Obchodní firma · 2016-08-11 · 2 Obchodní firma: ERB bank, a.s. Sídlo: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00 Identifikační číslo: 28428943 Právní forma: akciová společnost

2

Obchodní firma: ERB bank, a.s.

Sídlo: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00

Identifikační číslo: 28428943

Právní forma: akciová společnost

Předmět podnikání: bankovní činnost v rozsahu udělené licence

Kód banky: 2210

Telefonické spojení: +420 236 073 757

Fax: +420 236 073 750

E-mail: [email protected]

Oficiální web: www.erbank.cz

mailto:[email protected]

http://erbank.cz/

3

Obsah

Obsah ......................................................................................................................................... 3

Úvodní slovo představenstva .................................................................................................. 4

Zpráva představenstva k výsledkům roku 2015 .................................................................... 6

Cíle a výzvy pro rok 2016....................................................................................................... 10

O nás......................................................................................................................................... 13

Správa a řízení Banky ............................................................................................................. 16

Risk management ................................................................................................................... 20

Zpráva o vztazích .................................................................................................................... 24

Zpráva dozorčí rady ................................................................................................................ 28

Účetní závěrka ......................................................................................................................... 29

Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. ................ 63

4

Úvodní slovo představenstva

Vážení klienti, obchodní partneři a kolegové,

předkládáme Vám výroční zprávu ЕRB bank, a.s. (dále jen „Banka“) za rok 2015 společně

s účetní závěrkou sestavenou podle právních předpisů platných v České republice a

ověřenou nezávislým externím auditorem.

V roce 2015 došlo k několika významným změnám, mimo jiné ve struktuře základního

kapitálu Banky a nastavení provázanosti procesů.

Změna se projevila nejen ve struktuře akcionářů. Taktéž došlo ke změně managementu –

počet členů představenstva Banky byl doplněn na pět členů. Došlo k reorganizaci Banky z

hlediska zaměření činnosti, dále byla vytvořena nová organizační struktura, která

zohledňuje v plné míře nové obchodně-strategické zaměření činnosti Banky na další roky.

Na podporu svých zahraničně-obchodních aktivit a trade finance Banka v létě 2015

podepsala bilaterální dohodu s Eximbankou Slovenské republiky, která bude využívána

na financování a pojišťování exportních kontraktů našich klientů do teritorií dle výběru a

preference jednotlivých exportérů.

V druhé polovině roku 2015 byly rovněž započaty práce na strategii rozvoje Banky, která

bude realizována v letech 2016 – 2020.

V roce 2015 byly obchodní aktivity Banky poznamenány sankcemi, které byly vyhlášeny

Evropskou Unií vůči řadě finančních i nefinančních společností, které úzce spolupracovaly

s našimi klienty. Tato skutečnost se negativně projevila v obchodních aktivitách naší

Banky poklesem počtu provedených operací těmito klienty.

V druhé polovině roku zahájila Banka práce na zapojení do celoevropského platebního

systému TARGET2, ve spolupráci s Národní bankou Slovenska. Tento proces byl úspěšně

ukončen v únoru 2016.

V roce 2015 Banka realizovala rebranding a změnila svůj název z Evropsko-ruská banka,

a.s. na ERB bank, a.s. K této změně vedlo především rozhodnutí rozpracované ve strategii

rozvoje, které předpokládá snížení míry účasti na ruském finančním trhu. V souvislosti s

tím bylo přijato rozhodnutí o změně názvu Banky tak, aby znělo univerzálněji a

umožňovalo působení v různých regionech.

Dne 17. července 2015 oznámila ČNB Bance, že: „na základě ustanovení § 25 zákona č.

21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, § 44 zákona č. 6/1993 Sb., o České

národní bance, ve znění pozdějších předpisů, a ve smyslu ustanovení § 5 odst. 2 písm. b)

zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), zahajuje Česká národní banka

kontrolu na místě“. Tato kontrola významně zasáhla do provozu Banky během celého II.

pololetí roku 2015 a byla ukončena Oznámením o vyřízení námitek ze dne 5. dubna 2016.

Během roku 2015 Banka poskytla nové úvěry ve výši zhruba 500 mil. Kč. Nedostatečný

objem poskytnutých úvěrů byl způsoben zpřesněním a zpřísněním hodnocení

5

potenciálních dlužníků v rámci zdokonaleného úvěrového procesu a také probíhající

kontrolou ČNB. Vysoká kvalita úvěrů poskytnutých v roce 2015 se odráží v tom, že podíl

úvěrových pohledávek v prodlení nepřesáhl 1,3% z celkového objemu poskytnutých

úvěrů (k 31. prosinci 2015).

V důsledku zjevné obavy ze strany regulátora uplatnila Banka v únoru 2016 put opci na

zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Využitím možnosti opce

nebyly dodrženy původně zamýšlené parametry obchodu. Ke dni vydání výroční zprávy

za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR. Vedení

Banky se společností nadále jedná s cílem vypořádání obchodu v co nejkratší době.

Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti První

česko-ruská banka, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB“) za kterou Banka

eviduje pohledávku. Tato pohledávka je významná, avšak vzhledem k tomu, že daná

skutečnost byla Bance oznámena pouze několik málo dní před vydáním výroční zprávy,

Banka nyní vyhodnocuje vliv této události na svou finanční situaci. Společnost PČRB

pomáhala Bance při zpracování obchodů s ruskými klienty a poskytovala služby velkému

počtu ruských klientů Banky na území Ruské federace. Odnětí licence společnosti PČRB

může mít na tyto klienty negativní dopad a mohlo by vést až ke zhoršení jejich

ekonomické situace.

Veškeré výše uvedené okolnosti přináší silný element nejistoty, v současné době tedy není

objektivně možno předložit jednoznačnou prognózu dalšího vývoje. Banka nyní analyzuje

možné důsledky výše uvedených událostí a jejich vliv na další možné trvání činnosti

Banky jako nepřetržitého podniku. Vyřešení popsaného stávajícího stavu, mimo jiné

získáním nového investora, který zajistí navýšení kapitálu Banky, je současnou hlavní

prioritou v činnosti Představenstva na rok 2016.

V Praze dne 28. července 2016

Roman Jakubovič Popov předseda představenstva

Anton Alexandrovič Sučkov místopředseda představenstva

Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva

Ing. et Bc. Renata Netopilová členka představenstva

Ing. Štefan Veselovský člen představenstva

6

Zpráva představenstva k výsledkům roku 2015

KLÍČOVÉ FINANČNÍ UKAZATELE 31. 12. 2015 31. 12. 2014 31. 12. 2013 Suma aktiv 6 584 160 6 192 466 5 873 116 Pohledávky za klienty 1 639 893 2 160 098 2 077 296 Přijaté vklady 5 362 380 4 612 057 5 199 103 Ztráta běžného období -100 085 -63 276 - 59 411 Čisté úrokové výnosy 173 250 151 263 74 586 Čisté výnosy z poplatků 4 363 8 434 7 920 HV před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek 19 253 6 028 -26 072 Odpisy, tvorba, rozpuštění a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

-119 338 -69 304 -30 550

Daň z příjmů 0 0 -2 789 Celková výše kapitálu Tier 1 578 733 398 217 384 300 Celková výše regulatorního kapitálu 645 802 536 842 521 425 Kapitálová přiměřenost Tier 1 14,65% 9,66 % 10,52 % Kapitálová přiměřenost 16,35% 13,02 % 14,27 %

6 584 1606 192 466

5 873 116

31.12.201531.12.201431.12.2013

Suma aktiv(tis Kč)

173 250151 263

74 586

31.12.201531.12.201431.12.2013

Čisté úrokové výnosy(tis. Kč)

1 639 8932 160 0982 077 296

31.12.201531.12.201431.12.2013

Pohledávky za klienty(tis. Kč)

5 362 380

4 612 057

5 199 103

31.12.201531.12.201431.12.2013

Přijaté vklady(tis. Kč)

-119 338

-69 304-30 550

31.12.201531.12.201431.12.2013

Odpisy, tvorba a použití opravných položek (tis. Kč)

19 2536 028

-26 072

31.12.201531.12.201431.12.2013

HV před zdaněním a tvorbou opravných položek(tis. Kč)

7

Hospodářské výsledky

Úrokové výnosy představují vůbec nejvýznamnější část výnosů Banky. Jejich podíl

v celkových příjmech dosáhl výše 89%, což je o 3% méně oproti předešlému období.

Čisté úrokové výnosy dosáhly v roce 2015 hodnoty 173 250 tis. Kč.

Správní náklady Banky v roce 2015 vzrostly na 153 508 tis. Kč, což představuje růst o 14

% oproti 135 165 tis. Kč v roce 2014. Největší položku správních nákladů tvoří osobní

náklady na zaměstnance, které vzrostly o 8 %

Čistá tvorba opravných položek, rezerv a zisku z odepsaných pohledávek vzrostla na

hodnotu 119 338 tis. Kč v roce 2015 ve srovnání s 69 304 tis. Kč v roce 2014.

Hospodářský výsledek před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek, rezerv a zisku

z odepsaných pohledávek dosáhl kladné hodnoty 19 253 tis. Kč. V roce 2014 Banka

vykázala hospodářský výsledek před zdaněním a tvorbou opravných položek ve výši 6

028 tis. Kč.

V roce 2015 hospodařila Banka se ztrátou ve výši 100 085 tis. Kč.

Bilance aktiv a pasiv

Ke dni 31. prosince 2015 dosáhla výše aktiv banky 6 584 160 tis. Kč. Meziroční nárůst

v absolutních číslech dosáhl 391 694 tis. Kč, což představuje zvýšení o 6,3% oproti roku

2014.

Celková výše pohledávek Banky vůči nefinančním podnikům a fyzickým osobám –

podnikatelům dosáhla na konci roku 2015 1 639 893 tis. Kč, což představovalo snížení o

24% za účetní rok. Podíl právnických osob a fyzických osob – podnikatelů v pohledávkách

dosahuje okolo 83%, podíl fyzických osob dosahuje 17%.

Výše vkladů přijatých od klientů se v roce 2015 zvýšila na úroveň 5 362 380 tis. Kč, což

představuje růst o 16% oproti roku 2014, kdy tato výše dosáhla pouze 4 612 057 tis. Kč.

Z pohledu lhůt, na které jsou vklady vydávány, představuje 83% termínované vklady

a 17% vklady na běžných účtech.

Ke dni 31. prosince 2015 měla Banka poměr úvěrů vůči vkladům ve výši 30,6%.

V roce 2015 Banka i nadále udržovala velký objem rychle likvidních aktiv.

Kapitálové vybavení

Celková výše regulatorního kapitálu k 31. prosinci 2015 dosáhla hodnoty 645 802 tis. Kč.

Kapitálová přiměřenost Banky ve výši 16,35 % ke konci roku 2015 převyšuje minimální

stanovenou úroveň 13 %. Kapitálová přiměřenost kapitálu Tier 1 činila 14,65 %.

8

Obchodní činnost

Obchodní činnost Banky v průběhu roku 2015 přímo navazovala na aktivity z předchozích

let, s cílem nadále upevňovat a rozvíjet pozici na finančním trhu České republiky. Rozvoj

nové obchodní činnosti korespondoval se strategickými záměry Banky s ohledem na

požadavky regulace. Banka se stejně jako v předchozích letech zaměřila na udržení kvality

svého portfolia. V rámci obchodní činnosti v roce 2015 se Banka soustředila na své již

existující produkty, což vedlo k dalšímu rozšiřování počtu klientů.

Jedním z cílů pro rok 2015 bylo i rozšíření činnosti Banky do zahraničí, jako například

balkánské státy a Turecko. Banka se zúčastnila mezinárodních veletrhů a zahraničních

seminářů, kde představila své portfolio služeb a získávala nové obchodní partnery a

klienty.

Hlavními oblastmi obchodní činnosti Banky zůstávají stejně jako i v minulých letech

retailové a firemní bankovnictví. Výsledky těchto dvou segmentů mají klíčový vliv na

výsledky celé banky.

Retailové bankovnictví

V aktivních retailových operacích zůstává hlavním produktem Banky osobní úvěr

zajištěný zřízením zástavního práva k nemovitostem, a to jak standardní hypoteční úvěr,

tak úvěr na jiný účel pro občany ČR i cizince s trvalým nebo bez trvalého pobytu v České

republice.

Nabídka depozitních produktů Banky pro drobné klienty zahrnuje celou řadu produktů,

např. klasický termínovaný vklad, termínovaný vklad FIX, spořicí účet s výpovědní lhůtou,

apod. Pro kontakt s Bankou mohou klienti využít internet nebo osobní návštěvu na

obchodním místě. Společným jmenovatelem depozitních produktů Banky je jejich

jednoduchost, srozumitelnost a jednoznačné nastavení výnosových parametrů. Vývoj

vkladů v roce 2015 potvrdil správnost této strategie Banky. Termínovaný vklad FIX byl

navíc oceněn v rámci soutěže finančního portálu Finparáda.cz - Finanční produkt roku

2015 v kategorii termínované vklady.

Pro retailové klienty Banka dále nabízela celou řadu dalších služeb včetně široké nabídky

platebních karet a platebních služeb.

Banka se rozhodla s ohledem na zvyšování kvality svých služeb s účinností ode dne 1.

října 2015 posílit zabezpečení platebních transakcí uskutečněných platebními kartami po

internetu prostřednictvím služby «3D Secure».

Další nabídka zahrnuje i konkurenceschopné směnárenské služby, kde veškeré konverze

jsou poskytovány bez poplatků a Banka jako jedna z mála bank v České republice realizuje

FX operace v ruských rublech.

9

Firemní bankovnictví

Pro udržení kvalitní správy portfolia a neustálé zvyšování kvality poskytovaných služeb,

rozšiřuje Banka průběžně tým firemního bankovnictví.

U aktivních operací pro firemní klientelu Banka klientům nabízela celou řadu

osvědčených úvěrových produktů od provozního financování po úvěry na investice.

Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování

terorismu

Banka si je plně vědoma svojí odpovědnosti, kterou má jako povinná osoba – úvěrová

instituce v oblastech prevence a ochrany před legalizací výnosů z trestné činnosti

a financování terorismu. Banka věnuje velkou pozornost vytváření efektivního a účinného

systému řízení rizik a vnitřních zásad pro tuto oblast. Jeho nedílnou součástí je pravidelné

školení zaměstnanců a vykonávání průběžné kontrolní činnosti. Banka v průběhu své

existence investovala významný objem finančních prostředků do vývoje informačních

systémů a kontrolních prvků pro oblast AML. Všechny prvky systému opatření proti

legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu včetně systému kontrol jsou

pravidelně aktualizovány podle legislativních a regulatorních požadavků, nejnovějších

poznatků či doporučení regulátora pro oblast AML.

10

Cíle a výzvy pro rok 2016

V České republice pokračuje hospodářské oživení. Pro rok 2016 prognóza slibuje

v porovnání s rokem 2015 další, i když ne tak výrazný, růst ekonomiky. Lze předpokládat,

že stejně jako v roce 2015 bude hlavním motorem růstu domácí poptávka, zejména pak

poptávka domácností. Významný vliv může mít investiční aktivita podnikového sektoru,

postupně výrazněji financovaná i veřejnými zakázkami. Oživení se výrazně promítlo i do

ekonomického chování tuzemských domácností. Výrazně roste poptávka po

nemovitostech, podporovaná nízkými úrokovými sazbami poskytovaných hypotečních

úvěrů. Pro rok 2016 očekáváme stabilitu hlavních úrokových sazeb ČNB a s tím spojené

další meziroční zrychlení poskytnutých bankovních úvěrů, a to jak domácnostem, tak

nefinančním podnikům.

Hlavní nejistotou pro celý sektor je celkový ekonomický výkon eurozóny. U investiční

poptávky je dalším rizikem strategie zahraničních investorů, kteří mohou, ale nemusí

vysoké zisky z exportního výkonu investovat do domácích podniků v závislosti na stavu

hospodářství. Rizikem zůstává také nejistota geopolitické situace v souvislosti s

pokračujícími sankcemi vůči Ruské federaci a jejich výrazným dopadem na tuzemský

export. Je třeba konstatovat, že podpora exportu daná udržováním Eura nad hranicí 27

Kč/1 € nenahrazuje pokles vývozu na území Ruské federace.

Cíle pro rok 2016 vycházejí ze strategického obchodního plánu, kdy se banka zaměří na

další zvyšování konkurenceschopnosti v oblasti flexibilního zajišťování potřeb stávajícím

klientům působících na trhu České republiky, Slovenské republiky a Společenství

nezávislých států.

S ohledem na nárůst makroekonomického rizika v Rusku a zachování obezřetného řízení,

bude Banka klást velký důraz na kvalitu úvěrového portfolia a tvorbě úvěrového rizika v

této zemi. V souvislosti s tím bude pro rok 2016 zaměřovat rozvoj nových aktivit

především na území České republiky a Slovenské republiky.

Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB,

vůči které Banka eviduje pohledávku. Tato pohledávka je významná a dle našeho názoru,

který možná potvrdí prováděná analýza, může mít vliv na plynulé a nepřerušované

vykonávání činnosti Banky. Vzhledem k tomu, že daná skutečnost byla Bance oznámena

pouze několik málo dní před vydáním výroční zprávy, Banka ještě vyhodnocuje reálné

dopady této skutečnosti. Jedním z cílů pro rok 2016 bude detailní prozkoumání této

skutečnosti a přijetí všech nutných opatření s cílem uspokojení pohledávky.

Společnost PČRB dále pomáhala Bance při zpracování a následném monitoringu obchodů

s ruskými klienty a poskytovala služby velkému počtu ruských klientů Banky na území

Ruské federace. Odnětí licence by mohlo mít negativní dopad na činnost těchto klientů,

což může v důsledku vést ke zhoršení jejich ekonomické situace. V důsledku také vzniká

nejistota ohledně výsledné výše opravných položek za rok 2015 v úvěrovém portfoliu jako

následných událostí. Tato okolnost je významná a dle našeho názoru, který možná potvrdí

11

prováděná analýza, by mohla mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti

Banky. Nicméně již nyní je možné za důležitý cíl pro rok 2016 stanovit důkladné

zhodnocení důsledků těchto změn na kvalitu úvěrového portfolia a také reorganizace

práce Banky tak, aby byla schopná fungovat bez spolupráce se společností PČRB

v Moskvě. Bude nutné vybudovat novou strukturu kontroly a hodnocení rizik v Ruské

federaci a také změnit celou řadu vnitřních procesů.

V důsledku zjevné obavy ze strany regulátora uplatnila Banka v únoru 2016 put opci na

zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Ke dni vydání výroční

zprávy za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR.

Vývoj situace s uspokojením zbylé části pohledávky emitentem je závislý na mnoha

faktorech a nelze ho v současné chvíli s dostatečnou mírou jistoty predikovat, lze však

předpokládat, že může mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky.

Představenstvo Banky určilo vypořádání této expozice během roku 2016 jako svůj hlavní

úkol.

Vize Banky:

Banka je menší na trhu etablovaná banka se zaměřením na segment SME.

Banka je bankou první volby pro malé a střední podniky úzce spolupracující

s partnery v České a Slovenské republice, také v zemích SNS, zejména v Ruské

federaci, Arménii, Bělorusku, Kazachstánu, Ázerbájdžánu

Banka podporuje rozvoj podnikání svých klientů a poskytuje jim špičkové

poradenství, individuální servis a nabízí kvalitní bankovní produkty v českém,

ruském a anglickém jazyce

Vztahy mezi Bankou a jejími klienty jsou založeny na vzájemné důvěře a

výhodnosti spolupráce

Mise Banky – základními cíli jsou:

Podpora obchodu mezi malými a středními podniky (SME) se sídlem v České a

Slovenské republice a zeměmi SNS, včetně Ruské federace

Zajištění finanční stability Banky cestou posílení kapitálu1, zvýšení kvality

úvěrového portfolia i rozšířením nabídky služeb klientům

Minimalizace rizik, zejména kreditních

Diverzifikace teritoriálního rizika cestou zvýšení podílu financování směřujících

do ostatních zemí SNS (tj. mimo Ruskou federaci)

1 Včetně možnosti vstupu strategického partnera do Banky

12

Mise Banky – cíle roku 2016:

Ozdravení Banky prostřednictvím

cíleného řízení nákladů

rychlé úpravy zpracovatelských procesů, zejména v souladu s úkoly

plynoucími z kontroly ČNB

získání nového strategického investora do kapitálu Banky

zvýšení základního kapitálu Banky o minimálně 500 mil. Kč

Dokončení výrazné metodické základny tak, aby pokrývala procesy v Bance a

současně umožnila rychlé, kvalitní a efektivní rozhodování

Dokončení budování profesionálního týmu. Naší základní hodnotou v personální

politice je spolehlivost a profesionalita.

Doplnění produktového portfolia o

speciální produkty podporující financování obchodu s komoditami;

služby a produkty pro specifickou privátní klientelu.

Výrazné zlepšení kvality úvěrového portfolia.

V Retailovém segmentu Banka bude výraznějším způsobem rozvíjet portfolio úvěrů

na bydlení, zajištěných zřízením zástavního práva k nemovitosti. Cílovou skupinou tohoto

produktu budou i nadále občané Ruské federace a zemí SNS, trvale žijící v České republice.

13

O nás

Bankovní licence

ERB bank, a.s. (dřivé Evropsko-ruská banka, a.s.) působí na bankovním trhu na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující: přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních

šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se

zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi. Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci. Banka nemá zřízenou žádnou organizační složku v zahraničí. S ohledem na svůj předmět podnikání nemá Banka aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Banka nevyvíjí žádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje.

Činnost Banky v roce 2015

Banka a EXIMBANKA SR podepsali Dohodu o spolupráci

Ve čtvrtek 13. srpna 2015 se v prostorách Exportně-importní banky Slovenské republiky setkali představitelé EXIMBANKY SR a Banky. Cílem setkání byl podpis Dohody o spolupráci mezi oběma výše uvedenými subjekty.

Podepsaná Dohoda o spolupráci prohlubuje prostor pro spolupráci při podpoře zahraniční výměny zboží a služeb, jakož i rozšiřuje možnosti na spolupráci formou

14

získávání informací o vhodných exportérech a importérech, a také napomáhá při identifikaci vhodných společných projektů nebo transakcí.

Za EXIMBANKU SR předmětnou dohodu podepsal generální ředitel a předseda Rady banky EXIMBANKA SR Ing. Igor Lichnovský, náměstek generálního ředitele EXIMBANKY SR Ing. Milan Horváth a za Banku Anton Alexandrovič Sučkov, místopředseda představenstva, Ing. Štefan Veselovský, člen představenstva a Ing. et Bc. Renata Netopilová, členka představenstva.

Banka zavedla službu 3D Secure pro své platební karty

Banka posílila zabezpečení platebních transakcí svých klientů uskutečněných platebními kartami po internetu prostřednictvím služby «3D Secure». Tato služba byla spuštěna dne 10. listopadu2015.

Dne 5. srpna 2015 Banka změnila svoji obchodní firmu (jméno)

Dne 5. srpna 2015 Banka změnila svoji obchodní firmu (jméno) z „Evropsko-ruská banka, a.s.“ na „ERB bank, a.s.“.

Banka jako součást společenského a kulturního dění

XIV Česko-ruský podnikatelský ples

ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská banka, a.s.) se stala sponzorem již XIV. česko-ruského podnikatelského plesu, tradiční společenské akce, která se konala 19. února 2015 v pražském paláci Žofín.

Akce, která byla doprovázena bohatým kulturním programem, se zúčastnili zástupci česko-ruských podnikatelských kruhů, zástupci vlád či diplomatických misí České republiky, a také Ministr průmyslu a obchodu České republiky J. Mládek.

Jako v předcházejících ročnících poskytl plesu záštitu velvyslanec Ruské federace v České republice Sergej B. Kiselev a Ministerstvo průmyslu a obchodu České republiky. Organizátorem plesu byla jako dosud Komora pro hospodářské styky se SNS, speciální obchodní komora.

Bankovní skupina ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská banka, a.s.) a PČRB

se stala hlavním partnerem slavnostního koncertu, který se konal 23. března

2015 ve Španělském sále Pražského hradu

Velký symfonický orchestr P. I. Čajkovského byl založen v roce 1930 jako první symfonický orchestr SSSR. VSO svým působením nejednou dokázal své právo na to, aby

15

byl považován za jeden z nejlepších světových orchestrů. Velmi dobrá pověst orchestru je výsledkem spolupráce s mnoha vynikajícími ruskými dirigenty: A. Orlovem, N. Golovanovem, A. Gaukem či G. Rožděstvěnským. VSO svěřoval první provedení svých děl S. Prokofjevovi, A. Chačaturjanovi, G. Sviridovovi nebo D. Šostakovičovi, který o orchestru prohlásil, že je to „vynikající soubor vynikajících hudebníků“. V roce 1993 bylo orchestru uděleno právo nosit jméno velkého ruského skladatele P. I. Čajkovského. Od roku 1973 je trvalým uměleckým vedoucím a hlavním dirigentem VSO Vladimír Ivanovič Fedosejev. Za léta jeho práce si orchestr vydobyl mezinárodní slávu a stal se, podle četných ohlasů ruských i zahraničních kritiků, symbolem ruské hudební kultury. Mezi lety 1997 až 2006 byl V. I. Fedosejev hlavním dirigentem Vídeňského symfonického orchestru, od roku 1997 stálým hostujícím dirigentem Operního divadla v Curychu, od roku 2000 prvním hostujícím dirigentem orchestru Tokijské filharmonie a také hostujícím dirigentem milánské La Scaly. V. I. Fedosejev spolupracuje rovněž se Symfonickým orchestrem Bavorského rozhlasu (Mnichov), Národním orchestrem Francouzského rozhlasu (Paříž) a mnoha dalšími. V. I. Fedosejev byl vyznamenán řádem Za zásluhy o vlast, řádem svatého Vladimíra, Stříbrným křížem Rakouské republiky a Řádem Čestného kříže 1. stupně za zásluhy o kulturu v Rakousku a Zlatou medailí Mezinárodní společnosti Gustava Mahlera.

Mezinárodní bankovní skupina PČRB –ERB bank, a.s. (dříve Evropsko-ruská

banka, a.s.) se zúčastnila Mezinárodní strojírenské výstavy „MSV 2015“, Brno

Bankovní skupina PČRB – Banka přijala výzvu účastnit se letošního Mezinárodního strojírenského veletrhu na brněnském Výstavišti, který proběhl ve dnech 14. až 18. září 2015.

Mezinárodní strojírenský veletrh je nejvýznamnější průmyslový veletrh ve střední Evropě, s každoroční účastí více než 1 500 vystavovatelů a 80 000 návštěvníků. Ze zahraničí přijíždí přes 35% vystavovatelů a 10% návštěvníků.

Návštěvnost je vysoce odborná, přes sedmdesát procent návštěvníků ovlivňuje rozhodování o investicích, třetina patří k vrcholovému managementu.

Banka sponzorovala pořad na rádiu Classic Praha, Den s Petrem Iljičem

Čajkovským, který byl vysílán dne 17. prosince 2015

V roce 2015 si svět připomněl 175 let od narození ruského velikána Petra Iljiče Čajkovského.

17. prosinec byl na rádiu Classic Praha dnem, který patřil zajímavostem z ruského hudebního života i ruské hudbě, která zazněla v podání Velkého symfonického orchestru P. I. Čajkovského. Posluchači měli možnost poslechnout si i rozhovor s hlavním dirigentem Velkého symfonického orchestru, Vladimírem Ivanovičem Fedosejevem.

16

Správa a řízení Banky

Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní tři jeho členové společně anebo dva členové představenstva, z nichž jeden je předsedou představenstva.

Složení představenstva

Představenstvo má 5 členů, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou. Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva Datum narození: 30. března 1972 Bydliště: Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 Anton Alexandrovič Sučkov Místopředseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 12. října 1982 Bydliště: Pod kaštany 1106/17, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 16. února 2015 Den vzniku členství v představenstvu: 16. února 2015 Alexander Valerjanovič Lebeděv Člen představenstva Datum narození: 6. srpna 1971 Bydliště: Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2012 Ing. et Bc. Renata Netopilová Člen Představenstva Datum narození: 7. října 1965 Bydliště: Podkovářská 933/1, Vysočany, 190 00 Praha 9 Den vzniku členství v představenstvu: 30. března 2015 Ing. Štefan Veselovský Člen Představenstva а zástupce generálního ředitele Datum narození: 3. června 1957 Bydliště: 83102 Bratislava, Sibírska 1608/4, Slovenská republika Den vzniku členství v představenstvu: 29. června 2015

17

Složení dozorčí rady

Dozorčí rada má 3 členy. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. srpna 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Andrey Leonidovič Nyupenko Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 26. ledna 1964 Bydliště: Pod kaštany 1107/17, Bubeneč, 160 00 Praha 6 Den vzniku funkce: 16. listopadu 2012 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. listopadu 2012 Ing. David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. září 1968 Bydliště: Rohanské nábřeží 657/7, Karlín, 186 00 Praha 8 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009

Struktura akcionářů

Akcionáři banky k 31. prosinci 2015: Roman Jakubovič Popov byl k 31. prosinci 2015 ovládající osobou společnosti

PČRB a ovládající osobou Banky; přímá účast dosahuje 92,71% a nepřímá prostřednictvím PČRB je 7,29%. Celková účast dosahuje 100%.

Druhým akcionářem je PČRB; jeho přímá účast dosahuje 7,29%.

18

Struktura regulovaného konsolidačního celku k 31. prosinci 2015

Roman Jakubovič Popov

PČRB bank

IČ: 1027739125303

Datum zápisu: 28.5.1996

Adresa: Moskva, 119454,

Lobačevskogo 27,

Ruská federace

Předmět činnosti: banka

ERB banka, a.s.

IČ: 28428943


Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50,

PSČ 150 00, Česká republika

Předmět činnosti: banka

OOO VEKTRA

IČ: № 7726512594


Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8,

Ruská federace

Předmět činnosti: investiční společnost

(správa investičních fondů, podílových

investičních fondů a nestátních penzijních

fondů)

100 %

100 % 100 %

OOO PČRB-Finance

IČ: 1077759313720


Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27,

Ruská federace

Předmět činnosti: Činnost v oblasti

účetnictví a auditu, konzultační činnost

v otázkách obchodních činností a správy,

ostatní finanční zprostředkování, pomocná

činnost v oblasti finančního zprostředkování

ZPIF VEKTRA

IČ: 0802-94127563


Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8,

Ruská federace

Předmět činnosti: uzavřený podílový

investiční fond

100 %

92,71%

7,29%

19

Organizační struktura Banky k 31. prosinci 2015

http://www.erbank.cz/images/PDF/organizacni-struktura-erb/erb-org-strukt-2015-cz-301215.pdf

20

Risk management

Systém řízení rizik Banky je založen na regulatorních pravidlech pro banky a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro tuto oblast. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, jeho základní principy, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů Banky, informační toky a základní kontrolní mechanismy.

Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie při outsourcingu, strategie řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti, investiční strategie a strategie řízení vnitřně stanoveného kapitálu. Riziko nadměrné páky Banka řídí s pomocí výkaznictví hodnoty LR.

Při řízení rizik Banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy:

důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti,

Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů,

Banka pro jednotlivá rizika využívá soustavu vnitřních limitů, které omezují expozici vůči finančním rizikům, a které Banka minimálně s roční frekvencí reviduje

každý obchod je podroben nezávislému hodnocení,

Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika,

vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik,

Banka pravidelně provádí stresové testování a zpětné testování,

systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován.

Organizační uspořádání

Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je Odbor řízení rizik, který je součástí Úseku rizik. Systém řízení rizik rovněž zahrnuje dva výbory, a to Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor. Výbor ALCO nemá rozhodovací pravomoc. Úvěrový výbor má omezenou rozhodovací pravomoc, a to ve vztahu k úvěrům poskytovaným fyzickým osobám zajištěným zřízením zástavního práva k nemovitosti. Pravomoc Úvěrového výboru je dále omezena definovanými parametry úvěrových případů z hlediska produktu, objemu, měny a splatnosti. V ostatních případech je rozhodovací pravomoc na představenstvu Banky.

Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace

Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální.

21

Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci).

Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem.

Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitého majetku, zástava movitého majetku, ručení třetích osob a zajištění pohledávkami.

Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka zařazuje pohledávky klienta dle pravidel České národní banky a doplňující vnitřní pravidla Banky navázaná zejména na průběžný finanční i nefinanční monitoring. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou portfolia klientů s nepovolenými debety na běžných účtech vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou v kategorii „nestandardní“, resp. horší, v případě debetu klienta s úvěrovým vztahem k Bance s kategorizací horší než „nestandardní“.

Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení platební schopnosti (kategorizace) klientů, a snížení reálné hodnoty zajištění.

V důsledku odnětí licence společnosti PČRB, jež dříve poskytovala Bance služby v oblasti hodnocení finanční situace ruských klientů, hledá Banka jiné způsoby provádění předběžné analýzy a monitoringu finanční situace ruských klientů.

Řízení tržních rizik

Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému. Měnové riziko

Banka ve sledovaném období obchodovala převážně s měnami CZK, RUB, EUR, USD, GBP, CHF a v menším objemu i v dalších měnách. Na čistou otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou čistou měnovou pozici Banka stanovila vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Vedení Banky je denně informováno o výsledcích propočtů. Měsíčně je, v souladu s regulatorními požadavky, počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia.

22

Banka snižuje měnové riziko pomocí měnových derivátů. V roce 2015 Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly sjednávány na období do tří měsíců.

V souladu s regulatorními předpisy je pravidelně prováděno stresové testování měnového rizika. Banka má stanoveny limity na stresové testování měnové pozice a rovněž měnového rizika investičního portfolia. Plnění těchto limitů je sledováno na měsíční bázi. O výsledcích jsou měsíčně předkládány zprávy vedení Banky.

Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2015.

Úrokové riziko

Úrokové riziko investičního portfolia (IP) je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván s kapitálem Banky. Rovněž je měsíčně vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 200 bp oběma směry na kapitál Banky, a také alternativně – analogicky, avšak s posunem výnosové křivky o 200 bp směrem nahoru před testem. Pro účely vnitřně stanoveného kapitálového požadavku k úrokovému riziku IP, je analogický šok vyhodnocován také pro posun o největší mezidenní změnu fixingu úrokových sazeb za posledních 250 dnů. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky. Maximální celkový dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb ve smyslu standardizovaného úrokového šoku na kapitál Banky v průběhu roku 2015 nepřesáhl 4,0%. Obchodní portfolio

Obchodní portfolio Banky, které tvoří měnové deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno na reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty je účtována s dopadem do výsledku hospodaření a vykazována v řádku Zisk nebo ztráta z finančních operací.

Řízení rizika likvidity

Při řízení rizika likvidity Banka denně provádí analýzu skutečné a očekávané zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Riziko likvidity Banka sleduje pomocí stanovených vnitřních ukazatelů (převážně typu podílu rychle likvidních aktiv a očekávaného odtoku v daném období), které tvoří ucelenou soustavu limitů pro sledování a omezení rizika likvidity v krátkodobém, střednědobém i dlouhodobém horizontu.

Banka také provádí stresové testování likviditní pozice aplikací dvou stresových scénářů. Vývoj likvidity a plnění stanovených limitů ukazatelů likvidity Banka denně vyhodnocuje a informuje vedení Banky. Banka má připraven pohotovostní plán pro případ mimořádných okolností ovlivňujících její likviditu.

23

Řízení operačního rizika

Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní strategie a postupů, vytvoření databáze událostí operačního rizika, nastavení účinného kontrolního systému.

Banka sleduje a vyhodnocuje události operačního rizika, analyzuje příčiny jejich vzniku a závažnost. Průběžně jsou přijímána opatření usilující o minimalizaci výskytu událostí operačního rizika.

Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, Odbor řízení rizik, Odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, a Odbor vnitřního auditu.

24

Zpráva o vztazích

Propojené osoby

Představenstvu Banky je známo, že v období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 byla Banka ovládána Romanem Jakubovičem Popovem, narozen 30. března 1972, občan Ruské federace, bytem Pod kaštany 1107/19, Bubeneč, 160 00 Praha 6 jakožto ovládající osobou (dále jen „ovládající osoba“); ovládající osoba byla v období od 1. ledna 2015 do 22. května 2015 vlastníkem akcií Banky představujících 100% podíl na základním kapitálu Banky, v období od 22. května 2015 do 19. června 2015 vlastníkem akcií představujících 91% podíl na základním kapitálu Banky a v období od 19. června 2015 do 31. prosince 2015 vlastníkem akcií Banky představujících 92,71% na základním kapitálu Banky. Ovládající osoba byla v roce 2015 nejdříve jediným společníkem a následně od 22. května 2015 většinovým společníkem Banky a ovládání se dělo formou rozhodování ovládající osoby na valné hromadě Banky.

Představenstvu Banky je známo, že v roce 2015 ovládající osoba ovládala níže uvedené společnosti, které využily služeb Banky na základě již dříve existujících smluv:

- PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA společnost s ručením omezeným (ПЕРВЫЙ ЧЕШСКО-РОССИЙСКИЙ БАНК Общество с Ограниченной Ответственностью) (dále jen „PČRB“), IČ: 1027739125303, se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace

- SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 100 00 Praha 10

- BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5

- DRACEANOR s.r.o., IČ: 28380240, se sídlem Pod Kaštany 1107/19, 160 00 Praha 6

- KELDAN INVESTMENT LIMITED, IČ: 1446559, se sídlem Nerine Chambers, P.O. BOX 905, Road Town, Tortola, Britské panenské ostrovy

- VESALENO LIMITED, IČ: HE 283362, se sídlem Arch Makariou & Kalograion, 4, NICOLAIDES SEA VIEW CITY, 9th floor, flat/office 903 – 904, BLOCK A-B, 6016 Larnaca, Kypr

- ROYALINE INVESTMENTS LTD., IČ: 1611711, se sídlem Britské panenské ostrovy

Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2015

Smlouvy uzavřené s ovládající osobou:

- Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o termínovaném vkladu č. 100140/3.1/2015 ze dne 2. března 2015

- Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o termínovaném vkladu č. 100140/3.2/2015 ze dne 13. listopadu 2015

- Smlouva o úpisu akcií ze dne 19. června 2015

25

Smlouvy uzavřené s osobami ovládanými ovládající osobou:

a) Smlouvy uzavřené s PČRB:

- Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu fyzické osoby v cizí měně ze dne 9. dubna 2015 (klient Chernomyrdin)

- Dodatek č. 7 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně (dolary USA) ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)

- Dodatek č. 2 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)

- Dodatek č. 8 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně (Еura) ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)

- Dodatek č. 7 ke smlouvě o platebním účtu ze dne 30. listopadu 2015 (klient OOO «ИВЕКТА»)

- Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně B/N ze dne 8. června 2015 (klient OOO «ЭкоПроектСтрой»)

- Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v cizí měně B/N ze dne 8. června 2015 (klient OOO «СпецСтройКомплект»)

- Dodatek č. 1 ke smlouvě o platebním účtu v rublech RF B/N ze dne 24. června 2015 (klient OOO «Торговый дом Комплект-Сервис»)

- Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce ze smlouvy o účtu ze dne 15. prosince 2015

- Depozitní smlouva č. 03/20150128/01 ze dne 28. ledna 2015 včetně Dodatku č. 1 ze dne 29. prosince 2015

- Dodatek č. 1 ze dne 29. prosince 2015 k Depozitní smlouvě č. 03/20130919/01 ze dne 19. září 2013

- Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu č. 17/3.1/2015 ze dne 26. listopadu 2015

- Smlouva o úvěru č. 17/2.2/2015 ze dne 26. listopadu 2015

- Smlouva o právní a administrativní pomoci ze dne 12. listopadu 2015

- Dodatek č. 2 ke smlouvám o podřízeném dluhu ze dne 20. května 2015

- Smlouva o započtení pohledávky ze dne 20. května 2015

- Smlouva o úpisu akcií určenému zájemci ze dne 22. května 2015

- Dodatek č. 5 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 810-01/09 o korespondenčním účtu v měně Ruské federace ze dne 14. ledna 2009

- Dodatek č. 5 ze dne 16. února 2015 ke smlouvě č. 203-03/09 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. ledna 2009



26

- Smlouva č. 827-07/15 o korespondenčním účtu v cizí měně ze dne 14. května 2015



- Dodatek ke smlouvě č. 2 ze dne 7. května 2015 ke Smlouvě o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu č. 17/3.1/2014 ze dne 17. února 2014

- Dodatek ke smlouvě č. 4 ze dne 7. května 2015 ke Smlouvě o úvěru č. 17/2.1/2014 ze dne 17. února 2014

- Dodatek ke smlouvě č. 3 ze dne 24. února 2015 ke Smlouvě o úvěru č. 17/2.1/2014 ze dne 17. února 2014

- Depozitní smlouva č. 03/20150128/01 ze dne 28. ledna 2015

Bance ze všech výše uvedených smluv ani z dále uvedených jednání nevznikla žádná újma.

Přehled jednání na popud nebo v zájmu propojených osob přesahující 10%

vlastního kapitálu ovládané osoby

V průběhu účetního období, vyjma výše uvedených smluv, nebyla uskutečněna žádná jednání na popud nebo v zájmu propojených osob přesahující 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby.

Úloha ovládané osoby ve vztahu

Úlohy ovládané osoby ve vztahu k PČRB:

- zprostředkování platebního styku;

- přijímání a poskytování záruk a úvěrů;

- přijímání a poskytování mezibankovních depozit.

Úloha ovládané osoby ve vztahu k ostatním osobám ovládaným ovládající osobou:

- zprostředkování platebního styku, např. vedení platebních účtů.

Úloha ovládané osoby ve vztahu s ovládající osobou:

- běžné bankovní služby, např. platební styk, depozitní služby.

Ovládající osoba vykonává akcionářská práva, účastní se jakožto předseda představenstva, zasedání statutárního orgánu banky.

Zhodnocení výhod, nevýhod a případných rizik plynoucích ze vztahu

Hlavní výhodou byl v roce 2015 bezesporu přístup na ruské trhy a znalost ruského podnikatelského prostředí. Za nevýhodu lze považovat vysokou volatilitu kurzu ruské měny.

27

Prohlášení vedení společnosti

Představenstvo prohlašuje, že do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a Bankou vyhotovené dle § 82, 90/2012 Sb. o obchodních korporacích pro účetní období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o:

- struktuře propojených osob, - úloze ovládané osoby ve vztahu, - způsobech a prostředcích ovládání, - vzájemných smlouvách mezi Bankou a propojenými osobami, - jednáních učiněných Bankou na popud nebo v zájmu propojených osob, - výhodách a nevýhodách, případně rizicích plynoucích ze vztahu

Tato zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. V Praze dne 30. března 2016

Statutární orgán účetní jednotky

Podpis






28

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada Banky v roce 2015 zajišťovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela na činnost představenstva, finanční situaci Banky a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. Dozorčí rada v roce 2015 pracovala ve tříčlenném složení a sešla se celkem pětkrát na svých pravidelných zasedáních.

Dozorčí rada poukazuje na několik významných rizik, jež vznikly v roce 2016 a které by mohly negativně ovlivnit budoucí činnost Banky a vést ke vzniku dalších opravných položek:

Dne 1. července 2016 byla odňata bankovní licence společnosti PČRB, vůči které Banka eviduje pohledávku ve výši 145 mil. Kč (dle kurzu uveřejněného ČNB dne 30. dubna 2016);

Potenciální zhoršení finanční situace ruských klientů Banky, kteří mají účty v PČRB;

Předložení put opce na zpětný odkup společnosti M&A InvestConsult GmbH dluhopisů vydaných touto společností za částku 60 mil. EUR. Ke dni vydání této výroční zprávy byla put opce vypořádána pouze ve výši 9 mil. EUR.

Výše uvedená rizika přináší element nejistoty a mohou mít vliv na plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti Banky.

Dozorčí rada bude i nadále důsledně kontrolovat činnost představenstva zaměřenou na snížení rizik vzniklých v důsledku výše uvedených skutečností.

V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Bance činnost Výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada hodnotila a kontrolovala účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřního auditu a systému řízení rizik. Nemalou část činnosti též představovalo sledování nezávislosti interního auditu Banky. Je třeba zdůraznit, že v roce 2015 byl odbor vnitřního auditu doplněn o dva nové pracovníky s mnohaletými zkušenostmi v oblasti vnitřního auditu v rámci českých bank.

Dozorčí rada děkuje představenstvu a zaměstnancům Banky za spolupráci v roce 2015.

V Praze dne 11. července 2016

Olga Vasiljevna Arsentjevová

předsedkyně dozorčí rady

29

ERB BANK, A.S.

Účetní závěrka Za rok končící 31. prosince 2015

30

Rozvaha k 31. prosinci 2015

(v tis. Kč) Poznámka 31. prosince 2015 31. prosince 2014

AKTIVA

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 3 544 740 386 038

Pohledávky za bankami 4 1 900 644 2 586 784

v tom: a) splatné na požádání 1 155 074 1 307 722

b) ostatní pohledávky 745 570 1 279 062

Pohledávky za klienty 5 1 639 893 2 160 098

v tom: a) splatné na požádání 1 086 162 376

b) ostatní pohledávky 1 638 807 1 997 722

Dluhové cenné papíry 6 2 350 220 927 788

v tom: vydané ostatními osobami 2 350 220 927 788

Účasti s rozhodujícím vlivem 7 200 200

Dlouhodobý nehmotný majetek 8 8 044 13 645

Dlouhodobý hmotný majetek 8 127 645 92 668

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 87 708 88 862

Ostatní aktiva 9 4 337 18 892

Náklady a příjmy příštích období 8 437 6 353

Aktiva celkem 6 584 160 6 192 466


PASIVA

Závazky vůči bankám 12 543 011 961 757

v tom: a) splatné na požádání 132 163 619 986

b) ostatní závazky 410 848 341 771

Závazky vůči klientům 13 5 362 380 4 612 057

v tom: a) splatné na požádání 908 504 1 361 861

b) ostatní závazky 4 453 876 3 250 196

Ostatní pasiva 15 22 164 65 745

Výnosy a výdaje příštích období 16 2 759 2 420

Rezervy 11 0 0

v tom: ostatní 0 0

Podřízené závazky 14 67 069 138 625

Základní kapitál 17 946 000 671 000

v tom: splacený základní kapitál 946 000 671 000

Rezervní fondy 0 0

v tom: povinné rezervní fondy 0 0

Nerozdělený zisk z předchozích období 17 -259 138 -195 862

Ztráta (-) / zisk (+) za účetní období 17 -100 085 -63 276

Pasiva celkem 6 584 160 6 192 466

31

Podrozvaha k 31. prosinci 2015


Podrozvahová aktiva:

Poskytnuté přísliby a záruky 18 39 673 32 325

Pohledávky ze spotových operací 363 412 493 585

Pohledávky z pevných termínových operací 28 1 484 708 2 816 926

Hodnoty předané do úschovy 6 2 311 418 889 903

Odepsané pohledávky 66 57

Podrozvahová aktiva celkem 4 199 277 4 232 796

Podrozvahová pasiva:

Přijaté přísliby a záruky 24 188 120 995

Přijaté zástavy a zajištění 5 1 304 335 1 535 912

Závazky ze spotových operací 362 021 477 302

Závazky z pevných termínových operací 28 1 486 375 2 838 564

Podrozvahová pasiva celkem 3 176 919 4 972 773

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2015

(v tis. Kč) Poznámka 2015 2014

Výnosy z úroků a podobné výnosy 19 280 452 269 823

z toho: z dluhových cenných papírů 33 145 27 338

Náklady na úroky a podobné náklady 20 -107 202 -118 560

Výnosy z poplatků a provizí 21 8 265 13 302

Náklady na poplatky a provize 22 -3 902 -4 868

Zisk nebo ztráta z finančních operací 23 12 534 -1 793

Ostatní provozní výnosy 24 154 315

Ostatní provozní náklady 25 -8 124 -6 496

Správní náklady 26 -153 508 -135 165

v tom: a) náklady na zaměstnance -92 628 -85 692

z toho: aa) mzdy a platy -71 889 -66 363

ab) sociální a zdravotní pojištění -20 739 -19 329

b) ostatní správní náklady -60 880 -49 473

Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

8 -9 416 -10 530

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

11 67 891 8 682

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

11 -187 229 -77 986

Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti před zdaněním

-100 085 -63 276

Daň z příjmů 27 0 0

Ztráta (-) / zisk (+) z běžné činnosti po zdanění -100 085 -63 276

32

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2015

(v tis. Kč) Základní kapitál Zisk/ ztráta Celkem

Zůstatek k 1. ledna 2014 600 000 -195 862 404 138

Zvýšení kapitálu vkladem akcionáře 71 000 71 000

Čistá ztráta za účetní období -63 276 -63 276

Zůstatek k 31. prosinci 2014 671 000 -259 138 411 862

Zvýšení kapitálu vkladem akcionáře Kapitalizace podřízeného dluhu Čistá ztráta za účetní období

206 000 69 000

-100 085

206 000 69 000

-100 085

Zůstatek k 31. prosinci 2015 946 000 -359 223 586 777

33

1. Všeobecné informace

ERB bank, a.s. (dále jen „Banka“) je akciová společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Praze dne 15. července 2008 oddíl B, vložka 14463. Banka má jednu pobočku, kterou v dubnu 2010 otevřela v Karlových Varech. Sídlo Banky je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika a identifikační číslo 284 28 943. Činnost Banky spočívá zejména v:

přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), platební styk a zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních

šeků, poskytování záruk, otvírání akreditivů, obstarávání inkasa, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se

zlatem, činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.

Akcie 946 000 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, plně splacené. Ke dni 31. prosince 2015 jsou akcionáři Banky následující osoby:

Roman Jakubovič Popov, jemuž náleží podíl v základním kapitálu společnosti ve výši 92,71%;

Společnost PČRB bank, s.r.o., jíž náleží podíl v základním kapitálu společnosti ve výši 7,29%;

Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2015:

Funkce Jméno

Představenstvo Předseda Roman Jakubovič Popov

Místopředseda představenstva a

generální ředitel

Anton Alexandrovič Sučkov

Člen Představenstva Alexander Valerjanovič Lebeděv

Člen Představenstva Renata Netopilová

34

Člen Představenstva а zástupce

generálního ředitele

Štefan Veselovský

Dozorčí rada Předseda Olga Vasiljevna Arsentjevová

Místopředseda Andrey Leonidovič Nyupenko

Člen David Částek

V roce 2015 byli nově jmenováni členy představenstva Anton Alexandrovič Sučkov, Renata Netopilová a Štefan Veselovský.

2. Účetní postupy

2.1. Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, podrozvahu, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro finanční instituce v platném znění. Účetní závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen, který je modifikován přeceněním finančních nástrojů určených k obchodování. Aktiva, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu a u nichž došlo ke snížení hodnoty, jsou vykázána v čisté realizovatelné hodnotě. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. V účetní závěrce jsou popsány významné nejistoty týkající se zejména bodu 29 „Následné události“, ocenění pohledávek za klienty a ocenění a klasifikace dluhopisů držených do splatnosti emitenta M&A InvestConsult GmbH., které mohou mít významný vliv na předpoklad trvání účetní jednotky jako nepřetržitého podniku. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), není-li uvedeno jinak. Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti provádělo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmíněných aktiv a pasiv k datu sestavení účetní závěrky a nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a mohou se od skutečných výsledků lišit. V účetní závěrce je zohledněn faktor nejistoty při hodnocení pravděpodobnosti vypořádání mnoha obchodů a pohledávek, což v budoucím období může znamenat nutnost vytvořit dodatečné opravné položky k úvěrům, získaným směnkám a dalším aktivům, a také může ovlivnit plynulé a nepřerušované vykonávání činnosti banky. Skutečnosti, které mohou ovlivnit finanční situaci Banky v budoucích obdobích, jsou zohledněny v bodu 29 „Následné události“.

35

2.2. Cizí měny Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočteny na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) na denní bázi. Veškeré kurzové zisky a ztráty z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. 2.3. Okamžik uskutečnění účetního případu Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Dle typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, cenných papírů, den provedení platby nebo inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky v clearingovém centru, ČNB, okamžik připsání platby dle zprávy (výpis ze systému SWIFT, avízo banky apod.) došlé od korespondenta, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky nebo úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Pevné termínové operace spolu s nákupem a prodejem finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. 2.4. Finanční deriváty a zajišťování Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v nominální hodnotě a následně přeceňovány na reálnou hodnotu, přičemž zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce zisky a ztráty z finančních operací. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí, které vycházejí pouze z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely

36

přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. V rozvaze jsou všechny deriváty vykazovány spolu s ostatními spotovými operacemi v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, je-li jejich reálná hodnota pro Banku negativní. V podrozvaze jsou spotové a pevné termínové operace vykázány zvlášť. Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací, zajišťovací účetnictví není využíváno. 2.5. Cenné papíry držené do splatnosti Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry zařazené Bankou do této kategorie, které splňují podmínky zařazení do této kategorie, tj. jsou s pevným datem splatnosti, a které Banka zamýšlí a je schopna držet je do splatnosti. Cenné papíry držené do splatnosti jsou oceňovány naběhlou hodnotou, do které vstupuje pořizovací cena, poplatky za nákup a prémie, případně diskont. Naběhlé příslušenství se vykazuje pomocí efektivní úrokové míry. Všechny cenné papíry držené v portfoliu do splatnosti jsou plně obchodovatelné. Banka na měsíční bázi sleduje indikátory znehodnocení jednotlivých cenných papírů držených do splatnosti. V případě indikace znehodnocení banka posuzuje významnost přechodného snížení hodnoty (znehodnocení). Významné přechodné snížení hodnoty cenného papíru představuje snížení tržní hodnoty oproti naběhlé hodnotě nejméně o 15% a zároveň toto snížení trvá po delší dobu než 6 měsíců; v tomto případě Banka vykáže opravnou položku a sníží naběhlou hodnotu na úroveň tržní ceny. Indikace znehodnocení představuje zejména pokles tržní ceny obchodovaného cenného na papíru na aktivním trhu. 2.6. Výnosové a nákladové úroky Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva, nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty. Výnosy z nesplácených úvěrů jsou rovněž časově rozlišovány a zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Tyto částky jsou brány v úvahu při stanovení opravné položky na nesplácené úvěry.

37

Výjimkou z těchto pravidel jsou poplatky spojené s přípravou smluvní dokumentace u komplexních obchodních případů, které se ihned vykážou jako výnosy z poplatků a provizí. 2.7. Sankční úroky Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů do doby jejich inkasa. Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány. 2.8. Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb. 2.9. Pohledávky Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti a na základě toho Banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. Nedobytné pohledávky se zpravidla odepisují po skončení vykonávacího, insolvenčního či obdobného řízení dlužníka. 2.10. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Bankou, v níž Banka může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné trvalé snížení hodnoty. 2.11. Rezervy Rezervy jsou tvořeny v případě, že jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

38

je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50%,

je možné přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku/ plnění. Všechny rezervy jsou vykázány v pasivech. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Banka tvoří rezervy na nevyčerpanou dovolenou a rezervy k zárukám. Rezerva na nevyčerpanou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevyčerpané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců Rezerva je tvořena v měně, ve které účetní jednotka předpokládá plnění.

2.12. Opravné položky Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Úvěry se selháním (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní. Opravné položky jednotlivých úvěrů snižují nominální hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek k pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji. Pokud Banka zjistí, že se některé jednotlivé pohledávky vyznačují shodnými rysy majícími vliv na snížení jejich rozvahové hodnoty, zahrne tyto pohledávky do portfolia stejnorodých pohledávek, a posuzuje tyto pohledávky jako portfolio. Ke snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých pohledávek Banka přistupuje v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, a to na základě existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia. Banka v současné době posuzuje portfoliově pouze pohledávky z nepovolených debetů na běžných účtech klientů. Opravné položky jsou tvořeny ke sledovaným pohledávkám a k pohledávkám v selhání za klienty po odečtení reálné hodnoty zajištění těchto pohledávek a k portfoliu debetních zůstatků na běžných účtech klientů, které jsou dle vnitřních pravidel Banky kategorizovány jako nestandardní.

39

Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kurzové rozdíly se vykazují stejně jako kurzové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují. 2.13. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti při uplatnění následujících ročních odpisových sazeb: Budovy a stavby 50 let Zařízení, inventář a motorová vozidla 3 – 10 let Hlavní bankovní systém 10 let Ostatní bankovní a klientské systémy 6 let Nebankovní software 3 roky Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno. 2.14. Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů. 2.15. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.

40

Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci. 2.16. Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. Banka v současné době nerealizuje příspěvky na soukromé penzijní připojištění pro své zaměstnance. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2.17. Spřízněné strany Banka definovala své spřízněné strany analogicky, jako je definují Mezinárodní standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společností ve standardu IAS 24 Zveřejnění spřízněných stran: Strana je spřízněná s účetní jednotkou při splnění následujících podmínek: a) strana

i) ovládá účetní jednotku, je ovládána účetní jednotkou nebo je pod společným ovládáním s účetní jednotkou (jde o mateřské podniky, dceřiné podniky a sesterské podniky);

ii) má podíl v účetní jednotce, který jí poskytuje významný vliv; nebo iii) spoluovládá takovouto účetní jednotku;

b) strana je přidruženým podnikem účetní jednotky; c) strana je společným podnikem, ve kterém je účetní jednotka spoluvlastníkem; d) strana je členem klíčového managementu účetní jednotky nebo jejího

mateřského podniku; e) strana je blízkým členem rodiny jednotlivce, který patří pod písmeno a) nebo d); f) strana je účetní jednotkou, která je ovládána, spoluovládána nebo má na ni

podstatný vliv přímo nebo nepřímo jakýkoliv jednotlivec patřící pod písmeno d) nebo e) nebo podstatné hlasovací právo v dané straně má přímo nebo nepřímo takovýto jednotlivec.

41

Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Za klíčové členy managementu Banka považuje pouze členy představenstva a členy dozorčí rady. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 4-5, 12-14, 17 - 22, 26. 2.18. Použití odhadů Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni. Vedení banky stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. 2.19. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem, a dnem sestavení účetní závěrky je zohledněn v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují informace o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zohledněny v účetních výkazech.

3. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

(v tis. Kč) 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Pokladní hotovost 76 578 67 996

Povinné minimální rezervy 77 498 38 042

Běžné vklady u centrální banky 10 663 20 000

Termínované vklady u centrální banky 380 001 260 000

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank celkem

544 740 386 038

Banka může využívat peněžní prostředky uložené na účtu povinných minimálních rezerv u ČNB za podmínky dodržení stanovené průměrné výše rezerv v udržovacím období.

42

Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB. Tyto vklady jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou korunu, která k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 činila 0,05 %.

4. Pohledávky za bankami


Běžné účty u bank 1 155 074 1 307 722

Termínové vklady u ostatních bank 264 708 888 968

Ostatní pohledávky za bankami 471 927 390 094

Pohledávky za bankami celkem 1 891 709 2 586 784

Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2015 je v sesterské bance - PČRB uloženo 177 122 tis. Kč na běžných účtech (k 31. prosinci 2014: 498 591 tis. Kč) a 405 645 tis. Kč ve formě poskytnutého úvěru. Tyto pohledávky byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným bankám. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB, vůči které Banka eviduje významnou pohledávku. Výše této pohledávky je uvedena v b. 29 „Následné události“ této výroční zprávy. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. Banka v průběhu let 2014 a 2015 neodepsala žádné pohledávky za bankami.

5. Pohledávky za klienty

5.1. Pohledávky dle typu dlužníka


Pohledávky za právnickými osobami 1 403 085 1 853 913

Pohledávky za fyzickými osobami 279 447 303 015

Ostatní pohledávky za klienty 126 433 125 789

Pohledávky za klienty celkem 1 808 965 2 282 717

Opravná položka (poznámka 10) -169 072 -122 619

Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem 1 639 893 2 160 098

5.2. Kvalita portfolia pohledávek

Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto:


Standardní 669 031 392 179

43

Sledované 284 279 727 971

Nestandardní 139 563 892 255

Pochybné 334 120 6 331

Ztrátové 381 972 263 981

Pohledávky za klienty celkem 1 808 965 2 282 717

Opravná položka (poznámka 11) -169 072 -122 619

Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem 1 639 893 2 160 098

Současnou hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto:


Nemovitosti 798 055 925 215

Finanční majetek 2 008 142 473

Ostatní hmotný majetek 243 761 239 618

Ostatní aktiva 260 510 228 606

Přijaté zástavy za úvěry klientům celkem 1 304 334 1 535 912

V roce 2015 byly restrukturalizovány pohledávky v celkovém objemu 540 529 tis. Kč (2014: 906 948 tis. Kč). Pohledávka je považována za restrukturalizovanou, pokud Banka poskytla dlužníkovi úlevu, protože by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru, pokud dlužník plnil povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy. V důsledku odnětí licence společnosti PČRB, a možným zhoršením finanční situace klientů Banky, kteří využívali služby této společnosti, vzniká nejistota ohledně ocenění pohledávek za klienty a celkové výše opravných položek k pohledávkám. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. 5.3. Úvěry spřízněným stranám

Standardní pohledávky za fyzickými osobami zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám:

(v tis. Kč) 31. prosince 2014 Přírůstky Úbytky 31. prosince 2015

Členové představenstva 15 625 0 -407 15 218

Členové dozorčí rady 6 025 0 -6 025 0

Úvěry spřízněným stranám celkem 21 650 0 -6 432 15 218

Všechny úvěry spřízněným stranám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko, ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.

44

6. Cenné papíry

Dluhové cenné papíry včetně státních bezkuponových dluhopisů Cenné papíry držené do splatnosti k 31. prosinci 2015 zahrnují dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě 2 350 220 tis. Kč (2014: 927 788 tis. Kč), při průměrném úroku 3,25 % p.a. a jsou splatné v letech 2016-2035. Nominální hodnota těchto dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2015 činila 2 311 418 tis. Kč (2014: 889 903 tis. Kč) Reálná hodnota těchto dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2015 činila 2 349 114 tis. Kč (2014: 870 682 tis. Kč). V únoru roku 2016 Banka uplatnila put opci na zpětný odkup dluhopisů společnosti M&A InvestConsult GmbH. Ke dni vydání výroční zprávy za rok 2015 byla tato put opce vypořádána pouze částečně, a to ve výši 9 mil. EUR. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.

7. Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem

7.1. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem Banka v průběhu roku 2011 pořídila dceřinou společnost, kterou následně přejmenovala na ERB Systems s.r.o. Dceřiná společnost má identifikační číslo 24785776 a jejím sídlem je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika. Jejím předmětem činnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, ale do konce roku 2015 nedošlo k zahájení její činnosti.

Společnost celkem

31. prosince 2015

(v tis. Kč)

Čistá

účetní

hodnota

Pořizovací

cena

(tis. Kč)

Nominální

hodnota

(tis. Kč) Podíl (%)

Vlastní

kapitál

(tis. Kč)

Základní

kapitál

(tis. Kč)

Pořizovací cena 200 200 200 100 200 200

Celkem 200 200 200 100 200 200

8. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

8.1. Dlouhodobý nehmotný majetek

(v tis. Kč) Software Nedokončené

investice Celkem

K 1. lednu 2014

Pořizovací cena 50 035 2 102 52 137

Oprávky -32 299 0 -32 299

Zůstatková hodnota 17 736 2 102 19 838

Rok končící 31. prosince 2014

45

Počáteční zůstatková hodnota 17 736 2 102 19 838

Přírůstky 1 377 1 862 3 239

Vyřazení 0 -1 377 -1 377

Odpisy -8 055 0 -8 055

Konečná zůstatková hodnota 11 058 2 587 13 645

K 31. prosinci 2014


Oprávky -40 354 0 -40 354



Počáteční zůstatková hodnota 11 058 2 587 13 645

Přírůstky 3 413 2 035 5 448

Vyřazení -1 733 -3 413 -5 146

Opravná položka na snížení hodnoty 0 0 0

Odpisy -5 903 0 -5 903

Konečná zůstatková hodnota 6 835 1 209 8 044

K 31. prosinci 2015 0


Oprávky -46 257 0 -46 257


8.2. Provozní dlouhodobý hmotný majetek

(v tis. Kč) Budovy a pozemky

Záloha na nabytí

nemovitého majetku

Zařízení Nedokončené

investice Celkem

K 1. lednu 2014

Pořizovací cena 96 402 0 11 903 0 108 305

Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty

-6 607 0 -9 356 0 -15 963

Zůstatková hodnota 89 795 0 2 547 0 92 342


Počáteční zůstatková hodnota 89 795 0 2 547 0 92 342 Přírůstky 394 0 2 405 2 801 5 600 Vyřazení 0 0 0 -2 801 -2 801

Odpisy -1 327 0 -1 146 0 -2 473

Konečná zůstatková hodnota 88 862 0 3 806 0 92 668


Pořizovací cena 96 796 0 14 308 0 111 104 Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty

-7 934 0 -10 502 0 -18 436

Zůstatková hodnota 88 862 0 3 806 0 92 668


Počáteční zůstatková hodnota 88 862 0 3 806 0 92 668 Přírůstky 184 35 090 3 282 3 800 42 356

Vyřazení 0 0 -400 -3 465 -3 865

Odpisy -1 338 0 -2 176 0 -3 514

Konečná zůstatková hodnota 87 708 35 090 4 512 335 127 645


Pořizovací cena 96 980 35 090 16 081 335 148 486

Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty

-9 272 0 -11 569 0 -20 841

Zůstatková hodnota 87 708 35 090 4 512 335 127 645

46

Banka uskutečnila v roce 2015 zálohovou platbu určenou na pořízení nemovitosti, které bylo zamýšlené jako budoucí pobočka banky v Karlových Varech. Cena uvedené nemovitosti by činila na základě kupní smlouvy 47 795 tis. Kč vč. DPH, zálohová platba činila 35 090 tis. Kč. V důsledku skutečnosti, že ČNB v březnu 2016 zavedla moratorium na provedení řady transakcí ze strany Banky, viz bod 29, bylo dokončení uvedené obchodní transakce pozastaveno. Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. K 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem. 8.3. Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

(tis. Kč) 2015 2014

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku 3 514 2 475 Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku 5 903 8 055

Odpisy celkem 9 417 10 530

9. Ostatní aktiva


Pohledávky za různými dlužníky 1 392 1 293

Kladná reálná hodnota derivátů 0 168

Odložená daňová pohledávka (poznámka 27) 0 0 Zálohy na daň z příjmu 0 0 Poskytnuté provozní zálohy 1 430 642 Uspořádací účty 835 0

Pohledávky ze spotových operací 780 17 975

Ostatní aktiva celkem 4 437 20 078

Opravné položky na snížení hodnoty (poznámka 11) -100 -1 186

Účetní hodnota 4 337 18 892

10. Náklady a příjmy příštích období Náklady příštích období k 31. prosinci 2015 činily 8 389 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 6 313 tis. Kč). Příjmy příštích období k 31. prosinci 2015 činily 48 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 40 tis. Kč).

11. Opravné položky, rezervy a odpisy aktiv Banka vykazovala následující rezervy a opravné položky k rizikovým aktivům: (v tis. Kč) 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Ostatní rezervy

Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 18) 0 0

Opravné položky

Pohledávky za klienty (poznámka 5) 169 072 122 619

47

Pohledávky za bankami (poznámka 4) 30 215 0

Ostatní aktiva (poznámka 9) 100 1 186

Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto:

(v tis. Kč) Rezervy na poskytnuté

záruky

K 1. lednu 2014 180 Tvorba 0 Rozpuštění -182 Kurzové rozdíly 2


Tvorba 0 Rozpuštění 0 Kurzové rozdíly 0


Změnu stavu opravných položek lze analyzovat takto:

(v tis. Kč) Pohledávky za

klienty Pohledávky za

bankami Ostatní aktiva Celkem

K 1. lednu 2014 53 887 0 1 086 54 973

Tvorba 77 884 0 100 77 984

Použití 0 0 0 0

Rozpuštění - 8 502 0 0 - 8 502

Kurzové rozdíly -650 0 0 -650

K 31. prosinci 2014 122 619 0 1 186 123 805

Tvorba 142 544 30 215 0 172 759

Použití -25 720 0 -1 086 -26 806

Rozpuštění -67 890 0 0 -67 890

Kurzové rozdíly -2 481 0 0 -2 481

K 31. prosinci 2015 169 072 30 215 100 199 387

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek: (v tis. Kč) 2015 2014

Rozpuštění rezerv na pohledávky a záruky 180

Rozpuštění opravných položek na pohledávky a záruky 67 890 8 502

Výnosy z dříve odepsaných pohledávek vůči klientům 0 0

Celkem 67 890 8 682

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám: (v tis. Kč) 2015 2014

Odpisy pohledávek vůči klientům -26 819 0

Náklady na postoupení pohledávek -14 457 -2

Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám -172 759 - 77 984

Použití rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám 26 806 0

Celkem -187 229 - 77 986

48

Nedobytné pohledávky jsou odepsány do nákladů v případech, kdy vedení Banky neočekává jejich další vymožení a jejich odpis je vykázán v řádku "Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám" spolu s použitím dříve vytvořených opravných položek. O zařazení odepsaných pohledávek do podrozvahové evidence rozhoduje Banka individuálně v případě, že u dané pohledávky předpokládá její další vymáhání. V důsledku mnoha událostí, vzniklých po rozvahovém dni a zohledněných v b. 29 výroční zprávy, vzniká nejednoznačnost ohledně výsledné výše opravných položek za rok 2015 v úvěrovém portfoliu ve formě události po rozvahovém dni. Tato skutečnost by mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.

12. Závazky vůči bankám


Závazky vůči sesterské bance PČRB 543 011 961 755

Závazky vůči ostatním bankám 1 2 Závazky vůči bankám celkem 543 012 961 757

Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizovanými ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory. Ke dni vydání výroční zprávy byly veškeré závazky Banky vůči PČRB vypořádány.

13. Závazky vůči klientům


Závazky splatné na požádání 908 504 1 361 861

Termínové účty se splatností 4 365 268 3 203 099

Termínové účty s výpovědní lhůtou 88 608 47 097

Závazky vůči klientům celkem 5 362 380 4 612 057

Vklady od spřízněných stran


Dceřiné společnosti a ostatní společnosti pod společnou kontrolou

200 200

Ostatní spřízněné obchodní společnosti 410 657

Členové představenstva 14 983 22 617

Členové dozorčí rady 2 870 1 223

Vklady od spřízněných stran celkem 18 463 24 697

Banka nevede žádné účty obcím o celkovém a státním institucím.

49

14. Podřízený dluh

Dne 10. března 2011 Banka obdržela podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 51 600 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2011 ve výši 25,80 CZK/EUR), který je splatný dne 10. března 2023. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. Dne 29. června 2012 banka obdržela druhý podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 50 280 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2012 ve výši 25,14 CZK/EUR), který je splatný dne 29. června 2024. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. Dne 22. dubna 2013 banka obdržela třetí podřízený dluh ve výši 1 000 tis. EUR (ekvivalent 27 425 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. 12. 2013 ve výši 27,43 CZK/EUR), který je splatný dne 22. dubna 2025. Tento dluh je úročen ve výši 6 % p.a. a úrok je hrazen měsíčně. 25. května 2015 byly první a třetí podřízený dluh PČRB započten s pohledávkou Banky na zvýšení základního kapitálu prostřednictvím emise akcií Banky dle kursu 27,4 CZK/EUR. Celková výše zápočtu podřízených dluhů dosáhla 2 518,2 tis. EUR (2 000 tis. EUR u prvního a 518,2 tis. EUR u třetího dluhu). Na základě této operace se základní kapitál Banky zvýšil o 69 000 tis. Kč. Ke dni 31. prosince 2015 dosáhly všechny podřízené dluhy obdržené Bankou od PČRB celkové výše 2 481,8 tis. EUR (67 069 tis. Kč v přepočtu dle kursu ČNB ke dni 31. prosince 2015). Všechny výše uvedené podřízené dluhy jsou podřízeny všem ostatním závazkům Banky a tvoří součást dodatkového kapitálu definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti Banky.

15. Ostatní pasiva


Závazky vůči dodavatelům 1 248 3 617

Závazky vůči zaměstnancům a systému zdravotního a sociálního pojištění

7 841 5 581

Závazky z titulu daní 1 990 1 606

Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 27) 1 766 22 071

Dohadné účty pasivní 5 041 2 161

Závazky v průběhu vypořádání 1 772 4 377

Závazky vůči akcionářům 0 26 000

Ostatní závazky 2 506 332

Celkem 22 164 65 745

Závazky vůči zaměstnancům a systému zdravotního a sociálního pojištění k 31. prosinci 2015 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 1 945 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 654 tis. Kč).

50

Banka neměla k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 žádné závazky po splatnosti vůči finančním orgánům, orgánům sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám.

16. Výnosy a výdaje příštích období


Výdaje příštích období

z toho: fond pojištění vkladů 2 042 1 514

mzdové náklady 715 773

poradenství 0 79

ostatní provozní výdaje 2 54

Celkem 2 759 2 420

17. Vlastní kapitál a rozdělení zisku

(tis. Kč) 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Zapsaný 946 000 671 000

V roce 2015 Banka zvýšila základní kapitál o 275 000 tis. Kč ve třech následných krocích, konečná výše základního kapitálu dosáhla 946 000 tis. Kč:

8. ledna 2015 byl základní kapitál zvýšen o 26 000 tis. Kč; Druhé zvýšení o 69 000 tis. Kč bylo provedeno dne 28. května 2015 a to konverzí

části podřízeného dluhu PČRB na akcie Banky; Poslední zvýšení základního kapitálu o částku 180 000 tis. Kč bylo provedeno dne

30. června 2015.

Akcionáři

Jméno a sídlo Podíl (%)

1 Roman Jakubovič Popov (předseda představenstva), Pod kaštany 1107/19, 1600 00, Praha 6, Česká

republika 92,71

2 PČRB bank, s.r.o., Lobachevsky ulice, 27, 119415, Moskva, Ruská federace 7,29

Celkem 100,00

Banka v roce 2014 vykázala ztrátu ve výši 63 276 tis. Kč. Ztráta byla převedena do neuhrazené ztráty minulých let rozhodnutím akcionáře. Rozhodnutí o způsobu uhrazení ztráty za rok 2015 ve výši 100 085 tis. Kč nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno. Vlastní kapitál Banky k 31. prosinci 2015 činil 586 776 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 411 862 tis. Kč). Regulatorní kapitál Banky k 31. prosinci 2015 činil 645 802 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 536 842 tis. Kč).

18. Eventuality a přísliby

Přísliby poskytnutí úvěru, záruky za úvěry třetím stranám, záruky z poskytnutých směnečných akceptů a akreditivy vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. V průběhu běžné podnikatelské činnosti vznikají

51

různé přísliby a potenciální závazky, které jsou provázeny prvky úvěrového rizika, úrokového rizika a rizika likvidity. Potenciální pasiva lze členit takto:

K 31. prosinci 2015 Banka přijala záruky ve výši 24 188 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 235 165 tis. Kč). Bance v roce 2015 a 2014 nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Záruky přijaté od PČRB k 31. prosinci 2015 představují 0 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 117 497 tis. Kč).

19. Výnosy z úroků a podobné výnosy

(v tis. Kč) Rok 2015 Rok 2014

Mezibankovní transakce 50 168 50 208

Úvěry poskytnuté klientům 196 654 191 640

Dluhopisy 33 145 27 338

Ostatní finanční transakce 485 637

Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem 280 452 269 823

Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2015 tvořily 34 628 tis. Kč (2014: 42 714 tis. Kč). Výnosové úroky od ostatních spřízněných stran v roce 2015 tvořily 682 tis. Kč (2014: 914 tis. Kč). Dle odhadu vedení Banky bylo v roce 2015 do výnosů zahrnuto 64 691 tis. Kč úroků z úvěrů v selhání (2014: 68 377 tis. Kč).

20. Náklady na úroky a podobné náklady


Mezibankovní transakce 10 210 15 459

Vklady klientů 96 992 103 101

Náklady na úroky a podobné náklady celkem 107 202 118 560

Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2015 tvořily 4 019 tis. Kč (2014: 6 999 tis. Kč). Nákladové úroky z vkladů klientů neobsahují významné úroky ostatním spřízněným stranám.

21. Výnosy z poplatků a provizí


Domácí a zahraniční platební styk 5 083 7 370 Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů 3 108 5 914 Poplatky z akreditivů 74 0 Poplatky z vydaných záruk 0 18 Výnosy z poplatků a provizí celkem 8 265 13 302

Výnosy z poplatků a provizí od PČRB a ostatních spřízněných stran v roce 2015 činily 212 tis. Kč (2014: 155 tis. Kč).

52

22. Náklady na poplatky a provize


Domácí a zahraniční platební styk 2 467 2 396 Poplatky za zprostředkování obchodu s cennými papíry a deriváty

1 312 2 296

Ostatní 123 176 Náklady na poplatky a provize celkem 3 902 4 868

Náklady na platební styk s PČRB v roce 2015 činily 307 tis. Kč (2014: 23 tis Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 109 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2015 (2014: 176 tis. Kč).

23. Zisk nebo ztráta z finančních operací


Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly -38 512 89 545 Obchodování s deriváty 51 046 -91 338

Zisk nebo ztráta z finančních operací celkem 12 534 -1 793

24. Ostatní provozní výnosy

Ostatní provozní výnosy v roce 2015 činily 154 tis. Kč (2014: 315 tis. Kč).

25. Ostatní provozní náklady


Příspěvek Fondu pojištění vkladů 7 871 6 478

Ostatní 253 19

Celkem 8 124 6 497

26. Správní náklady


Náklady na zaměstnance 92 628 85 692 Nájemné a leasing 2 085 2 084 Ostatní správní náklady 13 460 8 753 Náklady na právní a daňové poradenství 8 860 8 232 Náklady na odměny auditorské společnosti 1 607 1 984 - povinný audit roční účetní závěrky 970 1 400 - jiné ověřovací služby 389 346 - jiné neauditorské služby 248 238 Náklady na reklamu 1 765 1 416 Náklady na údržbu informačních a telekomunikačních systémů 14 519 15 250 Ostatní náklady na poradenství 8 149 2 154 Náklady na fyzickou bezpečnost provozu 3 723 3 967 Náklady na platební prostředky 4 788 3 234 Náklady na správu a údržbu budovy 1 924 2 399 Správní náklady celkem 153 508 135 165

53

Správní náklady za PČRB v roce 2015 činily 51 tis. Kč (2014: 46 tis. Kč). Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem:


Mzdy a odměny členům představenstva 20 232 11 889

Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců 51 657 54 474

Sociální náklady a zdravotní pojištění 20 739 19 329

Náklady na zaměstnance celkem 92 628 85 692

Rok 2015 Rok 2014

Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců 83 85

Počet členů představenstva 5 2

Počet členů dozorčí rady 3 3

27. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč) 2015 2014

Odložený daňový náklad 0 0

Daňový náklad celkem 0 0

Odložená daň byla v roce 2014 vykázána v nulové výši. V roce 2015 je taktéž vykazována nulová. O odložené daňové pohledávce není účtováno z důvodu opatrnosti. Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) 2015 2014

Zisk před zdaněním -100 085 -63 276 Výnosy nepodléhající zdanění -18 691 -13 519 Daňově neuznatelné náklady 166 243 53 353 Rozdíl účetních a daňových odpisů 3 135 2 940

Daňový základ 50 602 -20 502

Použití daňové ztráty minulých let -50 602 0

Splatná daň z příjmů ve výši 19 % 0 0

Změna čisté odložené daňové pohledávky: (v tis. Kč) 2015 2014

Čistá odložená daňová pohledávka k 1. lednu 0 0

Rozpuštění odložené daňové pohledávky v průběhu roku 0 0

Odložený daňový náklad ze změny přechodných rozdílů 0 0

Čistá odložená daňová pohledávka k 31. prosinci (Poznámka 9) 0 0

Pro výpočet odložené daně by byla použita sazba daně z příjmu 19%.

54

28. Finanční rizika

28.1. Strategie užívání finančních nástrojů Banka přijímá vklady od klientů pevně úročené na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech splatných závazků. Banka v souladu s bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji (měnovými deriváty) s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a současně využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky je denně informováno o výši expozic vyplývajících z obchodního portfolia a o čerpání vnitřních i regulatorních limitů vztahujících se k (velkým) expozicím Banky. V případě výkyvů či čerpání limitů, které se blíží stanoveným limitům, jsou vedením Banky přijímána adekvátní opatření k uzavření tržních pozic. Banka poskytuje také záruky a jiné přísliby, jako například akreditivy a ostatní obdobné závazky. 28.2. Úvěrové riziko Banka snižuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, ekonomicky spjaté skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky (denně) sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána. Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky. Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci, využívá však zástavy a jiné formy zajištění úvěrových rizik. Měsíčně je prováděno stresové testování na selhání 1-5 největších expozic, zhoršení kategorizace klientů o 1-2 stupně a snížení současné reálné hodnoty zajištění o 20% a prověřován dopad do kapitálu při dodatečné tvorbě OP. Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2015

(v tis. Kč) Tuzemsko

Evropská

unie

Ostatní

Evropa Rusko Ostatní Celkem

Aktiva

Pokladní hotovost a vklady u

centrálních bank 544 740 0 0 0 0 544 740

Pohledávky za bankami 88 958 931 636 60 186 819 864 0 1 900 644

Pohledávky za klienty 639 877 69 201 8 346 914 939 7 530 1 639 893

Cenné papíry držené do splatnosti 0 1 776 383 0 573 837 0 2 350 220

Majetkové účasti 200 0 0 0 0 200

Ostatní aktiva 148 463 0 0 0 0 148 463

Aktiva celkem 1 422 238 2 777 220 68 532 2 308 640 7 530 6 584 160

55

31. prosince 2014

(v tis. Kč) Tuzemsko

Evropská

unie

Ostatní

Evropa Rusko Ostatní Celkem

Aktiva



Pohledávky za bankami 580 018 71 626 113 622 1 821 518 0 2 586 784


Cenné papíry držené do splatnosti 0 123 567 0 804 221 0 927 788


Ostatní aktiva 131 558 0 0 0 0 131 558

Aktiva celkem 2 083 112 520 770 118 351 3 455 803 14 430 6 192 466

Banka omezuje riziko na země, v nichž umísťuje svá aktiva, pomocí limitů, které jsou minimálně jednou ročně přehodnocovány. 28.3. Tržní riziko Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů. Banka obchoduje převážně v měnách CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP a v menším objemu i v dalších měnách. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně za všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů. Měsíčně je prováděno stresové testování na pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a prověřována výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Hodnota poklesu či vzrůstu je měsíčně aktualizována s ohledem na1-letou historii změn měnových kurzů, jejich1-letou vzájemnou korelaci, a přirážku ve výši 10 %. Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je, s ohledem na časovou strukturu cizích zdrojů a způsob stanovování úrokových sazeb na straně aktiv, pro Banku nízké. Stresové testování úrokové pozice Banka prováděla v průběhu roku 2015 na měsíční bázi. Expozici vůči úrokovému riziku Banka sleduje prostřednictvím gapové analýzy pro každou jednotlivou měnu samostatně a agregovaně za všechny měny. Jednotlivá aktiva a pasiva jsou rozdělena do časových košů s ohledem na zbytkovou dobu do splatnosti fixně úročených položek a podle data úrokového přecenění u instrumentů s pohyblivou úrokovou sazbou. Citlivost na změny tržních úrokových sazeb je měřena pomocí změny současné hodnoty aktiv a pasiv při aplikaci standardizovaného úrokového šoku ve formě paralelního posunu výnosových křivek o 200 bazických bodů oběma směry, a také alternativně – analogicky, avšak s posunem výnosových křivek o 200 bazických bodů směrem nahoru před provedením stresového testu. Výsledkem standardizovaného testování v průběhu roku 2015 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb do regulatorního kapitálu Banky činí méně než 4,0 %.

56

28.4. Finanční deriváty


Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 9) 0 168

Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 15) -1 766 -22 071

Reálná hodnota finančních derivátů celkem -1 766 -21 903

Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 28.4.1. Deriváty k obchodování

31. prosince 2015 31. prosince 2014

(v tis. Kč)

Pohledávky z pevných

termínových operací

Závazky z pevných


Kladná reálná

hodnota

Záporná reálná

hodnota

Pohledávky z pevných


Závazky z pevných


Kladná reálná

hodnota

Záporná reálná

hodnota

Měnové forwardy a swapy

1 484 708 1 486 375 0 -1 766 2 816 926 -2 838 564 168 - 22 071

Deriváty k obchodování celkem

1 484 708 1 486 375 0 -1 766 2 816 926 -2 838 564 168 - 22 071

Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Tyto deriváty umožňují Bance převést, změnit nebo snížit příslušná měnová rizika. 28.5. Měnové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity angažovanosti podle měn a v součtu. Plnění těchto limitů je denně sledováno. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách uspořádané podle měn. 31. prosince 2015

(v tis. Kč) CZK EUR USD RUB Ostatní Celkem

Aktiva

Pokladní hotovost a vklady u centrálních

bank 502 315 19 991 10 340 2 817 9 277 544 740

Pohledávky za bankami 43 675 1 665 702 160 654 15 976 14 637 1 900 644

Pohledávky za klienty 858 735 512 803 144 345 124 010 0 1 639 893

Cenné papíry držené do splatnosti 0 1 818 105 532 115 0 0 2 350 220


Ostatní aktiva 147 628 835 0 0 0 148 463

Aktiva celkem 1 552 553 4 017 436 847 454 142 803 23 914 6 584 160

Pasiva

57

Závazky vůči bankám 3 265 412 690 126 907 150 0 543 012

Závazky vůči klientům 4 059 751 627 448 538 494 116 578 20 109 5 362 380

Podřízený dluh 0 67 069 0 0 0 67 069

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 609 273 2 372 51 3 0 611 699

Pasiva celkem 4 672 289 1 109 579 665 452 116 731 20 109 6 584 160

Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) -3 119 736 2 907 857 182 002 26 072 3 805 0

Čistá výše podrozvahových měnových

pozic 2 914 907 -2 741 181 -152 731 -25 444 4 173 -276

Čistá otevřená měnová pozice -204 829 166 676 29 271 628 7 978 -276

31. prosince 2014

(v tis. Kč) CZK EUR USD RUB Ostatní Celkem

Aktiva

Pokladní hotovost a vklady u centrálních

bank 337 895 21 297 12 448 6 100 8 298 386 038


Pohledávky za klienty 665 854 953 282 284 952 256 010 0 2 160 098

Cenné papíry držené do splatnosti 0 123 564 765 040 39 184 0 927 788


Ostatní aktiva 131 558 0 0 0 0 131 558

Aktiva celkem 1 321 583 3 105 143 1 422 074 317 756 25 910 6 192 466

Pasiva

Závazky vůči bankám 1 434 569 044 391 154 125 0 961 757

Závazky vůči klientům 3 438 726 552 656 513 220 87 521 19 934 4 612 057

Podřízený dluh 0 138 625 0 0 0 138 625

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 476 847 3 176 1 3 0 480 027

Pasiva celkem 3 917 007 1 263 501 904 375 87 649 19 934 6 192 466

Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) -2 595 424 1 841 642 517 699 230 107 5 976 0

Čistá výše podrozvahových měnových

pozic 2 568 740

- 1 827

241 - 517 115 - 228 620 -1 119 -5 355

Čistá otevřená měnová pozice -26 684 14 401 584 1 487 4 857 -5 355

28.6. Úrokové riziko

Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že úrokové riziko není z hlediska Banky příliš významné, nebyly v roce 2015 vedením Banky explicitně stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Nicméně v rámci procesu schvalování úrokových sazeb pro pasivní obchody Banky (jako celek) i pro jednotlivé aktivní obchody je vždy pečlivě zvažována i akceptovatelnost úrokového rizika, které v důsledku zmíněných obchodů bude Banka podstupovat. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno.

31. prosince 2015

(v tis. Kč) Do 3 měsíců

3 - 12

měsíců

1 - 5

let

Více než

5 let

Nespecifi-

kováno Celkem

Aktiva

58



Pohledávky za bankami 1 175 853 538 228 186 563 0 0 1 900 644


Dluhové cenné papíry 7 422 128 319 592 979 1 621 500 0 2 350 220

Ostatní aktiva 1 197 0 0 0 147 466 148 663

Aktiva celkem 2 541 974 798 033 899 671 1 784

152 560 330 6 584 160

Pasiva

Závazky vůči bankám 542 813 0 0 0 199 543 012

Závazky vůči klientům 1 099 268 2 300 964 1 959 547 0 2 601 5 362 380

Podřízený dluh 0 0 0 67 069 0 67 069

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 16 947 5 040 0 0 589 712 611 699

Pasiva celkem 1 659 028 2 306 004 1 959 547 67 069 592 512 6 584 160

Čistá výše aktiv / pasiv (-) 882 946 -1 507 971 -1 059 876 1 717

083 -32 182 0

31. prosince 2014

(v tis. Kč)

Do 3

měsíců

3 - 12

měsíců

1 - 5

let

Více než

5 let

Nespecifi-

kováno Celkem

Aktiva





Dluhové cenné papíry 237 844 305 218 384 726 0 0 927 788

Ostatní aktiva 1 795 0 0 0 129 963 131 758

Aktiva celkem 3 130 675 1 714 257 978 360 197 658 171 516 6 192 466

Pasiva

Závazky vůči bankám 958 231 3 327 0 0 199 961 757


Podřízený dluh 0 0 0 138 625 0 138 625

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 34 854 2 161 0 0 443 012 480 027

Pasiva celkem 2 612 931 606 451 1 944 547 582 725 445 812 6 192 466

Čistá výše aktiv / pasiv (-) 517 744 1 107 806 -966 187 -385 067 -274 296 0

28.7. Riziko likvidity Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk, marží a vypořádání derivátů. Banka neudržuje peněžní zdroje pro uspokojení všech těchto potřeb, protože ze zkušeností vyplývá, že s vysokou mírou pravděpodobnosti lze určit minimální úroveň reinvestování splatných zdrojů. Představenstvo stanovuje limit minimálního podílu splatných prostředků, které jsou nutné k uspokojení takových čerpání, a limit minimální úrovně mezibankovních a jiných půjček, které musí být k dispozici k pokrytí neočekávaného objemu čerpání. Řízení rizika likvidity vychází ze systému schváleného představenstvem banky. Riziko likvidity Banky je sledováno denně prostřednictvím analýzy odtoku a přílivu finančních prostředků a soustavy ukazatelů pro krátkodobou, střednědobou a dlouhodobou likviditní pozici Banky. Pro jednotlivé definované ukazatele jsou stanoveny závazné

59

limity. Banka má stanoveny některé z ukazatelů včetně jejich limitů i pro jednotlivé měny s dominantním podílem na bilanční sumě banky (CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP). Banka pravidelně provádí stresové testování likviditní pozice aplikací základních, očekávaných a alternativních stresových scénářů. Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky.

31. prosince 2015


3 - 12

měsíců

1 - 5

let

Více než

5 let

Nespecifi-

kováno Celkem

Aktiva





Dluhové cenné papíry 7 422 128 319 592 979 1 621 500 0 2 350 220

Ostatní aktiva 2 348 0 0 0 146 315 148 663

Aktiva celkem 1 776 808 777 422 1 749

198

2 083

007 197 725 6 584 160

Pasiva



Podřízený dluh 0 0 0 67 069 0 67 069

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 16 946 6 153 0 0 588 600 611 699

Pasiva celkem 1 720 995 2 248 587 1 956

109 67 069 591 400 6 584 160

Čistá výše aktiv / pasiv (-) 55 813 -1 471 165 -206 911

2 015

938 -393 675 0

31. prosince 2014


3 - 12

měsíců

1 - 5

let

Více než

5 let

Nespecifi-

kováno Celkem

Aktiva





Dluhové cenné papíry 237 844 305 218 384 726 0 0 927 788

Ostatní aktiva 1 795 0 0 0 129 963 131 758

Aktiva celkem 2 913 041 1 667 601 940 945 389 507 281 372 6 192 466

Pasiva



Podřízený dluh 0 0 0 138 625 0 138 625

Rezervy 0 0 0 0 0 0

Ostatní pasiva 34 854 2 934 0 0 442 239 480 027

Pasiva celkem 3 057 648 1 550 946 556 109 582 725 445 038 6 192 466

Čistá výše aktiv / pasiv (-) -144 607 116 655 384 836 -193 218 -163 666 0

60

28.8. Operační riziko Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika právního, rizika compliance, rizika modelu a rizika při outsourcingu. Řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, sběr a vyhodnocování událostí operačního rizika. Banka identifikované události vyhodnocuje z pohledu příčiny jejich vzniku a závažnosti. Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat pravděpodobnost vzniku při současném zajištění požadovaných činností Banky.

29. Následné události

1. Dne 8. března 2016 zavedla ČNB opatření vůči Bance a to pro následující operace: • přijímání vkladů od právnických a fyzických osob; • poskytování nových úvěrů právnickým a fyzickým osobám; • pořizování aktiv s přiřazenou rizikovou váhou vyšší než 0%.

V důsledku zavedených opatření došlo od začátku roku 2016 do 30. dubna 2016 ke snížení výše přijatých vkladů od klientů o 413 196 tis. Kč. Díky vysokému podílu likvidních prostředků, kterými Banka disponovala, a také díky prodeji části dluhopisového portfolia, si Banka zachovala potřebnou výši likvidních prostředků. Od zavedení omezujících opatření Banka plní veškeré zákonné požadavky klientů na výběr a převod jejich finančních prostředků. 2. Dne 24. března 2016 uvalila Ruská centrální banka nucenou správu na PČRB, a dne 1. dubna 2016 vyhlásila moratorium na plnění věřitelských pohledávek vůči PČRB na období 3 měsíců. Před těmito událostmi byla PČRB hlavním účetním centrem pro provádění plateb v ruských rublech a amerických dolarech. Po uvalení nucené správy a vyhlášení moratoria přestala PČRB provádět veškeré platby v těchto měnách. V důsledku toho Banka začala provádět účetní operace v ruských rublech, amerických dolarech a v eurech prostřednictvím ruských bank PJSCB Derzhava a GlobexBank JSC. Ke dni 30. dubna 2016 byly na korespondenčních účtech PČRB blokovány finanční prostředky v různých měnách v celkové výši 145 441 tis. Kč dle kursu ČNB na daný den. Perspektivy vrácení prostředků zablokovaných na korespondenčních účtech Banky v PČRB mohly být vyhodnoceny až po skončení moratoria. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB . Vzhledem k existenci pohledávky Banky za PČRB, by tato skutečnost mohla představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku.

61

Mnoho dalších pomocných úkonů, které PČRB dříve zajišťovala pro Banku (hodnocení platební schopnosti ruských klientů, vklad zástavních práv na území Ruské federace, právní podporu při vypracování smluv dle ruského práva), v současné době poskytuje ruská advokátní kancelář nebo přímo Banka. 3. Před zakoupením dluhopisů emitenta M & A InvestConsult GmbH, zařazených do portfolia dluhopisů držených do splatnosti, Banka s emitentem cenných papírů uzavřela smlouvu o put opci, na základě které je Banka oprávněna dané dluhopisy prodat zpět emitentovi. 22. února 2016 zaslala Banka v souladu s opcí požadavek na vyplacení částky emisního kurzu ve výši 60 000 tis. EUR (1 621 200 tis. Kč dle kursu ČNB ke dni zaslání požadavku). 1. března 2016 zaslal emitent Bance 9 000 tis. EUR (243 495 tis. Kč dle kursu ČNB ke dni připsání prostředků). Zbytek emisního kurzu činí 51 000 tis. EUR. 4. V rámci prodeje části dluhopisů zařazených do portfolia dluhopisů držených do splatnosti Banka v lednu 2016 v souladu s vyhláškou 501/2002 Sb. reklasifikovala zbylé dluhopisy do portfolia realizovatelných cenných papírů. Realizovatelné cenné papíry jsou oceňována reálnou hodnotou na základě principu kotace na nákup používaných na odpovídajících fondových burzách. Změny reálných hodnot reálné realizovatelných cenných papírů jsou účtovány prostřednictvím rozvahových účtů ve vlastním kapitálu (účtová skupina 56), s výjimkou jejich znehodnocení. Ke dni 30. dubna 2016 dosáhla hodnota realizovatelných cenných papírů částky 1 386 407 tis. Kč dle kursu ČNB na odpovídající den. Dne 1. července 2016 Centrální banka Ruské federace odňala licenci společnosti PČRB. Vzhledem k existenci pohledávky Banky za PČRB je tato skutečnost významná a mohla by představovat významnou nejistotu ohledně dalšího možného trvání činnosti Banky jako nepřetržitého podniku. 5. V roce 2016 byly provedeny změny v řadách akcionářů Banky. Dne 11. března 2016 prodala PČRB svůj podíl ve výši 69 000 kmenových akcií v nominální hodnotě 69 000 tis. Kč občance České republiky Nině Kollárové. Nina Kollárová, která nyní vlastní 7,29% základního kapitálu Banky, je minoritním akcionářem a nevlastní rozhodující podíl v Bance. 6. V roce 2016 se změnilo složení věřitelů pohledávek z podřízených dluhů. V dubnu 2016 bylo Bance oznámeno, že vlastníkem pohledávek z podřízených dluhů je společnost Besoure s.r.o. Smluvní podmínky podřízených dluhů (částky, splatnost a úrokové sazby) se nezměnily. V současnosti Banka zaslala do ČNB požadavek na schválení procedury kapitalizace celé výše podřízených dluhů do základního kapitálu Banky.

62

Schválení Účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. 28. července 2016






63

Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle

vyhlášky č. 163/2014 Sb.

Kapitál a kapitálové poměry Banky

Kapitál

Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Kapitál je tvořen kapitálem Tier 1 a Tier 2. Kapitál Tier 1 zahrnuje splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku. Kapitál Tier 2 zahrnuje podřízený dluh A.

Údaje o kapitálu v tis. Kč 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Celkový kapitál 645 802 536 842

Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1) 578 733 398 217

Jednotlivé kladné složky původního kapitálu: 586 777 411 861

Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 946 000 671 000

Povinné rezervní fondy 0 0

Nerozdělený zisk/ztráta z předchozích období -259 138 -195 862

Zisk/ztráta za běžné účetní období -100 085 -63 276

Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu: -8 044 -13 645

Nehmotný majetek jiný než goodwill -8 044 -13 645

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) 67 069 138 625

Podřízený dluh A 67 069 138 625

Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) 0 0

Souhrnná výše odčitatelných položek 0 0

Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku v souladu s třetí částí hlav IV a V nařízení CRR. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je propočítáván na základě dat z auditovaných účetních závěrek za roky 2011-2014.

Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu, příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce.

Údaje v tis. Kč 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Kapitálové požadavky celkem 316 017 329 803

Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem 294 497 312 755

Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem 294 497 312 755

Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem 294 497 312 755

Kap. pož. při STA k expoz. vůči regionálním vládám a místním institucím 9 396 0

Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím 22 979 125 490

Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím 140 198 154 964

Kap. pož. při STA k retailovým expoz. 2 028 17 894

64

Kap. pož. při STA k expozicím zajištěným nemovitostmi 4 541 0

Kap. pož. při STA k expozicím v selhání 34 556 0

Kap. pož. při STA k vysoce rizikovým expozicím 69 507 0

Kap. pož. při STA k ostatním expoz. 11 292 14 407

Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem 1 876 1 766

Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem 1 876 1 766

Kap. pož. při STA k měnovému riziku 1 876 1 766

Kap. pož. k operačnímu riziku celkem 19 644 15 283

Kap. pož. k oper. riziku při BIA 19 644 15 283

Vnitřně stanovený kapitál

Ke stanovení potřeby vnitřně stanoveného kapitálu banka používá vnitřní metodiku výpočtu potřeby vnitřně stanoveného kapitálu. Vnitřně stanovené kapitálové zdroje Banka definuje jako položky, které vstupují do kapitálu (tj. Tier 1 a Tier 2) pro účely krytí minimálních kapitálových poměrů rizik Pilíře I. Metodika stanovení vnitřní potřeby kapitálu rozděluje rizika na rizika Pilíře I a rizika Pilíře II. U rizik Pilíře I Banka stanovuje vnitřní potřebu kapitálu v souladu s pravidly Vyhlášky č. 163/2014 Sb., a počítá přirážku k těmto požadavkům. U rizik Pilíře II Banka explicitně podle interní metodiky určuje vnitřní kapitál k riziku koncentrace (zahrnuje koncentraci zemí a velkých expozic), k úrokovému riziku investičního portfolia, strategickému riziku, reputačnímu riziku a riziku likvidity.

Poměrové ukazatele

Poměrové ukazatele 31. prosince 2015 31. prosince 2014

Kapitálový poměr (%) 14,65% 13,02%

Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % -1,57% -1,07%

Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) v % -20,49% -15,65%

Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 77 461 68 049

Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 1 806 1 485

Ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)* -1 177 -695

*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 2015 a 2014.

65

Výrok nezávislého auditora k výroční zprávě

Documents

Obchodní firma · 2016-08-11 · 2 Obchodní firma: ERB bank, a.s. Sídlo: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00 Identifikační číslo: 28428943 Právní forma: akciová společnost