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Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre de 2009 de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México) S.A. Institución de Banca Múltiple Filial

(Cifras expresadas en miles de pesos excepto cuando así se indique)

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. es una institución de banca múltiple filial cuyas actividades principales son reguladas por diversas leyes, como la Ley de Instituciones de Crédito, las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito, la Ley del Banco de México y por los oficios o circulares emitidos por las autoridades financieras como Banco de México, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) o de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP);

I.- Naturaleza y Monto de Conceptos del Balance General y del

Estado de Resultados.

La naturaleza de las actividades de la Institución consiste en la realización de transacciones bancarias y de crédito en los términos de las leyes emitidas por los diferentes organismos, incluyendo la captación de recursos del público en general, la obtención de préstamos, el otorgamiento de créditos, así como la inversión en valores entre otros. La regulación bancaria incluye diversos requerimientos, entre los cuales podemos mencionar el nivel mínimo de capitalización, los límites máximos de préstamos, los requerimientos mínimos de inversión derivados de pasivos en moneda extranjera, las disposiciones en materia de crédito, de administración integral de riesgos y de control interno incluidas en las disposiciones de carácter general las cuáles establecen los estándares mínimos requeridos para la operación del Banco. POLÍTICAS CONTABLES.

a) Presentación de los Estados Financieros Los estados financieros adjuntos son elaborados y presentados de conformidad con las

Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Crédito, emitidas el 2 de Diciembre de 2005 por la CNBV y actualizadas con las modificaciones respectivas y en específico con los Arts. 60, 88, 176 y 181 y por los criterios contables establecidos por esa Comisión. Asimismo se establece que en caso de no existir disposición normativa por parte de la CNBV, se aplicará en forma supletoria lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C (CINIF) y en las normas internacionales de Información Financiera emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) así como los principios contables definitivos emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).


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b) No reconocimiento de los efectos de la inflación en los Estados Financieros

El 1 de enero de 2008, entró en vigor la NIF-B10, “efectos de la inflación” estableciendo las definiciones de entorno económico inflacionario y no inflacionario. Inflacionario.- Se considera entorno inflacionario cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es igual o superior al 26%. No inflacionario.- Se considera que el entorno es no inflacionario cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anteriores es menor al 26%. También establece que cuando la entidad se encuentra en un entorno económico no inflacionario deberá: a) No reconocer en sus estados financieros los efectos de la inflación del periodo. b) Para efectos comparativos, los estados financieros de periodos anteriores deben presentarse expresados en las unidades monetarias de poder adquisitivo en las que cada uno de ellos fue emitido originalmente. Por lo derivado de los lineamientos de la NIF B-10, Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ México, S.A. Institución de Banca Múltiple Filial, analizó el entorno económico en el que opera como no inflacionario, y por lo tanto no se reconocen efectos inflacionarios en los estados financieros al 31 de Diciembre de 2009. La última fecha en donde los estados financieros adjuntos reconocen los efectos de la NIF B-10 en sus activos, pasivo y capital contable fue al 31 de diciembre de 2007. El porcentaje de inflación de cada periodo por el que se presentan estados financieros, así como, el porcentaje de inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores se muestra a continuación basado en udis:

Periodo % Acumulado

Enero 2009 0.61% Febrero 2009 0.03% Marzo 2009 0.45% 1.09%Abril 2009 0.57% Mayo 2009 0.05% Junio 2009 -0.15% 1.57%Julio 2009 0.25% Agosto 2009 0.23% Septiembre 2009 0.40% 2.45%Octubre 2009 0.41% Noviembre 2009 0.29% Diciembre 2009 0.54% 3.72%Acumulado: 2006 4.16%2007 3.80%2008 6.39%Total acumulado últimos 3 ejercicios 15.03%


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Así mismo con la adopción de la NIF, la insuficiencia en la actualización del capital contable fue reclasificada a los resultados acumulados.

c) Disponibilidades El rubro de disponibilidades se integra por efectivo en caja, billetes y monedas, depósitos en

Banco de México, depósitos en bancos del país y del extranjero, incluyendo las operaciones de préstamos interbancarios pactadas a plazo menor o igual a 3 días hábiles bancarios (operaciones call money), compra y venta de divisas que se liquiden a más tardar dentro de los dos días hábiles siguientes a su concertación, así como otras disponibilidades tales como corresponsales, documentos de cobro inmediato, remesas en camino y metales preciosos amonedados.

Las disponibilidades se valúan a su valor nominal. La valuación de las disponibilidades representada por metales preciosos amonedados se realizará a su valor razonable, considerándose como tal la cotización aplicable a la fecha de valuación. En el caso de monedas que por su naturaleza no tengan valor razonable, estas se registrarán a su costo de adquisición, entendiéndose por éste, el monto de efectivo o su equivalente entregado a cambio de las mismas.

d) Inversiones en Valores

Normas generales de valuación Los títulos para negociar y los títulos disponibles para la venta se valuarán a su valor razonable. Los títulos conservados a vencimiento se valuarán a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento (incluido, en su caso, en el valor razonable al que se reconocieron inicialmente), así como de los costos de transacción, formarán parte de los intereses devengados. Intereses devengados Los intereses devengados de los títulos de deuda se determinarán conforme al método de interés efectivo y se reconocerán en la categoría que corresponda dentro del rubro de inversiones en valores contra los resultados del ejercicio (inclusive en el caso de títulos disponibles para la venta). En el momento en el que los intereses devengados se cobren, se deberá disminuir el rubro de inversiones en valores contra el rubro de disponibilidades. Dividendos

Los dividendos de los instrumentos de patrimonio neto se reconocerán en la categoría que corresponda dentro del rubro de inversiones en valores contra los resultados del ejercicio (inclusive en el caso de los títulos disponibles para la venta), en el momento en que se genere el derecho a recibir el pago de los mismos. Cuando los dividendos se cobren, se deberá disminuir el rubro de inversiones en valores contra el rubro de disponibilidades. Resultado por valuación de títulos para negociar y disponibles para la venta El resultado por valuación de los títulos para negociar se reconocerá en los resultados del ejercicio.


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El resultado por valuación de los títulos disponibles para la venta se reconocerá en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4 “Utilidad integral” de las NIF. En el caso de que un título clasificado como disponible para la venta constituya una partida cubierta en una cobertura de valor razonable, en términos de lo establecido en el criterio B-5 “Derivados y operaciones de cobertura”, el resultado por la valuación de dicho título deberá reconocerse en los resultados del ejercicio. Tratándose de un entorno inflacionario, el resultado por posición monetaria correspondiente al resultado por valuación de los títulos disponibles para la venta, deberá reconocerse en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4.

El resultado por valuación de los títulos para negociar que se enajenen, que haya sido previamente reconocido en los resultados del ejercicio, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta. Asimismo, el resultado por valuación acumulado de los títulos disponibles para la venta que se enajenen, que se haya reconocido en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4, se deberá reclasificar como parte del resultado por compraventa en la fecha de la venta. Utilidad o pérdida en cambios La utilidad o pérdida en cambios proveniente de las inversiones en valores denominadas en moneda extranjera se reconocerá en los resultados del ejercicio. Reclasificaciones No se podrán efectuar reclasificaciones entre las categorías de los títulos, excepto cuando dicha reclasificación se realice de la categoría de títulos conservados a vencimiento hacia disponibles para la venta, siempre y cuando no se cuente con la intención o capacidad de mantenerlos hasta el vencimiento. El resultado por valuación correspondiente a la fecha de reclasificación, en caso de efectuar la reclasificación descrita en el párrafo anterior, se deberá reconocer en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4. Se entenderá como resultado por valuación, a la diferencia que resulte de comparar al valor en libros con el valor razonable a la fecha en que se lleve a cabo la reclasificación. Cuentas liquidadoras Los títulos adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior a la concertación de la operación de compraventa y que hayan sido asignados, es decir, que hayan sido identificados, se reconocerán como títulos restringidos (a recibir) al momento de la concertación, en tanto que, los títulos vendidos se reconocerán como una salida de inversiones en valores (por entregar). La contrapartida deberá ser una cuenta liquidadora, acreedora o deudora, según corresponda, de conformidad con lo establecido en el criterio A-3 “Aplicación de normas generales”. Deterioro en el valor de un título Las entidades deberán evaluar si a la fecha del balance general existe evidencia objetiva de que un título está deteriorado.

Se considera que un título está deteriorado y, por lo tanto, se incurre en una pérdida por deterioro, si y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o mas eventos que ocurrieron posteriormente al reconocimiento inicial del título, mismos que tuvieron


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un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados que puede ser determinado de manera confiable. Es poco probable identificar un evento único que individualmente sea la causa del deterioro, siendo más factible que el efecto combinado de diversos eventos pudiera haber causado el deterioro. Las pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros no se reconocen, no importando que tan probable sean. La evidencia objetiva de que un título está deteriorado, incluye información observable, entre otros, sobre los siguientes eventos: a) dificultades financieras significativas del emisor del título; b) es probable que el emisor del valor sea declarado en concurso mercantil u otra reorganización financiera; c) incumplimiento de las cláusulas contractuales, tales como incumplimiento de pago de intereses o principal; d) la desaparición de un mercado activo para el título en cuestión debido a dificultades financieras, o e) que exista una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados de un grupo de valores desde el reconocimiento inicial de dichos activos, aunque la disminución no pueda ser identificada con los valores individuales del grupo, incluyendo: i. cambios adversos en el estatus de pago de los emisores en el grupo, o ii. condiciones económicas locales o nacionales que se correlacionan con incumplimientos en los valores del grupo. Adicionalmente a los eventos mencionados anteriormente, la evidencia objetiva del deterioro para un instrumento de patrimonio neto incluye información sobre los cambios significativos con un efecto adverso que haya tenido lugar en el entorno tecnológico, de mercado, económico o legal, en el que opere el emisor, e indica que es probable que el costo de la inversión en el instrumento de patrimonio neto no sea recuperable.

La desaparición de un mercado activo debido a que un título ya no es negociado públicamente no necesariamente es evidencia de deterioro. Una disminución en la calificación crediticia de una entidad no es por sí misma evidencia de deterioro; sin embargo, podría serlo cuando se considere en combinación con información adicional. Un decremento en el valor razonable de un título por debajo de su costo amortizado no es necesariamente evidencia de deterioro (por ejemplo, un decremento en el valor razonable de un título de deuda que resulte de un incremento en la tasa de interés libre de riesgo, tal como la tasa de interés relativa a los certificados de tesorería emitidos por el Gobierno Federal). En algunos casos, la información observable requerida para estimar el monto de la pérdida por deterioro de un título, puede ser limitada o dejar de ser relevante en ciertas circunstancias, por lo que la entidad usará su juicio con base en su experiencia para determinar dicha pérdida por deterioro. Títulos para negociar


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Debido a que los títulos para negociar se valúan a valor razonable, reconociendo el resultado por valuación inmediatamente en los resultados del ejercicio, la pérdida por deterioro que, en su caso, se fuera generando respecto de dichos títulos, ya estaría implícita en el mencionado resultado por valuación, por lo que no se requiere realizar la evaluación de deterioro a que hace referencia esta sección.

Títulos disponibles para la venta Cuando un decremento en el valor razonable de un título disponible para la venta haya sido reconocido directamente en otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4, y exista evidencia objetiva de que el título está deteriorado, el resultado por valuación ahí reconocido, se reclasificará a los resultados del ejercicio. El importe a reclasificar se determinará como sigue: a) la diferencia entre (i) el valor al que inicialmente se reconoció el título, neto de cualquier pago de principal y amortización y (ii) el valor razonable actual del título, menos

b) cualquier pérdida por deterioro del mencionado título previamente reconocida en los resultados del ejercicio. La pérdida por deterioro reconocida en los resultados del ejercicio de un instrumento de patrimonio neto clasificado como disponible para la venta, no deberá revertirse. Si, en un periodo posterior, el valor razonable de un título de deuda clasificado como disponible para la venta se incrementó y dicho efecto por reversión del deterioro puede estar relacionado objetivamente con un evento que ocurra después de que el deterioro fue reconocido en los resultados del ejercicio, la pérdida por deterioro deberá revertirse en los resultados del ejercicio. Títulos conservados a vencimiento Si existe evidencia objetiva de que se incurrió en una pérdida por deterioro respecto de un título conservado a vencimiento, el monto de la pérdida se determinará por la diferencia entre el valor en libros del título y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del título (por ejemplo, la tasa de interés efectiva calculada en el reconocimiento inicial). El valor en libros del título se deberá reducir, reconociendo la pérdida por deterioro en los resultados del ejercicio. Si, en un periodo posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y dicha disminución puede estar relacionada objetivamente con un evento que ocurra después de que el deterioro fue reconocido, la pérdida por deterioro previamente reconocida deberá revertirse. El efecto por reversión del deterioro no deberá exceder el costo amortizado que el título hubiera tenido a esa fecha, si no se hubiera reconocido el deterioro. Dicho efecto deberá reconocerse en los resultados del ejercicio. Normas de presentación Balance general Las inversiones clasificadas como títulos para negociar, títulos disponibles para la venta y títulos conservados a vencimiento, se presentarán por separado en el rubro de inversiones en valores, manteniendo ese mismo orden.


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El resultado por valuación de los títulos disponibles para la venta, así como el resultado por posición monetaria correspondiente a dicha valuación, en caso de un entorno inflacionario, se presentarán en el rubro de resultado por valuación de títulos disponibles para la venta como parte de las otras partidas de la utilidad integral dentro del capital contable a que se refiere el Boletín B-4.

Estado de resultados Los intereses y rendimientos devengados y la utilidad o pérdida en cambios de las inversiones en valores, así como los dividendos de instrumentos de patrimonio neto, se presentarán en el rubro de ingresos por intereses o gastos por intereses, según corresponda. El resultado por valuación a valor razonable de los títulos para negociar, el resultado por compraventa de las inversiones en valores, el importe de la pérdida por deterioro de títulos disponibles para la venta y conservados a vencimiento, o bien, el efecto por reversión del deterioro de títulos de deuda clasificados como títulos disponibles para la venta o conservados a vencimiento cuyo valor fue previamente ajustado por deterioro, así como los costos de transacción de títulos para negociar, se incluirán dentro del rubro de resultado por intermediación.

e) Transacciones en moneda extranjera Las operaciones denominadas en moneda extranjera se registran con el tipo de cambio vigente a

la fecha de la operación. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se ajustan con el tipo de cambio de cierre de periodo publicado por el Banco de México. Las diferencias en cambios incurridas en relación con activos o pasivos contratados en moneda extranjera se reconocen en los resultados del año.

El Banco de México limita la cantidad de pasivos en moneda extranjera que una institución de

crédito puede tener ya sea directamente o a través de sus agencias, sucursales o afiliadas en el extranjero.

f) Pasivos laborales La Ley Federal del Trabajo establece la obligación de efectuar ciertos pagos a empleados que

dejen de laborar bajo ciertas circunstancias o cumpliendo ciertos requisitos; así como el pago de las obligaciones establecidas en los contratos de trabajo.

El Banco ha implementado un plan de pensiones y jubilaciones que cubre a la totalidad del

personal, basado en un cálculo actuarial avalado por consultores externos, a través de dicho plan de pensiones, el Banco realiza las indemnizaciones y costos laborales directos y son cargadas a los resultados en el ejercicio en que son pagados.

g) Reportos

Reporto.-Operación por medio de la cual el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito, y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie, en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. El premio queda en beneficio del reportador, salvo pacto en contrario.


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Normas de reconocimiento y valuación

Reportada En la fecha de contratación de la operación de reporto, actuando la entidad como reportada, deberá reconocer la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar medida inicialmente al precio pactado, la cual representa la obligación de restituir dicho efectivo a la reportadora.

A lo largo de la vida del reporto, la cuenta por pagar a que hace referencia el párrafo anterior se valuará a su costo amortizado mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al método de interés efectivo, afectando dicha cuenta por pagar. Por lo que se refiere a los activos financieros transferidos a la reportadora, deberá atenderse a lo dispuesto en la sección de Colaterales otorgados y recibidos distintos a efectivo del presente criterio. Reportadora En la fecha de contratación de la operación de reporto, actuando la entidad como reportadora, deberá reconocer la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar medida inicialmente al precio pactado, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. Durante la vida del reporto, la cuenta por cobrar a que se refiere el párrafo anterior, se valuará a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del interés por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el método de interés efectivo, afectando dicha cuenta por cobrar. Los activos financieros que la reportadora hubiere recibido como colateral, deberán tratarse conforme a lo establecido en la sección de Colaterales otorgados y recibidos distintos a efectivo del presente criterio.

Colaterales otorgados y recibidos distintos a efectivo En relación al colateral otorgado por la reportada a la reportadora (distinto a efectivo), deberá reconocerse conforme a lo siguiente: a) La reportadora reconocerá el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de custodia del criterio B-9. La reportada deberá reclasificar el activo financiero en su balance general, presentándolo como restringido, de conformidad con lo establecido en el criterio A-3 “Aplicación de normas generales”, para lo cual seguirá las normas de valuación, presentación y revelación de conformidad con el criterio de contabilidad para instituciones de crédito que corresponda. b) La reportadora, al vender el colateral o darlo en garantía, deberá reconocer los recursos procedentes de la transacción, así como una cuenta por pagar por la obligación de restituir el colateral a la reportada (medida inicialmente al precio pactado) la cual se valuará, para el caso de venta a su valor razonable o, en caso de que sea dado en garantía en otra operación de reporto, a su costo amortizado (cualquier diferencial entre el precio recibido y el valor de la cuenta por pagar se reconocerá en los resultados del ejercicio).


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c) En caso de que la reportada incumpla con las condiciones establecidas en el contrato, y por tanto no pudiera reclamar el colateral, deberá darlo de baja de su balance general (toda vez que se transfieren substancialmente en ese momento los riesgos, beneficios y control, en términos de lo establecido en el criterio C-1) a su valor razonable contra la cuenta por pagar a que hace referencia el párrafo 35; Por su parte, la reportadora deberá reconocer en su balance general la entrada del colateral, conforme se establece en los criterios de contabilidad para instituciones de crédito, de acuerdo al tipo de bien de que se trate, contra la cuenta por cobrar a que hace referencia el párrafo 38, o en su caso, si hubiera previamente vendido el colateral deberá dar de baja la cuenta por pagar a que hace referencia el inciso b), relativa a la obligación de restituir el colateral a la reportada.

d) La reportada deberá mantener en su balance general el colateral y la reportadora no deberá reconocerlo en sus estados financieros sino únicamente en cuentas de orden, con excepción de lo establecido en el inciso c) anterior, es decir, cuando se han transferido los riesgos, beneficios y control del colateral por el incumplimiento de la reportada. e) Las cuentas de orden reconocidas por colaterales recibidos por la reportadora se deberán cancelar cuando la operación de reporto llegue a su vencimiento o exista incumplimiento por parte de la reportada. Asimismo, en el caso en que la reportadora se convierta a su vez en reportada por la concertación de otra operación de reporto con el mismo colateral recibido en garantía de la operación inicial, el interés por reporto pactado en la segunda operación se deberá reconocer en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al método de interés efectivo, afectando la cuenta por pagar valuada a costo amortizado a que hace referencia el inciso b) del párrafo 41. Tratándose de operaciones en donde la reportadora venda, o bien, entregue a su vez en garantía el colateral recibido (por ejemplo, cuando se pacta otra operación de reporto o préstamo de valores) deberá llevar en cuentas de orden el control de dicho colateral vendido o dado en garantía, siguiendo para su valuación las normas relativas a las operaciones de custodia del criterio B-9.

Las cuentas de orden reconocidas por colaterales recibidos que a su vez hayan sido vendidos o dados en garantía por la reportadora se deberán cancelar cuando la entidad adquiera el colateral vendido para restituirlo a la reportada, o bien, la segunda operación en la que se dio en garantía el colateral llegue a su vencimiento, o exista incumplimiento de la contraparte. Normas de presentación Balance general La cuenta por cobrar o por pagar, que representa el derecho o la obligación de recibir o restituir el efectivo, según corresponda, así como los intereses devengados deberán presentarse dentro del balance general, en el rubro de deudores por reporto o acreedores por reporto, según corresponda. El colateral entregado por la reportada deberá presentarse como restringido de acuerdo con el tipo de activos financieros de que se trate; mientras que la reportadora lo presentará en cuentas de orden en el rubro de colaterales recibidos por la entidad.


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La cuenta por pagar a que se refiere el inciso b) del párrafo 41, que representa la obligación de la reportadora de restituir a la reportada el colateral que hubiera vendido o dado en garantía deberá presentarse dentro del balance general, en el rubro de colaterales vendidos o dados en garantía. Las cuentas de orden a que hace referencia el párrafo 43, respecto de aquellos colaterales recibidos por la reportadora que a su vez hayan sido vendidos o dados en garantía (por ejemplo, otras operaciones de reporto y préstamo de valores) se deberán presentar en el rubro de colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad. Estado de resultados El devengamiento del interés por reporto derivado de la operación, así como al que se refiere el párrafo 42, se presentará en el rubro de ingresos o gastos por intereses, según corresponda. El diferencial a que hace referencia el inciso b) del párrafo 41 que, en su caso, se hubiere generado por la venta se presentará en el rubro de resultado por intermediación. La valuación a valor razonable de la cuenta por pagar a que hace referencia el inciso b) del párrafo 41, que representa la obligación de la reportadora de restituir a la reportada el colateral que hubiere vendido se presentará en el rubro de resultado por intermediación.

II.- Principales características de emisión o amortización de deuda a largo plazo.

La Institución no presenta emisión o amortización de deuda a largo plazo.

III.- Incremento o reducción de Capital y Pago de Dividendos. a. La distribución del capital contable, excepto por los importes actualizados del capital

social aportado y de las utilidades retenidas fiscales, causará el ISR sobre dividendos a cargo de la Institución a la tasa vigente. El impuesto que se pague por dicha distribución, se podrá acreditar contra el impuesto sobre la renta del ejercicio en el que se pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes, contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos.

b. De acuerdo con la Ley de Instituciones de Crédito, de las utilidades netas del ejercicio

debe separarse un 10% como mínimo para constituir la reserva legal, hasta que su importe ascienda al 100% del capital social a valor nominal. La reserva legal puede capitalizarse, pero no debe repartirse a menos que se disuelva la sociedad, y debe ser reconstituida cuando disminuya por cualquier motivo.

Durante el período del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2009, no hubo incrementos, reducciones de capital o pago de dividendos.

IV.- Eventos subsecuentes que no hayan sido reflejados en la emisión de información financiera a fechas intermedias, que hayan producido un impacto sustancial.


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Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial no presenta eventos subsecuentes que no hayan sido reflejados en la información financiera al 31 de Diciembre de 2009 o en fechas intermedias anteriores.

V.- Identificación de la Cartera Vigente y Vencida por tipo de crédito y por tipo de moneda. Cartera de créditos

El saldo en créditos vigentes otorgados por la Institución, al 31 de Diciembre de 2009 se integra de la siguiente manera:

La cartera comercial se compone principalmente de préstamos revolventes y créditos simples sin presentar problemas de cobro. "El número de los financiamientos otorgados que rebasan el 10% del capital básico vigente al 31 de Diciembre de 2009 es de 9 acreditados por un monto total de $1,365 (millones de pesos). El monto máximo de financiamiento otorgado a nuestros 3 mayores deudores asciende a la cantidad de $628 (millones de pesos)".

Al 31 de Diciembre de 2009 no se tienen saldos en cartera vencida. ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS La calificación de la cartera al 31 de Diciembre de 2009 que se utilizó de base para el registro de

la estimación preventiva para riesgos crediticios, la cual arrojó los siguientes resultados:

Categoría de riesgo Monto de la cartera * % de reserva Monto de la reserva A-1 719,835 0.50% 3,472A-2 453,121 0.99% 4,486B-1 339,174 1.00% 11,220B-2 197,657 5.00% 9,883B-3 196,832 19.99% 39,347 C-1 0 20.00% 0C-2 0 40.00% 0D 0 60.00% 0E 0 100.00% 0

Provisiones adicionales 0Saldo de la estimación al 31 de Diciembre de 2009 68,408

* Incluye cartera comercial más Cartas de Crédito (Stand-by LC) registradas en Cuentas de Orden Estimación preventiva para riesgos crediticios

Tipo de crédito Monto en M.N.

Monto en USD Valorizada

Cartera vencida

Estimación Preventiva

Comercial $ 698,914 $1,156,776 - $ 68,408 Total cartera de Crédito Vigente

$ 698,914 $1,156,776 - $ 68,408


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Las reservas preventivas para la cartera de crédito comercial, que las instituciones deberán constituir como resultado de la calificación, serán iguales al importe de multiplicar el saldo insoluto del crédito por el porcentaje que corresponda según la tabla, de acuerdo con la calificación de cada crédito en su posición cubierta y, en su caso, expuesta. El monto sujeto a la calificación no incluye los intereses devengados no cobrados, registrados en balance, de créditos que estén en cartera vencida. La Institución, salvo lo dispuesto en el siguiente párrafo, ha creado las reservas preventivas para cada crédito en la posición cubierta y en su caso expuesta, conforme a la calificación del grado de riesgo que se contiene en la tabla que a continuación se muestra y ajustándose al rango superior que en ésta se indica, de acuerdo con las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito.

TABLA DE SITIOS DENTRO DE LOS RANGOS DE RESERVAS PREVENTIVAS

NIVEL DE RIESGO

INFERIOR INTERMEDIO SUPERIOR

A-1 0.5% A-2 0.99% B-1 1.0% 3.00% 4.99% B-2 5.0% 7.0% 9.99% B-3 10.0% 15.0% 19.99% C-1 20.0% 30.0% 39.99% C-2 40.0% 50.0% 59.99% D 60.0% 75.0% 89.99% E 100%

La institución podrá aplicar porcentajes menores de provisiones a que se refiere la tabla anterior, dentro de cada grado de riesgo, para la porción cubierta del saldo de cada crédito.

Intereses devengados no cobrados y cartera vencida

Los créditos o amortizaciones parciales de créditos que no hayan sido cubiertos en períodos que

van de 30, 60, 90 o 180 días se consideran cartera vencida por el saldo insoluto total de los mismos.

Los intereses ordinarios devengados no cobrados se consideran cartera vencida de 30, 90 ó 180

días, después de su fecha de exigibilidad dependiendo del tipo de crédito.

Los intereses se reconocen como ingresos en el momento en que se devengan, sin embargo, la acumulación de intereses se suspende en el momento en que los intereses no cobrados y/o la totalidad del crédito se traspasan a cartera vencida. Los intereses devengados durante el período en que el crédito se consideró cartera vencida se reconocen como ingresos hasta el momento en que se cobran.


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Cuando un crédito catalogado como vencido es reestructurado, éste permanece como cartera vencida en tanto no exista evidencia de cumplimiento del deudor por un período razonable de tiempo.

VI.- Tasas de Interés promedio de la captación tradicional y de los préstamos interbancarios y de otros organismos, identificados por tipo de moneda. Pasivos

PROVENIENTES DE LA CAPTACIÓN Los pasivos provenientes de la captación tradicional al 31 de Diciembre de 2009, se componen

de la siguiente forma:

Emitidos a valor nominal Monto captado en M.N.

Monto captado en ME Valorizado

Intereses Devengados

Depósitos a la Vista $ 286,164 $ 1,399,869 $ 0 Depósitos a Plazo $ 1,356,503 $ 595,715 $ 1,199 TOTALES $ 1,642,667 $ 1,995,584 $ 1,199

La tasa promedio para los depósitos a plazo en Moneda Nacional es de 4.13% y la de Moneda Extranjera es de 0.13%. Para los depósitos a la Vista la Tasa promedio en Moneda Nacional es de 0.10% y la de Moneda Extranjera es de 0%.

PASIVOS BURSÁTILES La Institución no presenta saldos en este rubro al cierre de Diciembre 2009. VII.- Movimientos en la Cartera Vencida de un periodo a otro.

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial no presenta Cartera Vencida desde el inicio de sus operaciones en el país, así mismo no presenta cartera emproblemada. Sin embargo existen políticas de recuperación administrativa y judicial descritas en el Manual de Crédito de la Institución.

VIII.- Montos de las diferentes categorías de Inversión en Valores, así como de operaciones de Reporto. Inversiones en valores Representan inversiones en títulos gubernamentales y bancarios con objeto de obtener

rendimientos por los intereses devengados y por los resultados de compra venta de títulos.


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TÍTULOS PARA NEGOCIAR SIN RESTRICCIÓN Al cierre del 31 de Diciembre de 2009, la Institución presenta los siguientes saldos:

Instrumento

Costo de

adquisición

Valor

En libros

Valor de mercado (según último hecho o

vector de precios)

Resultado por valuación de

títulos

Pagares con Rendimiento Liquidable al Vencimiento. $ 699,999 $ 700,088 $ 699,995 $ (93)Certificados de la Tesorería

de la Federación $ 7,037 $ 7,038 $ 7,037 $ (1)

TOTAL $ 707,036 $ 707,126 $ 707,032 $ (94) Los plazos remanentes de estos instrumentos es de 1 a 30 días y los intereses registrados en resultados por operaciones con títulos para negociar por el periodo del 1° de enero al 31 de Diciembre de 2009 es de $29,519.

TÍTULOS PARA NEGOCIAR RESTRINGIDOS O DADOS EN GARANTÍA Al cierre del 31 de Diciembre de 2009, la Institución no presenta saldos en este rubro Reportos

Al cierre del 31 de Diciembre de 2009, la Institución presenta los siguientes saldos:

Instrumento

Costo de

adquisición

Valor Nominal

Valor de mercado (según último hecho o

vector de precios)

Resultado por valuación de

títulos

Compras en Reporto Certificados de la Tesorería

de la Federación $ 200,000 $ 200,025 $ 199,998 $ (27)

Certificados de la Tesorería de la Federación

$ 300,000 $ 300,037 $ 299,997 $ (40)

TOTAL $ 500,000 $ 500,062 $ 499,995 $ (67)Ventas en Reporto

Certificados de la Tesorería de la Federación

$ 43,788 $ 43,793 $ 43,788 $ (5)

TOTAL $ 43,788 $ 43,793 $ 43,788 $ (5)

Los premios por reportos al 31 de Diciembre de 2009 ascienden a $1,967.

IX.- Montos nominales de los contratos de instrumentos financieros derivados por tipo de instrumento y por subyacente.


15

Instrumentos financieros derivados

Al 31 de Diciembre de 2009 el saldo de instrumentos financieros derivados se compone básicamente de la diferencia entre el saldo deudor y acreedor de nuestras operaciones de compra y venta de forwards, como se muestra a continuación.

Forwards con fines de negociación a recibir $ 740,325 Forwards con fines de negociación a entregar 739,588 Saldo deudor de operaciones con Instrumentos derivados $ 737 X.- Resultado por Valuación. La compra o venta de instrumentos financieros, se integran como sigue al 31 de Diciembre de 2009:

CONTRAPARTE INSTRUMENTO EMISION SERIE TITULOS COSTO

UNITARIO

PRECIO UNITARIO

DE MERCADO

VALOR DE MERCADO

PLUS (MINUS) VALIA

PAPEL BANCARIO

NAFINSA PAGARE INAFIN 10011 700,353,888 0.9994970 0.99948700 $699,994 -$99

TOTAL BANCARIO $699,994 -$99

PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 100114 704,958 9.98240924 9.98253100 $7,037 -$1 PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 101021 20,052,316 9.97390983 9.97381900

$199,998 -$27

PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 100617 30,677,315 9.77921301 9.7791220

$299,997 -$42

PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 100617 3,945,614 9.77921307 9.7791220

$38,585 -$5

PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 100617 286,117 9.77921619 9.7791220 $2,798 -$0.4 PAPEL GUBERNAMENTAL CETE BIGOFED 100617 245,937 9.77923110 9.7791220 $2,405 -$0.3 TOTAL GUBERNAMENTAL $550,820 -$75.7

TOTAL $1,250,814 -$174.7 Igualmente la posición en Forwards de divisas al 31 de Diciembre de 2009 se integra de la siguiente manera:


16

C O M P R A S

CONTRAPARTE MON MONTO

ORIGINAL USD PRECIO

CONTRATADO MONTO

CONTRATADO VALOR DE MERCADO

PLUS (MINUS) – VALIA

Varias USD 27,903 $367,463 $366,167 -$1,296

V E N T A S

CONTRAPARTE MON MONTO

ORIGINAL USD PRECIO

CONTRATADO MONTO

CONTRATADO VALOR DE MERCADO

PLUS (MINUS)- VALIA

Varias USD 28,358 $374,158 $372,125 $2,033

Neto -$6,695 -$5,958 $737

XI.- Monto y origen de las principales partidas, que con respecto al resultado neto del periodo, integran los rubros de otros gastos, otros productos y partidas extraordinarias. Ver Informe de comentarios y análisis de la Administración de los resultados de la operación. XII.- Monto de los impuestos a la utilidad diferida y de la Participación de los Trabajadores en las Utilidades diferidas. Impuestos diferidos

La determinación de impuestos diferidos debe hacerse bajo el método de activos y pasivos que compara los valores contables y fiscales de los mismos al cierre de cada año. De esta comparación surgen diferencias temporales a las que debe aplicarse la tasa fiscal correspondiente.

En la determinación de las diferencias temporales, deben considerarse aquellas partidas que tienen valor fiscal pero que no forman parte de los activos y pasivos en el balance.

El ISR causado deberá cargarse a resultados y representa el pasivo exigible a plazo menor de un año.

Para todas las diferencias temporales deben reconocerse impuestos diferidos ya sea pasivos (cuentas por pagar) o activos (cuentas por cobrar). Un pasivo por impuesto diferido debe reconocerse por todas las diferencias temporales gravables.


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Un activo por impuestos diferidos debe reconocerse para todas las diferencias temporales deducibles así como, por las pérdidas fiscales por amortizar y los créditos fiscales no utilizados. Cuando de acuerdo con la normatividad contable se registren partidas relacionadas con diferencias temporales directamente en el capital contable, sin pasar por los resultados del ejercicio, los efectos diferidos de impuestos se deben registrar directamente en dicho capital contable. Solamente se deben de reconocer activos por ISR diferido cuando:

Existe alta probabilidad de que pueda recuperarse. En caso de no ser así, la Institución registrará más reserva sobre el importe diferido activo hasta el momento que se cuenta con alta probabilidad de recuperación.

El valor en libros de un activo por impuesto diferido debe revisarse en la fecha del balance y reducirse, en su caso, al grado en que se disminuya su valor. Cualquier reducción debe revertirse en la medida en que vuelva a ser probable la existencia de utilidad gravable suficiente para recuperar el activo. Los efectos de la reducción y, en su caso, de la reversión, deben reconocerse en los resultados del ejercicio.

Al 31 de Diciembre de 2009, los impuestos diferidos se integran como sigue:

Concepto Importe

ISR diferido activo: Activo fijo y otros activos $ 3,391 PTU por pagar 0 Pasivos acumulados 3,314 Pérdidas Fiscales 10,905 Valuación de Instrumentos Financieros 120

Total-ISR diferido activo 17,730 Reservas de impuestos diferidos 0

Impuestos diferidos activos, netos $ 17,730

Al 31 de Diciembre de 2009, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial no presenta importes en la Participación de los Trabajadores en las Utilidades diferidas.

XIII.- Índice de Capitalización. Capitalización


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Con información disponible al 31 de Diciembre de 2009, los datos de capitalización de la

Institución, basados en las Reglas de Capitalización emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público son los siguientes:

(Saldos al día último en Millones de pesos) Requerimientos por riesgo de mercado Operaciones con tasa nominal m.n. $4.17 Operaciones con tasa nominal m.e. 0.45 Operaciones con divisas 5.25 9.87Requerimientos por riesgo de crédito De las contrapartes de operaciones derivadas y reportos 0.92 De los emisores de títulos de deuda en posición 8.16 De los acreditados en operaciones de crédito 169.62 Por avales y líneas de crédito otorgadas 0.93 Por inversiones en acciones y otros activos 1.76 181.39 Requerimientos por riesgo operacional 13.72 Total de requerimiento (Capital neto requerido) $204.98 Integración de capital neto Capital básico $727.78Capital complementario 9.39 Total capital neto $737.17 Cómputo de capitalización (índices) Capital neto / Capital requerido total 3.60 vecesActivos en riesgo de crédito 2,267.34Activos en riesgo de mercado 123.40Activos en riesgo operacional 171.51Capital neto / Activos en riesgo de crédito 32.51%Capital neto / Activos en riesgos totales (ICAP) 28.77%Capital básico / Capital requerido total 3.55 vecesCapital básico / Activos en riesgos totales 28.40 % Requerimientos de capital


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De acuerdo con las reglas de capitalización vigentes, la Institución debe mantener un capital neto mínimo del 8.00% sobre la suma de sus activos ponderados de riesgo, pasivos contingentes y otras operaciones de riesgo que determine la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Con información disponible al 31 de Diciembre de 2009, el Banco cumple satisfactoriamente con

este requisito al tener un índice de capitalización del 28.77 %, Categoría “1”. XIV.- Monto del Capital neto dividido en capital básico y capital complementario. Al 31 de Diciembre de 2009, el monto del capital neto dividido en capital básico y capital

complementario se compone de la siguiente manera: Integración de capital neto Cifras en Millones de Pesos Capital básico $727.78Capital complementario 9.39 Total capital neto $737.17

XV.- Monto de los Activos Ponderados por riesgo de crédito y de mercado.

Activos Ponderados en Riesgo Cifras en Millones de pesos

Tipo de Riesgo: 30-Sep-09 31-Oct-09 30-Nov-09 Mercado $176.79 $170.92 $123.40Crédito 2,018.67 2,124.76 2,267.34Operacional 140.96 150.35 171.51Activos Ponderados Totales $2,336.42 $2,446.03 $2,562.25

XVI.- Valor en Riesgo (VaR) de mercado promedio del periodo y porcentaje que representa su capital neto al cierre del periodo.


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La estimación del VaR se basa en el modelo de portafolios de Markowitz, el cual consiste en analizar la matriz varianza-covarianza de los factores de riesgo, empleando los siguientes supuestos:

Nivel de confianza: 95% Media (μ): Ponderada = 0 Desviación Standard (σ): Exponencial con un factor de decaimiento χ=0.94 Correlaciones (ρiusd,imxn, ρiusd,tc, ρimxn,tc): Históricas Período histórico: 125 días Horizonte de Liquidación: 1 día hábil

El área de Administración de Riesgos informa diariamente a la Dirección General el VaR GLOBAL y por Portafolio. Los resultados de estas estimaciones de cada portafolio al 31 de diciembre de 2009 son:

Portafolio VaR (miles de pesos) FORWARDS 71.61 FX POSITION 23.91

USD GAP 106.93 MXN GAP 21.81 EUR GAP 2.31 JPY GAP 9.43 GLOBAL 66.82

El VaR GLOBAL indica que Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. podría perder hasta 66.82 miles de pesos en un día con una probabilidad del 95% considerando que el portafolio vigente permaneciera constante. XVII.- Tenencia accionaría por subsidiaria.

Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial no tiene subsidiaria desde el inicio de sus operaciones en el país.


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XVIII.- Modificaciones a políticas, criterios y prácticas contables conforme se elaboraron los Estados Financieros básicos consolidados. Los estados financieros que se acompañan han sido preparados y presentados conforme a las bases contables establecidas por la CNBV mediante la Circular Unica para las Instituciones de Crédito, las cuales difieren de las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF), principalmente porque la presentación y clasificación de algunos rubros del estado de resultados difieren de la requerida por las NIF. A falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse en forma supletoria, en dicho orden, las NIF mexicanas emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera (CINIF); las Normas Internacionales de Contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board, y los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados aplicables en Estados Unidos, emitidos por el Financial Accounting Standards Board. Las principales modificaciones en dichos criterios en relación a los vigentes hasta 2006 son las siguientes:

- Se adicionan las normas particulares contenidas en los boletines emitidos por el CINIF que a continuación se detallan, o en las NIF que los sustituyan o modifiquen: a) B-1 “Cambios contables y correcciones de errores”; b) B-7 “Adquisiciones de negocios”; c) C-10 “Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura”; d) C-15 “Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición”, y e) D-5 “Arrendamientos”.

- Todas las subsidiarias bajo control de las sociedades controladoras serán susceptibles de

consolidarse. Se elimina la excepción para consolidar exclusivamente subsidiarias pertenecientes al sector financiero.

- Los dividendos en efectivo de los títulos accionarios, se reconocerán en los resultados del ejercicio en el mismo periodo en que se afecta el valor razonable de dichos títulos, como consecuencia del corte de cupón.

- Se eliminan las transferencias de o hacia la categoría de títulos para negociar, dejando exclusivamente la posibilidad de hacer transferencias de títulos conservados a vencimiento hacia disponibles para la venta.

- Se elimina la posibilidad de crear estimaciones por baja de valor de los títulos para negociar

y disponibles para la venta, dejando el mecanismo sólo para los conservados a vencimiento. - En relación con los reportos se indica que serán reportables todos los “Valores objeto de la

operación” que son aquellos valores susceptibles de negociarse o aquellos valores que cumplen la función de garantizar el pago de las contraprestaciones pactadas. Se elimina la limitación de reportar únicamente títulos para negociar.


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- En relación con los derivados de cobertura, se valúan a mercado y el efecto se reconoce

dependiendo del tipo de cobertura contable, de acuerdo con lo siguiente: a. Si son coberturas de valor razonable, se valúa a valor de mercado la posición primaria

cubierta y el instrumento derivado de cobertura, registrándose el efecto neto en los resultados del periodo.

b. Si son coberturas de flujos de efectivo, se valúa a valor de mercado el instrumento derivado

de cobertura y la parte efectiva de la cobertura se registra dentro de la cuenta de utilidad integral en el capital contable y la parte inefectiva se registra en resultados.

- En relación con la cartera de crédito, los créditos a entidades financieras, gubernamentales

y al IPAB se consideran como créditos comerciales. - Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de créditos se registrarán como un

crédito diferido, el cual se amortizará como un ingreso por intereses, bajo el método de línea recta durante la vida del crédito. Cualquier otro tipo de comisiones se reconocerán en la fecha en que se generen en el rubro de Comisiones y Tarifas Cobradas.

- En relación con la estimación preventiva para riesgos crediticios, se permiten estimaciones

adicionales a las establecidas por la Comisión y que se constituyen para cubrir riesgos que no se encuentran previstos en las diferentes metodologías de calificación de la cartera crediticia.

- Las recuperaciones de créditos previamente castigados se registrarán dentro del resultado

del ejercicio, en el rubro de Otros productos; hasta el 31 de diciembre de 2006 se aplicaban contra las reservas.

- El excedente de reservas de crédito determinado en la calificación de cartera y por las

reservas adicionales autorizadas se podrá cancelar contra los resultados del ejercicio (trimestralmente), cumpliendo el procedimiento establecido por la Comisión.

Las comisiones cobradas por el otorgamiento de avales, se presentarán en el rubro de

comisiones y tarifas cobradas, anteriormente se presentaban en el rubro de Otros productos. Asimismo en agosto 2007, se publico la NIF B-10 “Reconocimiento de los efectos de la

inflación en la Información Financiera” por el cual a partir del 1 de enero de 2008 no se reconoció el efecto de la inflación en los estados financieros. No se reconocerá hasta no acumular durante tres ejercicios consecutivos una inflación mayor o igual a 26%.


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XIX.- Descripción de actividades por segmento.

Información por segmentos al cierre de Diciembre de 2009 Operación Crediticia

Tesorería y Banca de Inversión Total

Sector Sector Concepto Público Privado Público Privado

Ingresos por intereses - 104,572 4,890 59,431 168,893Egresos por intereses - - -778 -81,434 -82,213Resultado por posición monetaria - - - 0 0Estimación preventiva para riesgos crediticios - -8,030 - - -8,030Margen financiero ajustado por riesgos de crédito - 96,542 4,112 -22,003 78,650 Comisiones y tarifas cobradas - 495 - 10,306 10,801Comisiones y tarifas pagadas - -4 - -6,668 -6,672Resultado por intermediación - 0 - 62,966 62,966 - 97,033 4,112 44,601 145,745

XX.- Factores utilizados para identificar los segmentos. Los lineamientos utilizados para la presentación de la información por segmentos es la descrita en el criterio C-4 “Información por segmentos”, emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, para instituciones de Banca Múltiple. No se identificaron segmentos adicionales que sean representativos para ser presentados en la información por segmentos. XXI.- Información derivada de la operación por segmentos. Ver cuadro del punto XIX el Promoción XXII.- Conciliación de ingresos, utilidades o pérdidas, activos y otros conceptos significativos de los segmentos operativos revelados, contra el importe total presentado en los estados financieros básicos consolidados. No se identificaron segmentos adicionales que sean significativos para ser presentados en esta información por segmentos.


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XXIII.- La naturaleza, razón del cambio y los efectos financieros, de la información derivada de la operación de cada segmento, cuando se haya reestructurado la información de periodos anteriores. Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial no presenta cambios y efectos financieros, en la operación de segmentos por reestructuración de información de periodos anteriores.

XXIV.- Transacciones que efectúen con partes relacionadas.

Los saldos con Partes relacionadas al 31 de Diciembre de 2009 son las siguientes:

Diciembre Activas 2009

Depósitos en bancos del extranjero- Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd Londres (EURO) $379 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. Japón (YEN) $24,978 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd New York (USD) $113,862 Total $ 139,219 Call money- Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd New York (USD) Disponibilidades restringidas Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd New York (JPY) $ 1,405 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd Londres (EUR) Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd Japón (YEN)

Total $ 1,405 Total de operaciones Activas $ 140,624

Cuentas de Orden Cartas de Crédito “Stand by” $23,670


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Diciembre Pasivas 2009

Cuentas de Cheques The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ LTD NY Branch $118,346 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ LTD LONDON Branch

$434

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ LTD (Japan) $13,624 Total $132,404 Préstamos Bancarios The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ LTD NY Barnch $0 Total $0 Total de operaciones Pasivas $132,404

Ingresos Dic-09 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD NY BRANCH $226,504 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ RepOffice $1,701 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD LONDON BRANCH $5

BTMU Capital Corporation $85

Total $228,295

Egresos Dic-09 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD NY BRANCH $195,105 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD $293 THE BANK OF TOKYO MITSUBISHI UFJ LTD LONDON BRANCH $83 BTMU CAPITAL CORPORATION $2,540 Total $198,021

Los importes se encuentran valorizados a miles de pesos.


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The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd es accionista mayoritario indirectamente de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. al poseer 0.1% de control directo de las acciones del banco y 99.9% indirecto a través de la empresa BTMU North America International de la cuál es dueña en un 100%. Las cartas de crédito son documentos que garantizan los pagos de algunas transacciones efectuadas por clientes de nuestra casa matriz con algunas empresas paraestatales en México para proyectos de infraestructura.

Por el tipo de servicio que Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. presta a sus clientes, celebra operaciones con partes relacionadas, las cuales son realizadas a través de su casa matriz en NY y están en cumplimiento con lo estipulado por las Leyes de Instituciones de Crédito.

XXV.- Notas Varias.

Evaluación de la calidad y oportunidad de la información financiera realizada por CNBV La evaluación al mes de Junio 2009 para la Institución es de “B”. Dicha evaluación es emitida por CNBV en forma trimestral siendo este dato el último conocido.

INDICADORES FINANCIEROS A continuación se presentan los principales indicadores financieros de la Institución:

Indicador 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009 *INDICE DE MOROSIDAD 0 0 0 0 0INDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA

0 0 0 0 0

EFICIENCIA OPERATIVA 3.31 2.92 2.62 2.63 2.75ROE 21.48 0.47 10.88 1.42 0.37ROA 4.00 0.08 1.63 0.23 0.06INDICE DE CAPITALIZACION DESGLOSADO Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito 26.19 23.45 28.85 32.03 32.51Capital neto / activos sujetos a riesgo totales 24.28 21.74 26.00 28.20 28.77LIQUIDEZ 97 91 110 150 128MIN 2.85 1.45 3.48 1.93 1.04

* Para los cálculos relacionados con el Índice de Capitalización se consideran, en todos los casos, las cifras definitivas a la fecha de elaboración. Para las cifras presentadas en el tercer trimestre de 2009 el ICAP definitivo es al 30 de Noviembre de 2009.

(1) Cartera Vencida / Cartera de Crédito total


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(2) Estimaciones para riesgos crediticios / Cartera Vencida (3) Gastos de Administración del trimestre / Activo total promedio (4) Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital Contable promedio (5) Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo Total promedio (6) Margen financiero del trimestre / Activos productivos promedio

POSICION FINANCIERA Disponibilidades El concepto de disponibilidades se encuentra principalmente integrado de los siguientes conceptos:

CONCEPTO Saldos al 31 de Diciembre

de 2009

Efectivo en caja 1,045 Depósitos en Banco de México 329,971 Depósitos en bancos del país 139,924 Depósitos en bancos del extranjero 401,715 Depósitos a plazo y Call Money 526,000 Remesas en camino 1,013 Otras disponibilidades 3,183 Disponibilidades restringidas 42,545

Total de disponibilidades 1,445,395 Las disponibilidades restringidas se integran del valor neto entre operaciones de compra y venta de divisas valor 24 y 48 horas y por el depósito de regulación monetaria constituido dentro del Banco de México. El resultado neto se obtiene de la siguiente operación:

Cifras en Miles de Pesos

• Compras de divisas valor 24 y 48 horas $ 149,369 • Ventas de divisas valor 24 y 48 horas $ (106,824) • Depósito de regulación monetaria $ 68,610

El concepto de otras disponibilidades se encuentra integrado de los documentos salvo buen cobro y de cobranza internacional depositado por nuestros clientes. Al 31 de Diciembre de 2009, no se tienen en existencia metales preciosos o amonedados. Durante 2009 los préstamos interbancarios (call Money) se celebraron con diversas instituciones a una tasa promedio de 5.61% en moneda nacional y de 0.20% en Dls. Los plazos promedio al cierre del ejercicio fueron 2 días.


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Los saldos en moneda extranjera de efectivo en caja y bancos del país y del extranjero corresponden a $60 (dólares), $178 (yenes) y %.02 (euros), convertidos a los tipos de cambio de $13.0659, $0.14046 y $18.74565. MOVIMIENTOS DE LA ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS La estimación preventiva para riesgos crediticios tuvo los siguientes movimientos durante el periodo del 30 de Septiembre de 2009 al 31 de Diciembre de 2009:

Otras cuentas por cobrar El saldo de Otras cuentas por cobrar se compone de los siguientes conceptos:

Otros deudores $ 0 Depósitos en garantía 195 Deudores por Liquidación de Operaciones 106,790 Iva pagado por aplicar 0 Menos: Estimación para cuentas incobrables 0 Total $ 106,985

El rubro de deudores diversos se integra principalmente por los saldos de las operaciones a

recibir por venta de moneda extranjera valor 24 y 48 horas, cuyo saldo al 31 de Diciembre de 2009 asciende a $106,790.

Durante el período del 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2009 no se realizó castigo alguno

relacionado con cuentas no aclaradas en un lapso de 90 días para las partidas identificadas como deudores.

Mobiliario y Equipo y Otros Activos El mobiliario y equipo del Banco al 31 de Diciembre de 2009, esta integrado como se muestra a

continuación:

Concepto Saldo al 31 de Diciembre de 2009

De oficina $2,593De cómputo electrónico 6,899Periférico de cómputo electrónico 8,869De transporte terrestre 1,575

Saldo al 30 de Septiembre de 2009 $59,474Incremento por calificación de cartera $ 8,934Intereses no cobrados considerados como cartera vencida 0Provisiones de cartera vendida al IPAB 0Valorización de las provisiones 0Castigos aplicados a la estimación 0Incremento en provisiones adicionales por política interna 0Recuperaciones por calificación de cartera 0Saldo final de la estimación al 31 de Diciembre de 2009. $ 68,408


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Otro 119Gastos de instalación 8,136Activos intangibles 56,911Depreciación y amortización acumulada -80,123

Total histórico 4,979Ajuste por actualización (neto) 86

Total 5,065

El cargo acumulado a resultados por concepto de depreciación y amortización del ejercicio al 31 de Diciembre de 2009 es de $ 2,864.

PASIVOS ACUMULADOS Acreedores diversos Durante el período del 1º. de Enero al 31 de Diciembre de 2009, no se registraron cancelaciones

provenientes de cuentas no aclaradas (en un lapso de 90 días). ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE El efecto generado por la inflación aplicada hasta Diciembre de 2007 y los

correspondientes movimientos al 31 de Diciembre de 2009 nos refleja la siguiente información:

Concepto Valor histórico Valor actualizado por UDIS Diferencia

Capital social exhibido $410,000 $794,139 $384,139Resultado acumulado del banco por aplicar De 1996 a 2008.

47,061 -116,069 -$163,130

Reservas de capital 18,328 24,127 $5,799

Resultado Neto del Ejercicio 23,334 23,449 $115

TOTALES $498,723 $725,645 $226,923 El resultado acumulado de ejercicios anteriores a valor actualizado por udis incluyen $176,540 de insuficiencia en la actualización contable, aplicado por la adopción de la NIF B10 vigente a partir del 1° de enero de 2008.


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BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL CIERRE DE CADA TRIMESTRE.

ACTIVO 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009 Disponibilidades $693,741 $1,226,240 $1,502,701 $1,304,551 $1,445,395Inversiones en valores 800,001 500,000 299,999 914,855 707,032 Títulos para negociar 800,001 500,000 299,999 914,855 707,032 Títulos disponibles para la

venta 0 0 0 0 0

Títulos para negociar 0 0 0 0 0Operaciones con valores y derivados

946 389 11,494 7,176 500,799

Operaciones en Reporto 75.19

-

-

-

500,062

Operaciones con instrumentos financieros derivados

871 389 11,494 7,176 737

Cartera de crédito vigente Créditos comerciales 2,499,650 2,223,443 2,036,563 1,876,506 1,855,690 Créditos a entidades

financieras 0 0 0 0 0

Total cartera de crédito 2,499,650 2,223,443 2,036,563 1,876,506 1,855,690Cartera de crédito vencida Créditos vencidos comerciales 0 0 0 0 0 Créditos vencidos a entidades

financieras 0 0 0 0 0

Total cartera de crédito vencida

0 0 0 0 0

(-) menos: 0 0 0 0Estimación preventiva para riesgos crediticios

60,378 75,395 58,688 59,474 68,408

Cartera de crédito (Neto) 2,439,273 2,148,049 1,977,875 1,817,033 1,787,283Otras cuentas por cobrar (neto) 89,473 859,504 909,111 28,189 106,985Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)

5,472 4,975 5,097 5,235 4,740

Inversiones permanentes en acciones

2,307 2,307 2,307 2,307 2,307

Impuestos diferidos (Neto) 21,062 21,062 12,844 13,332 17,730Otros activos 7,465 7,186 738 2,688 2,607 Otros activos, cargos

diferidos, intangibles y pagos anticipados

7,465 7,186 738 2,688 2,607

Total activos $4,059,739 $4,769,713 $4,722,166 $4,095,366 $4,574,878


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PASIVO 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009 Captación Tradicional $3,068,002 $3,559,262 $3,883,918 $3,155,790 $3,639,451Depósitos de exigibilidad inmediata $1,433,999 $1,787,017 $1,638,139 $1,478,483 $1,686,033Depósitos a plazo 1,634,003 1,772,244 2,245,780 1,677,307 1,953,418

Público en general 1,634,003

1,772,244

2,245,780

1,677,307

1,953,418

Mercado de dinero 0 0 0 0 0Préstamos interbancarios y de otros organismos

98,189 101,979 0 0 0

De exigibilidad inmediata 0 0 0 0 0 De corto plazo 98,189 101,979 0 0 0 De largo plazo 0 0 0 0 0Operaciones con valores y derivados

0 0 0 0 0

Saldos acreedores en operaciones de reporto

0 0 0 0 0

Operaciones con instrumentos financieros derivados

0 0 0 0 0

Colaterales Vendidos o Dados en Garantía

0 0 0 0 $43,793

Reportos (Saldo Acreedor) 0 0 0 0 43,793 Préstamo de Valores 0 0 0 0 0 Derivados 0 0 0 0 Otros Colaterales Vendidos 0 0 0 0 Otras cuentas por pagar 191,352 405,446 115,846 214,607 165,988

ISR y PTU por pagar 5,248 2,921 0 0 425 Acreedores por Liquidación de

Operaciones 167,880 382,233 68,808 177,534 149,268

Acreedores diversos y otras cuentas por pagar

18,224 20,292 47,038 37,073 16,296

Obligaciones subordinadas 0 0 0 0 0Créditos diferidos 0 0 0 0 0Total Pasivo $3,357,543 $4,066,686 $3,999,765 $3,370,397 $3,849,232


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CAPITAL CONTABLE 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009 Capital contribuido $794,139 $794,139 $794,139 $794,139 $794,139

Capital social 794,139 794,139 794,139 794,139 794,139Capital ganado -91,942 -91,113 -71,737 -69,171 -68,494

Reservas de capital 22,005 22,005 24,127 24,127 24,127 Resultado de ejercicios

anteriores -135,162 -113,947 -116,069 -116,069 -116,069

Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

0 0 0 0 0

Exceso o insuficiencia en la actualización del capital contable 0 0 0 0

Resultado neto 21,215 830 20,205 22,772 23,449Total capital contable 702,197 703,026 722,402 724,969 725,645Total pasivo y capital contable $4,059,740 $4,769,712 $4,722,166 $4,095,366 $4,574,878

CUENTAS DE ORDEN 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009 Avales Otorgados 0 0 0 0 0Activos y Pasivos Contingentes 0 0 0 0 0Compromisos Crediticios 116,354 107,509 124,575 128,336 3,580,562Bienes en fideicomiso o mandato 0 0 0 0 0Agente Financiero del Gobierno Federal

0 0 0 0 0

Bienes en custodia o administración 45,935 46,855 47,827 53,115 136,725Colaterales recibidos por la entidad 499,995Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad

0 0 0 0 43,788

Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (Neto)

0 0 0 0 0

Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida

0 0 0 0 0

Montos contratados en instrumentos derivados 362,971 459,791 1,071,312 1,242,619 735,101Calificación de la cartera crediticia 2,616,004 2,330,952 2,161,139 2,004,842 1,906,618Otras cuentas de registro 6,868,918 6,173,208 5,941,936 5,936,515 2,509,481Títulos a recibir en reporto 0 0 0 0 0(Menos) Acreedores por reporto 0 0 0 0 0Deudores por reporto 600,146 0 0 0 0(Menos) Títulos a entregar por reporto 600,071 0 0 0 0


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ESTADO DE RESULTADOS POR LOS TRIMESTRES TERMINADOS:

ESTADO DE RESULTADOS POR LOS TRIMESTRES TERMINADOS

(Miles de pesos) CONCEPTO 4T2008 1T2009 2T2009 3T2009 4T2009

Ingresos por intereses $194,195 $58,112 $100,892 $134,395 $168,893 Gastos por intereses -54,605 -28,696 -52,607 -66,934 -82,212 Resultado por posición

monetaria 0 0 0 0 0

Margen financiero 139,590 29,415 48,284 67,461 86,681

Estimación preventiva para riesgo crediticio

-50,339 -15,017 0 0 -8,030

Margen financiero ajustado por riesgo de crédito

89,250 14,398 48,284 67,461 78,651

Comisiones y tarifas cobradas 9,006 2,723 5,656 7,988 10,801 Comisiones y tarifas pagadas -5,089 -2,232 -3,681 -5,248 -6,672 Resultado por intermediación 20,013 17,845 35,889 49,333 62,966Ingresos (egresos) totales de operación

113,181 32,735 86,149 119,534 145,746

Gastos de administración y promoción

112,985 32,186 63,284 92,245 122,085

Resultado de operación 195 549 22,865 27,289 23,660

Otros productos 10,100 2,201 7,479 9,500 9,290 Otros gastos -1 0 0 0 0Resultado antes de ISR y PTU 10,295 2,750 30,344 36,789 32,950

ISR y PTU causados 2,531 1,921 1,921 6,288 6,169 ISR y PTU diferidos -13,451 0 8,219 7,730 3,332Resultado antes de Participación en subsidiarias y asociadas

21,215 830 20,205 22,772 23,449

Resultado antes de Participación en subsidiarias y asociadas

0 0 0 0 0

Resultado por operaciones continuas

21,215 830 20,205 22,772 23,449

Operaciones discontinuas, Partidas extraordinarias y cambios en políticas contables

0 0 0 0 0

Resultado Neto 21,215 830 20,205 22,772 23,449

Resultado Neto Acumulado de Enero a Diciembre 2009

$21,215 $830 $20,205 $22,772 $23,449


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Estados Financieros reportados a la Casa Matriz. En cumplimiento con la regulación vigente respecto a la explicación detallada sobre las principales diferencias entre el tratamiento contable aplicado para efectos de la elaboración de los estados financieros y el utilizado para la determinación de las cifras respecto de los mismos conceptos que, en su caso, reporten las instituciones de crédito filiales a las instituciones financieras del exterior que las controlen, así como el efecto de cada una de dichas diferencias en el resultado neto de la institución de crédito filial, hecho público por parte de la propia institución financiera del exterior que la controle; Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. Institución de Banca Múltiple Filial reporta a su Casa Matriz en Moneda Nacional, conforme a las Normas de Información Financiera que incluyen los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México e igualmente y conforme a las reglas emitidas por la CNBV, toda vez que en la Casa Matriz se realiza la aplicación de ajustes para expresarlos conforme a sus propias reglas con el objetivo de consolidación ya sea en US GAAP o Japanese GAAP. Principal diferencia en criterios de registro contable: Re-expresión e impacto de la Inflación en la Información Financiera correspondiente a los periodos anteriores al 01 de enero de 2008. Bajo los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en México al 31 de Diciembre de 2007, al resultado de ejercicios anteriores, se tenía que hacer los ajustes por inflación y mostrarse en términos reales. Adicionalmente, los Estados Financieros bajo principios generalmente aceptados en México, se le incluía una partida por Resultado por Posición Monetaria (REPOMO), que es el resultado de aplicar el efecto inflacionario en el período a la diferencia entre activos y pasivos monetarios. Bajo principios de Contabilidad de Estados Unidos, no existe el concepto de ajustes inflacionarios el cual se homologa con la entrada en vigor de las NIF’s a partir del primer trimestre de 2008, siempre y cuando la inflación no rebase durante el acumulado de tres años el importe de 26 % de inflación acumulada. Bank of Tokyo-Mitsubisihi UFJ (Mexico) S,A, Institución de Banca Mpultiple Filial

Concepto 4T 2008 1T 2009 2T 2009 3T 2009 4T 2009 Resultado BTMUM criterios CNBV 3,778 830 20,205 22,772 18,667Efectos Inflacionarios 1,804 33 65 74 115Otros -1272 -3 -1 0 0Resultado BTMUM criterios USGAAP 4,310 860 20,269 22,846 18,782


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ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS Para dar cumplimiento a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito en Materia de Administración Integral de Riesgos, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. cuenta con un departamento especializado para la administración y control de riesgos. Las funciones del área de administración de riesgos se desarrollan independientemente de las áreas tomadoras de riesgos y diariamente se reporta en línea directa a la Dirección General y trimestralmente a los miembros del Consejo de Administración. Actualmente Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. cuenta con la autorización para actuar como intermediario de Operaciones a Futuro sobre Divisas en mercados extra-bursátiles.

El Banco reconoce la importancia de mantener procesos de administración de riesgos eficientes que le proporcionan una infraestructura sólida que le permite hacer frente a nuevos retos y mantener un adecuado cumplimiento de la normatividad vigente.

POLÍTICAS, PROCEDIMIENTOS, METODOLOGIA Y CONTROLES POR TIPO DE RIESGO • Políticas Generales

El área de administración de riesgos monitorea los límites de riesgo discrecionales a los que esta expuesta la Institución de manera diaria a través de informes que se presentan a la Dirección General, así como al resto de las áreas.

Por otra parte, el monitoreo de riesgos no discrecionales es informado al menos mensualmente al Comité de Riesgos o cuando se conozca que se han incurrido en incidentes operacionales.

Cabe mencionar que cualquier desviación a los límites debe ser informado de manera inmediata a la Dirección General y al área de riesgos o áreas involucradas en la desviación. Asimismo, debe ser informado en las sesiones inmediatas siguientes del Comité de Riesgos y Consejo de Administración.

1. Riesgo de Mercado

A. Políticas y Procedimientos El riesgo de mercado se define como la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índices de precios, entre otros. La política de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. en cuanto al riesgo de mercado es altamente conservadora, ya que consiste en cubrir prácticamente todas las posiciones. Considerando los productos con los que actualmente opera el Banco, se han identificado tres grupos de factores de riesgo: tipos de cambio, tasas de interés en moneda nacional y tasas de interés en moneda extranjera.


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B. Metodología La estimación del VaR se basa en el modelo de portafolios de Markowitz, el cual consiste en analizar la matriz varianza-covarianza de los factores de riesgo, empleando los siguientes supuestos:

Nivel de confianza: 95% Media (μ): Ponderada = 0 Desviación Standard (σ): Exponencial con un factor de decaimiento χ=0.94 Correlaciones (ρiusd,imxn, ρiusd,tc, ρimxn,tc): Históricas Período histórico: 125 días Horizonte de Liquidación: 1 día hábil

El área de administración de riesgos informa diariamente a la Dirección General el VaR GLOBAL y por Portafolio. Los resultados de estas estimaciones al 31 de Diciembre de 2009 son:

Portafolio VaR (miles de pesos) FORWARDS 71.61 FX POSITION 23.91

USD GAP 106.93 MXN GAP 21.81 EUR GAP 2.31 JPY GAP 9.43 GLOBAL 66.82

El VaR GLOBAL indica que Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. podría perder hasta 66.8 miles de MXN pesos en un día con una probabilidad del 95% considerando que el portafolio vigente permaneciera constante. El VaR GLOBAL promedio del último trimestre de 2009 es de: $ 97.9 miles de pesos. El Riesgo de Mercado bajo escenarios de estrés se mide a través del VaR, suponiendo un período de retención de 5 días, calculando cuatro escenarios extremos, los primeros dos implican shocks basados en la volatilidad de los factores de riesgo y los dos últimos son shocks basados en eventos históricos:

1. VaR de Mercado al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés positivo: $160.3 miles de pesos.

2. VaR de Mercado al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés negativo: $211.7 miles de pesos.

3. VaR de Mercado al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés histórico de la crisis financiera relacionada con las hipotecas Subprime: $417.9 miles de pesos.

4. VaR de Mercado al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés histórico de la crisis mexicana de Diciembre de 1994: $167.5 miles de pesos.


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C. Controles Adicionalmente a los límites y controles de Riesgo de Mercado emitidos por el Banco de México y por la SHCP a través de las Reglas de Capitalización, la Circular 2019/95 y la Circular 4/2006, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. ha establecido límites internos autorizados y revisados periódicamente por el Comité de Riesgos y monitoreados diariamente por el área de riesgos. Los límites adicionales incluyen controles tales como posición de divisas, posición de títulos, pérdida máxima, etc.

Cabe señalar que actualmente, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. solamente cuenta con un solo tipo de negocio (Banca Corporativa) y dos Unidades de Negocio denominadas Promoción (PRM) y Tesorería y Mercado (T&M). PRM tiene como objetivo satisfacer las necesidades de los clientes y T&M el de cubrir las posiciones tomadas por PRM. Considerando lo anterior, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. no ha establecido límites por Unidad y/o Tipo de Negocio.

Con respecto a la gestión de activos y pasivos, este se lleva a cabo respetando los límites de riesgo de tasa de interés y de liquidez, mismos que son calculados y presentados diariamente por el área de riesgos, adicionalmente de manera mensual se lleva a cabo una reunión donde se presenta la situación en que se encuentra la gestión de activos y pasivos y las propuestas para el siguiente periodo. Cabe mencionar que el manejo de activos y pasivos es conservador y la utilización del VAR por riesgo de tasa de interés es baja.

2. Riesgo de Crédito

A. Políticas y Procedimientos Igual que la política de riesgo de mercado, la política de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. en cuanto a la toma de riesgo de crédito es altamente conservadora, en cuanto a la selección de clientes. Adicionalmente las políticas de otorgamiento de crédito son muy estrictas, favoreciendo a que desde el inicio de operaciones del Banco en 1995, no se haya presentado ningún caso de cartera vencida.

B. Metodología En términos generales, para medir el riesgo de crédito se evalúan tres factores: monto en riesgo, probabilidades de incumplimiento y factores de recuperación. La estimación del riesgo de crédito varía dependiendo del tipo de producto, por lo que la Institución ha dividido la cartera crediticia en 4 portafolios: a) Portafolio de forwards de divisas (PF): El riesgo proviene de la compra–venta de divisas a futuro tanto con clientes como contrapartes interbancarias; b) Portafolio de mercado de dinero (PMD) el riesgo de crédito proviene de la compra–venta en directo y en reporto de papel bancario y gubernamental con contrapartes interbancarias; c) Portafolio crediticio, el riesgo de crédito proviene de créditos de corto y largo plazo, cartas de crédito y negociación de documentos; y d) Portafolio global de crédito (PC) el riesgo de crédito proviene de las operaciones realizadas en los tres portafolios anteriores. Como parte integral del proceso de medición del riesgo de crédito, adicionalmente al cálculo de reservas determinadas conforme a las reglas establecidas por la CNBV se ha


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establecido un sistema de calificación crediticia interno. Los elementos claves de este sistema son la consistencia y la objetividad. La consistencia del sistema radica en que se aplica a todos los clientes y bancos con los cuales la Institución mantiene operaciones. Las calificaciones están agrupadas por nivel de riesgo, permitiéndole a la Dirección General identificar fácilmente la calidad de los activos. Por otra parte, la objetividad se refiere a que el diseño del sistema evita que se califique subjetivamente a sus clientes. Adicionalmente como parte de la medición del requerimiento de capital de riesgo de crédito basado en el cálculo del VAR de Crédito utilizando la simulación Montecarlo con 10,000 distintos escenarios con el fin de obtener la distribución de probabilidad de pérdidas y ganancias. Usando un nivel de confianza del 99.9% para la cartera de crédito al 31 De Diciembre de 2009 encontramos que la máxima pérdida esperada (VAR Crédito) sería de 227.3 miles de pesos. Dicho resultado es comparado con el que se obtiene de la fórmula de Basilea II el cual es de 161.2 miles de pesos.

C. Controles Adicionalmente a los límites establecidos en las Reglas de Capitalización emitidas por Banco de México y al límite de financiamiento establecido en las reglas para la diversificación de riesgos en la realización de operaciones activas de la CNBV, siguiendo las nuevas reglas compulsadas en la Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito se comenzó a monitorear los límites aplicables a partes relacionadas de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. así mismo se han establecido límites de forwards, líneas de crédito, límites de concentración y líneas de crédito para liquidación, mismos que son aprobados por el Comité de Riesgos. Contraparte- El riesgo de contraparte es evaluado a través de las probabilidades de incumplimiento y la tasa de recuperación establecidas por nuestra Casa Matriz, así como aquellas determinadas por la autoridad y que están vinculadas con los niveles de riesgos contenidos en la metodología de calificación de cartera asociada a créditos comerciales. El análisis considera aspectos cuantitativos y cualitativos de nuestras contrapartes, tomando en cuenta las garantías reales o personales que, en su caso, estuviesen constituidas a nuestro favor. Caso de Incumplimiento y pérdidas esperadas- La Institución, desde el momento de su creación en 1995, no ha presentado casos de cartera vencida, motivo por el cual se han tomado las estimaciones calculadas por Casa Matriz y autoridades a efecto de sensibilizar la materialización de los riesgos a los que esta expuesta la Institución y que en determinado momento pudiesen resultar en pérdidas. Las pérdidas esperadas son determinadas con base en las probabilidades de incumplimiento utilizadas para estimar las reservas preventivas por riesgos crediticios, así como con base en la severidad de la pérdida, la cual se obtiene del comportamiento histórico de recuperación de créditos en la región del continente americano y la información de su colateral para estimar la pérdida en caso de incumplimiento. Las pérdidas esperadas, bajo los diferentes escenarios, son presentadas de forma mensual al Comité de Riesgos y Trimestralmente al Consejo de Administración. Las Pérdidas No Esperadas por Riesgo de Crédito ascienden a un total de: $160.3 millones de pesos. Es importante señalar que el Capital Neto del banco al 31 de Diciembre


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de 2009 es de $726.3 millones de pesos por lo que las pérdidas mencionadas son cubiertas en una relación de 4.5 veces. El promedio de la Pérdida Esperada regulatoria corresponde al saldo de la Estimación Preventiva por Riesgos Crediticios al 31 de Diciembre de 2009 es de $68.4 millones de pesos. Cabe señalar que la actualización de la calificación de cartera se hace trimestralmente.

3. Riesgo de Liquidez.

A. Políticas y Procedimientos El riesgo de liquidez se define como la pérdida ocasionada por la inhabilidad de deshacer y/o cubrir las posiciones a un precio de mercado razonable. Este riesgo se presenta principalmente en los mercados emergentes y en nuevos productos, en parte debido a que el número de participantes en el mercado es reducido. El tipo de instrumento, la profundidad del mercado, el monto, el plazo y la divisa son los principales factores que inciden en el riesgo de liquidez, ya que a juicio del Banco dichos factores determinan el costo y la facilidad de liquidar los activos y pasivos. La política de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. consiste en minimizar el riesgo de liquidez tratando de cubrir en la mayor medida de lo posible las brechas entre activos y pasivos a diferentes plazos.

A raíz de los procesos de globalización y liberación de los mercados financieros a nivel mundial y aunado a las diferencias en los horarios internacionales para liquidar las operaciones, el riesgo de liquidación (settlement risk) ha cobrado importancia. Por tal motivo, el banco ha establecido líneas de crédito para la liquidación de las operaciones realizadas en el mercado cambiario. Cabe señalar, que la capacidad de fondeo de la Institución, está soportada por su Institución tenedora. B. Metodología La metodología de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. para cuantificar el riesgo de liquidez consiste en incorporar al cálculo del VaR un horizonte de liquidación de 5 días hábiles. De esta forma se “castiga” el VaR al suponer que los activos y pasivos no se pueden liquidar inmediatamente. El VaR GLOBAL de acuerdo a la metodología de riesgo de liquidez al 31 de Diciembre de 2009 es: $255.0 miles de pesos. El VaR indica que Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. podría perder hasta 255.0 miles de MXN pesos en un horizonte de tiempo de cinco días con una probabilidad de 95% suponiendo que el portafolio vigente permaneciera constante durante dicho periodo. El VaR GLOBAL promedio, de acuerdo a la metodología de riesgo de liquidez, del último trimestre es de: $ 321.3 miles de pesos. El Riesgo de Liquidez bajo escenarios de estrés se mide a través del VaR, suponiendo un período de retención de 15 días, calculando dos escenarios extremos, uno positivo y otro negativo:

- VaR de Liquidez al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés positivo: $268.8 miles de pesos.


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- VaR de Liquidez al 31 de Diciembre de 2009, escenario de estrés negativo: $365.2 miles de pesos.

C. Controles Adicionalmente a los límites de liquidez emitidos por Banco de México a través de los Regímenes de Admisión de Pasivos e Inversión en Moneda Extranjera incluidos en la Circular 2019/95, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. está sujeto a los ciertos límites establecidos por la Casa Matriz en Tokyo: líneas de crédito de liquidación, posiciones de divisas y de mercado de dinero y brechas de activos y pasivos por plazos y monedas.

4. Riesgo Operacional.

A. Políticas y Procedimientos Para el Banco el Riesgo Operacional radica en cualquier situación o evento no previsto ocasionado por factores internos y/o externos que afecten a la operación normal del Banco y que como consecuencia tengan un impacto económico negativo en el capital y/o en la utilidad de la Institución. Con base en esta política Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. considera que los principales componentes del riesgo operacional provienen de cualquier situación inesperada que:

Impida la realización normal y continua de las operaciones diarias de Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A.

Por su naturaleza pueda ocasionar la muerte o daño significativo a los empleados y/o a los clientes.

Ponga en peligro la situación financiera del Banco o deteriore la imagen de la Institución ante los clientes, terceras partes y/o autoridades.

Facilite la realización de operaciones fraudulentas entre los funcionarios del Banco, los clientes y/o intermediarios financieros.

Provoque errores u omisiones por parte de los funcionarios del Banco. Provoque el incumplimiento de los límites establecidos por las autoridades y/o por la

Casa Matriz. B. Metodología Para cubrir el Riesgo Operacional derivado de las tres primeras causas, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. ha elaborado un Plan de Contingencia documentado en el Crisis Management Manual, en el que se describe a detalle las acciones a seguir en caso de presentarse alguna situación que ponga en riesgo la operación normal del Banco. El Plan de Contingencia contempla la posibilidad de trasladar la operación a un sitio alterno ubicado en el Estado de México. Por lo menos una vez al año se realizan pruebas dentro del sitio alterno y bajo diversos escenarios, con la finalidad de asegurar que en el caso de que sea necesario su utilización, los empleados del Banco se encuentren familiarizados con los procedimientos a seguir y de esta forma el Banco continúe con su operación. Por otra parte, para disminuir la probabilidad de fraude, se verifica que las operaciones realizadas se pacten dentro de los precios de mercado. Además se ha fortalecido el Órgano de Control Interno con la designación de un Contralor y se ha implementado el uso del “token” para las operaciones a través de Internet. Cabe mencionar que el Control Interno recae en las áreas de Auditoría Interna y Contraloría, y junto con el área de Riesgo Operacional se ha coadyuvado a la generación de una cultura que prevenga el fraude y los riesgos operacionales.


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Adicionalmente para controlar pérdidas por multas o infracciones al no cumplir con los requerimientos legales o reportes a autoridades, el Banco ha establecido un sistema de monitoreo de recepción de documentos oficiales y circulares, en el cual se designan responsables, fechas de vencimiento y de entrega. Aunado al sistema mencionado anteriormente, el Contralor Interno verifica el cumplimiento normativo de diversas regulaciones como parte de su programa de trabajo.

C. Controles Para delimitar el riesgo operacional el Banco ha establecido diversos controles sobre el registro y documentación de todas las operaciones, así como en el monitoreo sobre el cumplimiento de los límites establecidos por las autoridades locales y la Casa Matriz en Tokyo. Actualmente, además de lo anteriormente mencionado, la Institución registra en una base de datos, todos los incidentes operacionales por líneas de negocio, esto a través del sistema BRAMS (Basel II Risk Asset Managment System). Los tipos de incidentes reportados son de: i) Riesgos Operacionales, ii) Riesgos de la Información como activo valioso, iii) Litigios, iv) Fallas en Sistemas y v) Riesgo de Activos Tangibles. Dicha base, mencionada anteriormente, forma parte de los requerimientos regulatorios establecidos para el control del Riesgo Operacional. Respecto de las pérdidas y posibles consecuencias que los riesgos operacionales identificados puedan generarle a BTMU México, cabe mencionar que a la fecha, los registros de eventos de pérdida generados, no impactan de manera significativa el Capital Neto de la Institución y no generan consecuencias negativas importantes. Es importante destacar que adicionalmente se tienen contratados diversos seguros para minimizar pérdidas derivadas de eventos extraordinarios que afecten a la Institución. Con respecto a lo establecido en las Reglas de Capitalización y conforme al perfil de riesgo operacional actual de la Institución, se ha decidido que se utilizará el Método Básico para determinar los activos sujetos a este riesgo y el requerimiento de Capital por este concepto.

5. Riesgo Legal

A. Políticas y Procedimientos El riesgo legal se define como la pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que BTMU México lleva a cabo.

Con base en lo anterior la Institución considera que los principales factores que influyen en el riesgo legal son:

Grado de cumplimiento con la regulación local. Tipos de procesos judiciales en los que está involucrada la Institución. Monto demandado. Probabilidad de obtener una resolución desfavorable.


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B. Metodología Con el objetivo de mitigar el riesgo de infringir y/o incumplir alguna regulación y/o ser demandado por alguna entidad pública o privada, el banco implementó un procedimiento de monitoreo de documentos oficiales, reportes regulatorios y requerimientos de la autoridad. En este sistema se registran los documentos recibidos, requerimientos de circular o reportes regulatorios, responsables, tiempos de vencimiento y tiempos de entrega, para que de esta manera, adicionalmente de monitorear el cumplimiento en tiempo se lleve una estadística de cumplimientos oportunos y aquellos que hubieren estado fuera de tiempo. Para controlar el riesgo de multas o sanciones por incumplimientos en cuanto a la forma del reporte, o su contenido, el banco implementó procedimientos de doble chequeo de reportes regulatorios en diferentes áreas para asegurar la calidad de la información. C. Controles Para controlar el riesgo legal se cuenta con políticas y procedimientos internos en los que se resalta la importancia del cumplimiento de las leyes y regulaciones en la realización de todas las operaciones del Banco. Adicionalmente el área de Legal reporta a través del BRAMS los litigios en los que actúa la Institución tanto como demandado o como demandante.

Como parte de las políticas internas se cuenta con un Manual de Lavado de Dinero y un Manual de Cumplimiento Normativo a cargo del Oficial de Cumplimiento, cargo vital para las cumplir con las funciones que por regulación se establecen. La Institución realiza una auditoria legal sobre todas las operaciones; la cual tiene por objetivo mitigar el riesgo de infringir y/o incumplir alguna regulación y/o ser demandado por alguna entidad privada o pública.

Asimismo, en la medida en que los diferentes departamentos tienen dudas sobre el apego de ciertos procesos operativos a las leyes mexicanas y/o extranjeras, se realizan consultas periódicas con abogados especialistas en diferentes áreas con el propósito de obtener una opinión legal confiable y garantizar el cumplimiento de las disposiciones legales.

El área de Administración Integral de Riegos, presenta de manera trimestral al Comité de Riesgos, la estimación de pérdidas potenciales derivadas de incumplimientos con regulaciones (IMSS, SAT, CNBV; BANXICO, etc.). Los montos de las pérdidas potenciales determinadas no son significativas y en caso de que existiera un impacto grave se crearía una provisión contable y financiera para solventar dicha contingencia.

6. Riesgo Tecnológico

El riesgo tecnológico se define como la pérdida potencial por daños, interrupción, alteración o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios bancarios con los clientes de la institución.


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A. Componentes Los principales factores que influyen en la determinación y análisis del Riesgo Tecnológico son:

• Vulnerabilidad del hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes. • Errores de procesamiento u operativos, fallas de procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias en controles instalados.

B. Metodología Se mantienen políticas y procedimientos relacionados con la seguridad de la información, los cuales se encuentran documentados en el manual “Information Security Standards and Procedures”.

Por otro lado, el Oficial de Seguridad de la Información reporta los incidentes relacionados con la Seguridad de la Información a través del BRAMS, los cuales contienen las causas, medidas preventivas y correctivas.

Cabe mencionar que se han implementado las siguientes medidas en materia de Administración del Riesgo Tecnológico.

o Asegurar que para cada operación o actividad realizada por los usuarios se deje

constancia electrónica que conformen registros de auditoria. o Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos

de respuesta que garanticen la adecuada ejecución de operaciones y servicios bancarios realizados.

o Establecer medidas y controles necesarios de nuestras operaciones de Cash Management Service (CMS) efectuadas a través de Internet.

C. Controles Para controlar el riesgo tecnológico se contrató a un tercero independiente para monitorear servicios críticos de la infraestructura tecnológica.

Adicionalmente se verifica que la infraestructura de los servidores localizados en el sitio alterno para recuperación de desastres, mantengan un espejo de los servidores LAN.

Se tienen certificados de seguridad dentro de nuestra página “web” y se implementó el uso de un dispositivo de seguridad, “token”, para las operaciones realizadas en Internet. El área de Auditoría Interna de nuestra Casa Matriz realiza anualmente una evaluación de riesgos tecnológicos que pudieran existir en los sistemas, la seguridad e infraestructura del Banco en su conjunto.

Finalmente cabe mencionar que BTMU México tiene un Oficial de Seguridad, el cual se encarga, entre otras cosas, de vigilar que los privilegios de los usuarios estén de acuerdo con sus perfiles.

Operaciones con instrumentos financieros derivados a) Los principales riesgos financieros a los que se encuentra expuesto BTMUM son los que se describen a continuación y todos están reconocidos en el balance general:


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A. Crédito: Pérdida potencial por la falta de pago de un acreditado o de una contraparte. B. Liquidez: Pérdida potencial por la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de

contratar otros en condiciones normales para la Institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones.

C. Mercado: Pérdida potencial ocasionada por movimientos adversos en los factores de riesgo, tales como tasas de interés, tipos de cambio, entre otros, que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente.

b) Política General de Forwards Como política general, las operaciones de Forwards serán realizadas para satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Cada operación de forwards que sea requerida por un cliente deberá ser cubierta por la Tesorería. En caso de que quede alguna posición expuesta ésta deberá cumplir con el límite de Posición en Forwards de un millón de dólares (base 3 meses), o su equivalente, así como con los límites de Posición en Moneda Extranjera. Únicamente se aceptará la participación de clientes con propósitos de cobertura. En el caso de que el cliente sea un especulador, el Comité de Crédito deberá analizar el profesionalismo y la capacidad del interesado para cumplir con las obligaciones que se deriven de la operación de este tipo de contratos, antes de otorgarle una línea de crédito. BTMUM solo podrá actuar como intermediario en mercados extrabursátiles (OTC), en operaciones de futuros sobre divisas (conocidas como “forwards”), quedando comprendidos la moneda nacional contra divisa y divisa contra divisa. 3. Descripción genérica sobre las técnicas de valuación y medición de riesgos. A. Las características y parámetros de la metodología utilizada para el calcular el Riesgo de Mercado de los instrumentos financieros derivados es la siguiente:

Modelo: Value at Risk (VaR) Enfoque: Markowitz (análisis de varianza – covarianza) Frecuencia de Cálculo: Diaria Nivel de Confianza: 95% (1.65σ) Parámetros: μ, σ, ρ Media (μ): Ponderada = 0

Desviación Standard (σ): Exponencial con un factor de decaimiento λ = 0.94 Correlaciones (ρiusd,imxn, ρiusd,tc, ρimxn,tc): Históricas Período histórico: 125 días Horizonte de Liquidación: 1 día hábil

B. Las características de la metodología utilizada para el calcular el Riesgo de Crédito de los instrumentos financieros derivados consiste en determinar lo siguiente: Riesgo Potencial: El Monto Nocional de cada operación con instrumentos financieros derivados se multiplica por un factor de riesgo que depende de los días por vencer de la operación. Riesgo Actual: Se deriva de reflejar la utilidad actual del banco a valor de mercado (Mark to Market).


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Una vez determinados los riesgos anteriores se aplica la siguiente fórmula: Riesgo Total = Riesgo Actual +Riesgo Potencial C. Valuación de los instrumentos financieros derivados. La fórmula que se emplea para la determinación del valor (Mark to Market) del instrumento Forward es la siguiente:

⎥⎥⎥⎥

⎦

⎤

⎢⎢⎢⎢

⎣

⎡

+−

+=

3601

3601 12

dr

Kdr

SNV

donde: V = Es el valor del contrato expresado en unidades de la divisa 1 N = Monto en la divisa 2 del contrato forward S = Tipo de cambio (divisa1/divisa2) del día en que se valúa K = Precio del contrato forward (divisa1 /divisa2) d = Número de días para que expire el contrato r1 = Tasa nominal adecuada de la divisa 1 al número de días por vencer r2 = Tasa nominal adecuada de la divisa 2 al número de días por vencer Al 31 de Diciembre de 2009, BTMUM tenía una Posición Neta corta en instrumentos financieros derivados denominados Forwards de $453.7 miles de USD equivalentes a -$5,928.3 miles de MXN y un valor de Mercado (Mark to Market) de $733.4 miles de MXP. El Valor en Riesgo (VaR) del portafolio de Forwards al 31 de Diciembre de 2009, fue de $71.6 miles de MXP con un Nivel de Confianza de 95% y un Horizonte de Liquidación de un día. Al 31 de Diciembre de 2009, BTMUM tenía una Exposición Total al Riesgo de Crédito en instrumentos financieros derivados denominados Forwards de: $20.676 miles de MXP.

Variación en los Ingresos Financieros y el Valor Económico.

Las variaciones de Diciembre 2009 con relación al mismo periodo de 2008, muestran un decremento de los intereses cobrados, debido a una disminución en el monto de los créditos otorgados a clientes existentes y a la baja de tasas que presenta el mercado.

Las variaciones en comisiones cobradas y pagadas son derivadas de las condiciones de mercado y competencia, destacando el incremento en el uso de las operaciones a través de Banca Electrónica por nuestros clientes, que a su vez son correspondidas en el mismo número de comisiones pagadas con la contra parte correspondiente por el Banco.


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Los resultados por intermediación presentan un importante incremento en comparación con las cifras a Diciembre 2008, debido a la volatilidad del tipo de cambio y a las estrategias llevadas a cabo por la Institución en el manejo de este tipo de operaciones.

Por lo anterior, es posible afirmar que el valor económico agregado de la institución es positivo, lo que indica que se esta generando valor adicional al costo de capital del Banco, a pesar de las condiciones de mercado presentadas en este último periodo predominando las bajas en las tasas de interés.

CALIFICACIÓN DE NIVEL DE RIESGO DE LA CALIDAD CREDITICIA OTORGADA POR AGENCIAS CALIFICADORAS

Calificaciones asignadas a Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. en relación con la disposición Décima Segunda de las Reglas para los requerimientos de capitalización de las

instituciones de banca múltiple publicadas el 28 de Diciembre de 2005 y modificadas el 6 de Septiembre de 2006

En cumplimiento a lo señalado en la disposición Décima Segunda.- Revelación de información, de las Reglas para los requerimientos de capitalización de las instituciones de banca múltiple, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público el 28 de Diciembre de 2005 y modificadas el 6 de Septiembre de 2006 que señalan que, …”Las instituciones de banca múltiple deberán revelar al público su nivel de riesgo, conforme a la calidad crediticia que les otorguen dos agencias calificadoras de valores de reconocido prestigio internacional, incorporando para tal efecto ambas calificaciones en notas a sus estados financieros. Dichas calificaciones deberán ser al emisor en escala nacional y en ningún caso podrán tener una antigüedad superior a doce meses.”, Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A., informa lo siguiente:

Fitch Ratings confirmó el 18 de Junio de 2009 las calificaciones ‘AAA(mex)’ [Triple A] de riesgo contraparte de largo plazo y ‘F1+(mex)’ de riesgo contraparte de corto plazo a Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A.

Moody's Investors Service confirmó el 11 de Febrero de 2009 calificaciones en Escala

Nacional de México de largo y corto plazo de Aa1.mx y MX-1, respectivamente, a Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (México), S.A. (BTMU México). Estas calificaciones tienen una perspectiva estable.

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