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2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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Mensagem do Conselho de Administração
07 Mensagem da Diretoria Executiva
09 2013 em Resumo
11 Desempenho dos Negócios
14 Balanços Patrimoniais 26
Demonstrações Contábeis
Demonstrações das Sobras 30Fluxo de Caixa 32Mutações do Patrimônio 34
Notas Explicativas às Demonstrações 36
Relatório e Parecer Conselho Fiscal 57Equipe Gestora 58Declaração dos Diretores do Sicoob Credijustra 59Manifestação do Conselho de Administração 59
Estrutura de Gerenciamento de Risco 51Relatório e Parecer Auditoria Independente 54
Sumário
7
O compromisso do Conselho de Administração do Sicoob Credijustra em realizar uma gestão voltada para o aprimoramento contínuo do estilo de administrar nossa Cooperativa culmina nos resultados expressivos que você verá neste Relatório de Gestão. E quando me refiro a resultados, não me restrinjo a números apenas. Falo de conquistas, de evolução, e da maneira de cuidar do que é nosso.
O ciclo que se encerra agora deixou portas abertas para novas possibilidades. O Planejamento Estratégico, destaque na construção dos projetos de consolidação de uma nova política de governança, definiu os desafios e o plano de ações para 2014/2016, voltados para consolidar o alinhamento, a sinergia e a solidariedade em nossa Cooperativa.
Temos a convicção de que as vantagens oferecidas a todos os Cooperados no dia a dia de nossas atividades, a primazia do atendimento em nossos postos e o esforço concentrado para satisfazer as necessidades de nosso público fazem da nossa Cooperativa a melhor alternativa para a vida financeira de nossos Associados.
Somos uma sociedade de pessoas e, portanto, é preciso ter consciência de que a responsabilidade e o mérito por fazer desta Cooperativa um instrumento para o bem coletivo é de cada um de nós. A função do Conselho foi, exclusivamente, estabelecer as diretrizes com as quais a Diretoria Executiva e todo o corpo de colaboradores nos guiaram neste período, e a quem também devemos nosso muito obrigado.
Temos muitos desafios pela frente. E só podemos vencê-los porque estamos juntos. Fale com seu colega, divulgue a nossa Cooperativa. Você é a maior força que nós temos.
A você que elegeu o Sicoob Credijustra como sua instituição financeira o nosso agradecimento.
Newton José Cunha BrumPresidente do Conselho de Administração
Mensagem do Conselho de Administração
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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Mensagem da DiretoriaChegou o momento de agradecer a todos os Cooperados pelo excelente
desempenho da nossa Cooperativa. O sucesso alcançado é fruto do empenho
de cada Cooperado em divulgar o Sicoob Credijustra aos colegas e convencê-
los de somar esforços conosco.
Nossos colaboradores continuam fazendo a diferença, com um atendimento
de qualidade muito acima daquele oferecido pelos Bancos.
Caminhamos para o nosso vigésimo terceiro aniversário, já são mais de duas
décadas de conquistas e agregação de novos produtos e serviços ao que já
era oferecido pela Cooperativa.
Continue divulgando e trazendo novos Cooperados para o Sicoob Credijustra,
vamos levar nossa experiência de sucesso para o maior número de amigos.
Saudações Cooperativistas.
Francisco de Assis Teixeira Leal
Diretor Presidente.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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2013 em ResumoO Sicoob Credijustra celebra mais um exercício que superou todos os bons exercícios, oferecendo ainda mais solidez e segurança aos seus mais de 2800 Cooperados. O ano de 2013 foi um período de avanços, em seus 23 anos de existência, o Sicoob Credijustra vem seguindo uma trajetória sempre ascendente tanto em termos quantitativos quanto qualitativos.
Nesse exercício vários fatores contribuíram para essa evolução, os quais destacamos: a gestão dinâmina, que possibilitou um melhor acompanhamento do mercado, a intensificação de oferta de produtos e serviços, a busca por novos públicos e a constante qualificação dos colaboradores. Outro ponto importante foi a realização dos eventos: Compartilhar e Oficina de Planejamento Estratégico.
O 1º Compartilhar, intercâmbio de superintendentes e gerentes, proporcionou uma troca de conhecimento entre dirigentes, superintendentes e gerentes. No evento, todos tiveram a oportunidade para expor dificuldades e compartilhar soluções, isso além de melhorar os processos contribui para a padronização dos postos de atendimento.
A Oficina de Planejamento possibilitou a participação dos delegados ao processo de diagnóstico da Cooperativa. O que garante a elaboração do Planejamento Estratégico alinhado às necessidades dos Cooperados e ao Plano Estratégico do Sistema Sicoob. Esse foi um importante passo para garantir a evolução da nossa Cooperativa.
Agradecemos a cada Cooperado, a cada parceiro de negócio e a cada funcionário por todas as contribuições dadas em 2013. Em 2014, queremos estar junto com você, associando nosso sucesso às suas vitórias.
A gente sabe que, somando forças, crescemos mais.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
Campanha produzida com a participação de associados do
Sicoob, pessoas que já usufruem do que existe de melhor em
soluções financeiras.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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Desempenho nos Negócios(expresso em reais)
5.000.000
25.000.000
45.000.000
65.000.000
85.000.000
0
Ativos
84.838.21320
13
2010
45.7
73.8
40
2011
54.8
05.9
93
2012
61.9
60.3
54
2009
46.8
39.4
58
15
0
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
Depósitos a Vista
2012
4.934.28920
13
2010
2.14
8.04
4
2011
4.50
6.67
2
2009
2.46
4.16
9
3.95
9.26
2
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
16
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
0
Depósitos a Prazo
39.375.301
2013
2009
23.3
45.0
56
2010
23.1
62.0
35
2011
27.6
97.7
90
2012
30.2
53.7
59
17
15.000.000
5.000.000
10.000.000
20.000.000
25.000.000
0
Patrimônio Líquido
24.254.077
2013
2009
15.7
55.0
44
2010
17.8
97.0
96
2011
18.6
55.9
12
2012
20.8
11.0
87
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
18
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
0
13.967.310
2013
2009
10.4
54.2
48
2010
11.1
91.1
16
2011
11.7
94.7
48
2012
12.5
45.6
70
Capital Social
19
Fundo de Reserva
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
2013
8.983.728
2009
4.30
8.13
0
2010
5.61
1.35
2
2011
6.27
0.47
9
2012
7.35
4.92
9
0
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
20
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.500.000
3.000.000
3.339.970
2013
2009
2.41
9.68
6
2010
2.68
8.27
4
2011
1.33
4.17
2
2012
2.18
6.74
5
Sobras Brutas
0
21
Sobras Líquidas
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000 1.303.039
2013
2009
992.
666
2010
1.09
4.70
6
2012
910.
939
2011
590.
685
0
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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Operações de Crédito
00
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
60.000.000
70.000.000
50.000.000
65.762.796
2013
2009
35.9
46.6
30
2010
33.1
81.6
05
2011
40.3
80.9
00
2012
50.1
88.3
73
23
Quadro Social
0
2.000
3.000
4.000020
13
2.880
2009
2.33
3
2010
2.41
4
2011
2.58
7
2012
2.73
0
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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Ativo
Operações de Crédito 78%
Centralização Financeira 13%
Investimentos Sicoob Planalto Central 7%
Disponibilidades 1%
Outros 1%
78% Operações de Crédito
Centralização 13%
Financeira
25
Passivo
Depósito a Prazo 46%
Patrimônio Líquido 29%
Empréstimo 17%
Depósito a Vista 6%
Outras Obrigações 2%
46% Depósito a Prazo
29% Patrimônio
Líquido
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
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ATIVO
Disponibilidades
Caixa
Depósitos bancários
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações em Depósito de Poupança
Títulos e Valores Mobiliários
Vinculados a Prestação de Garantias
Relações Interfinanceiras
Centralização Financeira - Cooperativas
Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
Empréstimos
(-) Rendas a Apropriar
(-) Provisão para Operações de Crédito
Outros Créditos
Rendas a Receber
Diversos
Outros Valores e Bens
Despesas Antecipadas
1.102.781,36 447.560,85
791.300,86
311.480,50
447.560,85
-
- 3.614,43
- 3.614,43
- 4.061,11
- 4.061,11
11.315.509,17 5.961.787,17
11.315.509,17 5.961.787,17
14.940.796,56 12.035.839,93
15.242.930,97 12.279.079,12
25.543.628,49 20.108.867,83
(10.300.697,52) (7.829.788,71)
(302.134,41) (243.239,19)
558.496,54 458.850,44
108.037,75 59.362,32
450.458,79 399.488,12
27.531,32 19.945,88
27.531,32 19.945,88
ATIVO CIRCULANTE 27.945.114,95 18.931.659,81
2013 2012
Balanços Patrimoniais EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2013 E 31/12/2012(expresso em reais)
27
ATIVO2013 2012
Realizável a Longo Prazo 50.821.999,31 38.152.533,47
Operações de Crédito 50.821.999,31 38.152.533,47
Empréstimos e Títulos Descontados 51.438.249,70 38.674.369,79
Empréstimos 75.431.401,31 54.291.070,78
ATIVO NÃO CIRCULANTE 56.893.097,90 43.028.694,29
(-) Rendas a Apropriar (23.993.151,61) (15.616.700,99)
(-) Provisão para Operações de Crédito (616.250,39) (521.836,32)
Investimentos 5.569.086,85 4.218.870,05
Sicoob Planalto Central 5.569.086,85 4.218.870,05
Imobilizado de Uso 315.929,93 377.461,06
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso 754.036,58 998.470,04
(-) Depreciações Acumuladas (438.106,65) (621.008,98)
Diferido 120.114,60 201.862,62
Gastos de Organização e Expansão 691.088,46 691.088,46
(-) Depreciações Acumuladas (570.973,86) (489.225,84)
TOTAL DO ATIVO 84.838.212,85 61.960.354,10
Sistema de Processamentos de Dados - Softwares 120.000,00 120.000,00
(-) Depreciações Acumuladas (54.032,79) (42.032,91)
Intangível 65.967,21 77.967,09
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
28
PASSIVO
Depósitos 5.129.733,93 3.973.459,07
Depósitos a vista 4.934.289,30 3.959.261,62
Depósitos sob Aviso - -
Depósitos a Prazo 195.444,63 14.197,45
Relações Interdependências - 7.225,68
Recursos em Trânsito de Terceiros - 7.225,68
Obrigações por Empréstimos no País 11.654.261,52 3.735.060,59
Sicoob Planalto Central 1.903.222,61 2.345.433,67
PASSIVO CIRCULANTE 18.755.353,73 9.654.243,90
2013 2012
Outras Obrigações 1.971.358,28 1.938.498,56
(-) Despesas a Apropriar (44.942,68) (107.233,51)
Cobrança e Arrecadação Tributos e Assemelhados 4.463,32 4.570,13
Sociais e Estatutárias 520.197,10 241.221,27
Fiscais e Previdenciárias 247.088,98 188.719,29
Diversas 1.199.608,88 1.503.987,87
Bancoob 9.795.981,59 1.496.860,43
29
2013 2012PASSIVO
Capital Social
Capital de Domiciliados no País
13.967.309,87 12.545.219,14
13.967.612,04 12.545.669,66
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 24.254.076,77 20.811.087,39
(-) Capital a Realizar
Reserva de Lucros
Reserva Legal
Sobras ou Perdas Acumuladas
Sobras ou Perdas Acumuladas do Exercício
(302,17) (450,52)
8.983.728,17 7.354.929,75
8.983.728,17 7.354.929,75
1.303.038,73
1.303.038,73
910.938,50
910.938,50
TOTAL DO PASSIVO 84.838.212,85 61.960.354,10
Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Depósitos a Prazo
41.828.782,35 31.495.022,81
39.179.855,99
39.179.855,99
30.239.561,27
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 41.828.782,35 31.495.022,81
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Sicoob Planalto Central
Bancoob
(-) Despesas a Apropriar
2.648.926,36 1.255.461,54
- 145.023,05
2.648.926,36 1.122.645,32
- (12.206,83)
30.239.561,27
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
30
Demonstraçõesdas Sobras DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO 2º SEMESTRE DE 2013 E EXERCÍCIOS FINDOS EM DEZEMBRO DE 2013 E 2012(expresso em reais)
Receitas da Intermediação Financeira
Operações de Crédito
Resultado Oper. c/ Tit. Val. Mob.
Despesas da Intermediação Financeira
Operações de Empréstimos/Repasses
Operações de Captação no Mercado
Provisão p/ Crédito de Liquidação Duvidosa
Resultado Bruto Intermediação Financeira
Outras Receitas/Despesas Operacionais
Receitas de Prestação de Serviços/Ato Não Cooperativo
Receitas Prestação de Serviços
Rendas de Tarifas Bancárias
Resultado de Participação em Coligadas eControladas
Outras Receitas Operacionais
6.771.432,70
6.771.432,70
(2.674.654,10)
(1.000.153,46)
(1.482.663,87)
(191.836,77)
4.096.778,60
(3.028.347,59)
107.427,84
12.291,00
25.941,65
0,00
548.602,30
12.997.587,46
12.997.587,46
(4.514.552,89)
(1.574.030,31)
(2.657.131,94)
(283.390,64)
8.483.034,57
(5.115.146,86)
113.484,64
38.782,69
123.694,66
474.708,56
923.561,28
10.468.347,28
10.468.347,28
(3.795.083,41)
(480.824,37)
(2.948.408,66)
(365.850,38)
6.673.263,87
(4.486.027,09)
139.350,54
5.515,20
67.376,34
212.218,02
713.674,01
DESCRIÇÃO 2º Sem. 2013 Exe. de 2013 Exe. de 2012
31
DESCRIÇÃO 2º Sem. 2013 Exe. de 2013 Exe. de 2012
Despesas de Pessoal (1.382.137,75) (2.564.750,97) (2.150.956,60)
Outras Despesas Administrativas (1.488.072,30) (2.823.862,62) (2.564.137,38)
Despesas Tributárias (17.279,84) (36.513,78) (18.875,23)
Outras Despesas Operacionais (835.120,49) (1.364.251,32) (890.191,99)
Resultado Operacional 1.068.431,01 3.367.887,71 2.187.236,78
Resultado não Operacional 13.699,29 6.385,13 6.938,92
Resultado Antes Tributação do Lucro e Participações 1.082.130,30 3.374.272,84 2.194.175,70
Imposto de Renda e Contribuição Social (21.196,76) (34.302,75) (7.430,72)
Participações Estatutárias (FATES/Reserva Legal)
0,00 (2.036.931,36) (1.275.806,48)
Sobras ou Perdas Líquidas 1.060.933,54 1.303.038,73 910.938,50
Juros ao Capital Próprio 601.384,03 1.045.763,30 743.456,93
Sobras ou Perdas 1.662.317,57 2.348.802,03 1.654.395,43
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
32
Fluxo de Caixa
Sobras/Perdas Líquidas Antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social 3.374.272,84 2.194.175,70
Ajustes as Sobras/Perdas Líquidas: (não afetaram o caixa)
(321.000,28) (27.645,53)
Despesas de Depreciação e Amortização 188.011,03 192.003,21
Lucro/Prejuízo na Equivalência Patrimonial (474.708,56) (212.218,02)
Outros Ajustes (34.302,75) (7.430,72)
Variações Patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) 3.352.757,96 (5.052.107,89)
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 3.614,43 (176,96)
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
4.061,11 (251,69)
Relações Interfinanceiras e Interdependências (7.225,68) 7.225,68
Operações de Crédito (15.574.422,47) (9.807.473,36)
Outros Créditos (99.646,10) (50.986,77)
Outros Valores e Bens (7.585,44) (1.049,59)
Depósitos 10.096.569,58 1.851.314,56
Obrigações por Empréstimos e Repasses 9.312.665,75 2.872.363,63
Outras Obrigações (375.273,22) 76.926,61
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO FINDOS EM DEZEMBRO DE 2013 E 2012(expresso em reais)
2013 2012
33
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento
Fluxo de Caixa das Atividades de Financimento
Aumento Líquido de Caixa e de Equivalentes de Caixa
Alienação de Investimentos
Alienação de Imobilizado de Uso
Aumento/(Redução) de Capital
Aquisição de Investimentos
Sobras ou Perdas Acumuladas
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período
Aquisição de Imobilizado de Uso
Aplicação no Diferido
Aplicação no Intangível
Baixa de Imobilizado
-
14.846,86
100,00
1.421.289,02 750.470,69
6.008.942,51 (2.965.663,68)
(875.508,24) (171.086,11)
(909.334,90) (590.684,81)
6.409.348,02 9.375.011,70
12.418.290,53 6.409.348,02
(48.380,75) (68.885,73)
- -
- -
- -
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
6.406.030,52 (2.885.577,72)
(909.042,13) (239.871,84)
511.954,12 159.785,88
2013 2012
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
34
Demonstrações das MutaçõesDEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS DE 2012 A 2013 (expresso em reais)
Destinações
ESPECIFICAÇÕESCAPITAL
REALIZADORESERVA
LEGAL
Saldos em 31/12/2012 12.545.219,14 7.354.929,75 910.938,50
SOBRASOU PERDAS
ACUMULADAS
Mutações do Exercício 750.470,69 1.084.450,60 320.253,69 (18.655.912,41)
Sobras do Exercício 2.186.744,98 2.186.744,98
Fates (191.355,88) (191.355,88)
Saldos em 01/01/2012 11.794.748,45 6.270.479,15 590.684,81 18.655.912,41
Aumento/Baixa de Capital 746.471,93 - - 746.471,93
( - ) Por Devolução (586.686,05) (586.686,05)
Transf. Autorizada A.G.O Abril/2012
3.998,76 - (3.998,76) -
( - ) Por Baixa -
Reserva Legal 1.084.450,60 (1.084.450,60) -
TOTAL
35
Destinações
Sobras do Exercicio 3.339.970,093.339.970,09
Aumento/Baixa de Capital - - -
Transf. Autorizada A.G.O abril/2013
5.256,17 - (5.256,17) -
Mutações do Exercício 5.256,17 1.628.798,42 392.100,23 2.026.154,82
Fates (408.132,94) (408.132,94)
Saldos em 31/12/2013 12.550.475,31 8.983.728,17 1.303.038,73 22.837.242,21
( - ) Por Devolução (905.682,33) (905.682,33)
( - ) Por Baixa -
Reserva Legal 1.628.798,42 (1.628.798,42) -
ESPECIFICAÇÕESCAPITAL
REALIZADORESERVA
LEGAL
SOBRASOU PERDAS
ACUMULADASTOTAL
Saldos em 01/01/2013 12.545.219,14 7.354.929,75 910.938,50 20.811.087,39
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
36
Notas Explicativas
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
A COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTI-ÇA DO TRABALHO E MINISTÉRIO PÚBLICO DO TRABALHO NO TERRITÓRIO NACIONAL, DO PO-DER JUDICIÁRIO FEDERAL E MINISTÉRIO PÚBLICO DA UNIÃO NOS ESTADOS DO PARÁ, SANTA CATARINA, DO TRIBUNAL SUPERIOR ELEITORAL E SUPERIOR TRIBUNAL MILITAR NO DISTRITO FEDERAL - Sicoob Credijustra, é uma instituição financeira constituída em 22 de agosto de 1991 de acordo com a Lei 5.764/71 e normas do Banco Central do Brasil, filiada à Central das Cooperativas de Economia e Crédito do Planalto Central Ltda. – Sicoob Planalto Central.
Possui Postos de Atendimento Cooperativo em Brasília – DF no TRT 10ª Região, TST, MPT e Foro Trabalhista, Belém – PA no TRT 8ª Região, Florianópolis – SC no TRT 12ª Região e Porto Alegre – RS no TRT 4ª Região.
O Sicoob Credijustra tem como objetivo social a defesa da economia de seus Associados, bem como a sua educação econômica e financeira, através da ajuda mútua e uso adequado do crédito, o desenvolvimento de programas de poupança e de prestação de serviços, pra-ticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito, proporcionar, por meio da mutualidade, assistência financeira que atenda às necessidades específicas dos Associados, a formação educacional dos Associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.
(a) Apresentação das Demonstrações ContábeisAs demonstrações financeiras foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis ado-tadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, observando-se as disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, na Lei que rege o sistema financeiro nacional, na Lei, que rege as sociedades cooperativas bem como de conformidade com os preceitos estabeleci-dos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF do Banco Central do Brasil.
(b) Atualização a Valor PresenteOs Ativos e Passivos financeiros estão apresentados ao valor presente. Quanto informado a valor futuro, os encargos estão registrados em contas de receitas e despesas a apropriar.
(c) Descrição das Principais Práticas Contábeis AdotadasAs principais práticas contábeis adotadas na elaboração dessas demonstrações contábeis estão definidas a seguir:
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE31 DE DEZEMBRO DE 2013(expresso em reais)
37
(c - I) Disponibilidades e Relações Interfinanceiras (Caixa e equivalentes de caixa)As disponibilidades e relações interfinanceiras foram avaliadas pelo custo ou valor de realiza-ção, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. Com-preendem dinheiro em caixa, depósitos bancários e centralização financeira de alta liquidez.
(c - II) Operações de CréditoAs operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados estão registradas a valor futu-ro. Os juros estão demonstrados em conta de rendas a apropriar.
A provisão para perdas com operações de crédito é constituída em montante julgado sufi-ciente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber. É levado em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capa-cidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução nº 2.682 do Bacen, que determina a classificação das operações por nível de risco.
(c - III) Depósitos em GarantiaA Cooperativa está questionando a legitimidade de passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administra-ção, os valores em questão foram depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
(c - IV) InvestimentosOs investimentos são avaliados ao custo de aquisição.
(c - V) ImobilizadoAs instalações, móveis, equipamentos, sistemas de comunicação, equipamentos de proces-samento de dados e outros, estão demonstrados pelo custo de aquisição.
A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.
(c - VI) DiferidoO ativo diferido foi constituído principalmente pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e classificados nessa conta conforme determinação do Cosif. Esses gastos estão sendo amortizados no período de 05 (cinco) anos.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
38
(c - VII) IntangívelAs licenças de programas de computador, adquiridas após setembro de 2008, são capitaliza-das no ativo intangível e amortizadas ao longo de sua vida útil estimada.
(c - VIII) Redução ao Valor Recuperável de AtivosOs investimentos, o imobilizado e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para se identificar evidências de perdas não recuperáveis ou ainda, sempre que eventos ou altera-ções nas circunstâncias indicarem que o valor contábil não pode ser recuperável.
(c - IX) Obrigações por Empréstimos e RepassesAs obrigações por empréstimos e repasses com encargos financeiros pré-fixados estão regis-tradas a valor futuro, retificadas por conta de despesas a apropriar.
As obrigações por empréstimos e repasses com encargos financeiros pós-fixados estão re-gistradas pelo valor atualizado “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos in-dicadores pactuados.
(c - X) Imposto de Renda e Contribuição SocialO imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro foram calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com Cooperados é isento de tributação.
(c - XI) Demais Ativos e Passivos Circulantes e não CirculantesOs demais ativos estão apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos.
Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos.
(c - XII) Apuração de ResultadoAs receitas e as despesas foram apropriadas mensalmente, pelo regime de competência do exercício.
NOTA 3 - DESDOBRAMENTOS DAS CONTAS PATRIMONIAIS
(a) Caixa e Equivalente de CaixaPara fins da Demonstração do Fluxo de Caixa, incluem Caixa e Contas Correntes em bancos e Relações Interfinanceiras com prazo original inferior ou igual há 90 dias.
39
As Relações Interfinanceiras referem-se aos depósitos efetuados na centralização financeira do Sicoob Planalto Central, conforme determinado no Regimento Interno daquela central, com remuneração de, aproximadamente, 105% do CDI - Certificado de Depósito Interbancá-rio. (b) Carteira de Crédito
(b - I) Fluxos de VencimentosA Composição da Carteira de Crédito em 31.12.2013, em relação aos seus vencimentos, está constituída conforme a seguir:
Caixa
Depósitos Bancários
Relações Interfinanceiras
TOTAL
447.560,85791.300,86
0,00311.480,50
5.961.787,1711.315.509,17
6.409.348,02 12.418.290,53
Modalidade 31/12/201231/12/2013
Vencidos até 60 dias
Vencidos de 61 a 90 dias
Vencidos de 91 a 180 dias
483.783,82 132.757,57
13.832,96 14.600,50
15.665,80 36.652,54
Vencimentos 31/12/201231/12/2013
Adiantamentos a Depositantes
Empréstimos
Cheque Especial
Conta Garantida
49.007,9694.738,77
49.672.097,4565.027.760,61
1.189.962,26
0,00
1.460.521,12
6.667,33
Modalidade 31/12/201231/12/2013
TOTAL
91.492,84Financiamentos 42.381,24
50.953.448,9166.681.180,67
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
40
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
TOTAL
Níveis
0,00
152.555,02
184.509,62
28.727,53
38.638,78
21.053,48
79.809,16
151.918,00
107.863,93
765.075,51
Provisão31/12/2012
0,00
166.685,42
316.552,25
21.696,48
40.107,65
37.626,18
30.969,72
137.751,45
166.995,65
918.384,80
Provisão31/12/2013
13.545,91
33.336.974,31
31.655.224,63
723.215,86
401.076,47
125.420,61
61.939,44
196.787,79
166.995,65
66.681.180,67
Total Carteira 31/12/2013
92.875,01
30.510.953,84
18.450.961,85
957.584,18
386.387,81
70.178,25
159.618,32
217.025,72
107.863,93
50.953.448,91
Total Carteira 31/12/2012
0,00%
0,50%
1,00%
3,00%
10,00%
30,00%
50,00%
70,00%
100,00%
%
Houve um aumento no valor de R$ 286.452,47 em Provisão de Crédito de Liquidação Duvido-
sa, de 2012 para 2013 e R$ 133.143,18, transferido para Títulos em Prejuízo conforme abaixo:
Vencidos de 181 a 360 dias
Vencidos acima de 360 dias
A vencer até 180 dias
A vencer de 181 a 360 dias
Acima de 361 dias
TOTAL
49.440,21 28.752,48
49.516,02 10.520,50
8.713.498,11 6.448.919,53
5.917.194,05 5.606.876,00
51.438.249,70 38.674.369,79
66.681.180,67 50.953.448,91
(b - II) Provisão de Crédito de Liquidação Duvidosa
Em conformidade com a Resolução nº 2.682/99, emitida pelo Banco Central do Brasil, a provi-
são para crédito de realização duvidosa foi baseada no atraso para devedores com débito to-
tal até R$ 50.000,00, e para os devedores com débito total superior a esta quantia, foi utilizado
análise por meio de questionário de avaliação de risco instituído pelo Manual de Operações
de Crédito – MOC. Em 31.12.2013 a provisão foi constituída da seguinte maneira:
41
A recuperação de créditos anteriormente baixados contra provisão para perdas somou, no exercício findo em 31 de dezembro de 2013, R$ 16.981,88 e foi registrado em Contas de Re-sultado - Outras Receitas Operacionais.
Compõe Rendas a Receber, o rateio da centralização financeira no valor de R$ 101.218,53 a ser recebido do Sicoob Planalto Central e Rendas de Convênios a receber R$ 6.819,22.
Em Diversos, os principais registros são Adiantamentos e Antecipações Salariais R$ 16.405,01, Adiantamentos Para Despesas Diversas R$ 18.635,17, Depósito Judicial Para Interposição de Recursos de Pis R$ 87.581,84, Cofins R$ 273.814,35 e Recursos Trabalhistas R$ 5.000,00 e Deve-dores Diversos – País R$ 48.304,32.
Em Despesas Antecipadas estão registrados os vales alimentação e vales transportes distribu-ídos aos funcionários em dezembro, para utilização em janeiro de 2014.
Saldo Inicial
Transferência para Prejuízo
Constituições
495.234,43
(96.009,30)
365.850,38
Descrição 31/12/2012
765.075.51
(133.143,18)
286.452,47
31/12/2013
TOTAL 918.384,80 765.075,51
Despesas Antecipadas 19.945,88
Descrição 31/12/2012
27.531,32
31/12/2013
(c) Outros Créditos
Rendas a Receber
Diversos
59.362,32
399.488,12
Descrição 31/12/2012
108.037.75
450.458,79
31/12/2013
TOTAL 558.496,54 458.850,44
TOTAL 27.531,32 19.945,88
(d) - Outros Valores e Bens
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
42
(e) InvestimentosO investimento está avaliado ao custo de aquisição.
O investimento no Sicoob Planalto Central está composto por Cotas de Capital correspon-dente a 10,13% do capital da Central. Durante o exercício de 2013 foi efetuado um aporte de R$ 875.508,24 de acordo com a política de capitalização e rateio de sobras do Sicoob Planalto Central de 2012 no valor de R$ 474.708,56.
(f) ImobilizadoDemonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações foram calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.
Cotas de Capital – Sicoob Planalto Central 4.218.870,05
Descrição 31/12/2012
5.569.086,85
31/12/2013
TOTAL
Instalações
Móveis e Equip.
Sistema de Comunicação
Sistema de Proc. de Dados
Sistema de Segurança
Descrição
8.485,46
177.584,50
11.937,16
112.947,23
4.975,58
315.929,93
ValorLíquido
754.036,58
(5.759,54)
(124.482,34)
(13.855,49)
(278.779,25)
(15.230,03)
(438.106,65)
DepreciaçãoAcumulada
31/12/2013
14.245,00
302.066,84
25.792,65
391.726,48
20.205,61
43
Descrição
(g) Valor Recuperável de Ativos
Não foram realizados testes de estimação do valor recuperável do Ativo Imobilizado, previsto na Resolução 3.566/08 do Conselho Monetário Nacional, diante da pouca representatividade no patrimônio da instituição.
(h) Diferido
Está demonstrado pelo valor gasto, com as amortizações calculadas pelo método linear com base no prazo de 05 anos. O Diferido encontra-se distribuído conforme tabela abaixo
TOTAL
Instalações
Móveis e Equip.
Sistema de Comunicação
Sistema de Proc. de Dados
Sistema de Segurança
9.909,98
199.095,45
14.673,02
146.379,64
7.402,97
377.461,06
ValorLíquido
10% aa.
10% aa.
10% aa.
20% aa.
20% aa.
Taxa
(4.335,02)
(200.922,61)
(15.869,63)
(387.839,90)
(12.041,82)
(621.008,98)
DepreciaçãoAcumulada
998.470,04
31/12/2012
14.245,00
400.018,06
30.542,65
534.219,54
19.444,79
TOTAL
Benfeitorias
Outros Gastos Diferidos
Descrição
120.114,60
ValorLíquido
111.663,02
8.451,58
201.862,62
ValorLíquido
187.020,50
14.842,12
(505.864,57)
(65.109,29)
(570.973,86)
AmortizaçãoAcumulada
31/12/2012
617.527,59
73.560,87
691.088,46
(430.507,09)
(58.718,75)
AmortizaçãoAcumulada
(489.225,84)
31/12/2013
691.088,46
617.527,59
73.560,87
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
44
(i) Intangível
Está demonstrado pelo valor gasto, com aquisição de licença do Sistema de Informática do Sicoob – Sisbr, com amortização calculada pelo método linear com base no prazo de 10 (dez) anos.
(j) Depósitos a Vista
O depósito a vista refere-se ao saldo em conta corrente dos Cooperados, pessoas físicas e jurídicas:
(k) Depósitos a Prazo
Está demonstrado pelo valor atualizado, com apropriações de rendimentos, pelo método pró-rata, com base nos prazos, conforme a seguir:
TOTAL
Sistema de Process. de Dados
Descrição
65.967,21
ValorLíquido
65.967,21
77.967,09
ValorLíquido
77.967,09(54.032,79)
(54.032,79)
AmortizaçãoAcumulada
31/12/2012
120.000,00
120.000,00
(42.032,91)
AmortizaçãoAcumulada
(42.032,91)
31/12/2013
120.000,00
120.000,00
Depósitos Pessoas Físicas
Depósitos Pessoas Jurídicas
TOTAL
TOTAL
3.501.737,144.270.035,40
457.524,48664.253,90
3.959.261,62
30.253.758,72
4.934.289,30
39.375.300,62
Depósito a vista 31/12/201231/12/2013
DAP - Curto Prazo
RDC – Longo Prazo
14.197,45195.444,63
30.239.561,2739.179.855,99
Depósito a prazo - Modalidade RDC 31/12/201231/12/2013
45
Os depósitos a prazo são remunerados por encargos financeiros contratados pré fixados que variam de 7,50% a 11% ao ano.
Os depósitos estão garantidos, até o limite de R$ 250.000,00 por CPF ou CNPJ, pelo Fundo Garantidor do Sicoob (FGS).
(l) Obrigações por Empréstimos e Repasses
Obrigações por empréstimos contratadas junto ao Sicoob Planalto Central e Bancoob, no Exercício de 2013:
A taxa mensal de juros das obrigações por empréstimos contraídas junto ao Sicoob Planalto Central foi CACCAP de 100% do CDI e junto ao Bancoob, CDI mais 0,22% a 0,30% ao mês.No empréstimo contraído junto ao Bancoob cujo saldo devedor em 31/12/2013 é de R$ 4.321.932,48, R$ 1.673.006,04 pertence ao curto prazo e R$ 2.648.926,36, ao longo prazo.
Obrigações por empréstimos contratadas junto ao Sicoob Planalto Central e Bancoob, no Exercício de 2012:
CACCAP
CACCAP
CACCAP
Bancoob Capital de Giro
Bancoob Capital de Giro
Bancoob Capital de Giro
TOTAL
Descrição
09/03/2014
03/05/2014
27/08/2014
30/05/2014
26/09/2014
18/07/2016
Vencimento
499.510,82
507.238,31
851.530,80
7.000.000,00
1.122.975,47
4.321.932,48
14.303.187,88
Saldo Devedor
6.380.14
11.795,48
26.767,06
0,00
0,00
0,00
44.942,68
Despesas a Apropriar
ValorContratado
1.800.000,00
2.300.000,00
815.215,00
7.000.000,00
2.990.000,00
5.000.000,00
19.905.215,00
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
46
CACCAP
Rotativo Bancoob
CACCAP
TOTAL
02/02/2013
04/05/2013
09/11/2013
Descrição Vencimento
513.887,91
2.619.505,75
1.132.013,22
4.990.522,13
Saldo Devedor
4.081,64
0,00
54.324,55
119.440,34
Despesas a Apropriar
ValorContratado
930.000,00
4.000.000,00
1.100.000,00
7.830.000,00
CACGIR 09/03/2014725.115,2561.034,151.800.000,00
A taxa mensal de juros das obrigações por empréstimos contraídas junto ao Sicoob Planalto Central foi CACCAP de 100% do CDI e CACGIR 130% do CDI e junto ao Bancoob, CDI mais 0,39% ao mês.
(m) Outras Obrigações
(m - 1) Obrigações Sociais e Estatutárias
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Diversas
TOTAL
4.570,134.463.32
241.221,27520.197,10
188.719,29247.088,98
1.503.987,871.199.608,88
1.938.498,561.971.358,28
Descrição 31/12/201231/12/2013
FATES - Resultado de Atos com Associados
FATES – Resultado Atos com Não Associados
Cotas de Capital a pagar
TOTAL
30.702,07
241.221,27
Descrição
176.056,38
34.462,82
Saldo Atual2012
Saldo Atual2013
388.864,77
116.836,08
14.496,25
325.759,68
82.373,26
Valor Destinado
2013
173.512,10
17.843,78
Valor Destinado
2012
520.197,10
47
O FATES com Associados é constituído com a destinação de 10% das sobras brutas dos exer-cícios, conforme determinação estatutária. O FATES de atos com não-associados é consti-tuído do resultado positivo de operações com não associados. A classificação do FATES em conta de passivo segue determinação do plano de contas do Cosif. É destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos Cooperados, seus familiares e empregados da Cooperativa. As Cotas de capital a pagar são constituídas pelo valor de devolução de capital dos Associados excluídos ou eliminados, conforme regras estatutárias.
Em Outros impostos a recolher está registrado o Imposto de Renda Retido na Fonte no valor de R$ 156.725,65 a recolher em janeiro de 2014, sobre os juros ao capital pagos no valor de R$ 1.045.763,30.
(m - 2) Fiscais e Previdenciárias
Os impostos Fiscais e Previdenciários estão assim divididos:
(m - 3) Diversas
Os valores registrados em Diversos estão assim divididos:
Impostos e Contribuições s/Lucros
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos
Impostos e Contribuições s/ Serviços de Terceiros
Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento
Impostos e Contribuições Sobre Salários
Provisão para Pagamentos a Efetuarsalários
Outros Impostos a Recolher
Provisão para Passivos Contingentes
Credores Diversos – País
TOTAL
7.514,84
0,00
7.933,72
8.655,94
2.074,97
4.326,09
5.322,05
0,00
44.866,88
391.231,17
57.261,28
319.259,47
134.262,60
369.641,12
738.789,49
176.571,93
385.700,53
485.992,94
188.719,29247.088.98
TOTAL 1.503.987,871.199.608,88
Descrição
Descrição
Saldo 2012
Saldo 2012
Saldo 2013
Saldo 2013
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
48
Sobras do 1º Semestre de 2013
Sobras do 2º Semestre de 2013 916.152,491.060.933,54
1.270.592,492.279.036,55
Descrição Valor 2012
(n) Patrimônio Líquido
Capital Social
Reserva Legal
Sobras ou Perdas Acumuladas
TOTAL
7.354.929,758.983.728,17
12.545.219,1413.967.309,87
910.938,501.303.038,73
20.811.087,3924.254.076,77
Descrição Saldo 31/12/2012Saldo 31/12/2013
Valor 2013
Em Provisão para Pagamento a Efetuar estão registrados a Provisões de férias no valor de R$ 160.057,75, Aluguéis R$ 8.567,42, Assessoria técnica R$ 4.757,32, Processamento de dados R$ 10.426,21, Segurança e vigilância R$ 3.359,02, Seguro R$ 35.958,88 e Outros pagamentos no valor de R$ 96.132,87.
Os principais valores registrados em Credores Diversos são as pendências a regularizar no valor de R$ 162.766,41, o rateio das despesas do Sicoob Planalto Central no valor de R$ 55.693,70, fundo garantidor de valores no valor de R$ 170.130,12 e Saldos credores – encer-ramento c/c no valor de R$ 93.644,71.
O Capital Social está representado por cotas no valor nominal de R$ 1,00 cada, pela participa-ção de 2.880 Associados atingido em 31.12.2013, integralizado conforme política de capitali-zação da Cooperativa.
A Reserva legal destinada a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas atividades, é composta de 50% das sobras brutas, conforme estatuto.
Consta no Balanço Patrimonial Sobras no valor de R$ 1.303.038,73, para decisão da Assembleia Geral.
Para efeito de comparação apresentamos a composição das sobras acumuladas por semestre.
49
(-) FATES Resultado Atos Não Cooperativo
(-) 10% - FATES Resultado de Atos Cooperativo
(-) 50% - Reserva Legal
173.512,10325.759,68
17.843,7882.373,26
1.084.450,601.628.798,42
Sobras Brutas do Exercício de 2013 2.186.744,983.339.970,09
Sobras Líquidas do Exercício de 2013 910.938,501.303.038,73
(0) - Juros ao Capital
Por determinação do Bacen Circular nº 2.739, os juros sobre o capital integralizado foram registrados no resultado do exercício, em despesas e ajustados ao final da demonstração de sobras. No exercício de 2013, foram pagos o percentual de 100% da Selic de juros ao capital, totalizando R$ 1.045.763,30.
Nota 4 - PARTES RELACIONADAS – PESSOAL CHAVE DA ADMINISTRAÇÃO
O pessoal chave da administração inclui os membros da Diretoria, do Conselho de Adminis-tração e do Conselho Fiscal.
A remuneração paga pelos serviços desses profissionais refere-se exclusivamente aos hono-rários da diretoria, as cédulas de presença dos conselheiros e aos correspondentes encargos sociais que no exercício de 2013, somaram R$ 448.364,85 conforme deliberado em Assem-bleia Geral Ordinária.
Saldo e transações efetuadas com o pessoal chave da administração:
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
50
Ativo
Operações de Crédito
Passivo
Depósitos a Vista e a Prazo
Patrimônio Líquido
Capital Social
677.739,84845.160,17
677.739,84845.160,17
670.060,67
670.060,67
92.524,68
92.524,68
703.172,69
703.172,69
85.760,13
85.760,13
Descrição Saldo 31/12/2012Saldo 31/12/2013
As operações de Crédito e os Depósitos foram realizados em condições normais de mercado.
Brasília-DF, 31 de dezembro de 2013.
Francisco de Assis Teixeira LealDiretor Presidente
Sérgio de Sousa CordeiroDiretor Administrativo
Jorge Luiz MoreiraContador
CRC-DF 7.534
51
Estrutura de gerenciamento de risco de crédito do Sicoob
01 - O gerenciamento de risco de crédito da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚ-
TUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABALHO E MPT NO TERRITÓRIO
NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM
NO DF - Sicoob Credijustra objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o
uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas
práticas de gestão de riscos.
02 - Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, a COOPERATIVA DE
ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABA-
LHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS
DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra aderiu à estrutura única de gestão do
risco de crédito do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a
qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
03 - Compete ao gestor a padronização de processos, de metodologias de análises de risco
de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito
para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
04 - Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, a COOPERATIVA DE
ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABA-
LHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS
DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra possui estrutura compatível com a na-
tureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional
à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
52
Estrutura de gerenciamento de risco operacional do Sicoob
01 - O gerenciamento do risco operacional da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABALHO E MPT NO TERRITÓ-RIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimi-zar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN 3.380/2006.
02 - Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABA-LHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
03 - O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodolo-gia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR), são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.
04 - Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprova-ção da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento pelo Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR).
05 - Da mesma forma, as perdas operacionais têm as causas e as ações de mitigação identi-ficadas, sendo que as informações devem ser devidamente registradas em sistema informa-tizado, para acompanhamento pelo Agente de Controles Internos e Riscos (ACIR).
06 - Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, a COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRA-BABALHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é pro-porcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
07 - O Conselho de Administração da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABALHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Si-coob Credijustra é responsável pelas informações divulgadas neste relatório.
53
01 - O gerenciamento do risco de mercado da COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO
MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABABALHO E MPT NO TERRI-
TÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS ESTADOS DO PA, SC, DO
TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra objetiva garantir a aderência às normas vigentes e
minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma
instruída na Resolução CMN 3.464/2007.
02 - Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN 3.721/2009, a COOPERATIVA DE
ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO TRABA-
BALHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU NOS
ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra aderiu à estrutura única
de gestão do risco de mercado do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil
S.A. (Bancoob), que pode ser evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.
com.br.
03 - No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padroni-
zados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e
banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk – VaR), de estabelecimento
de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de
risco (backtesting do VaR).
04 - Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, a COOPERA-
TIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES E MEMBROS DA JUSTIÇA DO
TRABABALHO E MPT NO TERRITÓRIO NACIONAL, PODER JUDICIÁRIO E FEDERAL E MPU
NOS ESTADOS DO PA, SC, DO TSE E STM NO DF - Sicoob Credijustra possui estrutura
compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços
oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
Estrutura de gerenciamento de risco de mercado do Sicoob
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
54
Relatório e ParecerAuditoria Independente
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
58
Equipe Gestora
Jorge Luiz MoreiraContadorCRC DF-7.534
CONTABILIDADE
Joaquim Eriberto RodriguesGerenteCRC DF-14230/O-1
SUPORTE ORGANIZACIONAL
Alexandra Rodrigues de SousaGerente
RELACIONAMENTO
Newton José Cunha Brum Presidente
Edilson Franklin de Medeiros Vice Presidente
Altevi Oliveira da Costa Secretário
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Daniel Braga de LimaDênys Valério de VasconcelosJoão Vasconcelos CarvalhoWellington Geraldo Pereira Filho
DIRETORIA EXECUTIVAFrancisco de Assis Teixeira LealDiretor-Presidente
Sérgio de Sousa CordeiroDiretor Administrativo
Edinaldo Dias da SilvaDiretor Financeiro
59
Declaração dos Diretores do Sicoob Credijustra
Manifestação doConselho de Administração
Os diretores da Cooperativa declaram que examinaram, discutiram e revisaram todas as
informações contidas nas Demonstrações Contábeis da Cooperativa, bem como, concordam
com a opinião dos auditores independentes da Cooperativa, referenciadas no relatório do
DCA Auditores Independentes apresentado.
Francisco de Assis Teixeira LealDiretor-Presidente
Sérgio de Sousa CordeiroDiretor Administrativo
Edinaldo Dias da SilvaDiretor Financeiro
O Conselho de Administração do Sicoob Credijustra, tendo examinado as Demonstrações
Contábeis relativas ao Exercício Social de 2013 apresentadas pela Diretoria Executiva, em reu-
nião na data de 30 de janeiro de 2014, aprovou a documentação e propõe a sua aprovação
pela Assembleia Geral Ordinária.
Newton José Cunha Brum Presidente do Conselho de Administração
2013Relatório de Gestão O Sicoob é assim.
Campanha produzida com a participação de associados do
Sicoob, pessoas que já usufruem o que
existe de melhor em soluções financeiras.
Campanha produzida com a participação de associados do
Sicoob, pessoas que já usufruem o que
existe de melhor em soluções financeiras.
O Sicoob Credijustra é assim: Associa uma linha completa de produtos e serviços a grandes valores da vida.
SEPN 513, Bloco D, Edifício Imperador, Salas 111/113, 70760-524 - Brasília-DF 61 3272-3801 / 61 3032-9301
POSTOS DE ATENTIMENTO
SEDE ADMINISTRATIVA
BELÉM – PA
PA TRT 8ª REGIÃOTravessa D. Pedro I, 746, Bairro Umarizal, 66050-100 91 3212-2287
FLORIANÓPOLIS – SC
PA TRT 12ª REGIÃORua Professor Luiz Sanches Bezzerra da Trindade, 69, Centro Edifício Ilha dos Ventos, Térreo, 88015-16048 3223-0866
PORTO ALEGRE – RS
PA TRT 4ª REGIÃOAvenida Bastian, 114, Sala 3, Bairro Menino Deus, 90130-02051 3907-0095
BRASÍLIA
PA TSTSAFS Quadra 08, Lote 01, Edifício TST, Mezanino, 70070-60061 3043-4828
PA MPTSAS Quadra 4, Bl. L, Edifício MPT, 2º Andar, 70070-92261 3321-2831
PA TRT 10ª REGIÃOSAS Quadra 01, Praça dos Tribunais Superiores, BL D, Edifício Sede do TRT10ª Região, 1º andar, 70097-90061 3321-5504
PA FORO TRABALHISTA 10ª REGIÃO SEPN Quadra 513, Bloco B, Lote 2/3, Edifício Foro Trabalhista, 1º Subsolo, Ala dos Bancos, 70760-52261 3032-9302
Ouvidoria - 0800 725 0996