Embed Size (px)
DESCRIPTION
Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical Standards EBA. Ewa Andrzejuk Departament Statystyki. Plan spotkania. Podstawa prawna do zbierania danych. - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Nowe obowiązki sprawozdawcze wynikające z Implementing Technical Standards EBA
Warszawa / 3 października 2013
Ewa Andrzejuk Departament Statystyki
1 Podstawa prawna zbierania danych
2 Proces zbierania danych
3 Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia
4 COREP, Large Exposures, Losses stemming from ...
5 Leverage ratio, Liquidity and NSF
6 Asset Encumbrance
7 FINREP, Forbearance and non performing exposures
8 Wdrożenie NBP
9 Pytania
2
Plan spotkania
Rozporządzenie Komisji Europejskiej „Implementing Technical Standards on supervisory reporting under regulation (EU) No 575/2013” będzie regulacją unijną mającą bezpośrednie zastosowanie we wszystkich krajach członkowskich. Ostateczny projekt został przekazany do KE i oczekuje na przyjęcie w listopadzie.
Określi zakres informacyjny sprawozdawczości ostrożnościowej oraz obowiązujące terminy sprawozdawcze.
Podstawa prawna do zbierania danych
3
Uchwała NBP wskaże natomiast sposób przekazywania danych.
Instytucje podlegające ITS:
■instytucje kredytowe
■firmy inwestycyjne
Proces zbierania danych
4
Banki NBP KNF
KNF EBA
I etap – Przekazanie danych do KNF za pośrednictwem NBPII etap – Przekazanie danych do EBA po weryfikacji nadzorczejDodatkowo: Przekazanie zagregowanych danych do innych użytkowników m.in. EBC
NBPEBC i inne instytucje
■ COREP J/S (03/2014)
■ Large Exposures J/S (03/2014)
■ Leverage ratio J/S (03/2014)
■ Liquidity and NSF J/S (03/2014)
■ Losses stemming from lending collateralised by immovable property (06/2014)
■ Asset Encumbrance J/S (06/2014)
■ FINREP S (09/2014)
■ Forbearance and non performing exposures S (09/2014 lub 12/2014?)
Sprawozdawczość EBA ITS – kolejność wdrożenia
5
■ COREP J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie
■ COREP J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014
■ Pierwsze sprawozdanie COREP J+S wg. ITS za 03/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna – na bazie J i S
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
COREP wg. ITS 03/2014
6
■ Large Exposures J+S wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 31/12/2013 włącznie
■ LE J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014
■ Pierwsze sprawozdanie LE J+S wg ITS za 03/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
Large Exposures wg. ITS 03/2014
7
■ Nowa Sprawozdawczość
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Leverage ratio J+S wg. ITS począwszy od 01/01/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Termin na przekazanie pierwszego sprawozdania za 03/2014 został wydłużony do końca 06/2014 dla skonsolidowanych i do końca 05/2014 dla jednostkowych. Sprawozdanie za 06/2014 zgodnie z ITS
Leverage ratio 03/2014
8
■ Nowa Sprawozdawczość
■ Liquidity i NSFR J+S wg. ITS począwszy od 1/1/2014
■ Liquidity J+S – sprawozdawczość miesięczna pierwszy raz przekazywana za 03/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu 15 dni kalendarzowych
■ Okres przejściowy 2014: przekazanie sprawozdań w ciągu 30 dni kalendarzowych
■ NSFR J+S – formularze przekazywane z częstotliwością kwartalną
Liquidity i NSFR 03/2014
9
■ Nowa sprawozdawczość ITS
■ Sprawozdawczość półroczna J+S
■ Pierwsze sprawozdanie za 06/2014
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Oddzielny pakiet z uwagi na obowiązek sprawozdawczy, któremu również podlegają Oddziały instytucji kredytowych
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
Losses stemming from lending collateralized by immovable property 06/2014
10
■ Nowa sprawozdawczość ITS
■ Sprawozdawczość kwartalna J+S
■ Pierwsze sprawozdanie za 06/2014 (część A,B i D).
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
■ Terminy przekazywania sprawozdań proponowane przez NBP i KNF
Asset Encumbrance 06/2014
11
■ FINREP J – kontynuacja
■ Oddziały instytucji kredytowych nie raportują FIN021-24 od 01/01/2014
■ Opracowanie zmian w zakresie danych jednostkowych zaplanowane na 2015 r.
■ FINREP S – w obecnej wersji wg. Uchwały Zarządu NBP 53/2011 obowiązuje do sprawozdań za 06/2014 włącznie
■ Nowa sprawozdawczość FINREP S wg. ITS pierwszy raz za 09/2014
■ Sprawozdawczość kwartalna
■ Przekazanie sprawozdania w ciągu około 42 dni kalendarzowych
FINREP wg. ITS 09/2014
12
■ Nowy zakres danych
■ Dane będą wchodziły w skład FINREP S
■ Pierwsze przekazanie sprawozdania zaplanowano na 09/2014 lub 12/2014. Ostateczny termin nie został jeszcze uzgodniony.
Forbearance and non performing exposures
13
■ Własna taksonomia NBP
■ Przed przyjęciem ITS przez KE, taksonomie będą udostępniane na podstawie „Final Draft” przekazanego do Komisji Europejskiej.
■ kwoty prezentowane w pełnych złotych
■ Link do strony EBA www.eba.europa.eu
■ Informacja ze strony NBP na portalu SIS
■ Możliwość uzyskania certyfikatu czytelnika
■ Instrukcja przygotowywana przez EBA
Wdrożenie NBP
14
„Guidelines EBA” +
Referencje opracowane przez EBA +
FAQ (Portal - EBA)
Instrukcja do sprawozdawczości
15
