujeilinamjeravaposlovati.

(3) Kreditna institucija dužna je razmotriti i svoju opću razinu sofisticiranostipristupaupravljanjurizikomteosiguratidasupristupi,procesiisustavizaupravljanje

IRRBB-om u skladu s općim pristupom upravljanja rizikom i posebnim pristupima,postupcimaisustavimakojiseprovodeusvrhuupravljanjadrugimrizicima.

(4) Pri izračunu utjecaja kretanja kamatnih stopa iz perspektive dobiti kreditnainstitucijadužnajerazmotritinesamoučinkenakamatneprihodeirashodevećiučinkepromjenatržišnevrijednostiinstrumenataiskazaneuračunudobitiigubitkailiizravnou kapitalu. Kreditna institucija dužna je uzeti u obzir povećanje ili smanjenje dobiti ikapitalaukratkoročnomisrednjoročnomrazdobljukojeproizlaziizkretanjakamatnihstopa.

(5) Promjena u dobiti jest razlika između očekivane dobiti u baznom scenariju iočekivanedobitiualternativnomscenariju,kojiuključujeilinepovoljnijišokilistresniscenarij,izperspektivetrajnogposlovanja.

OpćastrategijaupravljanjaIRRBB-omČlanak63.d

(1)Kreditnajeinstitucijaukamatnoosjetljiveinstrumentedefiniraneučlanku63.btočki1.dužnaosobitouključiti:

1)neprihodujućeizloženosti,2)kamatneizvedenicei3)ostaleizvanbilančnestavke,kaoštosuobvezepokreditimaosjetljivenakamatne

stope.(2) Pod neprihodujućim izloženostima podrazumijevaju se izloženosti kako je

definiranouPriloguV.ProvedbeneuredbeKomisije(EU)br.680/2014od16. travnja2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanjuinstitucijauskladusUredbom(EU)br.575/2013EuropskogparlamentaiVijeća.

(3) Kreditna institucija dužna je pratiti i procjenjivati svoje izloženosti u imoviniknjigepozicijakojimasenetrgujenakojeutječeCSRBBakojeCSRBBrelevantanzaprofilrizičnostikreditne institucije.Pozicije imovineu smisluovogstavkaobuhvaćaju samoimovinukojasevrednujepofervrijednosti,osimakokreditnainstitucijedokažedatajrizikpostojiiuostalimstavkamaimovineknjigepozicijakojimasenetrguje.

(4)MatičnakreditnainstitucijauRHimatičnakreditnainstitucijauEU-usasjedištemuRHdužnesuosiguratidasusustaviinternogupravljanjaiprocesiupravljanjaIRRBB-omdosljedniidobrointegriraninakonsolidiranojinapotkonsolidiranojosnovi.

OdgovornostupraveČlanak63.e

(1)UpravakreditneinstitucijeuvezisupravljanjemIRRBB-omdužnaje:1) uspostaviti sustav za poduzimanje odgovarajućih aktivnosti za utvrđivanje,

mjerenje,praćenjeikontroluIRRBB-a,uskladusodobrenimstrategijamaipolitikamausvajanjem:

1. odgovarajućih limita za IRRBB, uključujući osiguravanje usklađenosti s timlimitimaipostupakodobravanjapotrebnihiznimaka,

2. sustava i standarda zamjerenje IRRBB-a, vrednovanje pozicija i procjenjivanjeuspješnosti,uključujućipostupkezaažuriranjescenarijašokaistresakamatnihstopateključnihtemeljnihpretpostavkaokojimaovisianalizaIRRBB-a,

3.sveobuhvatnogpostupkaizvješćivanjaiprovjereIRRBB-ate

4.učinkovitihunutarnjihkontrola i informacijskihsustavazapodrškuupravljanju(MIS),

2) odobravati značajne inicijative za zauzimanje rizičnih pozicija ili za zaštitu odrizikaprijenjihovaizvršenja;pozicijekojeseodnosenainterneprijenoserizikaizmeđuknjigepozicijakojimasenetrgujeiknjigetrgovanjatrebajubitipravilnodokumentirane,

3) uspostaviti redovito izvještavanje uprave, najmanje tromjesečno, o razini ipromjenamauizloženostikreditneinstitucijeIRRBB-ui

4)osiguratidavalidacijametodamjerenjaIRRBB-aiprocjenaodgovarajućegrizikamodelabuduuključeneupolitikepreispitaneiodobreneoduprave.

(2) Uprava kreditne institucije može odrediti određenu organizacijsku jedinicu,odboriliradnikezakontroluiupravljanjeIRRBB-omtejepritomdužnaosiguratidavišerukovodstvo,stručneosobeiliodborzaupravljanjeimovinomiobvezama(ALCO)kojisuodređenizaaktivnostiizstavka1.ovogčlankabuduimenovaninadokumentiran,jasanitransparentannačinteimodreditijasneciljeveiodgovornosti.

(3)Upravakreditneinstitucijedužnajeosiguratidafunkcijeutvrđivanja,mjerenja,praćenja i kontrole IRRBB-a imaju jasno definirane odgovornosti, da su neovisne ofunkcijamapreuzimanjaIRRBBrizikatedaizvještavajuoizloženostimaIRRBB-uizravnoupravuiliosobeizstavka2.ovogčlanka.

SklonostpreuzimanjurizikaČlanak63.f

(1)KreditnainstitucijadužnajeodreditisklonostpreuzimanjurizikazaIRRBBkaoprihvatljiviutjecajfluktuacijekamatnihstopainadobitinaekonomskuvrijednost.

(2)Kreditnainstitucijasaznačajnimizloženostimarizikunerazmjera,rizikuosnoveilirizikuopcijadužnajeodreditisvojusklonostpreuzimanjurizikauodnosunasvakuodtihznačajnihpodvrstaIRRBB-atejeutomslučajudužnauspostavitilimitezasvakuodtihpodvrsta.

OkvirzasklonostpreuzimanjurizikaČlanak63.g

(1)Upravakreditne institucijedužna jeusvojiti jasnodefinirane izjaveosklonostipreuzimanjurizikateihprovoditiputemsveobuhvatnihokvirazasklonostpreuzimanjurizika,tj.politikaipostupakazaograničavanjeikontroluIRRBB-a.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeuokvirimazasklonostpreuzimanjurizikautvrditiiodobritiovlasti,linijeodgovornostiiodgovornostzaodlukeoupravljanjuIRRBB-omteinstrumente,strategijezaštiteimogućnostipreuzimanjarizikaIRRBB-a.

(3)Kreditnainstitucijadužnajepriutvrđivanjusvojesklonostipreuzimanjurizikavoditiračunaorizicimanadobitkaoposljediciračunovodstvenogtretmanatransakcijaizknjigepozicijakojimasenetrguje.Riziknadobitnijeograničensamonaprihodeodkamatairashodevećjepotrebnoodvojenouzetiuobziručinkepromjenakamatnihstopana tržišnu vrijednost instrumenata koji se, ovisno o računovodstvenom tretmanu,odražavajuiliuračunudobitiigubitkailiizravnoukapitalu(krozostalusveobuhvatnudobit).Kreditnainstitucijadužnajeuzetiuobziriučinaknadobitpovezansugrađenimopcijamainstrumenatakojisemjerepofervrijednostiuokvirukontinuiranihšokovaistresnihscenarijakamatnihstopa,kaoipotencijalniučinakkamatnihizvedenicakojimaseštitiodrizikanaračunedobiti igubitakaako jenjihovaučinkovitostbilaumanjenazbogpromjenakamatnihstopa.

SustavlimitaČlanak63.h

(1) Kreditna institucija dužna je uspostaviti limite kojima se održava izloženostIRRBB-uuskladusasklonošćupreuzimanjurizikaicjelokupnimpristupomzamjerenjeIRRBB-a,aosobitosljedeće:

1) politiku limita koja je primjerena prirodi, veličini, složenosti i adekvatnostikapitalakreditneinstitucijetenjezinojsposobnostimjerenjavlastitihrizikaiupravljanjanjima,

2) skupne limite kojima se jasno određuje da se prihvatljiv iznos IRRBB-a trebaprimijeniti na konsolidiranoj osnovi, a gdje je primjenjivo, i na razini pojedinačnihpovezanihdruštava,

3) sustave koji osiguravaju da se informacije o pozicijama koje premašuju ili jevjerojatno da će premašiti uspostavljene limite bez odgode dostave rukovodstvu i popotrebieskalirajunavišurazinu;potrebnojeuspostavitijasnupolitikuotometkoćebitiobaviješten,kakoćeseodvijatikomunikacijaikojećesemjerepoduzetii

4) izvješćivanje uprave omjerama rizika potrebno je provoditi najmanje jednomtromjesečno, a izvještaj treba sadržavati usporedbu trenutačnih izloženosti suspostavljenimlimitima.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitiipratitiokvirstrategijezaštiteodrizikaizakontrolurizikatržišnihcijenainstrumenatakojiseračunovodstvenovodepotržišnojvrijednosti.

PolitikeipostupciupravljanjaIRRBB-omČlanak63.i

(1)Upravakreditneinstitucijedužnaje,natemeljuopćestrategijezaIRRBB,usvojitisveobuhvatnepolitike,postupkeisustaveupravljanjaIRRBB-omkojimatrebaosiguratisljedeće:

1)dasuuspostavljanipostupcizaažuriranjescenarijamjerenjaiprocjeneIRRBB-a,2)dasupristupmjerenjaiodgovarajućepretpostavkezamjerenjeiprocjenuIRRBB-

a,uključujućiraspodjeluinternogakapitalazarizikeIRRBB-a,primjereniirazmjerni,3)da sepretpostavkeprimijenjenihmodela redovitopreispituju i, premapotrebi,

mijenjaju,4)dasudefiniranistandardizaprocjenupozicijaimjerenjeučinkovitosti,5)dapostojiodgovarajućadokumentacija ikontrolanaddopuštenimstrategijama

zaštiteodrizikaiinstrumentimazaštiteodrizikate6) da su definirane linije ovlaštenja i odgovornosti za upravljanje izloženostima

IRRBB-u.(2)Politiketrebajubitidobroutemeljene,sveobuhvatneidokumentiranetetrebaju

obuhvatiti sve sastavnice IRRBB-a koje su važne za kreditnu instituciju i uključivatisljedeće:

1)primjenugraniceizmeđu»knjigepozicijakojimasenetrguje«i»knjigetrgovanja«;interni prijenosi rizika između knjige pozicija kojima se ne trguje i knjige trgovanjatrebajusepravilnodokumentiratiipratitiusklopuširegpraćenjaIRRBB-akojiproizlaziizinstrumenatakamatnihizvedenica,

2)detaljnudefinicijuekonomskevrijednostiinjezinuusklađenostsmetodomkojaseprimjenjujezavrednovanje imovineiobveza(npr.natemeljudiskontiranevrijednosti

budućihnovčanihtokovaidiskontiranevrijednostibudućedobiti),akojajeusvojenazainternuuporabu,

3)detaljnudefinicijurizikadobitiinjezinuusklađenostsnačinomnakojikreditnainstitucijapristupa izradi financijskihplanova i financijskihpredviđanja,usvojenimzainternuuporabu,

4)veličinuioblikrazličitihkamatnihšokovakojiseprimjenjujuzainterneizračuneIRRBB-a,

5)primjenupristupazamodeliranjeuvjetovanihilibezuvjetnihnovčanihtokova,6)tretman»odobrenih,neiskorištenihtransakcija«(uključujućipovezanuzaštituod

rizika),7)agregiranjeviševalutnihkamatnihizloženosti,8)mjerenjeiupravljanjerizikomosnovekojiproizlaziizrazličitihindeksakamatnih

stopa,9) tretmannekamatonosne imovine iobveza izknjigepozicijakojimasene trguje

(uključujućikapitalipričuve)priizračunukojimsemjeriIRRBBzapostupakprocjeneadekvatnostiinternogakapitala(ICAAP),

10)bihevioralnitretmantekućihištednihračuna,11)mjerenjeIRRBB-akojeproizlaziizbihevioralnihiautomatskihopcijaimovinei

obveza,uključujućiučinkekonveksnostiinelinearneprofileisplate,12) stupanj granularnosti upotrijebljen u izračunima mjerenja (npr. uporaba

vremenskihrazreda)i13) internudefinicijukomercijalnemarže i odgovarajućumetodologiju za interno

postupanjeskomercijalnimmaržama.(3)KreditnainstitucijadužnajesvepolitikezaIRRBBpreispitivatinajmanjejednom

godišnjeipremapotrebirevidirati.

UnutarnjekontroleČlanak63.j

(1)Kreditnainstitucijadužnajeprovoditiredoviteprovjereiocjenesvojihsustavaunutarnjih kontrola i postupaka upravljanja rizikom IRRBB-a kako bi osiguralapridržavanjeutvrđenihpolitikaipostupaka.

(2) Provjere i ocjene iz stavka 1. ovog članka trebaju redovito provoditi osobe iliorganizacijskejedinicekojesuneovisneofunkcijikojaseprovjerava.

(3) Unutarnja revizija dužna je uspostaviti redovitu provjeru postupakaprepoznavanja,mjerenja,praćenjaikontroleIRRBB-a.

OsiguravanjekvalitetepodatakaČlanak63.k

(1)Kreditna institucijadužna jenapravodoban i točannačinpodržatiupravljanjeIRRBB-omkrozinformatičkesustaveiaplikacijekojekreditnainstitucijaupotrebljavaza:

1)provođenje,obraduievidentiranjeposlovnihdogađaja,2)utvrđivanje,mjerenjeiagregiranjeizloženostiIRRBB-ute3)izraduizvješća.(2)Sustaviizstavka1.ovogčlankatrebajuomogućavati:1) potpuno i jasno evidentiranje svih transakcija, uzimajući u obzir njihove

karakteristikeIRRBB-a,

2)dovoljnufleksibilnostzauključivanjerazumnogbrojašokovaistresnihscenarijatesvihdodatnihscenarija,

3) mjerenje, procjenu i praćenje doprinosa pojedinačnih transakcija ukupnojizloženosti,

4)izračunmjereekonomskevrijednostiimjeredobitizaIRRBB,kaoidrugemjereIRRBB-anatemeljušokovaistresnihscenarijakamatnihstopai

5)uključivanjenadzornihograničenjazapretpostavkeinternihparametararizika.(3) Informatički sustavi trebaju omogućiti prikupljanje detaljnih informacija o

datumu(ilidatumima)ponovnogvrednovanjaodređenetransakcije,vrstikamatnestopeili indeksu, bilo kakvim opcijama (uključujući prijevremenu otplatu ili otkup) inaknadamapovezanimasizvršavanjemtihopcija.

(4) Kreditna institucija dužna je uspostaviti odgovarajuće organizacijske kontroleinformatičkihsustavadabisespriječiogubitakpodatakakojimasekoristeaplikacijezaIRRBBkaoikontrolepromjenekodovautimaplikacijama,kakobiseposebnoosiguralosljedeće:

1)pouzdanostulaznihpodatakaiparametaratecjelovitostsustavaobradezamodeleIRRBB-a,

2)smanjenjevjerojatnostipojavepogrešakauinformatičkomsustavunanajmanjumogućumjerui

3)poduzimanjeodgovarajućihmjerauslučajupojavetržišnogporemećajailinaglogpada.

(5) Kreditna institucija dužna je provoditi odgovarajuće postupke kojima seosiguravatočnostpodatakaunesenihuinformatičkesustavteuspostavitiodgovarajućemehanizmezaprovjerutočnostipostupkaagregiranjaipouzdanostirezultatamodela.

(6)Kreditnainstitucijadužnajeutvrditimogućerazlogeodstupanjainepravilnostikojisemogupojavitiuvrijemeobradepodatakateuspostavitipostupkezarješavanjetihodstupanjainepravilnosti,uključujućipostupkezauzajamnousklađivanjepozicijadabisetaodstupanjainepravilnostimogliukloniti.

(7)MatičnakreditnainstitucijauRHimatičnakreditnainstitucijauEU-usasjedištemuRHdužnesuosiguratidaulaznipodacimodelakojimasemjeriIRRBBucijelojgrupibudukonzistentnispodacimakojiseupotrebljavajuzafinancijskoplaniranje.

InternoizvještavanjeČlanak63.l

(1)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidainternisustaviizvještavanjaorizicimapružajupravodobne,točneisveobuhvatneinformacijeoizloženostimaIRRBB-u.Internaizvješća dostavljaju se upravi i višem rukovodstvu najmanje na tromjesečnoj osnovi.Kreditnainstitucijadužnajeredovitoprovjeravatitočnosttihizvješća.

(2)Izvješćaizstavka1.ovogčlankatrebajusadržavati informacijenarelevantnimrazinamaagregiranja(premarazinikonsolidacijeivaluti)terazinuinformacijakojajeprilagođena pojedinoj razini upravljanja i specifičnoj situaciji kreditne institucije igospodarskogokružja.Izvješćatrebajusadržavatinajmanjesljedeće:

1)sažetkeagregiranihizloženostiIRRBB-u,uključujućiinformacijeoizloženostimarizikunerazmjera,osnoveiopcija;izvješćatrebajusadržavatiobjašnjenjasvihznačajnihpozicijaimovine,obveza,novčanihtokovaistrategijekojeutječunarazinuismjerIRRBB-a,

2)usklađenostspolitikamailimitima,

3)ključnepretpostavkemodela,kaoštosuznačajkedepozitabezugovorenogrokadospijeća(unastavkuteksta:NMD),prijevremeneotplatekreditasfiksnomkamatnomstopom,prijevremeneisplateoročenihdepozita,povlačenjeobveza,agregiranjevalutaitretmankomercijalnihmarža,

4)podatkeoutjecajuključnihpretpostavkamodelanamjerenjeIRRBB-agledemjereekonomskevrijednosti imjeredobiti,uključujućipromjenepretpostavakaurazličitimkamatnimscenarijima,

5) podatke o utjecaju kamatnih izvedenica na mjerenje IRRBB-a glede mjereekonomskevrijednostiimjeredobiti,

6) podatke o utjecaju instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti, uključujućiimovinu iobvezerazine3kako jedefiniranoMeđunarodnimstandardomfinancijskogizvješćivanja 13Mjerenje fer vrijednosti (MSFI 13), namjerenje IRRBB-a gledemjereekonomskevrijednostiimjeredobiti,

7)rezultatetestiranjaotpornostinastresizčlanka63.roveOdluke,šokovaizčlanka63.poveOdluke,supervizorskogtestanetipičnihvrijednostiizčlanka63.voveOdlukeiprocjeneosjetljivostinaključnepretpostavkeiparametrei

8) sažetkeprovjerepolitika IRRBB-a, postupaka i primjerenosti sustavamjerenja,uključujući zaključke internih i vanjskih revizora ili drugih jednakovrijednih vanjskihstrana.

(3)Izvješćaizstavka1.ovogčlankatrebajunaredovnojosnoviuključivatirezultateprovjera i revizija modela te usporedbe prethodnih prognoza ili procjena rizika sastvarnimrezultatimaradiinformiranjaomogućimnedostacimamodeliranjakaoštosu:

1) procjena modeliranih gubitaka prijevremene otplate u odnosu na povijesneostvarenegubitkei

2)utvrđivanjeportfeljakojisuizloženiznatnimpromjenamatržišnevrijednosti.

UpravljanjemodelimazaIRRBBČlanak63.m

(1)KreditnainstitucijadužnajeosiguratidasuvalidacijamodelamjerenjaIRRBB-aiprocjenarizikamodelaintegriraneuupravljačkeproceseipolitikeneovisnoonjihovurazvoju. Politika validacije modela treba biti integrirana u upravljačke procese zaupravljanjerizikommodelatesenjometrebautvrditisljedeće:

1)osobei/iliorganizacijskejediniceodgovornezarazvoj,validaciju,dokumentiranje,uvođenjeiupotrebumodelate

2)odgovornosti ipolitikezakontrolumodela, izmeđuostalogzarazvojpostupakainicijalneikontinuiranevalidacije,ocjenjivanjerezultata,postupakodobrenja,kontroleverzija,iznimke,eskalacijeizvještaja,izmjeneipovlačenjamodela.

(2)Okvirzavalidacijumodelatrebauključivatisljedećačetiriključnaelementa:1) ocjenjivanje konceptualne i metodološke pouzdanosti, uključujući dokaze o

razvoju,2) kontinuirano praćenje modela, uključujući provjeru procesa i određivanje

referentnihvrijednosti,3)analizurezultata,uključujućiretroaktivnotestiranjeključnihinternihparametara

(npr. stabilnostdepozita, stopeprijevremeneotplatekredita,prijevremenorazročenjedepozita,određivanjecijenainstrumenata)te

4) detaljnu procjenu svih stručnih mišljenja i prosudba koje su upotrijebljene uinternimmodelima.

(3)Upravai/ilivišerukovodstvodužnisuodobritirezultateprovjereivalidacijetesvepreporukezaupotrebumodela.Kreditnainstitucijadužnajeosiguratikontinuiranuprovjeru,potvrduprocesaivalidacijumodelapremaučestalostikojujeodredilaupravauskladusrazinomrizikamodela.

(4) U postupku kontinuirane provjere kreditna institucija dužna je utvrditi niziznimnihdogađaja, kojiobvezujuvalidatoremodeladapravodobnoobavijesteupravui/ilivišerukovodstvokakobiseutvrdilekorektivnemjereiograničenjauporabemodela.U sklopu kontinuirane provjere modela treba postojati jasan proces kontrole verzijamodelaipripadajućihautorizacija.

(5) Kreditna institucija može eksternalizirati izradu i/ili validaciju modela zaupravljanjeIRRBB-om.Prijeupotrebemodelatrećestranekreditnainstitucijadužnajeprovesti postupak u skladu s odredbama relevantnih propisa kojima se uređujeeksternalizacijaposlovnihaktivnostikreditnih institucija.Kreditna institucijadužna jeosiguratiodgovarajućudokumentacijuoupotrebimodelatrećestraneiosvimposebnimprilagodbama.

(6) Kreditna institucijamože rabitimodele treće strane za upravljanje i kontroluIRRBB-a,poduvjetomdasutimodeliprimjerenoprilagođenikakobinaodgovarajućinačin odražavali posebnosti kreditne institucije. Pritom kreditna institucija treba upotpunosti razumjeti temeljnuanalitiku, pretpostavke imetodologijuupotrebljavanogmodela te osigurati da su one primjereno integrirane u opće sustave i postupkeupravljanjarizicimakreditneinstitucije.

(7)Kreditnainstitucijadužnajeupostupakvalidacijeuključitiulazneparametreilipretpostavkemodela,bilodaoniproizlazeizinternogmodelailidolazeodtrećihstranate dokumentirati i objasniti razloge izbora pojedinih specifikacija modela u procesuvalidacije.

MjerenjeIRRBB-aČlanak63.n

(1)Kreditna institucijadužna jeuspostavitipouzdane internesustavemjerenja(unastavkuteksta:IMS)kojiobuhvaćajusvesastavniceiizvoreIRRBB-akojisurelevantnizanjezinposlovnimodel.

(2) Kreditna institucija dužna je mjeriti svoju izloženost IRRBB-u glede mogućihpromjena ekonomske vrijednosti i dobiti. Kreditna institucija dužna je upotrebljavatikomplementarna obilježja obijumjera kako bi obuhvatile složenu prirodu IRRBB-a ukratkoročnimidugoročnimvremenskimokvirima.Kreditnainstitucijaosobitojedužnamjeritiipratiti:

1) ukupan učinak ključnih pretpostavka modeliranja na mjerenje IRRBB-a gledemjereekonomskevrijednostiimjeredobitite

2) IRRBB kamatnih izvedenica iz knjige pozicija kojima se ne trguje, ako je torelevantnozaposlovnimodel.

(3) Kreditna institucija može iz izračuna mjere ekonomske vrijednosti isključitikomercijalnemaržeidrugesastavnicemarže,pričemujedužnaupotrebljavati:

1) transparentnu metodologiju za utvrđivanje nerizične stope s početka svakoginstrumentai

2) metodologiju koja se dosljedno primjenjuje za sve instrumente osjetljive nakamatnestopeiusvimposlovnimjedinicama.

(4) Kreditna institucija dužna je pri izračunu mjera dobiti uključiti komercijalnemarže.

(5)Kreditna institucijadužna jeneprihodujuće izloženostiuključitiu instrumenteosjetljivenakamatnestopeuiznosunakonumanjenjavrijednostiirezerviranja,nanačindaodražavajuočekivanenovčanetokoveinjihovuročnost.

(6) Pri mjerenju izloženosti IRRBB-u kreditna institucija dužna je razviti iupotrebljavativlastitepretpostavkeimetodeizračunatesenemožeoslanjatiisključivona izračun i rezultate supervizorskog testa netipičnih vrijednosti iz članka 63.v oveOdluke.Kreditna institucijadužna jesupervizorski testnetipičnihvrijednostipotpunointegriratiuinterniokvirzaupravljanjeIRRBB-omteupotrebljavatikaodopunskialatzamjerenjeizloženostiIRRBB-u.

MetodezamjerenjeIRRBB-aČlanak63.o

(1) Kreditna institucija dužna je identificirati i mjeriti sve sastavnice IRRBB-anavedeneučlanku4.stavku1.točkama33.do36.

(2)KreditnainstitucijadužnajezamjerenjeipraćenjeIRRBB-aupotrijebitibaremjednumjeruutemeljenunadobitiibaremjednumetodumjerenjaekonomskevrijednosti,kojezajednoobuhvaćajusvesastavniceIRRBB-a.KreditneinstitucijeizSREPkategorija1 i 2, kako je utvrđeno u dokumentu »Postupak nadzorne provjere i ocjene (SREP)«objavljenomnamrežnimstranicamaHrvatskenarodnebanke,teinstitucijesasloženimili sofisticiranim poslovnim modelima dužne su upotrebljavati višestruke metodemjerenja.

ScenarijišokovakamatnihstopazakontinuiranoupravljanjeČlanak63.p

(1) Kreditna institucija dužna je redovito mjeriti svoju izloženost IRRBB-u gledepromjena ekonomske vrijednosti i dobiti u različitim scenarijimakamatnih šokova zapotencijalnepromjeneurazini ioblikukrivuljaprinosakamatnihstopatepromjenauodnosima među različitim kamatnim stopama (tj. rizik osnove). Kreditna institucijadužna je provoditi mjerenje barem jednom tromjesečno, a u razdoblju povećanevolatilnostikamatnihstopailipovećanerazineIRRBB-aičešće.

(2) Kreditna institucija, uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti, možeprimjenjivatipristupizrademodelauvjetovanihilibezuvjetnihnovčanihtokova.

(3)Kreditna institucija dužna je procijeniti izloženosti u svakoj valuti u kojoj imapozicijeuinstrumentimaosjetljivimnakamatnestope.Štosetičeznačajnihizloženostipovaluti,scenarijikamatnihšokovatrebajubitivalutnospecifičniiusklađenisosnovnimekonomskimobilježjima.

(4)Priodabiruscenarijakamatnihšokovakreditnainstitucijadužnajeuzetiuobzirsljedeće:

1) scenariji kamatnih šokova trebaju biti razmjerni vrsti, opsegu i složenostiaktivnostiteprofilurizičnostikreditneinstitucije,uzimajućiuobziriznenadneipostupneparalelne ineparalelnepomaketepromjeneukrivuljamaprinosa;scenarijise trebajutemeljitinapovijesnimkretanjimaiponašanjukamatnihstopatesimulacijamabudućihkamatnihstopa,

2)scenarijikamatnihstopatrebajuodražavatipromjeneuodnosimaizmeđuključnihtržišnihstopakakobiseobuhvatiorizikosnove,

3) šest scenarija kamatnih šokova propisanih u Prilogu III. EBA-inih Smjernica oupravljanju kamatnim rizikom koji proizlazi iz poslova koji se vode u knjizi pozicijakojimasenetrguje(EBA/GL/2018/02)i

4)dodatnescenarijekamatnihšokovapremazahtjevuHrvatskenarodnebanke.(5)Uokružjimasniskimkamatnimstopamakreditnainstitucijadužnajerazmotriti

i scenarije negativnih kamatnih stopa i mogućnost asimetričnih učinaka negativnihkamatnihstopanaodnosneinstrumenteosjetljivenakamatnestope.

(6)Kreditnainstitucijadužnajerezultatescenarijakamatnihšokovaupotrebljavatikaopodloguzadonošenjeodlukanaodgovarajućimrazinamaupravljanja,štouključujestrateške ili poslovne odluke, raspodjelu internoga kapitala i odluke o upravljanjurizicima,tepriutvrđivanjuiprovjeripolitikailimitazaIRRBB.

ScenarijistresakamatnihstopaČlanak63.r

(1)KreditnainstitucijadužnajetestiranjeotpornostinastresIRRBB-aprovoditinajmanjejednomgodišnje,aurazdobljimapovećanevolatilnostikamatnihstopaipovećanihrazinaIRRBB-aičešće.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeprovestipovratnetestoveotpornostinastreskakobi:

1)utvrdilascenarijekamatnihstopakojibimogliozbiljnougrozitikapitalidobitte2) otkrila slabosti koje proizlaze iz strategija zaštite od rizika te potencijalnih

bihevioralnihreakcijaklijenata.(3) Kreditna institucija dužna je pri testiranju slabosti u stresnim okolnostima

primjenjivati veće i ekstremnije pomake i promjene kamatnih stopa od onih koji seupotrebljavajuzapotrebekontinuiranogupravljanja,uključujućibaremsljedeće:

1)značajnepromjeneuodnosimaizmeđuključnihtržišnihstopa(rizikosnove),2)iznenadneiznatnepomakekrivuljeprinosa(paralelneineparalelne),3)raščlambuključnihpretpostavkaoponašanjukategorijaimovineiobveza,4)promjeneupretpostavkamaokorelacijamaključnihkamatnihstopa,5) značajne promjene u trenutačnim tržišnim uvjetima i makrouvjetima, u

konkurentnomgospodarskomokružjuteunjihovumogućemrazvojui6)posebnescenarijekojiseodnosenapojedinačniposlovnimodeliprofilkreditne

institucije.(4) Kreditna institucija dužna je rezultate scenarija stresa kamatnih stopa

upotrebljavatikaopodloguzadonošenjeodlukanaodgovarajućimrazinamaupravljanja,što uključuje strateške ili poslovne odluke, raspodjelu internoga kapitala i odluke oupravljanjurizicima,tepriutvrđivanjuiprovjeripolitikailimitazaIRRBB.

PretpostavkemjerenjaČlanak63.s

(1) Kreditna institucija dužna je pri mjerenju IRRBB-a u potpunosti razumjeti idokumentiratiključnebihevioralnepretpostavkeipretpostavkemodela,kojetrebajubitiuskladusposlovnimstrategijamatesetrebajuprovjeravatinajmanjejednomgodišnje.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeikodmjerekojasetemeljinaekonomskojvrijednostiikodmjeredobitiuzetiuobzirpretpostavkeutvrđenezapotrebekvantifikacijerizikauodnosunabaremsljedećapodručja:

1) izvršavanje kamatnih opcija (automatskih ili bihevioralnih) od strane kreditneinstitucije i njezina klijenta po posebnim šokovima i stresnim scenarijima kamatnihstopa,

2)tretmansaldaizloženostiitokovakamatakojiproizlazeizNMD-ova,3)tretmanoročenihdepozitaglederizikaodprijevremenograzročenja,4) tretmankredita s fiksnomkamatnom stopom i obveza po kreditima s fiksnom

kamatnomstopom,5)tretmanvlastitogakapitalauinternimmjeramaekonomskevrijednostii6)posljediceračunovodstvenihpraksazamjerenjeIRRBB-a,aposebnoučinkovitosti

računovodstvazaštite.(3) Kreditna institucija dužna je najmanje jednom godišnje provjeriti bitne

pretpostavkemjerenja,ačešćeutržišnimuvjetimakojisebrzomijenjaju.

BihevioralnepretpostavkezaračuneklijenatasastavkomsugrađenomopcijomklijentaČlanak63.t

(1)Kreditnainstitucijadužnajepriprocjeniposljedicastavkisugrađenomopcijomuzetiuobzir:

1) mogući utjecaj na tekuću i buduću brzinu prijevremene otplate kredita kojaproizlaziizscenarijakamatnestope,odnosnogekonomskogokružjaiugovornihznačajkiterazličitedimenzijekojeutječunaugrađenebihevioralneopcije,

2)elastičnostprilagodbestopaproizvodapromjenamatržišnihkamatnihstopai3)migracijusaldaizmeđurazličitihvrstaproizvodakaoposljedicepromjenanjihovih

obilježja,uvjetaiodredbi.(2)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitipolitikekojimaseuređujuutvrđivanjei

redoviteprocjeneključnihpretpostavkazatretmanbilančnihiizvanbilančnihstavkikojeimajuugrađeneopcijeusvomokvirukamatnogrizika.Pritomjedužna:

1)identificiratisveznačajneproizvodeistavkekojepodliježuugrađenimopcijamakoje bimogle utjecati na obračunatu kamatnu stopu ili bihevioralni datumponovnogvrednovanja(zarazlikuodugovornogdatumadospijeća)relevantnihsalda,

2)imatiodgovarajućestrategijeodređivanjacijenaismanjenjarizika(npr.uporabaizvedenica) za upravljanje utjecajem stavke s ugrađenom opcijom u okviru sklonostipreuzimanju rizika, što može uključivati naknade za prijevremenu otplatu koje senaplaćujuklijentukakobisenadoknadilimogućitroškoviraskida(akojedopušten),

3) osigurati da je modeliranje ključnih bihevioralnih pretpostavka opravdano sobziromnaodnosnepovijesnepodatkeinatemeljurazumnihhipoteza,

4) moći dokazati da je modeliranje točno (na temelju retroaktivnog testiranja sobziromnaiskustvo),

5) voditi odgovarajuću dokumentaciju o pretpostavkama u svojim politikama ipostupcimateuspostavitipostupakzanjezinuredovituprovjeru,

6) razumjetiosjetljivost rezultatamjerenja rizikanaovepretpostavke,uključujućitestiranjeotpornostipretpostavkanastresiuzimanjeuobzirrezultatatakvihtestovapridonošenjuodlukaoraspodjeliinternogakapitalate

7)provoditiredoviteinternevalidacijetihpretpostavkakakobisepotvrdilanjihovastabilnosttijekomvremenatekakobiseonepopotrebiprilagodile.

BihevioralnepretpostavkezaračuneklijenatabezodređenihdatumaponovnogvrednovanjaČlanak63.u

Kreditnainstitucijadužnajepriodređivanjubihevioralnihpretpostavkaoračunimabezodređenihdatumaponovnogvrednovanjazapotrebeupravljanjakamatnimrizikom:

1) utvrditi »stabilna« salda, tj. depozite koji su stabilni i koji se vjerojatno nećeponovnovrednovatičaknipodutjecajemznatnihpromjenakamatnihstopai/ilidrugedepozitečijubiograničenuelastičnostnapromjenekamatnihstopamoglamodelirati,

2)omogućitidapretpostavkemodeliranjazatedepoziteodražavajukarakteristikedeponenata (npr. stanovništvo / veliki klijenti) i obilježja računa (npr. transakcijski /netransakcijski),nanačinda:

1. transakcijski depoziti stanovništva uključuju nekamatonosne i druge računestanovništvačijakomponentaprimitkanijerelevantnazaodlukuklijentadadržinovacnaračunu,

2. netransakcijski depoziti stanovništva uključuju račune stanovništva čija jekomponentaprimitkarelevantnazaodlukuklijentadadržinovacnaračunu,

3.depozitivelikihklijenatauključujuračunepravnihosobaidrugihvelikihklijenata,isključujućimeđubankovneračuneilidrugepotpunocjenovnoosjetljiveračune,

3)procijenitimogućumigraciju izmeđudepozitabezodređenihdatumaponovnogvrednovanja i drugih depozita koji bi, u različitim scenarijima kamatnih stopa,moglipromijenitiključnebihevioralnepretpostavkemodela,

4) razmotritimoguća ograničenja ponovnog vrednovanja depozita stanovništva uokružjimasniskimilinegativnimkamatnimstopama,

5) osigurati da su pretpostavke o opadanju stabilnih i drugih modeliranih saldarazborite i primjerene za uravnoteženje koristi za dobit u odnosu na dodatni rizikekonomskevrijednostiprisutanprizamrzavanjubudućegpovrataodkamatnestopenaimovinukoja se financira iz tih salda temogućipropušteniprihoduokružju rastućihkamatnihstopa,

6) ne oslanjati se isključivo na statističke ili kvantitativnemetode za utvrđivanjebihevioralnog datuma ponovnog vrednovanja i profila novčanog toka NMD-ova;utvrđivanje odgovarajućih pretpostavka modeliranja za NMD-ove treba uključivatisuradnju različitih stručnjaka unutar kreditne institucije (npr. odjela za upravljanjerizikomiodjelazanadzorrizika,odjelaprodajeiriznice),

7) imatiodgovarajućudokumentacijuo timpretpostavkamausvojimpolitikama ipostupcimatepostupakzanjezinuredovituprovjeru,

8)razumjetiučinakpretpostavkanaodabranerezultatevlastitogmjerenjarizikakaoi na odlukeo raspodjeli internogakapitala,međuostalim i redovitim izračunavanjemanalizaosjetljivostipoključnimparametrima(npr.postotakidospijećestabilnihsaldaračuna i stopa prolaznih salda) i mjera koristeći se ugovornim uvjetima, a nebihevioralnim pretpostavkama kako bi se izdvojio učinak pretpostavka na obje vrstemjere;mjereekonomskevrijednostiidobitii

9)provodititestiranjeotpornostinastreskakobiserazumjelaosjetljivostodabranihmjerarizikanapromjeneključnihpretpostavka,uzimajućiuobzirrezultatetihtestovapridonošenjuodlukaoraspodjeliinternogakapitala.

SupervizorskitestnetipičnihvrijednostiČlanak63.v

(1) Kreditna institucija dužna je redovito, a najmanje tromjesečno, izračunavatiučinakiznenadnogaparalelnogpomakakrivuljeprinosaza+/–200baznihbodovananjezinEVE.

(2) Kreditna institucija dužna je redovito, a najmanje tromjesečno, izračunavatiučinakšokovakamatnihstopananjezinEVEuzprimjenuscenarijaod1.do6.propisanihuPriloguIII.Smjerniceoupravljanjukamatnimrizikomkojiproizlaziizposlovakojisevodeuknjizipozicijakojimasenetrguje(EBA/GL/2018/02).

(3) Način provođenja supervizorskog testiranja netipičnih vrijednosti i rokovi zaizvještavanjepropisanisuOdlukomosupervizorskimizvještajimakreditnihinstitucija.

Odredbomčlanka3.Odluke o izmjenama i dopunamaOdluke o sustavuupravljanja

("Narodne Novine", br. 67/2019), koji je stupio na snagu 20. srpnja 2019., dodano jepoglavljeVI.Atečlanciod63.ado63.v.

VII.PRAVILAOUPRAVLJANJUOPERATIVNIMRIZIKOM

SustavupravljanjaČlanak64.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasustavupravljanjaoperativnimrizikomuzimauobzirčinjenicuda jeoperativni riziksvojstvensvimaktivnostima,procesima,proizvodimaisustavimakreditneinstitucije.

(2) Uprava kreditne institucije dužna je osigurati da u proces odlučivanja ostrateškimidrugimbitnimodrednicamauvezisupravljanjemoperativnimrizikombuduuključenesverelevantnerazineisegmentiupravljanjakreditnominstitucijom.

DogađajiiizvorioperativnogrizikaČlanak65.

(1)Kreditnainstitucijadužnajezapotrebeupravljanjaoperativnimrizikomodreditinačela utvrđivanja i klasificiranja događaja operativnog rizika odnosno izvoraoperativnogrizika.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeodreditiipropisatištojezanjuznačajanoperativniriziktegubitakzbogoperativnogrizika.

UpravljanjeoperativnimrizikomČlanak66.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeusklopuupravljanjaoperativnimrizikomnajmanjeobuhvatiti:

1)riziknesavjesnogposlovanja,2)rizikinformacijskogsustava(ICT),3)rizikmodela,4)poslovnepromjene,uključujućinoveproizvode,aktivnosti,proceseisustave,5)rizikkojisepojavljujepriupravljanjuprojektima,6)rizikekojiproizlazeizeksternalizacijei

7)značajneinherentnerizikeupostojećimproizvodima,aktivnostima,procesimaisustavima.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeusklopuutvrđivanjatemjerenjaodnosnoprocjeneoperativnogrizikauzetiuobzir:

1)sverelevantneunutarnjeivanjskečinitelje,2)događajekojisurezultiraligubicimai3)operativnirizikkojemujekreditnainstitucijaizložena,alinijerezultiraogubicima.(3)Kreditna institucijadužna jemjeriti odnosnoprocijeniti izloženostutvrđenom

operativnomrizikuuzimajući u obzirmogućnost i učestalost ostvarivanja rizikakao ipotencijalniučinakzakreditnuinstituciju.

AnalizaznačajnihgubitakaČlanak67.

(1)Kreditnainstitucijadužnajebezodgađanjaprovestidetaljnuanalizuznačajnihgubitakazakojejeutvrdilapovezanostsoperativnimrizikom.

(2)Kreditnainstitucijadužnajezagubitkeizstavka1.ovogčlankabezodgađanjapoduzeti odgovarajućemjere s ciljem smanjenja i/ili ograničenja posljedice događajaodnosnoovladavanjarizikomtejeotomedužnaobavijestitiupravuidrugarelevantnatijelai/iliosobe.

PraćenjeiizvješćivanjeoizloženostimaoperativnomrizikuČlanak68.

Kreditna institucija dužna je u sklopu redovitog praćenja i izvješćivanja oizloženostimaoperativnomrizikuuključitinajmanjeinformacijeosljedećem:

1)vrstigubitkailirizika,2)uzrocimaiizvorimadogađajaodnosnorizika,3)obuhvatuodnosnoznačajnostidogađajailirizikai4)mjeramakojesenamjeravajupoduzetiilisupoduzeteradismanjenjaiograničenja

posljedicedogađajaodnosnoovladavanjarizikom.

UpravljanjekontinuitetomposlovanjaČlanak69.

(1) U sklopu upravljanja kontinuitetom poslovanja kreditna institucija dužna jeutvrditi i odrediti ključne/kritične poslovne aktivnosti, procese, sustave (uključujući ieksternalizirane) i razinu usluge koju je kreditna institucija dužna održavati ilipravovremenoobnovititestimuvezi:

1) procijeniti utjecaj njihova narušavanja ili prekida na poslovanje kreditneinstitucijeiutvrditistimpovezanerizikei

2)odreditiprioritete,vremenskiokviristrategijuzaodržavanje/oporavakutvrđenihključnihposlovnihaktivnosti,procesa,sustavairazineusluge.

(2)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidaupravljanjekontinuitetomposlovanjabudesastavnidioupravljanjaoperativnimrizikomiupravljanjarizikomucjeliniteutomsmislu treba integriratimetode upravljanja operativnim rizikomu proces upravljanjakontinuitetomposlovanja.

Plankontinuitetaposlovanja

Članak70.(1)Naosnoviprovedenihaktivnostiizčlanka69.stavka1.točaka1.i2.oveOdluke

kreditnainstitucijadužnajedonijeti:1)planovepostupanjaukriznimsituacijamaiplankontinuitetaposlovanjakojimase

osigurava da kreditna institucija na odgovarajući način reagira u slučaju znatnijegnarušavanjaposlovanja te damožeobavljati ključneposlovne aktivnosti akodođedoprekidaposlovanjai

2)planoveoporavkazaključneposlovneaktivnosti,procese,sustaveiuslugekojimaseosiguravaoporavakposlovanjauodgovarajućemroku.

(2) Plan oporavka iz stavka 1. točke 2. ovog članka može biti dio općeg planaoporavka u skladu s Odlukom o planovima oporavka kreditnih institucija (»Narodnenovine«br.78/2014.i67/2015.,unastavkuteksta:Odlukaoplanovimaoporavka).

(3) Kreditna institucija dužna je na odgovarajući način dokumentirati planove izstavka1.ovogčlankateosiguratinjihovudostupnost i,uslučajupotrebe,osiguratidabuduodmahprovedivi.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeredovitoažuriratiplanoveizstavka1.ovogčlankauskladu s poslovnim promjenama, uključujući promjene u proizvodima, aktivnostima,procesima i sustavima, promjenama u okružju te poslovnom strategijom i ciljevimakreditneinstitucije.

(5)Kreditnainstitucijadužnajeredovitotestiratiplanoveizstavka1.ovogčlanka,rezultateprovedenihtestovadokumentirati,analiziratiterevidiratiplanovenatemeljurezultatadobivenihtestiranjem.

IzvješćivanjeuvezisplaniranjemkontinuitetaposlovanjaČlanak71.

(1) Kreditna institucija dužna je u sklopu sustava izvješćivanja o izloženostioperativnom riziku izvješćivati upravu i relevantne razine upravljanja kreditnominstitucijom o svim relevantnim činjenicama koje se odnose na planove iz članka 70.stavka 1. ove Odluke, a osobito o testiranju tih planova i značajnijim promjenama uupravljanjukontinuitetomposlovanja.

(2) Kreditna institucija dužna je, u slučaju nastanka okolnosti koje zahtijevajupokretanje planova iz članka 70. stavka 1. ove Odluke, bez odgađanja obavijestitiHrvatskunarodnubankuo svim relevantnim činjenicama i okolnostimakoje sena toodnose.

VIII.PRAVILAOUPRAVLJANJULIKVIDNOSNIMRIZIKOMSustavupravljanja

Članak72.(1)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasustavupravljanjalikvidnosnimrizikom

obuhvaćanajmanje:1) pretpostavke o ponašanju imovine, obveza i izvanbilančnih stavki kreditne

institucijeipretpostavkeoostalimrelevantnimokolnostimatakodaseosiguranjihovaprimjerenostaktivnostimakreditneinstitucijeitržišnimokolnostima,

2) procedure za informiranje uprave i višeg rukovodstva o rezultatima testiranjaotpornostinastresipostupanjeuslučajevimaodređenihnepovoljnihrezultatatestiranjaotpornostinastres,

3)procedurezaadekvatnonadziranjeopterećeneimovinekojeomogućujuupraviirelevantnomrukovodstvupravodobnuinformacijuoiznosuivrstiopterećeneimovineiogovarajućim izvorimaopterećenja (npr. repo transakcije), iznosu ikreditnojkvalitetineopterećene imovine, ali podložne opterećenju, pri čemu posebno treba navestivolumene imovine koja je raspoloživa za opterećenje te o iznosu i vrsti dodatnihopterećenjazbogstresa(potencijalnaopterećenja),

4)razmatranjerazličitihmogućnostiodnosnoinstrumentesmanjenjalikvidnosnogrizika,uključujućisustavelimitaizaštitneslojevelikvidnosti,kakobikreditnainstitucijamoglaizdržativelikbrojrazličitihstresnihdogađajai

5) osiguranje diversificiranosti strukture financiranja i pristupa izvorimafinanciranja.

(2) Kreditna institucija dužna je ograničenja umeđunarodnom transferu viškovalikvidnih sredstava, ako ona postoje, navesti u politici i uzeti u obzir pri upravljanjulikvidnosnimrizikom.

(3)Kreditnainstitucijakojaposlujesastranimvalutamadužnajeprovoditianalizulikvidnostiustranimvalutamauključujućianalizumeđusobnekonvertibilnostistranihvaluta.

Za potrebe ove glave konvertibilnim valutama smatraju se valute država članicaskupineG10(Belgije,Francuske,Italije,Japana,Kanade,Nizozemske,Njemačke,SAD-a,ŠvedskeiŠvicarske),Europskogagospodarskogprostora(EEA,kojiosimdržavačlanicaEU-aobuhvaćaIsland,LihtenštajniNorvešku),AustralijeiNovogZelanda.

(4) Kreditna institucija dužna je identificirati i pratiti profesionalne sudionike nanovčanom tržištu pri upravljanju likvidnosnim rizikom te detaljno internim aktimapropisati kriterije na osnovi kojih će identificirati druge pravne osobe koje suprofesionalnisudionici.

Za potrebe ove glave profesionalnim sudionikom na novčanom tržištu smatra sefinancijskainstitucija,mirovinskifond,investicijskifond,društvozaosiguranjeidruštvoza reosiguranje te druga pravna osoba, osim kreditnih institucija, koja za potrebeupravljanja vlastitim sredstvima sudjelujenanovčanom tržištunanačin i učestalošćuusporedivomsaktivnostimakreditnih institucija.Topodrazumijevaonepravneosobekoje svakodnevno ili često nude obvezujuće kotacije odnosno ponude za novčanasredstvauiznosimakojisuznatniuodnosunaukupnoostvarenevolumenenanovčanomtržištuilionapravnaosobakojautječenakonačnoformiranjecijene(primljenih/danih)sredstava i time mijenja cijenu slične transakcije koju kreditna institucija postiže uposlovanjusostalimklijentima.

(5)Upravakreditneinstitucijeosimzahtjevapropisanihučlanku9.oveOdlukedužnaje osigurati ispunjavanje dnevnih obveza kreditne institucije i izdržavanje stresnihrazdobljananačindaseodržavajuodgovarajućizaštitnislojevilikvidnosti.

(6)Višerukovodstvokreditneinstitucijeosimzahtjevapropisanihučlanku31.oveOdluke dužno je u skladu s definiranom tolerancijom izloženosti likvidnosnom rizikuodređivatiineprekidnorevidiratilimitezaupravljanjelikvidnosnimrizikomkaoilimitezaautorizacijunovčanihtokovaiznadodređenihiznosa.

PolitikeČlanak73.

Politike kreditne institucije za upravljanje likvidnosnim rizikom osim zahtjevapropisanihučlanku42.oveOdlukemorajuminimalnoobuhvatitisljedeće:

1) strukturu imovine i obveza, uključujući izvanbilančne obveze i pretpostavke olikvidnostiiutrživostiimovine,

2)sustavizvješćivanjaolikvidnosnomriziku,uključujućiiizvještavanjelikvidnosnepozicijeukupnoukunamaistranimvalutama,

3)mjerenjeipraćenjenetonovčanihtokova,uključujućiiunutardnevnoupravljanjelikvidnošću,

4)politikeipostupkesastranimvalutama,5) prekogranično upravljanje likvidnošću, upravljanje likvidnošću u različitim

poslovnim linijama, podružnicama i društvima kćerima te, gdje je primjenjivo,upravljanjelikvidnošćuunutargrupekreditnihinstitucija,

6)politikeupravljanjaopterećenomineopterećenomimovinom,7)diversificiranostistabilnostizvorafinanciranjatedostupnosttržištai8)planoveoporavkalikvidnosti.

Mehanizamraspodjelelikvidnosnihtroškova,koristiirizikaČlanak74.

(1)Kreditnainstitucijadužnajemehanizamraspodjelelikvidnosnihtroškova,koristiirizika(unastavkuteksta:mehanizamraspodjele)uskladitisuspostavljenimsustavomupravljanja likvidnosnimrizikom idefiniranom tolerancijom izloženosti likvidnosnomrizikuteuspostavitiodgovarajućiprocesodlučivanja.

(2)Kreditna institucijadužna jekoristiti semehanizmomraspodjelepri internomodređivanju cijene proizvoda. Kreditna institucija dužna je u mehanizam raspodjeleminimalnouključiti:

1)utjecajtrenutačnihtržišnihuvjetaodnosnoizravnetroškoveizvorafinanciranja(npr. tržišni trošakpribavljanjasredstava,baznukrivuljuprinosa),uključujući iostaleizravnetroškovefinanciranja(npr.razlikuizmeđukupovneiprodajnecijenetransakcija,cijenutransakcije,trošakfizičkogtransferagotovineisl.),

2) situaciju u kojoj se nalazi sama kreditna institucija (npr. kreditnu kvalitetu,dostupnostizvorafinanciranja),

3)različitaobilježjaponašanjapojedinihproizvodasaspektalikvidnosti(npr.trošakopcijeprijevremenograzročenja,proizvodedostupneputeminternetskogbankarstvailiproizvodesneredovitimnovčanimtokom)i

4)neizravne troškove izvora financiranja (npr. trošak likvidnosneneusklađenosti,trošakrezervelikvidnosti,trošakdodatnogakolateralaisl.).

(3)Kreditnainstitucijadužnajemehanizamraspodjeleredovitoažuriratiuzimajućiuobzirutjecajčiniteljaizstavka2.ovogčlanka.

(4)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidazakontroluipraćenjeradamehanizmaraspodjele bude zadužena neovisna organizacijska jedinica ili funkcija (npr. funkcijakontrolerizika).

(5)Kreditnainstitucijadužnajeosiguratidasveodgovarajućerazinerukovodstvaisve odgovarajuće organizacijske jedinice budu u potpunosti upoznate smehanizmomraspodjeletedasenjimeaktivnoiprimjerenokoriste.

MjerenjeipraćenjenetonovčanihtokovaČlanak75.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeuspostavitisustavprocjenesvihtekućihibudućihpriljeva i odljeva, uključujući procjenu sredstava potrebnih za izvanbilančne stavke.Kreditna institucija dužna je uzeti u obzir uvriježene standarde za kliring i namiru tevremenski okvir koji se primjenjuje pri određivanju novčanih tokova na određenedatume.

(2) Kreditna institucija dužna je redovito preispitivati uzajamno djelovanje rizikafinanciranjalikvidnostiirizikatržišnelikvidnosti.Također,kreditnainstitucijadužnajeuzeti u obzir snažno međudjelovanje likvidnosnog rizika i ostalih rizika kojima jeizložena,kaoštosukamatni,kreditni,operativni,pravniireputacijskirizik.

(3) Kreditna institucija dužna je upravljati likvidnosnim rizikom tijekomodgovarajućeg razdoblja uključujući i unutardnevno kako bi se osiguralo održavanjeodgovarajuće razine zaštitnih slojeva likvidnosti. Zaštitni slojevi likvidnosti osobitouključujuodržavanjedovoljno likvidnihsredstavauoblikurezervne,visokokvalitetne,nezaloženelikvidneimovinekojajekreditnojinstitucijidostupnausvakomtrenutkutesluži za osiguranje u slučajevima različitih stresnih događaja (različitog intenziteta itrajanja), uključujući gubitak ili smanjenje neosiguranih i inače dostupnih izvorasredstava. Za korištenje navedenim sredstvima ne smije biti nikakvih pravnih ilioperativnihzapreka.

(4) Kreditna institucija dužna je osigurati upravljanje likvidnosnim rizikom urazličitim vremenskim okvirima. Pritom je dužna uzeti u obzir promjene uunutardnevnim potrebama kreditne institucije za sredstvima i načinima financiranja,kratkoročnim i srednjoročnim potrebama za sredstvima i načinima financiranja,dugoročnim (strukturnim) potrebama za sredstvima i načinima financiranja tepotencijalneslabostiovisnoorazličitimdogađajima,aktivnostimakreditneinstitucijeinjezinoj strategiji. Kreditna institucija dužna je redovito provjeravati točnost ulaznihpodatakakojimasekoristipriizračunulikvidnosnepozicije.

(5) Kreditna institucija dužna je aktivno upravljati instrumentima osiguranja,razdvajati založenu od slobodne imovine te pratiti visinu raspoloživih instrumenataosiguranjapremafizičkimipravnimosobamakodkojihsuuposjeduidržaviukojojsutiinstrumentizakonskiupisaniuregistarilinaračun.Kreditnainstitucijadužnajepratitiprihvatljivost tih instrumenata osiguranja radi njihova pravodobnoga korištenja, aosobitokorištenjauizvanrednimsituacijama.

(6) Kreditna institucija dužna je također uzimati u obzir postojeća pravna,regulatornaioperativnaograničenjauprijenosulikvidneinezaloženeimovineizmeđusubjekataunutariizvanEuropskogagospodarskogprostora.

IzvorifinanciranjaidostupnosttržištaČlanak76.

(1) Kreditna institucija dužna je izraditi metodologiju utvrđivanja, mjerenja ipraćenjapozicijaizvorafinanciranjateupravljanjanjima,kojaobuhvaćatekućeibudućematerijalnoznačajnenovčanetokovekojiproizlazeizimovine,obvezaiizvanbilančnihstavki,uključujućiipotencijalneobvezetemogućiutjecajreputacijskogrizika.

(2) U sklopu upravljanja likvidnim sredstvima i izvorima financiranja kreditnainstitucija dužna je osigurati pristup sredstvima financiranja iz različitih izvora nafinancijskom tržištu i upravljati dostupnim tržišnim izvorima likvidnosti tako dapolitikomlikvidnostiobuhvatinajmanjesljedeće:

1) profil izvora financiranja i njegovu projekciju uzimajući u obzir neusklađenostdospijećaudugoročnimokvirimasobziromnaposlovnimodel,strategijuitolerancijurizika,

2)procedurekojimaseneprekidnoosiguravaaktivnoupravljanjetržišnimizvorimasredstava,

3) procedure za uspostavu i održavanje suradnje s davateljima izvora sredstava,uključujućipraćenjeučestalostiiskorištavanjadostupnihizvorasredstava,

4) procjenu pristupa financijskim tržištima i dostupnih sredstava u normalnim istresnimuvjetima,

5)procjenustabilnostiizvorafinanciranjaterizikekojiutječunanjihovustabilnost,6) praćenje koncentracije izvora financiranja s obzirom na procjenu likvidnosti

pojedinihinstrumenata,geografskihlokacijaidavateljaizvorasredstavai7)identifikacijuiprocedureupotrebealternativnihizvorafinanciranja.

TestiranjeotpornostinastresČlanak77.

(1)Osimzahtjevaizčlanka44.oveOdluke,kreditnajeinstitucijadužnaupolitikamaupravljanja likvidnosnim rizikom definirati testiranje otpornosti na stres (analizescenarijaianalizeosjetljivosti)nasljedećinačin:

1)propisatiidonijetipostupkezaprovođenjeianalizurazličitihtestiranjaotpornostinastresteučestalostnjihovaprovođenja(najmanjejednomgodišnje),uzimajućiuobzirscenarije odnosno činitelje specifične za kreditnu instituciju (unutarnje), tržišnescenarijeodnosnočinitelje(vanjske)ikombiniranealternativnescenarije,

2)propisatiprovođenjetestiranjazakraćaiduljarazdobljastresnihokolnosti,3)utvrditirasporedtestiranjaotpornostinastrespriplaniranjuzaidućugodinui4) predvidjeti alternativne scenarije za pozicije likvidnosti i instrumente za

smanjenje rizika likvidnosti te najmanje jednom godišnje preispitati pretpostavke nakojima se temelje odlukeo izvorima financiranja. Ti alternativni scenariji posebice seodnosenaizvanbilančnestavkeiostalepotencijalneobveze,uključujućiisekuritizacijskesubjektezaposebnenamjeneilidrugesubjektezaposebnenamjene,kaoštojenavedenouUredbi(EU)br.575/2013,uodnosunakojekreditnainstitucijadjelujekaosponzoriliosiguravaznatnulikvidnupodršku.

(2)Priprovođenjutestiranjaotpornostinastreskreditnainstitucijadužnajeuzetiuobzirizvorekodkojihjeugovorenamogućnostprijevremenogpovlačenja.

(3)Priprovođenjutestiranjaotpornostinastreskreditnainstitucijadužnajezasvepozicije kod kojih postoji mogućnost dodatnih zahtjeva za nadoknadu (engl.margincalls)izračunavatinjihovutjecajnalikvidnost.

(4)Priprovođenjutestiranjaotpornostinastreskreditnainstitucijadužnajeuzetiuobzir međusobnu zamjenjivost i likvidnost različitih konvertibilnih valuta te njihovudostupnostnadeviznimtržištima.

(5)Rezultati testiranja otpornosti na stres osnova su zapoduzimanje korektivnihmjera ili aktivnosti zaublažavanje izloženostikreditne institucije, osiguranje zaštitnihslojeva likvidnosti i prilagodbu likvidnosnog profila kreditne institucije njezinojtolerancijinarizik.

(6)Kreditnainstitucijadužnajekoristitiserezultatimatestiranjaotpornostinastres,a osobito alternativnih scenarija iz stavka 1. točke 4. ovog članka u prilagođavanjustrategije upravljanja likvidnosnim rizikom, donošenju politika, određivanju limita,

zauzimanju pozicija i pri donošenju učinkovitih planova postupanja u kriznimsituacijamaiplanovaoporavkalikvidnosti.

PlanpostupanjakreditneinstitucijeukriznimsituacijamaiplanoporavkalikvidnostiČlanak78.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeizraditiplanpostupanjaukriznimsituacijamaiplanoporavkalikvidnosti,kojisusastavnidiopolitikezaupravljanjelikvidnosnimrizikom.

(2)Planpostupanjaukriznimsituacijamamožebitidioplanaoporavkalikvidnostiimoraminimalnoobuhvatitisljedeće:

1) indikatore ranog upozorenja koji služe kao naznake nastupanja krize te osobeodgovorne za praćenje i izvještavanje o navedenim indikatorima (npr. prekoračenjuinternih limita, smanjenju depozita, padu cijena dionica, većem trošku financiranja uodnosunadrugekreditneinstitucije,promjenirejtingakreditneinstitucije,poteškoćamau prikupljanju sredstava na novčanom tržištu, pogoršanju kvalitete aktive iliprofitabilnosti),

2) dužnosti i odgovornosti pojedinih osoba u slučajevima nedostatka likvidnostikreditneinstitucije(zaduženihnpr.zaodnosesklijentima,javnošću,ključnimtržišnimsudionicima,dioničarimaisredišnjimbankama),

3)procedurezapravodobnoirelevantnoobavještavanjevišegrukovodstvaiupravekreditneinstitucijezapotrebeodlučivanjaopostupanjuukriznimsituacijama,

4)procedure ipostupkezapribavljanje sredstavakoja služezapokrićemanjkovatekućih sredstava i vremenskiokvirukojemuse trebajupoduzetipojedineaktivnosti(npr.prodajaimovine,uspostavljanjenovihlinijafinanciranja)unormalnimistresnimokolnostima,

5) strategiju potencijalnog opterećenja imovine koja proizlazi iz raznih stresnihsituacija (smanjenja kreditne kvalitete kreditne institucije, smanjenja vrijednostizaloženeimovineilipovećanihzahtjevazanadoknadu),

6) identifikaciju, veličinu i pouzdanost svih izvora financiranja s naznačenimredoslijedomkorištenjaurazličitimstresnimokolnostimai

7)okolnostizaprovođenjekriznogplanatepodatkezakontakt(adresa,telefon,e-adresaisličnipodaci)ilokacijuosobaodgovornihzaprovođenjeplana.

(3)Planoporavkalikvidnostimožebitidioopćegplanaoporavkate,osimzahtjevanavedenih u Odluci o planovima oporavka, mora sadržavati ogovarajuće strategije iprimjereneprovedbenemjerezarješavanjemogućihmanjkova likvidnosti,uključujućimanjkove likvidnosti u odnosu na podružnice s poslovnim nastanom u drugoj državičlanici.

(4) Kreditna institucija dužna je najmanje jednom godišnje testirati planovepostupanjaukriznimsituacijamaiplanoveoporavkalikvidnostiiažuriratiihnatemeljurezultatadobivenihtestiranjemotpornostinastresnatemeljučlanka77.oveOdluketeotome izvijestiti više rukovodstvo. Više rukovodstvo dužno je usvojiti izmijenjeni planoporavkaiuskladusnjimprilagoditiinternepolitikeiprocese.

(5) Kreditna institucija dužna je unaprijed poduzeti potrebne aktivnosti kako biomogućiladaplanovioporavkalikvidnostibudu,uslučajupotrebe,odmahprovedivi.Teaktivnosti obuhvaćaju držanje instrumenata osiguranja koji su odmah raspoloživi zafinanciranje kod središnje banke te premapotrebi držanje instrumenata osiguranja uvalutidrugedržavečlaniceiliuvalutitrećezemljepremakojojkreditnainstitucijaima

izloženosti te, kada je to potrebno iz operativnih razloga, na području države članicedomaćinailitrećezemljepremačijojjevalutiizložena.

IX.UPRAVLJANJERIZICIMAKOJIPROIZLAZEIZIZLOŽENOSTIPREMASUBJEKTIMABANKARSTVAUSJENI

PojmoviČlanak79.

UokviruoveGlaverabesesljedećipojmovi:1. Aktivnosti kreditnog posredovanja jesu aktivnosti slične bankovnima koje

uključujuročnutransformaciju, transformaciju likvidnosti, financijskupolugu, transferkreditnogrizikailisličneaktivnosti.Teaktivnostiuključujubaremosnovnefinancijskeusluge iz članka 8. stavka 1. točaka od 1. do 6. i točaka 11. i 12. Zakona o kreditniminstitucijama,kao iaktivnostinavedeneu točkamaod1.do3.,6.do8. i10.Priloga1.Direktivebr.2013/36/EU,kakosupreneseneupropisedrugihdržavačlanicakojimaseuređujukreditneinstitucije.

2.IzloženostpremasubjektubankarstvausjenijestzbrojsvihizloženostikreditneinstitucijepremapojedinačnomsubjektubankarstvausjeniuskladusdijelomčetvrtimUredbe(EU)br.575/2013kojijejednakilivećiod0,25%priznatogakapitalakreditneinstitucijekakojeutvrđenučlanku4.stavku1.točki71.podtočki(b)Uredbe(EU)br.575/2013,pričemusevrijednost izloženostikreditne institucijepremapojedinačnomsubjektubankarstvausjeniizračunavananačindaseuobziruzimajuučincismanjenjakreditnogrizikauskladusčlancimaod399.do403.Uredbe(EU)br.575/2013iizuzećauskladusčlankom400.Uredbe(EU)br.575/2013.

3. Subjekt bankarstva u sjeni jest društvo koje obavlja jednu ili više aktivnostikreditnogposredovanja,akojenijeizuzetodruštvo.

4.Izuzetadruštvajesu:1. društva uključena u superviziju na konsolidiranoj osnovi na temelju

konsolidiranogpoložajainstitucijekakojeutvrđenoučlanku4.stavku1.točki47.Uredbe(EU)br.575/2013,

2. društva nad kojima nadležno tijelo treće zemlje provodi superviziju nakonsolidiranoj osnovi prema propisima treće zemlje koja na kreditne institucijeprimjenjuje bonitetne i nadzorne zahtjeve koji su barem istovjetni onima koji seprimjenjujuuEuropskojuniji;pritomsesmatradakreditneinstitucijeiztrećihzemaljanavedene u provedbenoj odluci Komisije donesenoj na temelju članka 107. stavka 4.Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća primjenjuju bonitetne inadzornezahtjevekojisubaremistovjetnionimakojiseprimjenjujuuEuropskojunijii

3.društvakojanisuobuhvaćenatočkama1.i2.,alijesu:a)kreditneinstitucije:–sasjedištemuRepubliciHrvatskoj(unastavkuteksta:RH)i–sasjedištemudrugimdržavamačlanicamakojeposlujuuskladuspropisimate

državečlaniceukojejeprenesenaDirektiva2013/36/EU,b)investicijskadruštvasasjedištemuRHiudrugimdržavamačlanicama,c)kreditne institucije iztrećezemljeakotrećazemljanatu institucijuprimjenjuje

bonitetne i nadzorne zahtjeve koji su barem istovjetni onima koji se primjenjuju uEuropskojuniji,pritomsesmatradakreditneinstitucije iztrećihzemaljanavedenihuprovedbenojodluciKomisijedonesenojnatemeljučlanka107.stavka4.Uredbe(EU)br.

575/2013primjenjujubonitetneinadzornezahtjevekojisubaremistovjetnionimakojiseprimjenjujuuEuropskojuniji,

d)priznatainvesticijskadruštvaiztrećihzemalja,e)subjektikojisufinancijskeinstitucijekojeimajuodobrenjezaradipodnadzorom

sunadležnihtijelauRHiudrugimdržavamačlanicamailinadležnihtijelatrećihzemaljate podliježu bonitetnim zahtjevima koji su u smislu robusnosti usporedivi s onimaprimijenjenima na institucije kada se izloženost kreditne institucije prema dotičnomsubjektu tretira kao izloženost prema instituciji u skladu s člankom 119. stavkom 5.Uredbe(EU)br.575/2013,

f)Hrvatskabankazaobnovuirazvitak,kreditneunijesasjedištemuRHtesubjektiiztočakaod2.do23.članka2.stavka5.Direktive2013/36/EU,

g) središnja država u Republici Hrvatskoj i drugim državama članicama, jedinicaregionalne ili lokalne uprave Republike Hrvatske i drugih država članica, javnomeđunarodnotijeloukojemusujednailivišedržavačlanicačlanice,

h) u RH, osigurateljni holdinzi, društva za osiguranje i društva za reosiguranje uskladusaZakonomoosiguranju(»Narodnenovine«,br.30/2015.),audrugimdržavamačlanicamauskladuspropisimatihdržavačlanicakojimaseuređujeposlovanjetihosoba,tedruštvazaosiguranjeiztrećihzemaljaidruštvazareosiguranjeiztrećihzemaljaakosenadzornizahtjevitrećezemljesmatrajuistovjetnima,

i)uRH,društvaobuhvaćenačlankom6.Zakonaoosiguranju,audrugimdržavamačlanicamadruštva isključena izpodručjaprimjeneDirektive2009/138/EZEuropskogparlamentaiVijećaod25.studenoga2009.oosnivanjuiobavljanjudjelatnostiosiguranjaireosiguranja(SolventnostII,SLL335,17.12.2009.)uskladusčlankom4.teDirektivekakojeprenesenupropisetihdržavačlanica,

j) u RH, mirovinska društva kako su uređena člankom 3. točkom 1. Zakona odobrovoljnimmirovinskim fondovima (»Narodne novine«, br. 19/2014. i 29/2018.) ičlankom2.točkom1.Zakonaoobveznimmirovinskimfondovima(»Narodnenovine«,br.19/2014., 93/2015. i 64/2018.),mirovinska osiguravajuća društva kako su određenačlankom 3. točkom 1. Zakona o mirovinskim osiguravajućim društvima (»Narodnenovine«, br. 22/2014. i 29/2018.), a u drugim državama članicama institucije zastrukovnomirovinsko osiguranje u smislu točke (a) članka 6. Direktive 2003/41/EZEuropskogparlamentaiVijećaod3.lipnja2003.odjelatnostimainadzoruinstitucijazastrukovnomirovinskoosiguranje(SLL235,23.9.2003.–unastavkuteksta:Direktiva2003/41/EZ)kako jeprenesenaupropisetihdržavačlanica i institucijezastrukovnomirovinsko osiguranje koje su podložne bonitetnim i nadzornim zahtjevima koji su usmislurobusnostiusporedivisonimakojiseprimjenjujunainstitucijeusmislutočke(a)članka6.Direktive2003/41/EZ,

k) subjekti za zajednička ulaganja iz točaka od (i) do (vi) ove podtočke, osimsubjekata koji ulažu u financijsku imovinu s preostalim dospijećem do dvije godine(kratkoročnu imovinu) te kaopojedinačni ili kumulativni cilj nudeprinosu skladu sastopamanatržištunovcailiočuvanjevrijednostiulaganja(novčanifondovi):

(i) uRH,UCITS fond kako je određen člankom4. stavkom1. točkom2. Zakona ootvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine«, br.44/2016.) te u drugim državama članicama subjekti za zajednička ulaganja u smislučlanka1.Direktive 2009/65/EZEuropskogparlamenta i Vijeća od13. srpnja 2009. ousklađivanjuzakonaidrugihpropisakojiseodnosenasubjektezazajedničkaulaganjauprenosive vrijednosne papire (UCITS) (u nastavku teksta: Direktiva 2009/65/EZ) nanačinkakosupreneseniupropisetihdržavačlanica,

(ii) subjekti za zajednička ulaganja osnovani u trećim zemljama u kojima imajuodobrenjezaraduskladusazakonimakojiosiguravajudasupredmetnadzorakojisesmatraistovjetnimonompropisanomuDirektivi2009/65/EZ,

(iii)uRH,alternativniinvesticijskifondkakojeodređenčlankom4.točkom3.Zakonaoalternativniminvesticijskimfondovima(»Narodnenovine«,br.21/2018.)teudrugimdržavamačlanicamasubjektzazajedničkaulaganjausmislučlanka4.stavka1.točke(a)Direktive2011/61/EUEuropskogparlamentaiVijećaod8.lipnja2011.oupraviteljimaalternativnih investicijskih fondova i izmjeni direktiva 2003/41/EZ i 2009/65/EZ teuredbi(EZ)br.1060/2009i(EU)br.1095/2010.nanačinkakojeprenesenupropisetihdržavačlanica,uzsljedećeiznimke:

– društva koja se znatno koriste financijskom polugom u skladu s člankom 111.stavkom1.delegiraneUredbeKomisije(EU)231/2013od19.prosinca2012.odopuniDirektive2011/61/EUEuropskogparlamentaiVijećauodnosunaizuzeća,općeuvjeteposlovanja,depozitare,financijskupolugu,transparentnostinadzori

– društva kojima je dopušteno odobravati zajmove ili provoditi otkup kreditnihizloženostitrećihstranausvojubilancuuskladuspravilimakojimaseuređujuulaganjafondovailidokumentimaoosnivanju,

(iv)imajuodobrenjezaradkao»europskifondovizadugoročnaulaganja«uskladusUredbom (EU) 2015/760 Europskog parlamenta i Vijeća od 29. travnja 2015. oeuropskimfondovimazadugoročnaulaganja,

(v) u smislu članka 3. stavka 1. točke (b) Uredbe (EU) 346/2013 Europskogparlamenta i Vijeća od 17. travnja 2013. o europskim fondovima za socijalnopoduzetništvo(»kvalificiranifondovizasocijalnopoduzetništvo«)i

(vi)u smislu članka3. stavka (b)Uredbe (EU)345/2013Europskogparlamenta iVijeća od 17. travnja 2013. o europskim fondovima poduzetničkoga kapitala(»kvalificiranifondovipoduzetničkogakapitala«),

l)središnjedrugeugovornestranekakosuutvrđenetočkom1.članka2.Uredbe(EU)br. 648/2012Europskog parlamenta i Vijeća od 4. srpnja 2012. oOTC izvedenicama,središnjojdrugojugovornojstraniitrgovinskomrepozitoriju,sposlovnimnastanomuEuropskoj uniji i središnje druge ugovorne strane iz treće zemlje koje je priznaloEuropsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) u skladu sčlankom25.teUredbe,

m) u RH, izdavatelj elektroničkog novca u skladu s člankom 5. Zakona oelektroničkomnovcu(»Narodnenovine«,br.64/2018.)teudrugimdržavamačlanicamaizdavateljelektroničkognovca iz točke3.članka2.Direktive2009/110/EZEuropskogparlamentaiVijećaod16.rujna2009.oosnivanju,obavljanjudjelatnostiibonitetnomnadzoruposlovanjainstitucijazaelektroničkinovacteoizmjenidirektiva2005/60/EZi2006/48/EZistavljanjuizvansnageDirektive2000/46/EZ,nanačinkakojeprenesenaupropisetihdržavačlanica,

n)uRH,institucijezaplatniprometkakosuuređeneZakonomoplatnomprometu(»Narodnenovine«,br.66/2018.)teudrugimdržavamačlanicamainstitucijezaplatniprometiztočke4.članka4.Direktive(EU)2015/2366EuropskogparlamentaiVijećaod25. studenoga 2015. o platnim uslugama na unutarnjem tržištu, o izmjeni direktiva2002/65/EZ,2009/110/EZi2013/36/EUteUredbe(EU)br.1093/2010iostavljanjuizvan snage Direktive 2007/64/EZ, na način kako je prenesena u propise tih državačlanica,

o)subjektičijajeosnovnadjelatnostpružanjeaktivnostikreditnogposredovanjazamatičnodruštvo, zavlastitadruštvakćeri ili zaostaladruštvakćerinjihovihmatičnihdruštava,

p)uRH,sanacijskatijelauskladusčlankom8.Zakonaosanacijikreditnihinstitucijai investicijskih društava (»Narodne novine«, br. 19/2015.) te u drugim državamačlanicama sanacijska tijela u skladu s člankom 2. stavkom 1. točkom 18. Direktive2014/59/EUEuropskogparlamentaiVijećaod15.svibnja2014.ouspostaviokvirazaoporavakisanacijukreditnihinstitucijai investicijskihdruštavateoizmjeniDirektiveVijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ,2007/36/EZ,2011/35/EU,2012/30/EUi2013/36/EUteuredbi(EU)br.1093/2010i(EU)br.648/2012Europskogparlamenta iVijeća (SLL173,12.6.2014., unastavkuteksta:Direktiva2014/59/EU),

r) u RH, nositelj upravljanja imovinom i prijelazna institucija kako su uređeniZakonomosanacijikreditnihinstitucijaiinvesticijskihdruštava(»Narodnenovine«,br.19/2015.)teudrugimdržavamačlanicamasubjektizaupravljanjeimovinomiprijelazneinstitucijekakosuutvrđeneutočkama56.i59.članka2.stavka1.Direktive2014/59/EUnanačinkakosupreneseneupropisetihdržavačlanicai

s) udrugimdržavama članicama, subjekti upotpunom ili djelomičnomvlasništvujednog ili više tijela javne vlasti, osnovani prije 1. siječnja 2016. radi potpunoga ilidjelomičnogprimanjaidržanjaimovine,pravaiobvezajedneilivišeinstitucijakakobise sačuvale ili ponovo uspostavile održivost, likvidnost ili solventnost institucije ilistabiliziralofinancijskotržište.

Utvrđivanjeizloženostipremasubjektimabankarstvausjeni

Članak80.(1) Kreditna institucija dužna je utvrđivati sve izloženosti prema pojedinačnom

subjektubankarstvausjeni, sverizikekoji iznjihproizlaze teprocjenjivatiučinak tihrizika.

(2)Kreditna institucija dužna je donijeti i primjenjivati politike, postupke i ostaleinterneaktekojimaćepropisatinačinutvrđivanja,evidentiranja,praćenjaiizvještavanjaoizloženostimapremasubjektimabankarstvausjeni,svimrizicimakojiiznjihproizlazeimogućemučinkutihrizika.

(3) Politikama, postupcima i ostalim internim aktima iz stavka 2. ovog člankakreditnainstitucijadužnajeobuhvatitinajmanje:

1)postupkezautvrđivanjesvihizloženostipremasubjektimabankarstvausjeni,svihpotencijalnih rizika kojima je kreditna institucija izložena na osnovi tih izloženosti temogućeučinketihrizika,

2)postupkezaupravljanje,kontroluismanjenjerizikakojiproizlazeizizloženostipremasubjektimabankarstvausjeni,pričemujepotrebnojasnoodreditianalizekojesetrebajuprovestiuvezisposlovanjemsubjektabankarstvausjenipremakojemupostojiizloženost i radnike kreditne institucije koji ih trebaju provesti, potencijalne rizike zakreditnuinstitucijuivjerojatnostširenjatihrizika,

3) određivanje sklonosti preuzimanju rizika koji proizlaze iz izloženosti premasubjektimabankarstvausjeni,anatemeljupostupakaiztočke1.ovogstavka,

4)internelimitezaizloženostpremasubjektimabankarstvausjeni,

5)procedureimjerekojećekreditnainstitucijaprimijenitiuslučajuprekoračenjainternihlimita,

6) robustan postupak za utvrđivanje povezanosti između subjekata bankarstva usjeni te između subjekata bankarstva u sjeni i kreditne institucije, tim je postupkomosobito potrebno obuhvatiti situacije u kojima nije moguće utvrditi međusobnupovezanosttejepotrebnoodreditiodgovarajućetehnikesmanjenjarizikazarješavanjemogućihrizikakojiproizlazeizteneizvjesnosti,

7)učinkoviteprocedure i postupke izvješćivanjauprave,nadzornogodbora i svihrelevantnih razina upravljanja u kreditnoj instituciji o izloženosti prema subjektimabankarstvausjeniunutarukupnogsustavaupravljanjarizicimai

8)metodologijutestiranjaotpornostinastres.(4)Priutvrđivanjupovezanostiizmeđusubjektabankarstvausjeniizstavka3.točke

6. ovog članka kreditna institucija dužna je utvrditi odnos kontrole te gospodarsku ifinancijsku međupovezanost u skladu s Odlukom o velikim izloženostima kreditnihinstitucija te osobito preispitati postoji li povezanost s osnove izloženosti subjektabankarstvausjenipremajednojosobiiligrupipovezanihosobauskladusčlankom4.stavkom1. točkom39.Uredbe (EU)br.575/2013.Kreditna institucija jepritomosimkapitalne povezanosti i indikatora gospodarske i financijske povezanosti iz Odluke ovelikimizloženostimadužnarazmotritiidrugevrsteodnosa,primjericeodnosstvarnekontrole ili odnos na temelju ugovorne obveze, implicitnu potporu ili potencijalnireputacijskirizik.

(5)Politike,postupciiostali interniaktiizstavka2.ovogčlankačinejedanilivišedokumenata koji moraju biti u pisanom obliku, jasno definirani i dokumentirani tedostupni svim radnicima kreditne institucije koji su uključeni u proces preuzimanja iupravljanja rizicimakojiproizlaze iz izloženostipremasubjektimabankarstvausjeni.Kreditna institucija dužna je politike iz stavka 2. ovog članka na odgovarajući načinuključitiupolitikeizčlanka48.točke4.Zakonaokreditniminstitucijama.

(6)Odbor zakreditni rizik, odnosnodrugo tijelokreditne institucije s istovjetnimzadacima,dužanjenadziratiprovedbuanalizaizstavka3.točke2.ovogčlanka,akreditnainstitucija dužna je osigurati da navedeni odbor ili drugo tijelo koje odredi budeobaviještenoorezultatimatihanaliza.

(7) Kreditna institucija dužna je osigurati da su rizici iz stavka 1. ovog članka naodgovarajući način uzeti u obzir u postupku procjenjivanja adekvatnosti internogakapitalaiplaniranjukapitalauskladusOdlukomopostupkuprocjenjivanjaadekvatnostiinternoga kapitala i interne likvidnosti kreditne institucije (»Narodne novine«, br.20/2014.i126/2017.).

DužnostiupraveČlanak81.

(1)Upravakreditneinstitucijedužnajenaredovitoj,unaprijedutvrđenojosnovi,anajmanjejednomgodišnje:

1)odobritiipreispitatisklonostpreuzimanjurizikakreditneinstitucijezaizloženostprema subjektima bankarstva u sjeni uključujući pojedinačne interne limite i ukupniinternilimitutvrđeneuskladusčlancima82.i83.oveOdluke,

2) odobriti i preispitati proces upravljanja rizicima za potrebe upravljanjaizloženostima prema subjektima bankarstva u sjeni, uključujući analizu rizika koji

proizlazeiztihizloženosti,tehnikesmanjenjatihrizikaipotencijalniučinaknakreditnuinstitucijuustresnimscenarijima,

3)preispitatiizloženostkreditneinstitucijepremasubjektimabankarstvausjeni(naukupnoj i pojedinačnoj osnovi) kao postotak ukupne izloženosti te očekivanih iostvarenihgubitakai

4) osigurati dokumentiranje postupka utvrđivanja limita iz članaka 82. i 83. oveOdluke,uključujućisvenjihoveizmjene.

(2) Uprava kreditne institucije može za zahtjeve iz stavka 1. ovog članka koji seodnosenapreispitivanjeovlastitivišerukovodstvo.

PojedinačniinternilimitČlanak82.

(1)Kreditnainstitucijadužnajeodreditiiprimjenjivatipojedinačniinternilimitzaizloženostpremasvakomsubjektubankarstvausjenikojiseutvrđujeuodnosunanjezinpriznatikapital.

(2)Priodređivanjupojedinačnihinternihlimitakreditnainstitucijadužnajeuzetiuobzirsljedeće:

1)regulatornistatussubjektabankarstvausjeni,osobitojeliobvezanprimjenjivatinekebonitetnezahtjevetejelipodnadzoromnekoganadzornogtijela,

2) financijski položaj subjekta bankarstva u sjeni uključujući najmanje visinu ikvalitetukapitala,razinufinancijskepolugeilikvidnost,

3) dostupne informacije o portfelju subjekta bankarstva u sjeni, posebice oneprihodonosnimkreditimaizajmovima,

4)primjerenostkreditneanalizekojusubjektbankarstvausjeniprovodinasvojemportfelju,akojeprimjenjivo,anatemeljudostupnihinformacija,

5)ranjivostsubjektabankarstvausjenisobziromnavolatilnostcijeneimovineilikvalitetekreditaizajmova,

6) koncentraciju aktivnosti kreditnog posredovanja u odnosu na druge poslovnedjelatnostisubjektabankarstvausjeni,

7)povezanostkaoštojenavedenoučlanku80.stavku3.točki6.oveOdlukei8)sveostalerelevantnečimbenikekojeodredikreditnainstitucijauskladusčlankom

80.stavkom3.točkom1.oveOdluke.(3)Pojedinačni interni limit izstavka1.ovogčlankamorabitistrožiodukupnoga

internoglimitaizčlanka83.oveOdluke.(4)Kreditna institucijadužna jedokumentiratiodnosnoosiguratidokazeda jepri

određivanjupojedinačnogainternoglimitauobziruzelazahtjeveizsvihtočakastavka2.ovogčlanka.

UkupniinternilimitČlanak83.

(1) Kreditna institucija dužna je odrediti i primjenjivati ukupni interni limit zaukupnuizloženostpremasvimsubjektimabankarstvausjeni,uodnosunanjezinpriznatikapital.

(2)Pri određivanjuukupnoga internog limita kreditna institucijadužna jeuzeti uobzirsljedeće:

1)svojposlovnimodel,okvirupravljanjarizicimakaoštojenavedenoučlanku80.stavku3.točki2.oveOdlukeisklonostpreuzimanjurizikakaoštojenavedenoučlanku80.stavku3.točki3.oveOdluke,

2) iznos trenutačne izloženosti prema subjektimabankarstvau sjeniuodnosunaukupnu izloženost i u odnosu na ukupnu izloženost prema subjektima financijskogsektorakojipodliježuobveziprimjenebonitetnih zahtjeva ipodnadzoromsunekoganadzornogtijelai

3)povezanostkaoštojenavedenoučlanku80.stavku3.točki6.oveOdluke.(3)Kreditna institucijadužna jedokumentiratiodnosnoosiguratidokazeda jepri

određivanjuukupnogainternoglimitauobziruzelazahtjeveizsvihtočakastavka2.ovogčlanka.

Ukupniinternilimituslučajukadanisuutvrđenipojedinačniinternilimiti

Članak84.(1)Ako kreditna institucija nemože ispuniti zahtjeve iz članka80. oveOdluke ili

zahtjeve izčlanka81.oveOdluke,dužna jeodreditiukupni interni limitza izloženostiprema svim subjektima bankarstva u sjeni u visini koja ne prelazi 25% priznatogakapitala.

(2)Akokreditnainstitucijamožeispunitizahtjeveizčlanka80.oveOdlukeizahtjeveiz članka 81. ove Odluke, ali ne može prikupiti dovoljno informacija za određivanjeinternihlimitaizčlanaka82.i83.oveOdluke,zaizloženostiprematimsubjektimadužnaje odrediti ukupni interni limit u visini koja ne prelazi 25% priznatoga kapitala. Zaizloženostipremapreostalimsubjektimabankarstvausjenikreditnainstitucijadužnajeodreditipojedinačneinternelimiteiukupniinternilimituskladusčlancima82.i83.oveOdluke.

(3)U slučaju iz stavka2.ovog člankanajveći iznos izloženostikreditne institucijepremasvimsubjektimabankarstvausjeninesmijeprelazitimanjiodsljedećihiznosa:

1)ukupniinternilimituskladusčlankom83.oveOdlukekojiseodnosinaizloženostipremapreostalimsubjektimabankarstvausjenizakojesuodređenipojedinačniinternilimitiili

2)zbroj iznosaod25 i iznosapojedinačnih internih limitaodređenihzapreostalesubjektebankarstvausjeni.

(4)Akoukupnaizloženostkreditneinstitucijepremasvimsubjektimabankarstvausjeniprelazivisinuodređenuukupniminternimlimitomizstavaka1.ili2.ovogčlanka,uprekoračenjetoglimitaneuključujuseizloženostiuknjizitrgovanjakreditneinstitucijeuskladusčlankom395.stavkom5.Uredbe(EU)br.575/2013.

X.PRIJELAZNEIZAVRŠNEODREDBEPrestanakvaženjaOdluka

Članak85.(1) Danom stupanja na snagu ove Odluke prestaju važiti Odluka o upravljanju

rizicima(»Narodnenovine«,br.1/2015.i94/2016.),Odlukaoupravljanjulikvidnosnimrizikom (»Narodne novine«, br. 105/2016.) i Odluka o sustavu unutarnjih kontrola(»Narodnenovine«,br.1/2015.)

(2)Kreditnainstitucijadužnajeuskladitisesazahtjevimaizčlanka11.stavka2.oveOdlukenajkasnijedo30.lipnja2019.

StupanjenasnaguČlanak86.

OvaOdlukaobjavitćeseu»Narodnimnovinama«,astupanasnaguosmogadanaoddanaobjave.___________________________________________________________________________

OdlukaoizmjenamaidopunamaOdlukeosustavuupravljanja

("NarodneNovine"br.67/2019.)

Članak4.

(1)DanomstupanjanasnaguoveOdlukeprestajuvažitiodredbečlanakaod1.do4. ičlanka8.Odlukeoupravljanjukamatnimrizikomuknjizibanke(»Narodnenovine«,br.120/2016.i14/2017.).

(2)KreditneinstitucijedužnesuuskladitisesazahtjevimaizoveOdlukedo31.prosinca2019.

(3)OvaOdlukastupanasnaguosmogdanaoddanaobjaveu»Narodnimnovinama«.

___________________________________________________________________________

OdlukaoizmjenamaidopunamaOdlukeosustavuupravljanja

("NarodneNovine"br.145/2020.)

Članak5.

(1)OdredbeoveOdlukeodnosesenasveugovoresklopljenenakonstupanjanasnaguoveOdluke.

(2)OvaOdlukastupanasnaguosmogdanaoddanaobjaveu"Narodnimnovinama".