S
NOTA 5SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR
-lei-CREANTE SOLD LA 31 DECEMBRIE 2014 TERMEN DE LICHIDITATE
SUB 1 AN PESTE 1 AN
TOTAL (DIN CARE) 1.602.940 1.602.940
Creante comerciale net 1.422.970 1.422.970
Alte creante 179.970 179.970
Valoarea bruta a creantelor clienti este de 1.787.195 lei,
provizioanele constituite fiind in valoare de 184.256 lei.In
categoria sunt cuprinse creantele imobilizate de natura comerciala
(167.631 lei), debitori diversi (7.755 lei), creante fiscale (4.584
lei).
-lei-
DATORII SOLD LA 31 DECEMBRIE 2014 TERMEN DE EXIGIBILITATE
SUB 1 AN INTRE 1-5 ANI PESTE 5 ANI
TOTAL (DIN CARE) 580.063 524.631 55.432 -
Datorii comerciale 249.614 249.614 - -
Alte datorii 330.449 275.017 55.432
In categoria sunt incluse datorii aferente contractelor de
leasing financiar, din care pe perioada sub 1 an -79.613 lei si pe
o perioada cuprinsa intre 1 5 ani valoarea de 55.432 lei
impozite si taxe in valoare de 195.372 lei NOTA 6
PRINCIPII POLITICI SI METODE CONTABILE
A. Principii contabile
Situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2014
au fost intocmite in conformitate cu urmatoarele principii
contabile:
Principiul continuitatii activitatii - societatea isi va
continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara
a intra in imposibilitatea continuarii activitatii sau fara
reducerea semnificativa a acesteia.
Principiu permanentei metodelor - aplicarea acelorasi reguli,
metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in
contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand
comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.
Principiul prudentei - s-a tinut seama de toate ajustarile de
valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de
toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale
care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat
sau pe parcursul unui exercitiu anterior.
Principiul independentei exercitiului - au fost luate in
considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a
se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.
Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv -
in vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii
din bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element
individual de activ sau de pasiv.
Principiul intangibilitatii exercitiului - bilantul de
deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere al
exercitiului precedent, cu exceptia anumitor reclasificari facute
intre anumite posturi bilantiere pentru a asigura comparabilitatea
cu situatiile financiare la 31 decembrie 2014.
Principiul necompensarii - valorile elementelor ce reprezinta
active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta
pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile.
Principiul prevalentei economicului asupra juridicului -
informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta
realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai
forma lor juridica.
Principiul pragului de semnificatie - orice element care are o
valoare semnificativa este reprezentat distinct in cadrul
situatiilor financiare.B. Politici contabile semnificative1. BAZELE
CONTABILITATII
Situatiile financiare simplificate au fost intocmite in
conformitate cu Ordinul Ministerului de Finante nr.3055/2009 pentru
aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele
europene2. MONEDA DE RAPORTARE A SITUATIILOR FINANCIARESituatiile
financiare simplificate sunt intocmite si exprimate in LEI.3.
IMOBILIZRI NECORPORALE
a) Cost
Imobilizrile necorporale sunt recunoscute la cost de
achiziie.Imobilizrile necorporale nu sunt reevaluate.
b) Amortizare
Imobilizrile necorporale sunt amortizate folosind metoda liniar
pe durata de via util a acestora, dar nu mai mult de 3 ani.
Licenele aferente drepturilor de utilizare a programelor
informatice sunt amortizate pe o perioad de 3 ani. 4. IMOBILIZRI
CORPORALE a) Cost/evaluare
Imobilizrile corporale sunt evaluate iniial la cost de
achiziie.
ntreinerea i reparaiile imobilizrilor corporale se trec pe
cheltuieli atunci cnd apar, iar mbuntirile semnificative aduse
imobilizrilor corporale, care cresc valoarea sau durata de via a
acestora, sau care mresc semnificativ capacitatea de generare a
unor beneficii economice de ctre acestea, sunt capitalizate.b)
Amortizare
Amortizarea se calculeaz la valoarea de achizitie, folosindu-se
metoda liniar de-a lungul duratei utile de via estimat a activelor,
dup cum urmeaz:Activ
AniInstalaii tehnice i maini
3-5
Alte instalaii, utilaje i mobilier
6-9
Mijloace de transport
4-5c) Vnzarea/casarea imobilizrilor corporale
Imobilizrile corporale care sunt casate sau vndute sunt
eliminate din bilan mpreun cu amortizarea cumulat corespunztoare.
Orice profit sau pierdere rezultat() dintr-o asemenea operaiune
este inclus() n contul de profit i pierdere curent.5. CREANE
COMERCIALECreanele comerciale sunt nregistrate la valoarea neta.
Creantele incerte identificate au fost inregistrate in costurile
societatii aferente perioadei. Creantele si datoriile avand ca baza
valuta au fost reevaluate la data de 31.12.2014 folosind cursul de
schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei.
Creantele sunt prezentate la valoarea neta, fiind constituite
provizioane conform normelor interne.6. NUMERAR I ECHIVALENTE DE
NUMERARNumerarul i echivalentele de numerar sunt evideniate n bilan
la cost.La data de 31 decembrie 2014, situatia disponibilitatilor
banesti este urmatoarea:
-lei-Denumire
31.12.2014
Numerar in casa 2.854
Numerar in banci 1.065.205
TOTAL 1.068.059
Disponibilitatile banesti in devize au fost reevaluate la cursul
de schimb al pietei valutare comunicat de de Banca Nationala a
Romaniei pentru data de 31.decembrie 2014.7. MPRUMUTURImprumuturile
pe termen scurt sunt nregistrate iniial la suma primit, net de
costurile de tranzacionare.
8. DATORII COMERCIALEDatoriile comerciale pe termen scurt
(scadente n mai puin de 12 luni) sunt nregistrate la valoarea
nominal, care aproximeaz valoarea just a sumelor ce urmeaz a fi
pltite pentru bunurile sau serviciile primite9. RECUNOATEREA
VENITURILORVeniturile se refer la bunurile vndute i la serviciile
furnizate.
Veniturile din vnzrile de bunuri sunt recunoscute n momentul n
care Societatea a transferat cumprtorului principalele riscuri i
beneficii asociate deinerii bunurilor.
Veniturile aferente serviciilor furnizate sunt recunoscute pe
baza stadiului de finalizare, procentual din veniturile totale
aferente contractului de prestri servicii, procentul fiind
determinat prin referin cu raportul dintre totalul serviciilor care
trebuie prestate i serviciile prestate pn la data bilanului.
n aceste situaii financiare, veniturile i cheltuielile sunt
prezentate la valoarea brut. 10. CIFRA DE AFACERICifra de afaceri
reprezint sumele facturate i de facturat, nete de TVA i rabaturi
comerciale, pentru bunuri livrate sau servicii prestate terilor.
Cifra de afaceri neta a societatii este de 9.715.136 lei din care
cifra de afaceri neta aferenta pietei interne 7.538.994 lei si
cifra de afaceri neta aferenta pietei externe 2.176.142lei.11.
CHELTUIELI DE EXPLOATARECheltuielile de exploatare sunt recunoscute
n perioada la care se refer.
NOTA 7
PARTICIPATII SI SURSE DE FINANTAREa) Societatea nu detine
certficate de participare, valori mobiliare sau actiuni
convertibile
b) Capitalul social subscris, numar si valoare actiuni
Capitalul social subscris si varsat existent la data de 31
decembrie 2014 este de 1.537.970 lei integral varsat, corespunzator
unui numar de parti sociale de 153.797, valoarea unei parte sociale
fiind de 10 lei. Asociatul unic este Gmbh care detine in proportie
de 100% capitalul social .
c) Nu au fost emise actiuni in timpul exercitiului financiar
d) Societatea nu a emis obligatiuni in cursul anului.
NOTA 8
INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
Numarul mediu de salariati in anul 2014 a fost de 22.
Forma de salarizare este conform contractelor individuale de
munca incheiate.
La nivelul anului 2014, salariile platite angajatilor, au fost
in valoare de 1.794.661 lei iar cheltuielile cu protectia sociala
au fost in valoare de 463.645 lei. Cheltuielile cu asigurarile
sociale, CAS 20.80% respectiv de 15.80% incepan cu 01.10.2014 ,
contributia la fondul asigurarilor de sanatate 5.20%, contributia
la fondul de somaj 0.50%, au fost platite la zi si in termenele de
plata conform legilor in vigoare.
Societatea nu a acordat avansuri de natura salariala sau credite
directorilor si administratorilor in timpul exercitiului curent si
nici in timpul exercitiului anterior.Societatea nu si-a asumat nici
un fel de obligatii in numele directorilor si administratorilor in
timpul exercitiului curent si nici in timpul exercitiului
anterior.Societatea a fost administrata in anul 2014 de catre un
administrator ,numit prin actul de constituire si decizie a
asociatului unic GMBH, de domnul .
Conducerea executiva a societatii a fost asigurata de :-director
general In decursul activitatii normale, societatea efectueaza
plati catre statul roman, in favoarea angajatilor sai. Toti
angajatii societatii sunt membri ai fondului de pensie al statului
roman.Societatea nu utilizeaza alte fonduri de pensionare sau alte
planuri de beneficii pentru perioada de pensionare si in mod
consecvent, nu are nici o obligatie referitoare la pensii. In plus,
societatea nu este obligata sa ofere beneficii viitoare angajatilor
sai.NOTA 10
ALTE INFORMATII
a) Informaii cu privire la prezentarea societii
Societatea SC SRL este o societate cu capital privat, singurul
asociat fiind: Sediul societatii se afla .
Capitalul social al societatii subscris si varsat este de
1.537.970 lei.Obiectul principal de activitate consta in:
Fabricarea altor echipamente electrice.
b) Informatii referitoare la impozitul pe profit
Tranzaciile societii n moned strin sunt nregistrate la cursurile
de schimb comunicate de Banca Naional a Romniei (BNR) pentru data
tranzaciilor. Soldurile n moned strin sunt convertite n lei la
cursurile de schimb comunicate de BNR pentru data bilanului.
Ctigurile i pierderile rezultate din decontarea tranzaciilor ntr-o
moned strin i din conversia activelor i datoriilor monetare
exprimate n moned strin sunt recunoscute n contul de profit i
pierdere, n cadrul rezultatului financiar.
Profitul fiscal s-a impozitat ,conform prevederilor legale cu o
cota de impunere de 16%.Rezultatul net al exercitiului fiscal la
sfarsitul anului 2014 este de :
- lei-Denumire2014
VENIT. DIN EXPLOATARE9.575.316
CHELT. DIN EXPLOATARE8.526.858
PROFIT DIN EXPLOATARE1.048.458
VENIT. FINANCIARE107.637
CHELT. FINANCIARE122.261
PIERDERE FINANCIARA14.624
VENIT. EXTRAORDINARE
CHELT. EXTRAORDINARE
REZULTAT EXTRAORDINAR
PROFIT BRUT1.033.834
IMPOZIT PROFIT157.118
PROFIT NET876.716
Societatea nu are filiale sau alte entitati in care se detina
participatii. Societatea are 5 contracte de leasing financiar in
derulare. In cursul anului 2014, au fost inventariate toate
gestiunile de valori materiale. Contabilitatea de gestiune este
cantitativ valorica si nu exista diferente intre conturile
sintetice si analitice.Situatiile financiare au la baza
inregistrarile contabile ale societatii, evaluarea posturilor
prezentate fiind efectuata cu respectarea urmatoarelor principii:
principiul continuitatii activitatii, principiul permanentei
metodelor, principiul prudentei, principiul independentei
exercitiului, principiul intangibilitatii, principiul necompensarii
si principiul prevalentei economicului asupra juridicului.
