NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN I>Av TV' vA PHA.TTRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Ki~m. . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa Noi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I nam 2020

Ngan hang TMCP Diu to' va Phat tri~n Vi~t Nam

Bao cao tai chinhrieng Qu~ I NaI? 2020 theo,cac ChuArmireK~toan Vi~tNam va H~ thong Ke toan cac Tochirc Tin dungVi~tNam I

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Vi~tNam Quy I Nam 2020

BANG CAN nor KEToAN RIENG NGAN HANGTai ngay 31 thang 03 nam 2020

Dan vi: trieu dang VN

SIT Chi tieuThuyet

3110312020 3111212019(*)minh

(1) (2) (3) (4)

A Hi san

I Ti~n m~t, vlmg bac, d3 quy 8,635,542 13,521,174

II Ti~n gil'i tl}.iNHNN 23,763,065 132,246,971

m Ti~n, vlmg gU'i tl}.iva eho vay TCTD khac 123,571,837 58,434,946

TiSn, vang giri tai TCfD khac 93,675,919 47,588,369

2 Cho yay cac TCfD khac 30,042,771 10,992,769 -3 Dir phong rui ro cho yay cac TCfD khac (146,853) (146,192)

Iii

IV Chung khoan kinh doanh V.Ol 4,706,397 5,445,140 N'

Chung khoan kinh doanh 4,706,397 5,445,140 ~j

2 Du phong rui ro chirng khoan KDI~

VCac cong el} tai ehinh phai sinhva cac tai san

V.02 210,196~1

tai ehinh khac92,130 -KIf

VI Cho vay khach hang 1,055,071,166 1,068,036,298 =Cho yay khach hang V.03 1,070,451,247 1,081,556,050

2 DV phong rui ro cho yay khach hang V.04 (15,380,081) (13,519,752)

VII Chung khoan lffiu tu V.05 150,626,472 136,326,360

Chung khoan d~u tu s[n sang dS ban 138,975,714 121,512,199

2 Chung khoan d~u tu gifr dSn ngay dao han 12,303,289 21,579,777

3 Du phong ruiro chung khcan d~u tu (652,531) (6,765,616)

VlII Gop v&n,lffiutll"dili hl}.n V.06 7,889,074 7,889,074

1 D~u tu vao cong ty con 5,829,534 5,829,534

2 V6n gop lien doanh 1,970,143 1,970,143

3 D~u tu vao cong ty lien kSt 244,207 244,207

4 D~u tu dai h?n khac 153,750 153,750

5 Dl,I'phong t6n thllt d~u tu dai h?n (308,560) (308,560)

IX Hi san e6 djnh 9,527,874 9,717,087

Hi san c6 dinh hil'u hinh 5,423,466 5,576,846

a Nguyen gia TSCD 11,456,902 11,432,080

b Hao mon TSCD (6,033,436) (5,855,234)

2 Hi san c6 djnh thue Utich inh 9,863 10,685

a Nguyen gia TSCD 87,948 90,080

b Hao mon TSCD (78,085) (79,395)

3 Hi san c6 dinh vo hinh 4,094,545 4,129,556

a Nguyen gia TSCD 5,547,135 5,537,894

b Hao mon TSCD (1,452,590) (1,408,338)

NGAN HANG THU'ONG MAl co PHAN DAu TV' VA pHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao do Utichinh rlengngan hangHfl NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

SIT Chi tieu 3110312020 3111212019(*)

XI Tai san co khac 21,808,333 19,888,859

Cac khoan phai thu 7,734,733 7,385,615

2 Cac khoan Jai, phi phai thu 12,386,983 10,875,744

3 Tai san thu~ TNDN hcan hili 1,002 1,002

4 Tai san C6 khac 2,085,667 2,026,558

- Trong do: Lei th~ thuong mai

5Cac khoan du phong rui ro eho cac tai san C6

(400,052) (400,060)ni?ibang khac

TONG TAl SAN 1,405,809,956 1,451,598,039

B NQ'phai tra va van chu s()' hfru

I Cac khoan nQ'Chinh philva NHNN V.07 65,571,686 108,076,414

II Ti~n gU'i va vay cac TCTD khac V.08 74,842,866 68,089,338

Tien giri cua cac TCTO khac 31,740,324 24,808,244

2 Yay die TCTD khac 43,102,542 43,281,094

m Ti~n gU'i cua khach hang V.09 1,080,286,021 1,094,708,437

IVCac cong Cl}tai chinh phai sinhva cac cong

nQ'tai chinh khac

VVan tai tro', uy thac ~u tu, cho Yayrna TCTD

12,260,010 12,386,421chju rui ro

VI PhM hanh gHiytil' co gia V.10 67,611,653 62,772,362

VII Cac khoan nQ'khac 31,227,742 32,929,209

1 Cac khoan lai, ph i phai tra 25,274,713 24,362,729

2 Thu~ TNDN hoan JC;liphaitril .

3 Oie khoan phili trii va eong rlg khae V.11 5,953,029 8,566,480-010

4Oil phong rUi'ro khae (01,1'phong eho eong ng

ti6m ~n)

Tang CQl1gnQ'phai tra 1,331,799,978 1,378,962,181

VIII van va cac quy V.13 74,009,978 72,635,858

V5n eLlaTCTD 54,512,562 54,512,562

a V5n di6u I~ 40,220,180 40,220,180

b V5n d~u tu XOCB

e Th~ng du v5n e6 ph~n 14,292,382 14,292,382

d C6 phi~u quy

e C6 phi~u uu aai

g V5n khae

2 Quy eua TCTD 6,707,697 5,464,395

3 Chenh I~eh ty gia h5i doai 60,825

4 Chenh I~eh danh gia lC;litai san

5 LQ'inhu~n chua phan ph5i1III luy k~ 12,728,894 12,658,901

TONG NO' PH.\I TRA vA VON cHi) SO1,405,809,956 1,451,598,039

HU"U

2

NGAN HANG THUONG MAl COPHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy INam 2020

cAc CHi TIED NGOM BANG CAN DOl KEToAN

Tc;zingay31thang 03 nam 2020

TAng

Dan vi: trieu ct6ng VN

3110312020 3111212019 (*)

5,434,250 5,353,955

4,205,387 3,274,646

2,158,172 1,647,813

2,047,215 1,626,833

70,621,985 68,384,855

141,337,037 144,555,889

8,630,957 8,771,607I

230,229,616 230,340,952

SIT

1 Bao lanh yayvbn

2 Cam k~tgiao djch hbi doai

- Camk€t mua ngoait~

- Cam k€t ban ngoai t~

Chi tieu

3 Cam k€t cho vay kh6ng huy ngang

3 Cam k€t trong nghiepV\I UC

4 Bao lanh khac

5 Caccam k€t khac

(*) s6 ctdu ky fa s6 lieu tren bdo eao kiemtoan rieng ngdn hang ehoniim tai ehinhkit thuc ngay

31112/2019

Vuong Thi Thanh Hoa T~ ThiH~nh

NgU'()'iI~p K~ toan trurmg

~-

3

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, . Bao clio tai chinh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH RIENG NGAN HANGQuy I Nam 2020

Doanh sBquy I

Thuyet'Tu' ngay Tit· ng ay

STT Chi tieu 01101/2020d~n 01/01/2019 ~nminh

ngay 31/03/2020 ngay 31103/20 19

(1) (2) (3) (4)

Thu nhap lai va cac kh oan thu V14 25,760,278 22,842,960nhap tiro'ng tu'

2 Chi phi lai va cac chi phittrong til VI5 (16,996,479) (14,644,134)

I Thu nh~p llii thulin 8,763,799 8,198,826

3 Thu nhap tu h oat d9ng d ich vu 1,417,867 1,257,404

4 Chi phi hoat d9ng d ich vu (516,432) (506,216)

n UHI 16 thulin tit· hoat dQng djch V9 901,435 751,188

illLliil 16thulin tit· ho~t dQng kinh 407,029 310,732doanh ng oai hBi

IVLliil 16thulin tit· hoar dQng mua oon

V16 270,040 19,883chu'ng k hoan kinh doanh

VLliil 16 thulin til' hoar dQng mua ban

V17 (128,245) (388,887)chu-rrg k hoan dliu tar

5 Thu nh ap ttl"hoat dong khac 817,839 1,475,609

6 Chi phi hoat d9ng khac (257,024) (242,679)

VI Lliil 16 thulin tit· hout dQng k hac 560,815 1,232,930

VII Thu nh~p tit· gop vBn mua c6 phlin

VIII Chi phi hoar dQng V18 (3,201,091 ) (2,734,246)

LQ'inhu~n thulin tit· ho~t dQng kinh

IX doanh truo'c chi phi d...· phong rui 7,573,782 7,390,426

ro tin d'_mg

XChi phi/Hoan nh~p d...· phong rui ro (5,927,596) (5,127,956)tin d...ng

Xl T6ng IQ'inhu~n truo'c thu~ 1,646,186 2,262,470

7 Chi phi thu~ TNDN hien hanh (331,226) (452,682)

8 Chi phi thll~ TNDN hoan I?i

XII Chi phi thu~ TNDN (331,226) (452,682)

XUI LQ'i nhu~n sau thu~(*) 1,314,960 1,809,788

(*) "LNST quy J giam so vO'jcilngkj; do kit qua kinh doanh cua Ngdn hcmg chiu anh huong cua dich

Covid-J9 va Ngdn hang trich /(lp DPRRad ttil loan Iru6c h(;mtoan be)trq; pf:tiiu VAMC".

VU'o'ngThj Thanh Hoa

Ngm)'iI~p K~toan truo'ng

4

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN nA U TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangV6i, Ho~n Ki~m, - Bao cliotai chinh rieng ngan hangHitNQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

BAo cAo LU'U CIIUY:ENTIEN T~ RIENG NGAN HANG(Theo phmrng phap trgc ti~p)

Ticngay0110112020 din ngay 3110312020

STT Chi tieuThuy~t

minh

Ky nay (til" ngay0110112020 ~n ngay

31103/2020)

Don vi: Trieu dong VNKy truoc (til" ngay

0110112019 tren ngay31103/2019)

Lu-u chuyen ti~n tit, hoat dQng kinh doanh

Thu nhap liIiva cac kh oan thu nhap tuong

duO'ng

2 Chi phi Jai v a cac kho an chi phi nrong duong

3 Thu nhap tu hoat dong dich vu nhan duoc

Chenh I~ch s6 ti~n thuc thu/tmrc chi ttl' hoar4 dong kinh doanh (ngo ai t~, vang bac, chung

khoan)

5 Thu nhap khac

Ti~n thu cac khoan no diI duoc XLI' ly x6a, bu6

d~p bang nguon du phorrg ruiro

Ti~n chi tra cho nhan v ien va hoat dong7

quart Iy cong VI,!

8 Ti~n thue TNDN thuc nop trong ky

Luu chuy~n ti~n thui'in til"ho~t dQng kinh doanhtru6'c nhu'ng thay dbiv¬ tai san va 'l'finluu dQng

Nhfi"llg thay diJi vJ tai san hO(lt d{Jng

(Tang)1 Giam cac khoan ti~n, vang gll'i va9

cho vay cae TCTD khac

(Tang)/ Giam cac khoan v~ kinh doanh, dfiu10

tu chlmg khoan11 (Tang)/ Giam cac cong C\l tai chinh phai sinh

va cac tai san tid chinh khac

V12

24,222,824 22,122,724

(16,084,495) (14,041,282)

901,435 751,188

734,864 330,623

(102,614) 36,908

663,291 1,196,113

(4,676,864) (3,680,107)

(753,670) (455,227)

4,904,771 6,260,940

12 (Tang)/ Giam cac khoan cho vay khach hang

Giam ngu6n dv phong d~bu dl1p t6n thil.t13 cac khoan (tin d\lng, chung khoan, dfiutLl' V04

dai h<:1n)

14 (Tang)! Giam khac v~ tai san hO<:1tdong

Nhu-ng thay diJi vJ ciing n(J'hO(lt d{Jng

15 Tang/ (Giam) cac khoan nO' Chinh phu va

NHNNTang/ (Giam) cac khoan ti~n gU'i,ti~n vay

16cac TCTOTang/ (Giiun) ti~n gU'icua Idlach hang (bao

17g6m ca KBNN)Tang/ (Giam) phitt hanh giil.y to' co gia

18 (ngo<:1itnI gi§y to co gia phat hanh duQ'c

tinh VaGhO'<:1t~ong tai~inh)

Tang!, {Giarp) vqrt tal t~~lY thac dfru tu, cho19 yay rna TcTD ch'ju ruirO: .;\

Tani';~(J:i~) ?i~;C6~g c~t~i chinh phai sinh20 va .cac.knoan" nO'tai chinh khac

21 Tanifw.;~}.;;):~~'~g.l';q.~i'c

22 Chi tu:~~.;~ZD(*) Vl3

Luu chuy~n ti~n thui'in tit· ho~t dQng KD

(19,265,072) (7,217,284)

7,156,131 (3,438,021)

(118,066) (57,375)

11,104,803 (36,283,262)

(10,365,917) (5,311,345)

(172,546) (545,072)

91,894 (7,459,479)

6,753,528 6,051,849

(57,019,038) 25,581,152

4,839,291 2,111,122

(126,411 ) 302,685

(441,246)

(198)

465,508

(52,658,076) (19,538,582)

5

NGAN HANG THU'ONG M~I C<? PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIJ):TNAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hcan Kiern, Bao clio tlii chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

SIT Chi tieuThuy~t

Ky nay (tir ngay Ky trmrc (tir ngay

0110112020 ~n ngay 0110112019 ~n ngayminh

31103/2020) 31103/2019)

(260,920) (136,716)

162 650

(24) (741)

Luu chuyen ti~n tir heat di}ng dAu to'

Mua sam tai san c6 dinh(*)

2 Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban TSCf)

3 Ti~n chi tu thanh 1y,nhuong ban TSCf) (*)

4 Ti~n chi d~utu, g6p v6n vancacdan vi khac

Ti~n thu d~utu, g6p v6n vancacdon vi5

khacTi~n thu c6 tire va 1Q'inhuan ducc chia tir

6cac khoan d~u tu, g6p v6n dai han

IT Liru ehuy~n ti~n thu§n tu' hoat dQng dAu to' (260,782) (136,807)

Liru ehuy~n ti~n tir hoat di}ng tai ehinh

Tang /Giam von c6 phan til' g6p v6n

va/hoac phat hanh c6 phieuTi~n thu tu phat hanh gi~ytcl' c6 gia dai h~n

2 c6 du di~u ki~n tmh vao v6n t\l' c6 va cac

khoi'm v6n yay dai h~n khac

3 Ti~n chi thanh toan gi~y t6' c6 gia dai h~n c6

du di~u ki~n tinh van v6n t\l' c6 va cac

khoan v6n yay dai h~n khac

2 C6 ttl'C tra cho c6 dong, lQ'inhu~n da: chia

5 Ti~n chi ra mua c6 phiSu ngan quy

6 Ti~n thu duQ'c do ban c6 phiSu ngan quy

m Luu ehuy~n ti~n thufin tU·hOl.ltdi}ng tai

ehinh

IV Lu'u ehuy~n ti~n thu§n trong ky

Ti~n va cae khoan tU'o'ng dU'o'ng ti~n tl.li th()'iV

di~mdAu ky

Ti~n va cae khoan tU'o'ng dU'o'ng ti~n tl.li thOiVI

di~meuBi ky

(52,918,858) (19,675,389)

168,344,247 120,852,024

115,425,389 101,176,635

NgU'(')'iI~p K~ toan trU'()'ng

VU'o'ng Thj Thanh Hoa

6

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN nAUTU'vA PH AT TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35 Hang Voi, Hain Kiern, . Bao cao taichinh rieng ngan hangHa N(>i, CHXHCN Vi~t Nam Quy J Nam 2020

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG NGAN HANG

1.D~c di~m hoat d(lng cua T6 chirc tin dung

1. Gi§y phep thanh I~pva hoat d(lng, thi)'i han co gia tr]

Ngan hang Thuong mai C6 phan D~u tu va PhM tri~n Vi~t Nam (sau day goi tiit la "BIDV" hoac "Ngan

hang") duoc thanh l~p thee Gifty phep Thanh I~p va HO\1td9ng s5 84/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do

Ngan hang Nha nuoc Viet Nam dp (dil duoc sua d6i thee cac Quyet dinh: (i) Quyet dinh s5 20211QD-NHNN

ngay 13 thang 10 nam2015, (ii) Quyet djnh s5 2266/QD-NHNN ngay 27 thang 10 nam 2017, (iii) Quyet dinh

s5 842/QD-NHNN ngay 20 thang 4 nam 2018, (iv) Quyet dinh s5 1166/QD-NHNN ngay 30 thang 5 nam 2018,

(vi) Quyet dinh s6 103/QD-NHNN ngay 21 thang 01 narn 2020, (v) Quyetdinh s6 103/QD-NHNN ngay 21

thang 01 nam 2020) va Gifty ch(mg nh~n Dang ky Doanh nghi~p s5 0100150619, dang ky thay d6i I~n thu 25

do So' K~ hO\1chva D~u tu Thanh ph5 Ha N9i cftp ngay 20 thang 02 nam 2020.

Ngan hang duQ'c thanh I~p nh~m th\fc hi~n cac hO\1td9ng ngan hang thee Gifty phep Thanh l~p va HO\1t

d9ng va Gifty ch(rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p, bao g6m nh~n ti~n gui khong ky h\1n, ti~n glri c6 ky h\1n,

ti~n gll'i ti~t ki~m va cac 10\1iti~n gui kMc; pMt hanh chung chi ti~n gui, ky phi~u, tin phi~u, trai phi~u d~ huy

d9ng v5n trong nuac va nuac ngoai; cftp tin d\mg;rna tai khoan thanh toan cho khach hang; cung (rng cac

phmmg ti~n thanh toan; cung (rng cac dich V\lthanh toan; vay v5n cua Ngan hang Nha nuO'c duai hinh thuc tai

cftp v6n; vay v5n cua t6 ch(rc tin d\lng, t6 chU'c tai chinh trong nuac va nuac ngoai;rna tai khoan; t6 ch(rc va

tham gia h~ th6ng thanh toan; g6p v5n, mua c6 ph~n cua doanh nghi~p va t6 chuc tin d\lng khac; tham gia dftu

th~u tin phi~u Kho b\1c, mua, ban cong C\l chuy~n nhuQ'ng, trai phi~u Chinh phu, tin phi~u Kho b\1c, tin phi~u

Ngan hang Nha nuac va cac gifty to c6 gia khac tren thi trucmg ti~n t~; kinh doanh, cung ung dich V\lngo\1i h6i

tren thi truOllg trong nuO'c va qu5c t~ trong ph\1m vi do NHNN Vi~t Nam quy dinh; kinh doanh, cung (mg san

ph~m phai sinh Hii suftt; uy thac, nh~n uy thac, d<;liIy trong nnh V\fClien quan d~n hO\1td9ng ngan hang, kinh

doanh bao hi~m, quan Iy tai san thee quy dinh cua NHNN Vi~t Nam; cac hO\1td9ng kinh doanh khac cua ngan

hang thUOllg m\1i nhu dich V\l quan Iy ti~n m~t, tu vftn ngan hang, tai chinh; cac dich V\l quan Iy, baoqUlin tai

san, cho thue tu, ket an toan; tu vftn tai chinh doanh nghi~p, tu vftn mua, ban, hQ"Pnhftt, sap nh~p doanh nghi~p

va tu v§.nd~u tu; mua, ban trai phi~u Chinh phu, trai phi~u doanh nghi~p thee quy dinh cua phap lu~t; cung c§.p

dich V\l moi giai ti~n t~; luu ky chung khoan, kinh doanh vang; hO\1td9ng mua nq; d~u tu h9"Pd6ng tUOllg lai

trai phi~u Chinh phll; cung (rng san ph~m phai sinh gia ca hang h6a va cac hO\1td9ng kinh doanh khac lien

quan d~n hO\1td9ng ngan hang thee van ban chftp thu~n cila NHNN va cac quy dinh cila phap lu~t.

2. Hlnh thu'c so· hu'u v6n

D~n ngay 31 thang 03 nam 2020 s6 v5n di~u I~ cua Ngan hang la 40.220.180 tri~u d6ng, trong d6 ph~n

v5n Nha nuO'c la 32.573.242 tri~u d6ng (chi~m 80.99% v5n di~u I~), ph~n v5n cua c6 dong chi~n luqc KEB

Hana la 6.033.027 (chi~m 15% v5n di€u I~) va ph~n v5n cila cac c6 dong khac la 1.613 .911 tri~u d6ng (chi~m

4.01% v5n di~u I~).

3. Thanh phh H(li d6ng quan triva Ban Ki~m soat

3.1. Thanh ph~n H(li d6ng quan trj

;R

M/'.~

Hr tenGng Phan D(rc Tli . Chu tich HDQT

Ba Nguy€n Thi Thu HuO'~{:-- _OJ'vien

Ba Phan Thi Chirih . -.: ',,:lIy vien

. J-_ iCMrc V{l

Gng Ngo Van Dung

Gng Tr~n :Thanh Van

?ng Yoo, Je·Bo!,!J.;,., ....,I'~.;>

Ong Le Vi~t ~g~.':"":'"Gng Ph\1m Quang Tung

Gng Tr~n Xuan Hoang

Gng Le Kim Hoa

Dy vien

'Dy vien

Dy vien

Dy vien d9C I~p

Dy vien

Dy vien (b6 nhi~m ngay 07/03/2020)

Dy vien (b6 nhi~m ngay 07/03/2020)7

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAU TV' vA PHAT TRlEN VIET NAMThap BIDV 35 Hang V6i Ho~n Kiern . Bao cao tai chinh rieng ngfin hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam ' Quy I Nam 2020

3.2. Thanh phfin Ban Ki~m soat

H!, tenBa vo Bich Ha

Ong Cao CI,rTri

Ba Nguy~n Thi Tam

Chtec v{l

Truong Ban Kiern soat

Thanh vien chuyen trach

Thanh vien chuyen trach

4. Thanh phfin Ban f)i~u hanh va K~ toan trurrng

H{J tenOng Le Ngoc Lam

Ong Quach Hung Hiep

Ong Tr~n Phuong

Ong Le Trung Thanh

Ong Nguyen Thien Hoang

OngTr~n Long

Ong Hoang Viet Hung

Ong Phan Thanh Hai

Ba Nguy~n Thi Quynh Giao

Ba T<:lThj H<:lnh

Cluec v{l

Ph6 T6ng Giam d6c phu trach Ban diSu hanh

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 Tong Giam d6c (b6 nhiem ngay12/03/2020)

Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhiem ngay12/03/2020)

Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhiem ngay12/03/2020)

Ph6 Tong Giam d6c (b6 nhiem ngay12/03/2020)

K~ toan Truong

5. Trl) so'chinh, sa IU'I,mgchi nhanh

Ngan hang ThuOl1g mC;liC6 ph~n D~utu va Phat tri~n Vi~t Nam c6 Tn,1so' chinh d~t tC;liThap BIDV, 35

Hang Voi, Qu~n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngan hang dff phat tri~n mC;lngluo-i ttuySn th6ng

va hi~n d<:lir9ng kh~p, phu kin 63 tinh thanh ph6 trongca nuo-c, vo-i t6ng 56 di~m m<:lnglll'o-icua Ngan hang

d~n h~t ngay 31 thang 03 nam 2020 la m9t tram tam muO'i chin (189) chi nMnh trong nll'ac va m9t (0 I) chi

nhanh nll'ac ngoai, tam tram bay muO'i m6t (871) phong giao djch va la m9t trong ba ngan hang thuO'ng m<:lic6

m<:lngluai r9ng nh~t Vi~t Nam.

6. Cong ty con

Ngan hang c6 muai m9t (11) cong ty con nhll' sau:....__._---_..._-------

,

! STT

L--·-t·--------~~-.---! I C.ong ty TNHH QuanIy Nq: I I va Khai thac Hi san BIDV \ SO'K~ hO<:lchvaD~u tll' thanh ph6 Ha N9i

i ("BAMC")I ------ - 'l-~-~- - -- _.--------'y'_- ----,- --- _._._.._--- .- --- -----l---- -,,------------ ,,'o_ -- '_HH_'._._ .• ..._. .__• __., .H_._._·_,__· • ----.~----- ..- .. _'N _H_ --_ ... , ...N_ - . H__\_._____ ___H.. lI, 2 i Cong ty Co phan Chung III/GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam 2010II Ch(rng 79,94%

I khoan BIDV ("BSC") cua Oy ban Chung khoan Nha nuac khoan, -r'~~~~-~;~~~~~~~~~~~~~~~~~~~------~--~~--+-------~,-" 'T6ng Cong ty C6 ph~n Bao I1/GPDC16IKDBH ngay 06 thang 01 nam Bao hi~m 51,00%

3 hi~m BIDV ("BlC") ! 2016 cua B9 Hi chinh !!-Co~g-ty-C6'phanCh'~~'~g''''.....t··45/UB·CK:.o-PH8KD-~gilY-2·8·t·h~~g·j'2-~[m-'Ch(f'~'g--..-.l·-60:000;~--!

4 I khoan MHB ("MHBS") I 2006 cua Oy ban Ch(mg khoan Nha nuac khoan !

1-··_····_--------_·

Ten cong ty DKKDIQD t!till1h l~p

-1

Tylf %sil him Ieua NH ,______j

100,00% I

Ngimh

ng!t€ !hO(lt tJi)ng i

-------f--Hi chinhl

Ngan hang

!i 0101196750 ngay 14 thang 05 nam 2018 cua

Ngan hang

I Cong ty Lien doanh Bao ! 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9

l_7 t~~~aov'~r'L:~ (.) j~,~':hDiu~':_:&'CHDCNDLOu

Bao hi~m 33,15%

,.. _ ,J.., __ .. _ _._ _ .• _.

8

NGA.N HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Ki~m, . Bao do tai chinh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy [Nam 2020

Ngan Hang Lien Doanh Lao i 98S-326ngay 10 thang 06 narn 1999 va ban Ngan hang 6S,00%8 Vi~t ("LVB") ! sua d5i b5 sung moi nhAt s6004-1SIKH-DT4

i ngay 24 thang 8 nam 20 IS do Oy Ban Quan__ +- --iI~ly D~u tu Nu6c ngoai cua CHDCNDUw eft

Cong ty Cho thue Hi chinh i 0 I00777S69ngay 19 thang 5 nam 2017 cua Cho thue 50,00%

9 TNHH BIDV Sum i-Trust I Sa K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Hi chinh

.. __.__("~~~2 ._ _ J_~i_~~ . _ . -1 1

: 10 Cong ty Chu-ng khoan I 005.SECC(BLPH ngay 20 thang 10 nam Chung ,98,50%

I I Campuchia - Vi~t Nam(*) I 2010 cua Uy ban Ch(mg khoan Campuchia khoan I! II I Cong ty Bao hiem rDang ky s6 Co. 6037/09E ngay 06 thang 08 Bao hierni-I-S-0-,2-3%

! IL Campuchia - Vi~t Nam (*) i nam 2009 cua B9 Thuong mai Campuchia -'_. __ . .. . ... ,.__. . • .• _ .• .. .__ . . . . _. ._..__ .!L_ _

(*): So' hiiu gian tiep qua congty con.

7. Tangsacan bQ,congnhan vien

T6ng s6 can b9 cong nhan vien cua Ngan hang tai ngay 31 thang 03 nam 2020 la 23.853 nguoi.

II. Ky k~ toan, don vi ti~n t~suodung trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam

Ky k@toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh bitt d~u tll' ngay 01 thang 01 va k@tthuc vao ngay

3 1 tMng 12 hang nam,

2. DO'nvi ti~n t~suo d\lng trong k~ toan

Don vj ti~n t~ si:1'dl,mg trong cong tac k@toan cua Ngan hang la d6ng Vi~t Nam

III. Chu~n m\l'c va Ch~ dQk~ toan ap d\lng

Cac bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang dm;yctrinh bay thea don vj d6ng Vi~t Nam ("d6ng") duqc I~p

theo H~ th6ng K@toan cac T5 chuc Tin d\lI1g Vi~t Nam theo Quy@t djnh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29

thang 04 nam 2004 do Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh co hi~u l\I'cill ngay I thang 1 nam

2005 va cac quy@tdinh b6 sung, Quy@tdjnh s6 16/2007/QD-NHNN cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuo-c Vi~t

Nam ngay 18 thang 4 nam 2007, cac van ban sua d5i b6 sung va H~ th6ng ChuAn m\I'CK@toan Vi~t Nam do

B9 Hi chinh ban hanh bao g6m:

_ Quy@tdjnh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 200 1 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 chuAn m\l'c

k@toan Vi~t Nam (dQt I);

_ Quy€t djnh s6 16S/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuAn m\I'C

k€ toan Vi~t Nam (dQt 2);

_ Quy€t djnh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuAn mllc

k€ toan Vi~t Nam (dQt 3);

_ Quy€t djnh s6 12/200S/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 chuAn ml,l'c

k€ toan Vi~t Nam (dQt 4); va

_ Quy~t djnh s6 I00/200S/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam200Sv~ vi~c ban hanh va cong b6 4 chu~n mllC

k~ toan Vi~t Nam (oQt 5).

Cac bao cao tai chinh rieng kern thea dUQ'cI~p tren co' sO-tuan thu cac nguyen titc va thong I~ k~ toan ouqc

chAp nh~n t~i Vi~t Nam. Bang can d6i k~ toan rieng, bao cao k~t qua ho~t o9ng kinh doanh rieng, bao cao luu

chuy~n tib t~ rieng va cac thuy€t minh di kern trong bao cao nay khong duqc I~p nh~m th~ hi~n tinh hlnh tai

chinh, k~t qua ho~t o9ng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ cua Ngan hang theo nhung nguyen titc va thong I~

k€ toan duQ'cch~p nh~n f(lng rai0- cac qu6c gia va th€ ch~ ben ngoai Vi~t Nam.

Cac co's(r danh gia va dc u-o'cHnh k~ toan ap d\lng

Vi~c I~p bao cao tai chinh rieng tuan thu thea chuAn m\l'c,k€ toan, ch~ d9 k€ tm'm ap d\mg cho Icac t6 ch~'c

tin d\mg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan oen vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh yeu cau

9

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHAN DAu TlfVA PHAT TRIEN VIETNAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HoAn Kiern, . Bao caotai chinh rieng ngan hangHa N(li, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

Ban Di€u hanh phai c6 nhung uoc tinh va gia dinh anh huong d~n s5 Ii~u bao cao vS cac khoan cong no, taisanva viec trlnh bay cac khoan cong no va taisan tiern tang tai ngay I~p Bao cao tai chinh riengcling nhu cac

s5 lieu bao caov€ doanh thuva chi phi trong suot nam taichtnh. Mac du cac uoctinh k~ toan duoc I~pbang t~teft su hieu biet cuaBan DiSuhanh, s5 thuc t~ phat sinh c6 th€khac voi cac uoctinh, gia djnh d~t ra.

IV. Chinh sach k~ toan ap dung

1. Chuyend6i ti~n t~

Theo h~ th5ng k~ toan clla Ngan hang, t~tca.cac nghi~pV\l phitt sinh cua Ngan hang dUQ'ch\1chtoan theanguyen t~, T\1ithai di€m I~p bao cao, tai san va cong nQ'c6 ngu6n g5c ngo\1i t~ duQ'cquy d6i sang VND thea tygia binh quan mua va ban ngo\1i t~ giao ngay cua d6ng ngo\1i t~ do Ngan hang niem y@tt\1ingay I~p bang cand5i k@toan rieng (xem chi ti~t ty gia cac 10\1ingo\1i t~ ap d\lng vao ngay 31 thang 03 nam 2020 t\1iThuy@tminh

s523).

Cae khoan thu nMp va chi phi b~ng ngo\1i t~ cua Ngan hang duQ'c quy d6i ra VND thea ty gia vao ngayphat sinh giao dich, Chenh I~ch ty gia do danh gia l\1icac tai san va cong nQ'b~ng ngo\1i t~ sang Vi~t Nam d6ngduQ'c ghi nh~n vao khoan m\lc"Chenh l?ch ty gia hlii tloai"tren Bang can d5i k@toan rieng va duQ'c k@tchuy€n vao"Liii1L6 thuOn tir hO(lttll)ng kinh doanh ngo(li hlii" tren Bao cao k@tqua hO\1tdQng kinh doanh

VllO cu5i nam tai chinh,

2. Cong el} tai ehinh phai sinh vak~toan phong ngira riJi ro

2.1.Cae hQ'p dilngky h~n va hoal1 d6i ti~11t~

D5i vai cac hqp d6ng ky h\1n va hoan d6i tiSn t~, chenh I~ch gii1'agia trj VND clla s5 IUQngngo\1i t~ camk@tmualban tinh thea ty gia ky h\1n va ty gia giao ngay t\1ingay hi~u h,!'cclla hqp d6ng duQ'c ghi nh~n ngay t\1ingay hi~uIvc clla hQ'pd6ng t\1ikhoan m\lc "Cac khoan Hii,phi phai thu" ho~c "Cac khoan Hii,phi phai tra" trenbang din dbi k@toan rieng, Chenh I~ch nay sau d6 dUQ'cphan b6 tuy@ntfnh vao khoan m\lc "Uii/(L6) thuin tll:hO\1tdQng kinh doanh vang va ngo\1i h5i" trong subt ky h\1ncua hqp d6ng, T\1ithai di€m I~p bao cao tai chinhrieng, cam k@tthea cac hQ'pd6ng ky h\1nduQ'cdanh gia l\1ithea ty gia blnh quan mua va ban ngo\1i t~ giao ngayclla d6ng ngo\1i t~ do Ngan hang niem y@tt\1ingay lam vi~c cubi cung clla thang, quy, nam, Chenh I~ch tygiado danh gia l\1is5 du ngo\1i t~ cua cac hqp d6ng ky h\1ndUQ'cghi vao khoan m~IC"Chenh l¢ch tY gia h6i tioai"tren "V6n chit so' hfru" va dUQ'ck@tchuy€n vao bao cao k@tqua hO\1tdQng kinh doanh rieng vao cubi nam taichinh,

2.2.Cae hQ'pdilng hoan d6i lai suit

Gia trj cam k@ttrong cac hqp d6ng hoan d6i Uiisu~t mQt d6ng ti€n khong duQ'cghi nh~n tren bimg can d5ik@toan,Dbi vo-icac hQ'pd6ng hoan d6i liii su~t hai d6ng ti€n c6 hoan d6igbc diu ky, gia trj cac cam k@tduQ'cghi nh~n tren bang can dbi k@toan, Cac khoan thu nh~p va chi phi phat sinh tu cac anh huong liii su~t duQ'cghinh~n thea nguyen tilcdv thu, d\l' chi, Dbi vai cac hQ'pd6ng hoan d6i liii su~t hai d6ng tiSn khong hoan d6i g5cdiu ky, gia trj cac cam k@tchi dUQ'cghi nh~n tren bang can d5i k@toan t\1ingay hoan d6i gbc, Cac khoan thunh~p/chi phi phat sinh tu cac anh hucmg liii su~t duQ'cghi nh~n thea nguyen tilc d\l' thu,dv chi,

3. K~ toan thu nh~p lai, chi phi lai va ngu'ngd\1'thu lai

Doanh thu tu' liii cho yay va chi phi tra liii yay duQ'c ghi nh~n trong bao cao k@tqua hO\1tdQng kinh doanhtren cO's6 dl,!'thu,dv chi, Theo Thong to' sb 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("Thong tu 02")clla Ngan hang Nha nuac quy djnh vS phan 10\1itai san C6, mlrc trich, phuong phap trich I~p d\l' phong rlli rova vi~c su: d\lngdv phong d€ xu' Iy rui ro trong hO\1tdQng Clla t6 chfrc tin dl,lng, chi nhimh Ngan hang nuO'cngoai do Th5ng dbc Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hfmh va Thong to' sb 09/2014/TT-NHNN ngay 18thang 3 nam 2014 cua Ngan hang Nha nuo-c ("Thong to' 09") v€ vi~c sua d6i, b6 sung mQtsb diSu clla Thongtu 02, liii d\l' thu phat sinh tu' cac khoan cho yay phan 10\1itu' nh6m 2 d@nnh6m 5 se khong duQ'c ghi nh~n vaobao cao k@tqua hO\1toQng kinh doanh, Liii dl,J'thu Clla cac khoan nQ'nay duQ'c chuy€n ra thea d5i6 t<'tikhoanngo\1ibang va du'Q'cghi nh~n vao bao cao k@tqua hO\1tdQng kinh doanh khi Ngan hang th\l'Cnh~n,

Doanh thu liii va chi phi liii cua cac khoan chu'ng khoan diu tu duQ'ch\1chtoan thea nguyen titc d\l'thli, dl,!'

10

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu rtr va PHAT TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang Vci,Ho~nKi~m, . Bao do taichfnh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

chi, D6i voi cac khoan lai du thu phat sinh nr cac khoan chirng khoan d~u tu bj qua han se khong duoc hachtoanvan bao caok~t quahoatd9ng kinh doanh trong kyva cac khoan duthu nayduoc chuyenra thea d5ia taikhoan ngoai bang va duoc ghi nhan van bao cao ket qua hoat dong kinh doanh khi Ngan hang thuc nhan.

4. K~ toan cackhoan thu til'phi djch Vl,J va 110ahang

Cac khoanphi dich vu vahoa hong duocghi nhantheo nguyen ticdu thu, du chi.Thu phi ill hoatd9ng bao lanh, hoatd9ng thir tin dung, hoatd9ng d~utu (trai phieu, ..') duoc hach toan

tren coso'du thu, phanb6,

5. K~ toan d6i vO'ieho yay khaeh hang

Cac khoan eho yay va (mg tru6e khaeh hang duqc eong b6 va trlnh bay thea s6 dung g6c t<;tithai di~m I~p

bao cao,

Phiin 10(lin(f va trich l~p dlf phimg riii ro tin d{lng

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, t6 chuc tin d\lng phai th\Ic hi~n phan lo<;tinq, trich I~p dV phong rui rotin d\lng, Vi~c phan lo<;ting va trich I~p d\l' phong rui ro tin d\lng thea quy dinh cua Thong tu 02 va ThOng tu 09

dugc ap d\lng v6i cac tai Se'mCo (gQi t~t la"ng") bao g6m:

- Cho yay;

_ Chi~t kh~u, tai chi~t kh~u cong e\l chuy~n nhuQng va gi~y to' co gia khae;

- Bao thanh toan;

- Cac khoan e~p tin d\lng du6i hlnh th(rc phat hanh the tin d\mg;

- Cac khoan tra thay thea cam k~t ngo<;tibang;

_ S6 ti~n mua va uy thae mua trai phi~u doanh nghi~p chua niem y~t tren thi truang ehfrng khoan ho~c chuaMmg ky giao dieh tren thi truong giao dich cua eac cong ty d<;tichUng chua niem y~t (Up com) (sau daygQi t~tla trai phi~u chua niem y~t), khong bao g6m mua trai phi~u chua niem y~t b~ng ngu6n v6n uy tMe rna ben uy

thae ehiu rui ro;

- Uy thae dp tin d\lng;

_Ti~n gtri (tru ti~n gU'ithanh toan) t<;tit6 ch(rc tin d\lng trong nu6e, chi nMnh ngan hang nu6e ngoai t<;tiVi~t

Nam thea quy dinh eua phap lu~t va ti~n gl':rit<;tit6 ehue tin d\lng nll'6e ngoai,

Theo do, nhom ng eua khaeh hang la nhom nq co rui ro eao hon khi th\Ie hi~n phan lo<;tinq d6ng thai theaDi~u 10, Di~u 11 eua Thong tu 02 va nhom ng eua khaeh hang do Trung tam Thong tin tin d\lng ("CrC") eua

Ngan hang Nha nu6e eung e~p t<;tithai di~m phan lo<;ting,

Ngan hang thl,Ic hi~n gill' nguyen nhom nq d6i v6i m9t s6 khoan yay theo quy dinh t<;tiThong tu s610/2015/TT-NHNN ngay 22 thang 7 nam 2015 hu6ng d~n th\Ie hi~n m9t s6 n9i dung cua Nghi dinh s655/20 15/ND-CP ngay 09 thang 6 nam 2015 cua Chinh phu v~ ehinh sach tin d\lng phl,le V\l phat tri~n nongnghi~p, nong thon, Thong tll' 09/2014/TT-NHNN ngay 18 thang 3 nam 2014, Thong tu 01/2020/TT-NHNN ngay 13 thang 3 nam 2020 va cae van ban eua Ngan hfmg Nha nu6e Vi~t Nam v~ vi~e phan lo<;tinq va

trieh I~p dv phong rui rooCae khoi'm nq dUQ'cphan lo<;tithea cae mu:e d9 rui ro nhu sau:Nq du tieu ehuftn,Nq dn ehu y,Ng du6i

tieu ehuftn,Ng nghi ngo' vaNq co kha nang m~t v6n, NQ'x~u la cae kho':m nq dugc phan lo<;tila NQ'du6i tieuehuftn, NQ'nghi ngo' vaNg co kha nang m~t v6n, Cae khofm ng dUQ'ephan lo<;tiva trieh l~p dl,fphong rui ro tind\lng van thai di~m cu6i mlii quy eho ba quy d~u nam va van ngay 30 thang 11 eho quy b6n tmng nam tai

ehinh,Rui ro tin d\lng thu~n eua cae khoan nq dUQ'etinh b~ng gia tri con l<;tieua khoan ng trtI gia tri eua tai san

bao dam da duve kh~u tru thea cae t)l 1~dUQ'equy dinh trong Thong tu 02, DV phong e\l th~ dUQ'etrieh I~p d\l'atren rui ro tin d\lng thu~n eua cae khofm ng thea cae t)l r~ tuong lmg v6i tung nhom nhu sau:

II

NGAN RANG TRUONG MAl CO PRAN DAu TU vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern, . Bao cao tili chinh rieng ngan hangHi! NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

Nhorn Loai Ty l~ d\l' phOng c\l th~

1 No du tieu chuan 0%

2 Nq c~n chu '1 5%

..., No duoi tieu chuan 20%.)

4 No nghi ngo 50%

5 No c6 kha nang m~t v6n 100%

Theo Thong tu02, du phongchung duoc trich l~p dSdu phongcho nhfrngt6n that chua duoc xac dinhtrong qua trinhphan10\1ino vatrich l~p du phong cuthSva trong cac truong hop cact6 chuctin dunggi;ipkh6khan v€tai chinh khi chat luong cackhoan no suygiam.Theo do,Ngan hangphai thuchien trich l~p vaduy tridu phongchung bang0,75% t6nggia tri cac khoan no duoc phan10\1iill nh6m 1 d8n nh6m 4tnr ti€n gu'i vakhoan eho vay, mua ban c6 ky h\1ngi~yta c6 gia d6i v6i t6 chUc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai t\1i

Vi~t Nam va ti€n gui t\1it6 chUc tin d\lng nu6c ngoai.

Xi[ Iy riii fO tin d{lI1g

DV phong duqc ghi nh~n nhu mot khoan chi phi tren bao cao k8t qua hO\1tdong kinh doanh rieng va duqcStl'd\lng d8 xu' 1'1cac khoan nq x~u, Theo ThOngtu 02, Ngan hang thanh I~p Hoi d6ng Xu 1'1Rui ro dS xu' 1'1cac khoan nq x~u n8u nhu chung dUQ'cphan 10\1iVaGnh6m 5, hoi;icn8u khach hang vay la phap nhan giai thS,pha san, hoi;ic la ca nMn bi ch8t hoi;icm~t tich.

Phan 10(li lu;t cho cac cam kit ngo(li bang

Ngan hang thvc hi~n phan 10\1id6i v6i cac khoan bao Hinh, ch~p nh~n thanh toan va cam k8t cho vaykhong huy ngang vo di€u ki~n va c6 thai diSm thvc hi~n C\l thS (gQi chung la cac khoan cam k8t ngo\1ibang)VaGcac nh6m quy djnh t\1i£>i€u9, £>i€u 10 hoi;ic£>i€u 11 cua Thongill 02, Theo d6, cac khoan cam k8t ngo\1ibang duqc phan 10\1ithea cac muc do rui ro nhu sau: N9' au tieu chuAn, Nq dn chu '1, N9' du6i tieu chuAn, Nqnghi nga va Nq c6 kha nang m~t v6n,

6. K~ toan cac nghi~pV\l kinh doanh, dflu ttl' chu'ng khoan

6.1. Chu'ng khoan kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la nhung chu:ng khoan nq, chlrng khoan v6n, chlrng khoan khac duqc Ngan hang

mua h~n vadv dinh ban ra trong tMi gian ng~n nh~m m\lC dich thu Iqi tll' vi~ huang chenh I~ch gia,

Chung khoan kinh doanhauqcghi nh~n thea gia g6c VaGngay giao dich va luon duqc phan anh thea gia

g6c trong thai gian n~m gill ti8p theo.

Ti€n Hiiva c6 tll'Cb~ng ti€n thu dUQ'ctrong tho'i gian n~m gifr chung khoan kinh doanh duQ'c ghi nh~n VaGbao cao k8t qua hO\1tdong kinh doanh rieng trenCO' so' thvc thu,

Cac chung khoan nay duQ'c xem xet kha nang giam gia t\1i tho'i diSm I~p cac Bao cao tai chinh rieng,Chung khoan duQ'c phan 10\1ila tai san C6 duQ'c I~p dv phong thea Thongtu 02. Chung khoan khong du9'cphan 10\1ila tai san C6 du9'c l~p dv phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia trj thjtwang xac dinh theaquy djnh t\1iThongtu s6 48/20 19/TT-BTC ngay 08 thang 08 nam 2019 do Bo Hi chinh ban hanh,DV phongrui ro duqc ghi nh~n VaGbao cao k8t qua hO\1td(>ng kinh doanh tren tai khoan"Uiil(L6) thu~n tll' mua ban

chUng khoan kinh doanh",

6.2. Chu'ng l<hoandflu ttl' s~n sang d~ ban

Chlrng khoan d~utu s~n sang dS ban bao g6m cac chung khoan n9' va chlrng khoan v6n rna Ngan hangn~m gifr du6'i 20% quySn biSu quy€t v6'i m\lC dich d~utu va s~n sang dS ban, khong thuoc 10\1ichlmg khoanmua VaGban ra thuong xuyen nhung c6 thS ban b~t Cll'luc nao xet th~y c6 Iqi va Ngan hang khong phai la c6dong sang I~p; ho~c khong la d6i tac chi8n luqc; hoi;ickhong c6 kha nang chi ph6i nh~t djnh VaGqua trlnh I~p,quy8t dinh cae chinh sach tai chinh va hO\1tdong cua doanh nghi~p nh~n d~u tu thong qua van ban thoa thu~n

12

NGAN RANG TRUONG MAl CO PRAN DAu TUVA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKi~m, . Bao caotili chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Vi~tNam Quy I Nam 2020

Clfnhan sir tham gia H9i d6ng Quan tri/Ban Dieu hanh,

Chung khoan v6n duoc ghi nhan thea gia g6c vao ngay giao dich va luon duoc phan anh thea gia g6c

trong thai gian nam giG'ti@ptheo,

Chung khoan no duoc ghi nhan thea menh gia vao ngay giao dich, Lai du thu cua chirng khoan truce khi

mua (d6i voi chirng khoan no tra lai sau) hoac lai nhan truce cho phan b6 (d6i voi chung khoan no tra lai

tnroc) duoc phan anh tren mot tai khoan rieng, Ph~n chiet khau/phu tr9i la chenh lech am/duonggitra gia g6c

voi gia tri cua khoan tien g6m m~nh gia C9ng(+) lai d6n tich truac khi mua (n@uco) ho~c trir (-) lai nh~n truac

chaphan b6 (n@uco), cling du9'c phein anh Mn m9t tai khoan rieng.

Trong khoang thc)'i gian n~m giG'chUng khoan ti@ptheo, cac chUng khoan nay du9'c ghi nh~n thea m~nh

gia, Chi@tkhftu/ph\l tr9i (n@uco) cua chUng khoan s~n sang d€ ban du9'c phan b6 vao bao cao k@tqua hO<;lt

d9ng kinh doanh rieng thea phuong phap duong thing trong su6t thO'igian con l<;liuac tinh cua chung khoan,

S6 tien lai tra sau du9'c ghi nh~n thea nguyen tic: S6 tien lai d6n tich truac khi mua du9'c ghi giam gia tri cua

chinh ch(mg khoan do, d6i (mg vai tai khoan lai d\l' thu; va s6 tien lai d6n dch sau tho'j di€m mua du9'c ghi

nh~n vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuong phap c9ng d6n, S6 tien lai nh~ntruacdu9'c h<;lchtoan phan b6

vao thu lai d~u tu ch(mg khoan thea phuong phap duong thing cho quang thb'i gian d~u tu ch(mg khoan,

Dinh ky, ch(mg khoan s~n sang d€ ban se duqc xem xet ve kha nang giam gia, Chung khoan duqc phan

10<;lila tai san Co duqc l~p dlJ phong thea Thongtu 02, Chung khoan khong du9'c phan 10<;lila tai san Co du9'c

l~p dv phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hun gia tri thi truang xac dinh thea quy dinh t<;liThongtu s6

48/20 19/TT -BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 08 thang 08 nam 2019, Trong truong hQ'Pkhong th€ xac djnh

du9'c gia trj thi tru<'rngcua chung khoan, cac chung khoan se khong du9'c trich l~pdV phong. DV phong rui ro

duqc ghi nMn vao bao cao k@tqua hO<;ltd9ng kinh doanh tren khoan m\lc "Uii/(l6) thu~n tir mua ban chUng

khoan d~u tu".

6.3. Chu'ng khoan dftu tu' gin' d~n ngay dao h<;ln

Chung khoan d~utu gil1:d@nngay dao h<;lnla cac ch(mg khoan nq duqc Ngan hang mua hin vai m\lC dich

d~u tu d€ huang lai suftt, va Ngan hang co y dinh va co kM nang giG'cac chung khoan nay d~n ngay dao h<;ln,

ChUng khoan giG' d@nngay dao h<;lnco gia tri duqc xac dinh va co ngay dao h<;lnC\l th€, Trong truang hQ'P

ch(mg khoan dll'9'c ban hin truac thai di€m dao h<;ln,cac chung khoan nay se du9'c phan 10<;lil<;lisang chlmg

khoan kinh doanh hay chung khoan s~n sang d€ ban, Ch(rng khoan d~utll' gil1:d@nngay dao h<;lnduqc ghi nh~n

tuong tlJ nhll' chu'ng khoan n9' s~n sang d€ ban,

Dinh ky, chu'ng khoan d~u tu gil1:d~n ngay dao h<;lnse duqc xem xet ve kha nang giam gia, Chu'ng khoan

dUQ'cphan 10<;lila tai san Co dll'qc I~p d\l' phong thea Thongtll' 02, Chung khoan khong duqc pharo 10<;lila tai

san Co du9'c l~p dv phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia trj thi truong xac dinh thea quy djnh t<;li

Thong tu s6 48/20 19/TT-BTC ngay 08 thang 08 nam 2019 do B9 Hi chinh ban hanh, Dv phong giam gia duqc

ghi nMn vao bao cao k~t qua hO<;ltd9ng kinh doanh tren khoan m\lc "Uii/(L6) thu~n tir mua ban chu'ng khoan

d~u tu",

D6i vai trai phi~u phM sinh tir nghi~p V\l mua ban n9' vai Cong ty TNHH M9t thanh vien Quan Iy tai san

cua cac t6 chUc tin d\mg Vi~t Nam ("V AMC"), Ngan hang trich l~p d\l' phong thea huang d~n cua Ngan hang

Nha nuac t<;liThong tu s6 14/20 15/TT -NHNN ngay 28 thang 08 nam 2015 va cac van ban khac co lien quan

cua ca quan Nha nuac co thftm quyen, DV phong rui ro du9'c ghi nh~n vao bao cao k~t qua hO<;ltd9ng kinh

doanh tren khoan m\lC "Chi phi d\l' phong rui ro tin d\lng",

7. Ti~n va caekhmln tU'o'ng du'o'ng ti~n

TiSn va cac khoan tuang duang tiSn bao g6m tiSn m~t, vang b<;lc,da quy, kim 10<;liquy, tiSn gui thanh toan t<;li

Ngan hang Nha nuac, tin phi@uChinh phu va cac giftyta co gia ng~n h<;lnkhac du dieu ki~n chi~t khftu vai Ngan

hang Nha nUGc:cac khoan tien gU'ithanh toan va ti,en gU'ico thai h<;lndao h<;lnkhong qua. ba thang k~ltlr ngay gui

va cac khoan dau tu chu'ng khoan co thb'i h<;lnthu hoi hoi[Lcdao h<;lnkhong qua ba tMng ke ttl' ngaymUi'13

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHAN DAu TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoin Kiern, . Bao caotai chinh rHlng ngan hangHi!NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Ni'lm 2020

8. Nguyen t~cva phuong phap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghiep va chi phi thu~ thu nMphoan I~i

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hien tfmg gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thue hoan lai.

S6 thu~phai tra hien tai duoctinh dua trenthu nhap chiu thue trong nam.Thu nhap chiu thu~khac voi loi

nhuan thuan diroctrinh bay tren bao caok~t qua hoat d9ng kinh doanhrieng vi thu nhap chiu thue khongbaogorn cac khoanthu nhap hay chi phi tinh thue hoac duoc khautrir trong cac nam khac(bao gom ca 16mangsang, neu c6) va ngoai ra khong bao gom cac chi tieu khong chju thue ho;:ickhong dUQ'ckhftu tru.

Thu~ thu nh~p hoan l~i duQ'c tinh tren cac khoan chenh l~ch t~m thai giua gia trj ghi s6 vaCO' sa tinh thu~

thu nh~p cua cac khoan m1,lctai san ho~c cong nQ'Mn bao cao tai chinh rieng.

Thu~ thu nMp hoan l~i pMi tra phai duQ'c ghi nh~n cho tftt ca cac khoan cbenh l~ch t~mthai chju thu~, trtl'

khi ng thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra pMt sinh tu ghi nh~n ban d~u cua m9t tai san ho~c nQ'phai tra cua m9t

giao djch ma giao dich nay khong c6 anh huong d~n lQ'inhu~n k~ toan ho;:ic lQ'inhu~n tinh thu~ thu nh~p (ho~c16Hnh thu~) t~ithai di~m ph<itsinh giao djch. Hi san thu~ thu nh~p hoan l~i chi dugc ghi nh~n khi ch~c ch~n

c6 du lQ'inhu~n tinh thu~ trong tuong lai d~ khftu tru cac kho;'m chenh l~ch t~m thai

Thu~ thu nh~p hoan l~i dUQ'cxac djnh thea thu~ suftt d\!'Hnh se ap d1,lngcho ky tai san dugc thu h6i hayng

phai tra dugc thanh toano Thu~ thu nh~p hoan l~i dugc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanhrieng va chi ghi vao v6n chusa hjlu khi khoan thu~ d6 c6 lien quan d~n cac khoan m\lc duQ'cghi th~ng vao v6n

chu sa hilu.

Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i vang thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra duQ'cbiltrU khi Ngan hang c6 quy@nhgp phap d~ bu tru' giila tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nh~p hi~n hanh phai n9P va khi cac tai santhu~ thu nh~p hoan l~i va nQ'thu~ thu nh~p hoan l~i phai tra lien quan tai thu~ thu nh~p doanh nghi~p duQ'cquan ly b6'i cilng m9t cO'quan thu~ va Ngan hang c6 dv djnh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanh tn3n cO'sathu~n.

Vi~c xac djnh thu~ thu nh~p cua Ngan hang can Cll'vao cac quy djnh hi~n hanh v@thu~. Tuy nhien, nhUngquy djnh nay thay d6i thea til'ng thai ky va vi~c xac djnh sau cilng v@thu~ thu nh~p doanh nghi~p tuy thu9C vao

k~t qua ki~m tra cuaCO' quan thu~ c6 th~m quy@n.

Cac lo~i thu~ khac dUQ'cap d1,lngthea cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

9. K~toan cac khoan van vay, phat hanh chung khoan nQ',congCl) van

- Nguyen tic ghi nMn chi phi di vay: thV'chi~n thea quy djnh cua chu~n m\!,ck~ toan "Chi phi di vay".

_ Ky phi~u, trai phi~u phat hanh (GTCG): dugc phan anh tren Bang din d6i k~ toan rieng thea gia trj thu~n(xac djnh b~ng GTCG thea m~nh gia tru (-) chi~t khftu GTCG c9ng(+) ph1,ltr9i GTCG. Lai d\!' tra dUQ'ctinh

thea phu'O'ngphap duang th~ng.

10. Van chuSlY hu'u

10.1. C6 phi~u ph6 thOng

c6 phi~u ph6 thong dUQ'cphan lo~i la v6n chusa hilu.

10.2. Th~ng duovan c6 philn

Khi nh~n v6n ttl' c6 dong, chenh l~ch gina gia phlit himh va m~nh gia cua c6 phi~u duQ'c ghi nh~n vitothi;ing du v6n c6 ph~n trong v6n chusa huu. Cac chi phi phlit sinh tr\!,c ti~p lien quan d~n vi~c phat hanh c6phi~u ph6 thong duQ'cghi nh~n la m9t khoan giam tm vao thi;ingdu v6n c6 ph~n.

14

NGAN HANG THU'ONG MAl COpRAN DAu TU vA PHAT TRJEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Ki~rn, . Bao clio tili chinh rieng ngan hangHa N<)i,CHXHCN Viet Narn Quy I Nlirn 2020

10.3. caphi~u quy

Khi mua lai c6 phieu dli phat hanh, t6ng s5 tien thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan true ti~p cho

viec mua lai c6 phieu, sau khi trir cac loai thu~, duoc ghi nhan la c6 phieu quy va duoc trinh bay hi mQt khoan

giam tnr trong v5n chu s6 htru.

10.4. Trich I~p va SU' dung cac quytil' lQ'inhu~n san thu~

Cac quy du tru duoc SIT dung cho cac muc dich cu th6 vadiroc trich ill loi nhuan sau thue cua Ngan hang

dua tren cactY l~ quy dinh thea trinhnr sau:

- Quy du tm b6 sung v5n di@ul~:5% loi nhuan sau thue, t5i da khong vuot qua v5n di@ul~ cua Ngan

hang;

- Quy dl,l'phong tai chinh: 10% 19i nhu~n sau thu~;

- Quy thu6ng Ban Ui@uhanh, quy khen thu6ng, phuc lQ'idugc trieh thea quy~t dinh cua U~i h(li d6ng e6

dong;

- Cae quy khac (n~u co) trich thea quy dinh hi~n hanh va quy~t dinh eua U~i hQi d6ng e6 dong.

15

NGAN HANG THU'ONG M~I COPHANDAUTu'vA PHATTRIENvrsr NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiern,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotili chinh riengngan hangQuy I Narn 2020

V, Thong tin b6 sung ehocackhoan muc trlnh bay trong Bang can dai I{~toan

Don vi: Trieu t16ng VN

1. Chung khoan kinh doanh

31103/2020 3111212019

Chu-ng k hoan NQ' 4,706,397 5,445,140

- Chung khoan Chinh phil 4,706,397 5,445,140

D\I' phong giam gia chu'ng khoan ktnh doanh

TAng 4,706,397 5,445,140

Thuyet minh ~ tinh tr ang niern y€t

Clurng k hoan NQ':

+ Dlln iern y~t

4,706,397 5,445,140

4,706,397 5,445,140

2, Cac congC\I tai ehinh phai sinh va cac tai san tai ehinh khac

T6ng gia tr] ghi s6 k~ toan(theo t5' gia ngay I~p bao clio)

Chi tieu Gia tr] thudn

Tai san Cong NQ'

67,010,566 (66,800,370)

65,214,114 (65,033,628)

9,473,991 (9,491,325)

55,740,123 (55,542,303)

1,796,452 (1,766,742)

1,796,452 (1,766,742)

31103/2020 210,196

Cong C\I tai ehinh phai sinh ti~n t~ 180,486

-Giao dich ky han tien t~ (17,334)

-Giao djch hoan d6i ti~n t~ 197,820

Cfmg cu tai ehinh phai sinh khac 29,710

-Giao dich hoan d6i Hiisu~t 29,710

3111212019 33,519,059 (33,426,929)

Cong cu tai ehinh phai sinh ti~n t~ 29,033,785 (28,939,809)

-Giao dich ky h\ln ti~n t~ 3,398,812 (3,365,181)

-Giao djch hoan d6i ti~n t~ 25,634,973 (25,574,628)

Cong e\l tai ehinh phai sinh khae 4,485,274 (4,487,120)

-Giao djch hoan d6i Hiisu~t 4,485,274 (4,487,120)

92,130

93,976

33,631

60,345

(1,846)

(1,846)

16

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU'vA PHA.T TRIEN VIET NAMTMp BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern, . Bao caoHlj chinh riengngfin himgHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy 1Nam 2020

6. G6p van, d§U tir dai han:

- Phan tieh theo Ioai hlnh dftutu:

Delu tu vao cong ty eon

Cac khoan delu tuVaG cong ty lien doanh

Ole khoan delu tuVaG con g ty lien kSt

Cac kho an delu tu dai han khac

Du phong ton that delu tu dai han

TAng

31103/2020 3111212019

5,829,534 5,829,534

1,970,143 1,970,143

244,207 244,207

153,750 153,750

(308,560) (308,560)

7,889,074 7,889,074

_ Danh sach cac congty lien k~t, lien doanh quantrong:

31103/2020 31112/2019

D§U ttl' vao TCTD khac

Ngan hang lien doanh Viet Nga

eftu tu· vao cac DN khac

C6ng ty lien doanhThapBIDV

C6ng ty c6 phan cho thue may bay Vi~t

Nam

C6ng ty TNHH BHNT BJDV Metlife

TAng

7. Cac khoan nQ'Chinh phil va NHNN

VayNHNN

TiSn giri thanh toan cua KBNN

TiSn giri tiSn gu'i eoky han eua KBNN

TiSn gu·j eua BQ Taj ehinh

TAng

Gia gae

1.505.054

1.505.054

709.296

115.089

244.207

350'.000

2.214.350

Tf If sO'hicu cua

nganhang(%)

Tf If sO'hia: cua

nganhimg(%)

Gia gae

50.00

1.505.054

1.505.054

709.296

115.089 55.00

-::::18.52 ,

31.99'~

'U'I·1

~\'-:::

50.00

55.00

18.52 244.207

31.99 350.000

2.214.350

31103/2020 3111212019

9,357,924 9,761,582

559,731 291,353

45,000,000 87,865,000

10,654,031 10,158,479

65,571,686 108,076,414

19

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAU TV' VA PHA.T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Ki~m, . Bao do tai chinh r ieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

8. Tj~n giH va yay cac TCTD khac

Ti~n gii'i cua cac TCTDkhac

TiSn yang gui khorig ky han

- Bang VND

- Bang yang va ngo aitct\

TiSn, yang giric6 ky han

-Bang VND

- Bang yang va ngoai tct\

Yay cac TCTD khac

- B~ng VND

- Bang ngo aih6i

T6ng

9. Ti~n gu·j cua khach hang

Thuy~t minh theoloai ti~n gU'i:

Tj~n gU'i khong ky han

- TiSn gui kho ngkY han bang VND

- TiSn gu'i khorigkY han bang yang, ngoai tct\

Ti~n, vang gU'ico ky han

- TiSn gui c6 ky han bang VND

- TiSn gui c6 ky han bangyang, ngo aitct\

Ti~n glri v6n chuyen dung

T6ng

31/03/2020 3111212019

31,740,324 24,808,244

5,014,984 6,453,944

3,264,805 4,124,053

1,750,179 2,329,891

26,725,340 18,354,300

17,930,000 13,952,000

8,795,340 4,402,300

43,102,542 43,281,094

35,372 5,786

43,067,170 43,275,308

74,842,866 68,089,338

31103/2020 31112/2019

153,493,966 173,750,369

139,180,471 157,991,633

14,313,495 15,758,736

919,557,293 908,412,310

906,055,925 894,847,868

13,501,368 13,564,442

7,234,762 12,545,758

1,080,286,021 1,094,708,437

20

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, ' Bao dotili chinh rieng ngan hilngHaNQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

3. Cho yay khach hang

31/03/2020 31112/2019

Cho yay cac t6 chirc kinh t~, ca nhan trong 1,059,128,698 1,070,838,938nuoc

Cho yay chi~t kh§.uthuorig phieu va cac giay 6,200 10,000to co gia

Cac khoan tra thay khach hang 995,931 533,940

Cho yay d6i voi cac t6 chuc, ca nhannuoc 10,320,418 10,173,172ngoai

Tang 1,070,451,247 1,081,556,050

- Phan tich ch§t IU'Q'ngng' cho yay:

31103/2020 3111212019

No du tieu chuan 1,030,845,194 1,041,611,975

Ng d,n chu y 21,958,107 22,042,611

No duoi tieu chuan 3,792,315 3,407,822

NQ'nghi ngo 4,164,660 3,990,943

No co kha nang milt v6n 9,690,971 10,502,699

Tang 1,070,451,247 1,081,556,050

- Phan tich du' ng' theo tho'i gian:

~31/03/2020 31112/2019

,;.

No ngan han 670,222,356 683,290,512 IHI

NQ'trung han 63,912,046 65,299,699 ;iJ

No dai han 336,316,845 332,965,839 ~.:-.,

Tang 1,070,451,247 1,081,556,050..",~

17

----------------------------

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAuTV'VA PHAT TRIEN VIJ!:,T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Ki~m, Bao Clio tai chinh rieng ngan hangHit N(\i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

4. D6i vO'i s\r thay dBi (tang/ giam) cua DI,l'phong rui ro tin dung

S6dir t:;ti ngay 01/0112020

Du phon gru i ro trich I~p trong ky/(Hoannhap du ph6ng trongky)

DI,I'phorig g iam doXl), Iy cac kho an no kh6 thuh6i bang nguon du phong

Tang khac

S6dtr t:;ti ngay 31103/2020

S6du tai ngay 0110112019

Du phong rui ro trich I~p trong ky/fl-Ioannhap du phong trong ky)

DV phon g giam do xU'ly cac kho an no kh6 thuh6i bang nguon du ph6ng

Ding khac

S6du t:;ti ngay 31103/2019

5. Chung khoandh tu·

5.1. Chung k hoand:1u nr sin sang d~ ban

a, Chung khoan NQ'

b. Chung khoanV6n

c. DI,I'ph6ng rui ro chirng kho an s~n sang d~ban

5.2. Chu'ng khoan d:1u to' gin' £ten ngay wo

h:;tn

a, Gifttrj chu'ng khoan

b. DV ph6ng rui ro chu'ng khoand~u tll' giild~n ngay dao h,;m

DI;l'phong chung DI;l'phong c~ tid

5,692,3287,827,424

134,926 3,733,216

(2,008,000)

187

7,417,5447,962,537

6,929,140 4,564,655

465,603 4,504,346

(4,890,057)

4

7,394,743 4,178,948

31103/2020 3111212019

138,834,219 121,356,754

138,961,114 121,497,599

14,600 14,600

(141,495) (155,445)

11,792,253 14,969,606

12,303,289 21,579,777

(511,036) (6,610,171)

18

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN nAu TU'vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao caoti\i chinh rieng ngan hangHa N(>i,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

10. Phat hanh gifty to' co gia thong thuong

31103/2020 31/12/2019

Chu-ng chi ti~n gui

Duoi 12thang

Ttl' 12than g d€n duoi 5 nam

29,996,281

6,371,372

22,622,527

1,002,382Tu 5 nam trolen

Ky phi~u

Duoi 12thang

Til' 12 thang d€n duoi 5 narn

Tnii phieu

Til' 12thang d€n duoi 5 nam

624

299

325

Ttl' 5 narn tro len

4,550,366

2,550,061

2,000,305

Trai phi~u tang v6n 33,064,382

25,156,996

2,345,333

21,809,323

1,002,340

620

297

323

4,550,364

2,550,061

2,000,303

33,064,382

TAng 67,611,653 62,772,362

11. Cac khoan nQ'khac

31103/2020 3111212019

Cac khoan phai tra noibe> 2,727,797

2,339,014

886,218

Cac khoan phai tra ben ngo ai

Quy khen thuorig, phuc 19i

TAng

12, Tinh hlnh thuc hi~n nghia vI}vO'iNgan sach Nhanurrc

3,165,341

3,555,820

1,845,319

5,953,029 8,566,480

Phat sinh trong ky31112/2019

s6 phai ni)p se dii ni)p

1.Thu~ GTGT 19,290 109,684 (130,947)

2.Thu~ TNDN 733,873 331,226 (753,670)

3, Ole loai thue khac 96,933 442,553 (453,071)

4. Cac khoan phi, l~ phi va172,027 5,534 (5,748)

cac khoan phai nop khac

TAng 996,381 888,997 (1,343,436)

31/03/2020

(1,973)

285,687

86,415

171,813

541,942

21

1:01)0 00 '""'N

eN eJ) '" 00

,~ 0 c: In 00 '" e-N

.eN <0'00 N \0 0\

,; ,§ U iii ~ ..... Q\eJ) !"'l ..... '" <=

~z e \0 \0 -.:t <=

~~~<O M N N. ~f-< r- - r-

<... ::s'-'

.;:0'

.e.s

.e .... <=> '""' -.:t... <= \0 r- 0\0\ <l' \0 00

'5 ~ ..,f 0- ~0

In-.:t.

N.~ \0 '"':. -.:t r-... M ('01 N0 .... ..... .....~ '-'

=

'c·_ '" In

'0:N N

..c: 000 00

<~. '10 0 Q

~'(O\0 \0

c:..c:(aJ "e':..c: ._UeJ)

"0N <=> N

..c 00 <=> 00

.::s ,..J\0 '" ....M ..,f r-::..I+l N ..... r")

-:-;;. ~ -.:t N=. eJ) .... M"0 c:.>, == III

0

~-eZf-<

!"'l <=> '""' In

,,,,,. .... 0 00 ....t-~ <=> 0- r").... ::S. ,0: .....

;;. "O-..c: .... ~ '-' Q

z .>, ~,5 -.:t N r--\C~ 00 -.:t

"""= ,0 ..c: ..;.... O..c: U

!"'l

~f-<

Co

f-<.~::tc.. .§,~ . ~

N N

;;. ~ 00 00

"'0 ~<O = "l "'l.;- 'i;, eJ)U N N

f-< '" c: c:.~ 0\ 0\

;:J'::: )~·"(O N "i.~ ..c: > ~.~ eJ) '-l f-<

-.:t

al c:....

=. I::

Z "0• <~

;;..~ .5._

::t - '~c.. E U ~. <= <=

.::s S00 00

,,0'(0) = .... ....UQ ..c: ;::: 0 Q

U ·<41

- r' '<0 ~ ;a N N

~ • • @ N N~

~:i: f-< ,5 c: QE '<0

<=0: ~ -.:t -.:t

C.'-...:Z ,= ~ ;;.Z <0 u

I::0> <Q). .>, "';::

;- ~> =0- ~ >, Q::t ·00 z '~ .>, >,

f-<::r:u .0: '-l .0: <= ~ .0: <=> ~ eJ)N 1:01) tlI) OllN

~<n::r: c: '~ c: <= c c: c: <=Z "".x '<0 Cl::l

._ N0 0

._ N

,~> ::r: ;;.0:' __ .... !:: ~.--

...; - .... .... ... r")

::tou ::s <= tlI) E ::s <=..,.; -- --z;:O ;c3. ...; "0 .... C .«1 "0 ....

.... ..... ...0 <= >«1 (3 r")

,~ o..z f-< '<0

~~:ErfJ rfJ

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtrvx PHAT TRlEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao clio tili chinh rieng ngftn hang

Ha NQi, CHXHCN Viet Nam Quy I Nam 2020

13.2. Chi tiit v6n dilU ttr cua TCTD:

van CP thuong van CP U'U dlii T6ng sa

S6dir tai ngay 31103/2020

V6n d~u nr cuaNha nuoc

v6n gopcua c6 dongkhac

Thang duv6n c6phan

ce phieu quy

T6ng

S6duotai ngay 31112/2019

V 6n d~u illcua Nha nuoc

V 6n gopcua c6 dongkhac

Thang du v6n c6 phan

C6 phieuquy

32,573,242 32,573,242

7,646,938

14,292,382

7,646,938

14,292,382

54,512,562 54,512,562

32,573,242

7,646,938

14,292,382

32,573,242

7,646,938

14,292,382

T5ng

23.3. C6phiiu:

- S6 luong c6 phieu dang kyphat hanh

_ S6 IUQ11gc6 phieu da ban facong chung

+ C6 phieu ph6 thong

- S6 IUQ11gc6 phieu dangduochru hanh

+ C6 phieu ph6 thong

* Mfl1h gin e6phi€u dang luu hitnh:

* DUll vi: csphOn

54,512,562 54,512,562

31103/2020 3111212019

4,022,018,040 4,022,018,040

764,693,879 764,693,879

764,693,879 764,693,879

4,022,018,040 4,022,018,040

4,022,018,040 4,022,0) 8,040

10,000 dfmg!c6 phi€u 10,000 d6ng!c6 phi€u

-I~

II

H

N

23

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu Tu'vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao caoti'li chinh rieng ngan hangHa N(>i,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

VI. Thong tin b6 sung chocackhoan muc trinh bay trong Bao cao k~t qua hoat oQng kinh doanh

Don vi: Trieu dfmg VN

14. Thu nh~p liii va cac khoanthu nh~p nrong t\l'

Ky nay (til' ngay0110112020 ~nngay 31103/2020)

Thu nhap liii ti~n gui 765,494

Thu nhap liii cho yay khach hang 21,982,068

Thu liii ttl' kinh doanh, dflu tu chtrng kho an NQ' 2,233,139

- Thu liii ttl' chirng khoan kinh doanh 105,050

- Thu liiittl' chirng khoan dflu tu 2,128,089

Thu phi tu nghiep vu bao liinh 565,967

Thu khac ttl' heat d9ng tin dung 213,610

Tang 25,760,278

15. Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong t\l'

Tra liiiti~n giri

Tra ]iiiti~n yay

Tra liiiphat hanh gi§.y to co gia

Tra liiiti~n thue tai chinh

Ky nay (tir ngay0110112020 o~n

ngay 31103/2020)

15,250,273

504,742

1,212,529

134

28,801Chi phi ho;:tt d9ng tin dl,lng khac

Tang 16,996,479

Ky trurrc (tir ngay0110112019 ~n ngay

31103/2019)

924,573

19,285,788

2,073,281

5,900

2,067,381

476,670

82,648

22,842,960

Ky truoc (til' ngay0110112019 ~n ngay

31103/2019)

13,176,271

723,292

704,552

584

39,435

14,644,134

16. Liii/l& thu§n til' ho~t oQng kinh doanh (mua/ban) chu'ng khoan kinh doanh

Ky nay (til' ngay

0110112020 d~n

ngay 31103/2020)

Thu nh~p ttl' mua ban chu'ng khoan kinhdoanh

Chi phi v~ mua ban chlrng khoan kinh doanh

Lai/U thuin tiI' hot\lt dQng mua oon chimg

khmin kinh doanh

492,708

(222,668)

270,040

Ky trU'o'c (tiI' ngay

0110112019 ~n ngay

3110312019)

31,098

(11,215)

19,883

24

NGAN HANG TRUONG MAl CO PHAN DAu TUVA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 3S Hang Vo], Ho~n Ki~m, . Bao caotiti chinh rieng ngiln hangHit NOi, CHXHCN Viet Nam Quy I Ni'lm 2020

17. Lai/16 thu§n til' hoat dQng kinh doanh (mua/ban) clurng khoan d§uttl'

Thu nhap tu mua ban chirng khoan dfrutir

Chi phi v~ mua banchirng khoan dfru to'

Chi phi/Hoan nhap du phong chung khoan

dfru to'

Uii/L6 thuAn til' hoat d(lng mua ban chrrng

khoan dAti ttl'

18. Chi phi hoat dQng

Chi nQP thue vacac kho an phi, I~phi

Chi phi cho nhan v ien:

Trong do: - Chi hrong va phu c§p

- Cac khoan chi dong g6p theo luorig

- Ch itro cap

- Chi khac cho nhan vien

Chi v~ tai san

Trong do, kh:lu hao Tai san c6 djnh

Chi cho heat dQng quan I)' cong vu:

- Cong tac phi

- Chi ho at dong do an th~ cua TCTD

Chi nQp phi bao hi~m, bao toan ti~n gU'icuakhach hang

Chi phi dv' phong (khong tinh dv' phong fuiro tin d\lng; chi phi d\l' phong giam gia chungkhoan)

TAng

Ky nay (til' ngay

0110112020 d€n

ngay 31103/2020)

57,967

(172)

(186,040)

(128,245)

Ky nay (til' ngay

01/0112020 d¬ nngay 31103/2020)

5,013

1,699,966

1,300,699

224,025

119,318

661

562,214

211,961

707,502

21,757

1,234

226,404

(8)

3,201,091

Ky truoc (til' ngay

01101/2019 d¬ nngay31103/2019)

(388,887)

(388,887)

Ky trurrc (til' ngay0110112019 d¬ nngay

31103/2019)

5,213

1,421,990

1,131,502

91,843

126,457

1,076

545,005

217,072

560,072

21,059

1,036

201,966

2,734,246

25

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAU THV..\. PHAT TRIEN vI1):T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Ki~m, Bao cao tili chinh rieng ngan hilngHa N(li, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2020

VI. Cac thong tin khac

19, Ciao djch vot cac ben lien quan

Chi ti€t sf, dir 16TIvoi cacben lien quantai ngay 31thang 03 nam 2020 nhu sau:

Ben lienguan

S6dtr Phiii thu (Phai tra)

23,763,065

(56,213,762)

(9,357,924)

(21,519)

2,135,115

- Ti@ngui cuaBIDV tai co' quanquan Iy

CO' quanquan Iy nhanu6c

- Ti@ngui CO' quan quan Iy tai BIDV

- Cac khoanyay iir CO' quan quan Iy

C6 dongchien luoc

- Ti€n giri tai BIDV cuac6 dong chien luoc

- Ti@ngiri cua BIDV tai c6 dong chien IUQ'c

- Ti@ngiri tai BIDV cua cac congty con (3,719,558)

- Ti@nyay tir BIDV cua cac congty con 384,000

Cac congtycon

- Ti@ngui cua BIDV tai cac congty con 6,526,567

- Ti@nBIDV yay cac congty con (5,372)

- Phai thu cac cong tycon 272,000

- Ti@ngui cua cac congty lien doanh (2,258,243)

Cac cong ty

lien doanh- Ti€n gui cuaBIDV t<;licac cong ty lien doanh 1,513,731

- Ti€n yay tll:BIDV clla cac cong ty lien doanh 263,949

Cong ty lien

k€t

- Ti@ngll'i t<;liBIDV clla cac cong ty lien k€t (949,049)

- Ti€n yay til'BIDV clla cac cong ty lien k€t 621,391

20. Mu'c dQ t~p trung theo khu v\I'c djaIy cua cac tai san, cong nQ'va cac khoan m\lc ngo~i bang

Tang dO'ngcho vay Tang ti~n gfri CCTC phai sinhKinh doanhva dftu tu'

chtl'ng khoan

Nlf6'C ngoili

1,099,947,215

546,803

1,167,139,251

1,100,856

210,196 155,977,084

8,316

Trong nlf6'c

26

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU'vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio titi chinh rieng ngan hangQuy I Nam 2020

VII. Quan ly rul ro tal ehinh

21. Chinh sach quan ly rui ro lien quan d~n cac eong cu tai ehinh

Ngay 29 thang 11 nam 2019, Th6ng d6c NHNN Viet Nam dffky Quyet dinh s6 2S0S/Qf)-NHNN, theo do

cong nhan Ngan hang TMCP f)~utir va Phat trien Viet Nam trien khai ap dung Thong tu 86 41/20 16/TT-NHNN

ban hanh ngay 30 thang 12 nam 2016 truce thoi han, k~ til:ngay 01 thang 12 nam 2019. Ben canh viec trien khai

dap ling cac yeu du cua NHNN v~ Quan ly rui ro ("QLRR"), voi su h6 tro cua cac dan vi tu vAn, Ngan hang

cling luon chu di,)ng nghien cuu, phat trien cong tac QLRR dap ling yeu du quan trj ni,)ibi,)va huong theo cac

thong I~ t6t tren th6 gi6"i.Cong tac QLRR thi tnremg, IffisuAt s6 ngan hang, thanh khoi'm duQ'c gui'm Iy t~p trung t\1itr1,1sa chinh v6'i co

eftu t6 chtl'c thi6t I~p theo rno hinh 3 tuy6n bao v~. Ngan hang dff ban hanh d~y du h~ th6ng chinh sach, guy dinh

va cac d.m nang huong d~n nghi~p V1,1dn thi6t.Cac danh m1,1Cphiit sinh rui ro thi tmong duQ'cdinh gia hang ngay theo gia thi truemg ho~c dinh gia theo mo

hinh. Ngan hang dff xay d1,1'ngcac cong C1,1do luong rui ro thi truong bao g6m: tr\1ng thai, Iffi 16 thvc t6 va dv

ki6n, cac chi s6 di,)nh\1Y(BPV, duration, v.v), VaR; ki~m nghi~m gia thuy6t cac mo hinh VaR va ki~m tra Stl'C

chiu dl,fng rui ro thi tnrong cling duqc th1,1'chi~n dinh kyo H~ th6ng h\1nmLI'CduQ'c thi6t I~p, theo d5i d~ ki~m soat

rui ro thi truong hang ngay, bao g6m h\1n m(rc dinh IUQ'11g(tr\1ng thai, h\1n muc dimg 16, h\1nmtl'CBPV, h\1nmuc

VaR) va h\1n muc dinh tinh (san ph~m, 10\1iti~n, ky h\1n, v.v). V6n yeu c~u t6i thi~u cho rui ro thi truemg duQ'c

xac dinh theo phuong ph:ip chu~n hoa cua Basel II.f)~ guan Iy rui ro tin d1,1ng,Ngan hang dff ban hanh va th\fC hi~n cac chinh sach, guy trlnh tin d1,1ngni,)ibi,).

Ngan hang qui'm Iy rui ro thanh khoan tren nguyen t~c dam bao tuan thu cac quy dinh cua NHNN trong hO\1t

di,)ng cua cac t6 ch(rc tin d1,1ng,duy tri guy mo, chAt IUQ'11gtai san co tinh thanh khoan cao phu hqp nh~m dam

bao an toan thanh toan t\1i mQi tho'i di~m. Vi~c do luong rui ro thanh khoan duQ'c th\fc hi~n thong gua phuang

phap dong ti~n (kheh<'r thanh khoan) va phuang phap chi s6 (bao g6m bi,)chi tieu theo guy dinh cua NHNN va

cac chi tieu ni,)ibi,)); ki~m tra Sll'Cchiu d1,1ngthanh khoi'm dUQ'cth\fc hi~n dinh ky 6 th:ing. Ngan hang xay dl,fngh~

th6ng h\1nmll'c/ngu5ng canh bao tuang (rng v6'i cac chi s6.Rui ro Iffi suftt s6 ngan hang duQ'c do luong thong gua danh gia tac di,)ng d6n thu nh~p rong tITIffi (NIl) va

gia tri kinh t6 v6n (EVE) cua ngan hang. Thea do, Ngan hang xac I~p cac h\1nmtrc tr\1ng thai chenh I~ch ky dinh

l\1i Iffi suAt, thay d6i thu nh~p Iffi thu~n, kheha thai IUQng va bi6n di,)ng gia trj kinh t6 cua v6n chu s6 Mu d~

ki~m soat tac d(\ng ti~m ~n clla riJi ro Iffisuftt s6 ngan hang.Ngan hang dff tri~n khai cac chuo'ng trinh (rng d1,1ngnh~m t1,1'di,)ng hoa cong tac do luo-ng, giam sat, bao cao

v~ riJi ro thi truong, Iffi suftt s6 ngan hang va thanh khoan. H~ th6ng bao cao ni,)ibi,)v~ QLRR thi truo-ng, Iffisuftt

s6 ngan hang, thanh khoan duQ'c th\fc hi~n hang ngay, dinh ky guy va di,)t xuAt theo dung cac guy dinh ciJa

NHNN, dap ung yeu du gui'm tri ni,)ibi,).

27

0.0 0CN,0: 0..eNC E

<c; lro~Zo.o~C'

<0> ;::l

'c 0'..e,:..e<.)

,0:.....o'0:<.)

o'0:~

E...oIII

o<<IJ

~

E...oIII

I

"",::s....IOJlo'..-5

""I...,'::s....

,::s....IOJlo'..-5

o'<<IJQ

=:coubJ)ia0-

<0

:2

oes-..c'..=o

00

"'"'-D

'-D'-D00'onr-.0'

C')C')00

N'"

..c,5U~.§

"-ee

-ee..c0.

..'-'eo.a..c..c

.5.~o31eo.56

0.

<3

5

",.(.)

~s 0(0 u 6u ,., ,>- § :>

-ee'0

,;:;

~t...'-'.",

31,0

u

co

""

In<:>"'l.,_-.In

oo~'

N

'2.2.

00r-o~.

=,

.,..NIII ...,

"'l. N<:> aO00 N

"" ""l.~ ...,""

..., .,..~ -=~ .. "'d;.ee -='" ~Nr- ~- ,_N N

N.,..t-.t-N

"!.-...,

--=q\0

"""""".-"""C

..c

".",

00N

<:>-V).<:>III

''l.<:>00N

<0-o

01)C·0..cp.;:l."d

S,'0

01)

ot<:I.D01)C

<0

i2

,~'0,..E.",

u»...C..co",....cuu

'::s.,...~

o...

<Jo· ._. ~(o~10

Q ~~ C'

\()I{)00oI{)

-o0000

o(:!n('<)I{)

t"- 00 ('<) 0 C'l('<) \() ...... 0 ......C'l t"- On 00 r-oo" I{)n N 0'o <:t \()00 01 r'l \()('<) N...... ('<)n('<) ......

.cU

......

c ()OJ) ,«(I) ,tilC .~ Uo f-< I.. I HL., H Hr H H

101)0eN,~ 0..eNe E

<C::: loj

gfz~~

'0> ::l'c CJ..e,:..eu

:,5o,~uo

,~

~

EI~eIne

,0>I...

f-<

I----E

I~C

InI

e~,..e101)eoI...

f-<r--

101)e.~-s....

e.,;:;~' ~.~-::l 101)

0' .;j-s....e

""I...f-<

=,~o

..c:~

..c:=~

..c:-o,_

o t-ao, ao,\C "l.x; \C_ 0

t-. r-.... ...;'"

\--\.

-oJ ~ •

on'DInod''DN00

o

So

~

If)In00,-.:'r-r-~'

r'1InN

gfN00Inr'1

e

c:"0>~

'" QO'" t-t- ~r-: ao,

'" ao,"'. t-;.- -I"l ....

"l

o-cc

·roo32

;;-a.e-e101)e

5: '~

CJ)C,0.c0..::3.-0

a,'0

bJJooj

.s:bJJC'0.c.-'<:,-..

*'-'

NGAN HANG TRUONG MAl CO PRAN DAu rtr vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoa~Ki~m, .Ha NQi,CHXHCNVi~tNam

Bao caotai chinh rieng nganhangQuy IINam2020

Loai tiSn t~ 31103/2020 3111212019

USD 23,580 23,170

EUR 26,119 26,210

GBP 29,115 30,490

CHF 24,451 23,912

JPY 216.57 212.84

SGD 16,598 17,241

CAD 16,585 17,747

AUD 14,464 16,217

23. Ty gia mi}t sAloai ngoait~vaoth()"idi~m cuAi ky bao cao

Nguirl I~p K~toan trurrng

Tl} T !HanhVuong Th] Thanh Hoa

31