NFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR … · CALSE DE CONTRATO NUMEROS DE CONTRATOS % DE Participac. Sobre el total VALOR TOTAL % DE Participac. Sobre el valor Prestación

ALORÍA GENERAL

DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO

NFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR

INSTITUTO DE DEPORTES DEL ATLANTICO INDEPORTES

VIGENCIA 2015 y 2016

CONTRALORÍA GENERAL DEL DEPARTAMENTO DEL ATLANTICO CONTRALORÍA AUXILIAR INFRAESTRUCTURA Y MEDIO AMBIENTE

Memorando No 09 De 12 de junio del 2016

ALORÍA GENERAL


Contralor Departamental del Atlántico Carlos Rodríguez Navarro Contralor Auxiliar Infraestructura y Medio Ambiente Libia Moreno Fong Representante legal de la Entidad Enrique Vengoechea Equipo de Auditoria: Diogenes Enrique Caez

(coordinador) Irma Ruiz cervantes (Auditor) José Vicente Navarro (Auditor).

ALORÍA GENERAL


Tabla de contenido

1. DICTAMEN INTEGRAL 5

1.1 Concepto Sobre Fenecimiento 5 1.1.1. Control de Gestión. 5 1.1.2 Control de resultados. 6 1.1.3 Control Financiero. 6 1.1.3.1. Opinión sobre los Estados Contables. 6 1.1.3.2 Plan de Mejoramiento. 7

2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 8

2.1. Control De Gestión 8 2.1.1. Factores Evaluados. 8 2.1.1.1. Gestión Contractual. 8 2.1.1.1.2 Contratos Celebrados En La Vigencia 2015 Y 2016 8 2.1.1.1.3 Contratos y Convenios. 9 2.2. Control Fiscal Interno. 27 2.3. Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos 31 2.4. Rendición de la Cuenta. 36 2.5 Legalidad. 37

3. CONTROL FINANCIERO. 37

3.1. Evaluación Estados Contables. 37 3.1.2 Activos. 38 3.1.2.1 Rubro Disponible - Efectivo En Bancos. 39 3.1.2.3 Deudores 41 3.1.2.4 Propiedad Planta Y Equipo- Grupo (16). 44 3.1.3 Pasivos. 45 3.1.3.1 Cuentas Por Pagar – Grupo 24. 46 3.1.3.2 Obligación Laboral y De Seguridad Social. 48 3.1.4 Estado de la Actividad Económica y social 49 3.1.4.1 Ingresos. 49 3.1.4.2 Gastos. 51 3.1.4.3 Cuentas De Orden 52 3.1.4.4 Comprobantes De Egresos. 53 3.1.4.5 Caja Menor. 58 3.1.4.6 Pólizas. 59 3.1.5. Gestión Presupuestal de ingresos y Gastos. 60 3.1.5.1 Legalidad del Presupuesto. 60

4. CONTROL DE RESULTADOS 74

4.1 Gestión Financiera. 74 4.1.2 Control interno contable 75 4.1.3 Plan de Mejoramiento 76

5. OTRAS ACTUACIONES. 76

5.1 Atención de Denuncias. No Hubo. 76 5.2 CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS

. 77

ALORÍA GENERAL


Barranquilla,

Señor: ENRIQUE VENGOHECHEA Representante Legal Indeportes (atlántico)

Asunto: Dictamen de Auditoría Regular vigencia 2015,2016

La Contraloría General del Departamento del Atlántico con fundamento en las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Modalidad Regular al ente que usted representa, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de 2015 Y 2016, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General del Departamento del Atlántico, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por el Instituto de Deportes Del Atlántico - Indeportes, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría prescritos por la Contraloría General del departamento del Atlántico, compatibles con las de general aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales.

ALORÍA GENERAL


1. DICTAMEN INTEGRAL

1.1 Concepto Sobre Fenecimiento

Con base en la calificación total de 83,2 puntos, sobre la Evaluación de la Gestión Fiscal, componentes control de gestión y control financiero, la Contraloría General del Departamento Atlántico Fenece la cuenta de la Entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2015 y 2016.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

INDEPORTES ATLANTICO

VIGENCIA AUDITADA 2015 - 2016

Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Control de Gestión 81,1 0,5 40,5

2. Control de Resultados 78,7 0,3 23,6

3. Control Financiero 95,2 0,2 19,0

Calificación total 1,00 83,2

Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal FAVORABLE

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO

Rango Concepto

80 o más puntos FENECE

Menos de 80 puntos NO FENECE

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

1.1.1. Control de Gestión.

La Contraloría General del Departamento del Atlántico como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el concepto del Control de Gestión, es favorable, como consecuencia de la calificación de 81.1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 1

CONTROL DE GESTIÓN


VIGENCIA 2015 - 2016

Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Gestión Contractual 82,2 0,80 65,7

2. Rendición y Revisión de la Cuenta 82,8 0,05 4,1

3. Legalidad 64,2 0,05 3,2

4. Gestión Ambiental 82,5 0,00 0,0

5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS) 0,0 0,00 0,0

6. Plan de Mejoramiento 0,0 0,00 0,0

7. Control Fiscal Interno 79,7 0,10 8,0


Concepto de Gestión a emitir Favorable

ALORÍA GENERAL


1.1.2 Control de resultados.

La Contraloría General del Departamento del Atlántico, conceptúa que el concepto del Control de resultados, es desfavorable, como consecuencia de la calificación de 78,7 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 2

CONTROL DE RESULTADOS


VIGENCIA 2015-2015

Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Cumplimiento Planes Programas y Proyectos 78,7 1,00 78,7


Concepto de Gestión de Resultados Desfavorable

1.1.3 Control Financiero.

La Contraloría General del Departamento del Atlántico como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero, es favorable, como consecuencia de la calificación de 95,2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

TABLA 3

CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL


VIGENCIA 2015-2016

Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación

Total

1. Estados Contables 100,0 0,70 70,0

2. Gestión presupuestal 85,7 0,10 8,6

3. Gestión financiera 83,3 0,20 16,7


Concepto de Gestión Financiero y Pptal Favorable

1.1.3.1. Opinión sobre los Estados Contables.

Dictamen sin salvedades

En nuestra opinión, por lo expresado en los párrafos precedentes, los estados financieros del auditado Indeportes Atlántico, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la entidad a 31 de diciembre de 2015 y 2016 y los resultados de sus operaciones por el año que terminó en esta fecha, de conformidad con los principios y normas prescritos

ALORÍA GENERAL


Por las autoridades competentes y los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia o prescritos por el Contador General. Como producto de este informe de auditoría se generaron (12) observaciones de carácter administrativo, (1) de carácter disciplinario (4) con presunta incidencia fiscal.

1.1.3.2 Plan de Mejoramiento.

La entidad deberá elaborar un plan de mejoramiento a las deficiencias administrativas detectadas dentro del proceso auditor, dentro de los 15 días siguientes al recibo del presente informe.

Atentamente,

CARLOS RODRIGUEZ NAVARRO Contralor General del Departamento del Atlántico

8

ALORÍA GENERAL


2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. Control De Gestión

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es favorable, en consecuencia de la evaluación de los siguientes factores:

2.1.1. Factores Evaluados.

2.1.1.1. Gestión Contractual.

2.1.1.1.2 Contratos Celebrados En La Vigencia 2015 Y 2016

El resultado de la auditoría practicada a la Gestión contractual arrojó un puntaje de 82.2 como fundamento en la evaluación y análisis de los elementos constitutivos de la actividad contractual y la calificación resultante de valorar las variables y aspectos que se relacionan a continuación, por lo que la opinión de la gestión en la Ejecución Contractual, es eficiente.

TABLA 1-1 GESTIÓN CONTRACTUAL INDEPORTES ATLANTICO

VIGENCIA 2015 - 2016

VARIABLES A EVALUAR

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedio

Ponderación Puntaje

Atribuido Prestación Servicios

Q Contratos

Suministros

Q

Contratos Consultoría

y Otros

Q

Contratos Obra

Pública

Q

Cumplimiento de las especificaciones técnicas

0 0 0 0 100 0 100 2 100,00 0,50 50,0

Cumplimiento deducciones de ley

80 44 100 2 100 1 100 5 82,69 0,05 4,1

Cumplimiento del objeto contractual

69 35 100 2 100 1 87 5 72,89 0,20 14,6

Labores de Interventoría y seguimiento

36 44 50 2 100 1 80 5 42,31 0,20 8,5

Liquidación de los contratos

0 0 0 0 0 0 100 2 100,00 0,05 5,0

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1,00 82,2

9

ALORÍA GENERAL


En Indeportes de acuerdo a la información reportada para la vigencia fiscal 2015 suscribió los siguientes contratos:

2.1.1.1.3 Contratos y Convenios.

En la realización de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por la Administración del Instituto Departamental de Recreación y deportes del Atlántico, en cumplimiento de lo establecido en la Resolución de rendición de cuentas de la Contraloría Territorial del Atlántico, No 0006 de 2015 y 0009 de 2016, de la Rendición de Cuentas a la Contraloría Departamental del Atlántico, así como la recaudada por el equipo auditor en la fuente, aportada por la administración del ente auditado, se estableció que para la vigencia 2015 el presupuesto definitivo de la entidad fue de $8.794.787.534 de los cuales fue ejecutado en contratación un porcentaje del 74% representado por un valor $ 5.639.,361,030. Para la vigencia 2016 el presupuesto definitivo fue de $9.460.408.907 de los cuales fueron destinados a la Contratación el 73% representado en un valor de $6.421.273,098. La entidad durante las vigencias antes anotadas entidad celebró la siguiente contratación en sus diferentes modalidades y objetos así: Contratación 2015. Tabla 1

CLASE DE CONTRATO NUMEROS DE CONTRATOS

% DE Participac.

Sobre el total VALOR TOTAL

% DE Participac. Sobre el valor

Prestación De Servicios 164 34% 1.369.967.368 24%

Otros Pagos A Entrenadores 56 12% 489.321.211 9%

Obras 5 1% 445.391.026 8%

Suministros 17 4% 137.193.983 2%

Convenios Interadministrativos 26 5% 693.680.538 12%

Convenios De Aporte Asociado 212 44% 2.503.806.904 44%

TOTAL 480 100% 5.639.361.030 100%

Los convenios de asociación suscritos por Indeportes en la vigencia 2015, equivalen al 44% del total de la contratación, convenios interadministrativos el 5% y contratos interadministrativos el 5%. Contratación 2016. Tabla 2

CALSE DE CONTRATO NUMEROS DE CONTRATOS

% DE Participac.

Sobre el total VALOR TOTAL

% DE Participac. Sobre el

valor

Prestación de Servicios 196 40% 1.491.867.910 23%

Suministros 8 2% 89.807.952 1%

Obras 0 0% 0 0%

Convenio Deporte Asociado 226 47% 3.124.751.450 49%

Convenio Interadministrativo 22 5% 1.541.334.322 24%

Otros Pagos a entrenadores 32 7% 173.511.464 3%

TOTAL 484 100% 6.421.273.098 100%

10

ALORÍA GENERAL


Los convenios de asociación suscritos por Indeportes en la vigencia 2016, equivalen al 47% del total de la contratación, convenios interadministrativos el 5% y contratos interadministrativos el 5%. La gerencia de Indeportes, hizo entrega a la comisión de auditoría la relación correspondiente a la contratación de las vigencias 2015 y 2016, la cual fue comparada con lo publicado en la página Web de la entidad, con el SECOP y lo informado a la Contraloría del Atlántico a través del Formato 20.1, lográndose establecer que para el 2015, fueron celebrados 26 contratos celebrados a través de la figura de mínima cuantía por un valor total de $693,680,53, dentro de los cuales se destacan 16 de compraventa por valor de $ 90,042,183.

Para la vigencia 2015, fueron celebrados por concepto de prestación de Servicios 164 contratos por valor total de $1,369.967, 368, Cinco (5) contratos de Obra por un valor de $ 445.391,026. Aplicado el principio de selectividad

fueron seleccionados por el equipo auditor los siguientes contratos.

Análisis contratos de Obras 2015.

N°

CONTRATO OBJETO CONTRATISTA VALOR OBSERVACIONES

002 -08-2015

Adecuación de Cerramiento de la cancha de futbol del municipio de santa cruz

COINCA. Juan Carlos Camacho

$67.268.002 No aporta acta final del contrato

003-10-2015

Mejoramiento de la infraestructura física de la cancha múltiple de Manatí

COINCA. Juan Carlos Camacho Roballo.

$ 32.803.048 Faltan Informes de visitas periódicas del supervisor.

001 – 2015

Iluminación de Y Adecuación de baños y Dugout del Estadio de Softbol del Municipio de Repelón, Cancha 7 de Agosto.

COINCA. Juan Carlos Camacho Roballo

$142.596.322

En la carpeta Contractual, no se evidencia acta recibo final de obra, Las obras Objeto del Contrato se encuentra inconclusas. Solicito visita fiscal.

De los contratos de obra anteriormente señalados fueron analizados en su

conjunto encontrándose inconsistencias en el siguiente Contrato:

11

ALORÍA GENERAL


Contrato de Obra No 001 de 2015

DEPENDENCIA ORDENADORA: INDEPORTES ATLÁNTICO. CONTRATISTA: CONINCA INGENIERIA S.A.S. CONTRATO: No. 001 DE 2015 OBJETO: ILUMINACIÓN Y ADECUACIÓN DE

BAÑOS Y DOGOUT DEL ESTADIO DE SOFTBALL DEL MUNICIPIO DE REPELÓN EN EL

DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO. MODALIDAD DE CONTRATACIÓN PROCESO SELECCIÒN ABREVIADA FECHA DEL CONTRATO: 19 DE OCTUBRE DE 2015 FECHA DE INICIO: 27 DE OCTUBRE DE 2015 PLAZO: 2 MESES INFORMACIÒN FINANCIERA CDP N.º 588- 2015-08-24- RP. N.º 1362, 215-10-19 CDP N.º 847-2015-12.07. VALOR: $142.596.322.00 ADICIONAL No.1 $4.626.124.00 CDP N.º 847-2015-12.16 RP- N.º 1676- 2015-12 -16 VALOR FINAL: $147.222.446.00 2 MESES FECHA DE FINALIZACIÓN: 27 DE DICIEMBRE DE 2015 INTERVENTORES: INGENIERO GUSTAVO PALENCIA

CASTILLO, JOSE DEVIA MENA Observaciones: El Proceso de Selección Abreviada de Mínima Cuantía, se dio dentro de los parámetros establecidos por la Ley, el cual estuvo liderado por la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación del Atlántico. Del análisis realizado al presente contrato, y las circunstancias establecidas en la fase final del mismo se hizo necesario, el acompañamiento de un Funcionario de la Contraloría Departamental, Arquitecto Profesional Especializado, para la realización de una Inspección fiscal a la Obra, con el fin de verificar la ejecución en el desarrollo del contrato antes relacionado, donde su objeto fue: “Iluminación y Adecuación de baños y dogout del estadio de softball del Municipio de Repelón en el Departamento del Atlántico”.

12

ALORÍA GENERAL


Del Informe de Visita Fiscal se desglosa lo siguiente: En lo referente a la Instalaciones Eléctricas la portería para la iluminación de la cancha (7 unidades), al igual que el transformador eléctrico (1 unidad) y las luminarias de la cancha se observa que fueron instalados y probadas de manera provisional, razón por la cual las crucetas no se dejaron fijas y las conexiones definitivas al transformador, las cuales a la fecha no se han realizado (ver fotos).

También se constató que estas instalaciones se realizaron (al interior de la cancha) desde el transformador a las luminarias de la cancha, más no siendo así a los módulos de baños y mucho menos a los dogout, presentando estas áreas instalaciones internas completas, pero sin acometidas que los alimente. Algunos postes de luminarias, se encuentran inclinados, representando un peligro para los usuarios de la cancha.

13

ALORÍA GENERAL


Se observa que, por la falta de puesta en funcionamiento, los puntos eléctricos se están deteriorando. Lo referente a las Instalaciones Sanitarias y Potables se observó que los baños fueron construidos, enchapados y dotados en su totalidad, pero no se encuentran en uso porque fueron conectados a la red de alcantarillado municipal la cual nunca fue puesta en funcionamiento y de hacerlo se presentarían problemas de rebosamientos. El agua potable no presenta ningún problema. “Falta de planeación desde la génesis de la formulación del proyecto” toda vez que se debió prever que el alcantarillado no se encontraba funcionando, lo cual imposibilitaba la intervención del mismo en esos momentos” OBSERVACIÓN ADMINISTRATIVA, FISCAL Y DISCIPLINARIA.

Baños enchapados y dotados.

En la actualidad son utilizados como bodegas

14

ALORÍA GENERAL


Según confirmó el Coordinador Municipal de Deportes y Recreación de Repelón, en el caso del suministro de malla eslabonada no fue suministrada según consta en el Acta Modificativa o Acta de mayores Cantidades y/o Obras Adicionales firmada el 24 de noviembre del 2015 por los señores Representante legal de CONINCA INGENIERIA S.A.S., el Interventor y el Vo. Bo del, director del Instituto De Recreación y Deportes Del Atlántico de turno, quienes aparecen firmando al pie de dicha acta.

Las mallas de protección no fueron suministradas, ítems llevado a cero según acta.

También es de anotar que Coordinador Municipal de Deportes y Recreación de Repelón manifestó haber enviado tres cartas al director de INDEPORTES ATLÁNTICO de turno para ponerle en conocimiento la situación de los trabajos realizados en la cancha de softball del Municipio de Repelón, su estado y sus avances de obras, respondiéndole éste que INDEPORTES tomaría medidas en el asunto. De igual manera manifestó que en su última carta solicitó al señor director de INDEPORTES hacer un requerimiento a los que expidieron las pólizas de seguros, para que tomara medidas sobre el no cumplimiento del contrato. Conclusión Podemos determinar que para la ejecución del presente contrato “no se hizo una adecuada planeación en la formulación del proyecto ,el proceso de revisión no fue idóneo, al igual de quien lo avaló, debido a que no se tuvieron en cuenta aspectos tan importantes como la disposición final de las aguas servidas de la batería de baños y los baños de los dogouts, las cuales fueron conectadas a una red de alcantarillado que no ha funcionado, razón por la cual nunca se han puesto en funcionamiento y en la actualidad sirven de bodega para los utensilios de deporte. Lo mismo sucede con las instalaciones eléctricas, tanto de la batería de baños como en los dogouts, que contando con todas sus

15

ALORÍA GENERAL


instalaciones internas, no tienen una acometida que los alimente de energía para su funcionamiento, igual sucede con el transformador y las luminarias para la cancha al que no se le realizó la instalación definitiva. Esto ha dado como resultado la no puesta en servicio de dicha instalación, presentando en la actualidad un deterioro moderado y progresivo. Cabe anotar que tanto el Contratista como la firma Interventora también compartirían responsabilidad ya que al percatarse de estos hechos no tomaron ninguna medida correctiva tendiente a solucionar esta problemática. El contrato fue ejecutado en su totalidad por el contratista (a excepción de la instalación definitiva del transformador y de la acometida al tablero general que alimentaría a los baños y dogouts) al fecha de la visita la obra no se ha puesto a disposición de la comunidad, ni está cumpliendo su objeto social, obra que se podría denominarse un “elefante blanco”, con un posible Detrimento Patrimonial de los recursos del Departamento por un monto de $147.222.446.00. FUENTES DE CRITERIO Finalidad de la contratación pública. «(...) En consecuencia, es válido afirmar que una forma de concretar el interés general que debe regir la contratación administrativa puede dirigirse a hacer efectivos los derechos de un grupo preciso de personas que requiere de la especial atención del Estado. Dicho de otro modo, es válido constitucionalmente, porque hace parte del interés general, que se diseñen medidas en la contratación administrativa dirigidas a proteger de manera específica a un grupo determinado de la población que puede acceder al Estado en igualdad de condiciones y oportunidades respecto del mismo grupo, en tanto que esa decisión puede constituir una forma de consolidar los fines del Estado y el cumplimiento de las tareas a él asignadas. De ahí que pueda afirmarse con claridad que constituye un objetivo de la contratación administrativa en el Estado Social de Derecho la satisfacción de las finalidades públicas y el logro de los objetivos sociales, así estos se dirijan a un grupo individual de personas, que corresponde concretar al legislador. En el caso concreto con el objeto del contrato, irrumpe el principio de concretar la finalidad del estado, pues si bien existe la inversión, no es menos cierto que este no cumpla con su objeto social para el cumplimiento de los fines esenciales del estado. 2° según el artículo 6 de la Ley 610 de 2000- define el daño patrimonial al Estado como el menoscabo, disminución, perjuicio, detrimento, pérdida, uso indebido o deterioro de los bienes o recursos públicos como producto de una gestión fiscal antieconómica, ineficaz, ineficiente o inoportuna que no busque el cumplimiento de los fines esenciales del Estado. Dicho daño podrá ocasionarse por acción u omisión de los servidores públicos o por la persona natural o

16

ALORÍA GENERAL


jurídica de derecho privado, que en forma dolosa o culposa produzca directamente o contribuyan al detrimento al patrimonio público. Entiéndase a los gestores fiscales como los servidores públicos y las personas de derecho privado que manejan o administran recursos públicos. 3° Por otra parte, dentro de los principios de la contratación estatal colombiana se encuentra enmarcado el de planeación o planificación que es recogido por el artículo 25 de la Ley 80 (modificado por el artículo 87 de la Ley 1474 de 2011) y el cual determina que previo a la apertura de un proceso contractual deberán elaborarse los estudios, diseños, proyectos y pliegos de condiciones, según corresponda, de acuerdo a la maduración lógica de un proceso que debe conllevar un proyecto, además, se especifica que cuando el objeto de la contratación incluya la realización de una obra, la entidad contratante deberá contar con los estudios y diseños que le permitan establecer la viabilidad del proyecto y su impacto social, económico y ambiental. El principio de planeación es tan importante por cuanto una mala elaboración de un proyecto desde sus inicios (elaboración de estudios previos) subsecuentemente puede afectar las etapas de contratación y ejecución, provocándose así posibles proyectos inconclusos o con errores irremediables que no cumplan con el objeto contractual o necesidad a cumplir. Observación N° 1. Administrativa, Disciplinaria, Fiscal) $ 147.222.446.00. Condición: La entidad cancelo la suma de $ 147.222.446.00, por la totalidad del Contrato de obra No 001 de 2015, constatándose que hasta la fecha las obras no han podido cumplir con su objeto social, para lo cual fueron construidas. Criterio: C.N Art 209; Ley 80 de 1993, 4 y Art 25 Modificado por el art 87 de la Ley 1474 de 2011; Ley 734 de 2002 Art 34 numerales 1 y 2; Art 48 de la misma norma numerales 3° y 31; Sentencia C-818-20105. Ley 610 de 2000 Art 6°. Causa: Falta de planeación de la formulación del proyecto, y la falta de control en la supervisión de las mismas, desconociendo los principios que regulan la contratación estatal y la función administrativa. Efecto: Incumplimiento de los fines esenciales del estado generando detrimento al erario departamental del Atlántico. Presuntos Responsables. Director de la Entidad, Contratista e Interventor. RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 1 Dentro de las fases del contrato podemos destacar como se menciona en este informe, que fue un proceso de selección Abreviada de Mínima Cuantía de, N° 007 del 2015, de conformidad con la ley 80 de 1993, 1150 del 2007y el decreto 1082 del 2015, el valor inicial 147.314.817 IVA incluido, certificado de

17

ALORÍA GENERAL


disponibilidad presupuestal No 588 del 24 de agosto del 2015, plazo de ejecución 2 meses contados a partir de la firma del acta de inicio, que se dio dentro de los parámetros establecidos por la Ley, el cual estuvo liderado por la Secretaria de Infraestructura de la Gobernación del Atlántico, en donde su objeto fue: “Iluminación y Adecuación de baños y dogout del estadio de softball del Municipio de Repelón en el Departamento del Atlántico”. La responsabilidad de Indeportes estuvo enmarcada dentro del convenio Interadministrativo No CI 024 de 2015 celebrado con del Departamento del Atlántico, en el marco del artículo 288 de la constitución nacional que destaca las competencias distribuidas a los distintos niveles de territoriales, y que serán ejercidas conforme a los principios de coordinación, concurrencia, subsidiariedad en los términos que establezca la ley. En la cláusula quinta de dicho convenio se establece las obligaciones de Indeportes y en la sexta se encuentran las obligaciones del Departamento, en donde en el item e) se menciona “Efectuar la supervisión Y/o Interventoría en la ejecución de los contratos celebrados para el desarrollo de los proyectos” y en el ítem f) “Efectuar el acompañamiento requerido en los procesos de recepción de las obras y liquidación de los contratos celebrados para el desarrollo de los proyectos”. En concordancia con lo anterior se celebró el contrato de Obra civil No 001, entre INDEPORTES Atlántico y la Firma CONINICA INGENIERIA S.A.S ganadora de la licitación, en la cláusula 17 de dicho contrato, se establecen las garantías contractuales, como son responsabilidad civil extracontractual, amparado mediante póliza No 85-40-101025487 expedida por seguros del estado el día 22 de octubre del año 2015 y Cuya vigencia va desde 19/10/2015 hasta 19/12/2015. Garantías de cumplimiento, amparado mediante póliza no 85-44-10107098, fue expedida por seguros del estado el día 22 de octubre del año 2015. Que a su vez contenía los siguientes amparos: Buen manejo del anticipo 19/20/2015 hasta 19/12/2015, cumplimiento del contrato 19/10/2015 hasta 19/04/2016, pago de salarios, Prestaciones sociales indemnizaciones laborales19/10/2015 hasta 19/12/2018, estabilidad de la obra 5 años. Hemos recibido quejas por parte del funcionario Coordinador Municipal de Deportes y Recreación de Repelón, referentes a que el contrato en algunas de sus etapas no ha cumplido con el propósito para el cual fue establecido, por lo que este instituto ha desplegado una serie de acciones tendientes a verificar su cumplimiento y ha realizado visitas para confrontar con lo denunciado, algunas de las situaciones quejosas ya se han subsanado, como son los arreglos de las bancas de los dogout. Por otra parte, en el referente a las luminarias se hicieron los ensayos respectivos a fin de solucionar la forma de como debían quedar las luminarias para que estas cumplieran realmente con su objeto. Se han presentado otras situaciones que vienen a complementar los inconvenientes en

18

ALORÍA GENERAL


el desarrollo del contrato que merecen ser tenidos en cuenta y que son ajenos a las obligaciones que tiene Indeportes. Es de señalar que INDEPORTES Atlántico ha puesto en conocimiento, a la FIRMA SEGUROS DEL ESTADO, la problemática relacionada con la obra de la referencia teniendo en cuenta que este contrato está amparado inicialmente con la póliza N° 85-44101070980 y posteriormente con una ampliación generada en la póliza No 85-44101070980. Se le comunico que existen posibles anomalías dentro de la ejecución de la obra civil, que se refieran a las luminarias del estadio las cuales no funcionaban, o no han sido instaladas correctamente, así como otras reformas y mejoras que se hicieron en dicho escenario en virtud de este contrato. De la misma manera se dio traslado a la oficina de control interno de Indeportes y a la Oficina de Planeación de la Gobernación por cuanto fue esta quien manejo la Interventoría del Contrato como lo señala la cláusula sexta ítem e y f del convenio N° CI 024 mencionado anteriormente. También se le solcito a la entidad seguros del estado para que verifique el estado actual de las obras, y en caso de encontrarse en condiciones no aptas conforme a lo estipulado en el contrato, exigir el cumplimiento de la misma; y así evitar acudir a instancias judiciales que generen un conflicto jurídico. De lo cual no se han pronunciado. La auditoría en su visita de inspección fiscal determina que las adiciones y mejoras efectuadas en este contrato no han cumplido con los fines para lo cual se celebró y detecta que existen fallas graves en su ejecución como las menciona en cada uno de sus apartes del informe de auditoría, y lo detectado en su visita fiscal así: 1.) “En lo referente a la Instalaciones Eléctricas la portería para la iluminación de la cancha (7 unidades), al igual que el transformador eléctrico (1 unidad) y las luminarias de la cancha se observa que fueron instalados y probadas de manera provisional, razón por la cual las crucetas no se dejaron fijas y las conexiones definitivas al transformador, las cuales a la fecha no se han realizado” 2.) “Se constató que estas instalaciones se realizaron (al interior de la cancha) desde el transformador a las luminarias de la cancha, más no siendo así a los módulos de baños y mucho menos a los dogout, presentando estas áreas instalaciones internas completas, pero sin acometidas que los alimente. Algunos postes de luminarias, se encuentran inclinados, representando un peligro para los usuarios de la cancha.” 3. “Falta de puesta en funcionamiento, los puntos eléctricos se están deteriorando.

19

ALORÍA GENERAL


4. “Se observó que los baños fueron construidos, enchapados y dotados en su totalidad, pero no se encuentran en uso porque fueron conectados a la red de alcantarillado municipal la cual nunca fue puesta en funcionamiento y de hacerlo se presentarían problemas de rebosamientos. El agua potable no presenta ningún problema.” 5.”Falta de planeación desde la génesis de la formulación del proyecto” toda vez que se debió prever que el alcantarillado no se encontraba funcionando, lo cual imposibilitaba la intervención del mismo en esos momentos.” 6. “Malla eslabonada no fue suministrada según consta en el Acta Modificativa o Acta de mayores Cantidades y/o Obras Adicionales firmada el 24 de noviembre del 2015 por los señores Representante legal de CONINCA INGENIERIA S.A.S., el Interventor y el Vo. Bo del, director del Instituto De Recreación y Deportes Del Atlántico de turno, quienes aparecen firmando al pie de dicha acta. 6. “No se hizo una adecuada planeación en la formulación del proyecto ,el proceso de revisión no fue idóneo, al igual de quien lo avaló, debido a que no se tuvieron en cuenta aspectos tan importantes como la disposición final de las aguas servidas de la batería de baños y los baños de los dogouts, las cuales fueron conectadas a una red de alcantarillado que no ha funcionado, razón por la cual nunca se han puesto en funcionamiento y en la actualidad sirven de bodega para los utensilios de deporte. 7. “Cabe anotar que tanto el Contratista como la firma Interventora también compartirían responsabilidad ya que al percatarse de estos hechos no tomaron ninguna medida correctiva tendiente a solucionar esta problemática.” 8. “El contrato fue ejecutado en su totalidad por el contratista (a excepción de la instalación definitiva del transformador y de la acometida al tablero general que alimentaría a los baños y dogouts) al fecha de la visita la obra no se ha puesto a disposición de la comunidad, ni está cumpliendo su objeto social, obra que se podría denominarse un “elefante blanco”, con un posible Detrimento Patrimonial de los recursos del Departamento por un monto de $147.222.446.00.” Indeportes Atlántico no ha sido ajeno a toda esta problemática ha efectuado las observaciones del caso y ha requerido a la empresa aseguradora, para que conmine a CONINCA S,A en el cumplimiento de la totalidad del contrato y en dado caso afectar su póliza como se ha expresado anteriormente, de acuerdo a los requerimientos que Indeportes ha realizado. Por todo lo anterior Indeportes Atlántico, solicita a la comisión de auditoría desvirtuar la acción disciplinaria y

20

ALORÍA GENERAL


fiscal en contra de nuestro ente, ya que nos hemos apropiado de la problemática para que el contrato cumpla con el cometido por el cual se celebro. Igualmente, se anexa documento de descargos presentado por el Exdirector el 25 de agosto del 2017, en donde esboza sus argumentos para desvirtuar los descargos a esta observación contenidos en 16 folios. Conclusión del equipo Auditor se confirma la connotación administrativa, disciplinaria y fiscal de la observación, y se convierte a hallazgo administrativo, disciplinario y Fiscal En mesa de trabajo el equipo auditor, una vez analizado lo expuesto en sus descargos por el señor director de la entidad auditada y al ser evaluada las acciones realizadas por la auditada, con miraras a subsanar la problemática en comento, el equipo auditor concluye: Dar de recibo parcial lo manifestado, ya que si bien es cierto el Contratista cumplió con la ejecución de las obras, objeto del contrato; no es menos cierto que las mismas, no cumplieron con su objetivo social, es decir colocándolas a servicio y disfrute de la comunidad, ya que hasta la actualidad el impacto de estas en la ha sido negativo. Por no cumplir su objeto social. En consecuencia, la Observación se confirma parcialmente, elevándose a Hallazgo Administrativo, disciplinario y Fiscal. HALLAZGO N° 1. Administrativa, disciplinario y Fiscal) $ 147.222.446.00. Condición: La entidad cancelo la suma de $ 147.222.446.00, por la totalidad del Contrato de obra No 001 de 2015, constatándose que hasta la fecha las obras no han podido cumplir con su objeto social, para lo cual fueron construidas. Criterio: C.N Art 209; Ley 80 de 1993, 4 y Art 25 Modificado por el art 87 de la Ley 1474 de 2011; Ley 734 de 2002 Art 34 numerales 1 y 2; Art 48 de la misma norma numerales 3° y 31; Sentencia C-818-20105. Ley 610 de 2000 Art 6°. Causa: Falta de planeación de la formulación del proyecto, y la falta de control en la supervisión de las mismas, desconociendo los principios que regulan la contratación estatal y la función administrativa. Efecto: Incumplimiento de los fines esenciales del estado generando detrimento al erario departamental del Atlántico.

21

ALORÍA GENERAL


Contrato de prestación de servicios 2015. No Nombre Objeto Valor Pazo Observaciones

09 ELISABETH GARCÍA REALES

Prestar servicios de apoyo operativo en el área de recurso humano.

$8.000.000 Cuatro meses

No se evidencia en la carpeta contractual afiliación a seguridad social y ARL.

06- EDGARDO ANTONIO GONZALEZ LOZANO

Prestar sus servicios profesionales de asesoría jurídica al Instituto, representarla judicialmente y defender los intereses en los diferentes procesos judiciales que cursan o que llegaren a cursar en contra de la entidad, elaboración de convenios Interadministrativo y de Ligas deportivas, tramite de contratación directa.

$12.000.000 Cuatro meses

No se evidencia en a carpeta contractual afiliación a seguridad social y ARL

035

ADRIAN MIGUEL OLIVEROS OSPINO

Prestar sus servicios profesionales, como monitor para el desarrollo del proyecto denominado “Atlántico en Movimiento Más Activo y Saludable 2015” en el municipio de Repelón (Atlántico)

$18.000.000 Ocho meses


036 CRISTINA LUISA RADA MERCADO

prestar sus servicios profesionales como monitor para el desarrollo del proyecto denominado “Atlántico en Movimiento Más Activo y Saludable 2015” en el municipio de Galapa (Atlántico)



042

EDINSON RAFAEL ARRIETA VILLARREAL

Prestar sus servicios de apoyo a la gestión del instituto, como monitor para el desarrollo del proyecto denominado “Atlántico en Movimiento Más Activo y Saludable 2015” en el municipio de Suan (Atlántico)

$16.200.000 Ocho Meses


059 ANTONIO ENRIQUE CAMPÓ PEÑA

Prestar sus servicios de promoción de los programa de Hábitos y Estilo de Vida Saludables y Supérate con el Deporte


Al constatar la afiliaciones a Seguridad social y ARL, se evidencia que carecen de estos requisitos. Igual los de idoneidad para contratar con el Estado

072 JONNY ALBERTO GARCIA CERPA

Prestar sus servicios de apoyo a la gestión del instituto, como promotor para el desarrollo del programa Supérate Intercolegiados en el municipio Sabanalarga

$3.250.000 Tres meses

No reporta afiliaciones a Seguridad social y ARL, se evidencia que carecen de estos requisitos. Igual los de idoneidad para contratar con el Estado

092 RENE PANTOJA MARCHENA

Prestar sus servicios de promoción radial del programa de Hábitos y Estilo de Vida Saludables

$1.200.000 Un mes


110 SOFIA MARGARITA ZAPATA MOLINARES

Prestar sus servicios de apoyo a la gestión como Asistente del Área Financiera para el apoyo operativo en la elaboración de certificados de disponibilidad presupuestal y registro, verificación de soportes de contabilidad y presupuesto, liquidación de impuesto, nóminas y pagos a terceros.

$6.333.000 Tres meses y diez días


22

ALORÍA GENERAL


143 MIGUEL ENRIQUE DOMINGUEZ MUÑOZ

Prestar sus servicios de apoyo al desarrollo institucional a través de la gestión y ejecución de proyectos de inversión social

$ 6.066.667 Dos meses


149 BLADIMIR ENRIQUE CANTILLO ESCALANTE

profesionales como Metodólogo en el Área Técnica para el control del estado físico de los deportistas que por el Departamento del Atlántico asistirán a las diferentes competencias nacionales e internacionales

$3.600.000 Mes y medio


121 CARMEN MOSQUERA ZUÑIGA

Prestar sus servicios de apoyo a la gestión del instituto, como monitor para el desarrollo del proyecto denominado “Atlántico en Movimiento Más Activo y Saludable 2015” en el municipio de Barranquilla (Atlántico) cofinanciado con Col deportes mediante Convenio 172 DE 201

$8.100.000 Cuatro meses y medio


Contratos de Prestación de Servicios 2016 Para el 2016 la administración celebró 22 contratos de mínima cuantía por valor total de $1.541.334,322 entre los que se identificaron 5 de Compra Venta por un valor total de $ 56.709,489 celebro 196 contratos de prestación de servicios por valor de $1.491.867.910. Contratos de Prestación de servicio 2016

No del Contrato

Objeto Contratista Valor Observaciones

001-2016 Prestación de servicios profesionales de asesor especializado, derecho administrativo y laboral.

Julio Antonio Saade Álvarez

$11.000.000 En la carpeta contractual no se aportan salud y pensión, ARL informe de actividades realizadas.

161-2016 Apoyo logístico para la promoción de la práctica de actividades físicas para general hábitos saludables de vida programa por tu salud mueve compa

Asociación de entrenadores de actividad física del atlántico “AFISA”

$123.000.000 En la carpeta contractual no se evidencia certificado de idoneidad del contratista, certificado de existencia y representación del contratista, informe de actividades.

010-2016 Prestaciones de servicios profesionales en divulgación de los programas

Luzmila Del Carmen Torrez Ruiz

$2.500.000 No aporta afiliaciones a salud y pensión y ARL

012-2016 Jefe de servicio de mantenimiento d escenario deportivo piscina olímpica.

Omar De Jesús Mercado


009-2016 Actualización de los módulos de presupuesto, contabilidad y documento del Sigo Oficial.

Jorge Hernán Salazar Baena


005-2016 Prestación de Servicios como Ingeniero de Sistemas

Never Luis Otero Bracamonte

$5.460.000 En la carpeta contractual no se evidencia certificado de idoneidad del contratista, certificado de existencia y representación del contratista, informe de actividades

018-2016 Prestación de Servicios de Apoyo a la Administración como portero en las In deporte.

Juan Manuel Quiroz G

$ 1.400.000 No aporta afiliaciones a salud y pensión y ARL

23

ALORÍA GENERAL


Observación No 2 (Administrativa y Disciplinaria)

Condición En los Contrataos de Prestación de Servicios de apoyo a la gestión vigencias 2015 y 2016 antes descritos, se evidencia que los Contratistas, no aportan pago de afiliación a seguridad social y ARL. Criterio: Violación al artículo 41de la Ley 80 de 1993, modificado por el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007, ley 734 del 2002 Causa: Falta de Control de Indeportes a la Contratación. Efecto: Posible responsabilidad de la entidad frente a incapacidades del contratista por accidentes o enfermedades durante la ejecución del contrato. Presuntos Responsables: Jefe de Talento Humano y Pagador

RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 2 La entidad Indeportes Atlántico, tiene claro los procesos a desarrollar, como es la exigir a los contratistas todas y cada uno de los documentos necesarios para que se configuren los efectos de legalidad contractual. Por razones involuntarias los documentos a que se refiere la observación se encontraban archivados en carpetas diferentes a la carpeta principal, las cuales llevan un orden cronológico y por contrato, estos documentos los suministramos. Conclusión del equipo Auditor se desvirtúa la connotación disciplinaria y se convierte en hallazgo administrativo: Una vez analizado la respuesta enviada por la entidad y las pruebas documentales aportadas respecto a las debilidades detectadas. Este equipo concluye que, con ellas se desvirtúan el carácter disciplinario y se confirma lo administrativo. HALLAZGO No 2 (Administrativo).

Condición En los Contrataos de Prestación de Servicios de apoyo a la gestión vigencias 2015 y 2016 antes descritos, se evidencia que los Contratistas, no aportan pago de afiliación a seguridad social y ARL. Criterio: Violación al artículo 41de la Ley 80 de 1993, modificado por el artículo 23 de la Ley 1150 de 2007 Causa: Falta de Control de Indeportes a la Contratación. Efecto: Posible responsabilidad de la entidad frente a incapacidades del contratista por accidentes o enfermedades durante la ejecución del contrato.

24

ALORÍA GENERAL


Proyectos De Inversión.

Para la vigencia 2015, el instituto Departamental de Deporte y Recreación Del Atlántico, recibió 22 proyectos de inversión los cuales fueron evaluados desde la Institución Departamental, para la respectiva revisión y concepto de viabilidad técnica.

Los proyectos en mención fueron viabilizados en aspectos técnicos, sociales y económicamente en la línea de Escuelas de Formación Deportiva, implementación deportiva y Juegos Departamentales, vigencia 2015, los que contaron con concepto favorable por Col deportes Nacional. Los Proyectos antes mencionados estarían sujetos al seguimiento de cada etapa de los recursos e la destinación de los recursos de prescritos en el Decreto 4934 articulo 8- fuente de financiación de estos proyectos son los recursos que se recibieron por concepto de Telefonía Móvil en el año 2015-2016. Para la Vigencia 2015 según Resolución 852 de Abril de 2015, quedó un saldo sin ejecutar de $661.152.525,00, los cuales fueron sumados al valor asignado para el año 2016 que fue de $832.190.572,32 para un total $1.493.097,320, solicitando un primer concepto por un valor de $1.477.783,213,00, quedando un saldo por comprometer de $15.559.884.32. De los proyectos presentados por los Municipios, al Instituto de Recreación Indeportes Atlántico, los cuales fueron viabilizados y Aprobados por Coldeportes Nacional, recursos provenientes del Impuesto de Telefonía Móvil, fueron seleccionados por el equipo auditor para la revisión de los mencionados convenios, los Municipios de Candelaria asignados 42.153.097.02, Manatí, $21.841.306,44, Repelón $33.659.008,36 y Sabanalarga $48.485.743,83. De la visita y revisión de la documentación a los municipios de Candelaria, Manatí y Repelón, se puede decir que estos cumplieron con la ejecución de los convenios y su Objeto contractual, de asistencia técnica y dotaciones de implementos deportivos. El Municipio de Sabanalarga, le fueron aprobados y asignados para la vigencia 2016, la suma de $48.485.743,83, donde la Alcaldía Municipal Celebra un Convenio de Asociación con la “Fundación Atlántico Solidario” Datos Generales del Convenio Asociación. Convenio N° 47 Contratista: Fundación Atlántico Solidario- Nit 800.094.844-4

25

ALORÍA GENERAL


Objeto: Fortalecimiento a las Escuelas de Formación Deportiva Mediante la Implementación Deportiva y Contratación de Instructores. Plazo: Tres Meses Supervisor: Funcionario de la Alcaldía Municipal Información Financiera Valor: $30.800.000 Aporte del Municipio : $28.800.000 Aporte de la Fundación : $2.000.000 Anticipo: 50% $15.000.000 CDP: P00377septiembre 13 de 2016 RP: G120503 Observación No 3 (Administrativa y Fiscal) $14.400.000 Condición: La Alcaldía Municipal de Sabanalarga y la Fundación Atlántico Solidario, incumplió lo establecido en el Articulo 4 de la cláusula segunda del Convenio de Asociación N° 47 de 2016. Para el “Fortalecimiento de Escuelas deportivas del Municipio” al no aportar los informes de gestión en la ejecución del contrato con los entrenadores. Criterio: Ley 610 de 2000 Causa: Falta de Control y vigilancia en la ejecución del Convenio Efecto: Posible detrimento. Presuntos Responsables: Alcalde Municipal y Representante Legal “Fundación Atlántico Solidario” RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 3 Dentro del desarrollo de la investigación realizada, la Contraloría Departamental se hace necesario requerir a la oficina de la Fundación Atlántico Solidario y la Alcaldía Municipal de Sabanalarga, para que suministre los informes que avalan la ejecución del contrato de conformidad con lo establecido en la relación contractual. Debido a que en el momento en que se hace esta auditoria dichos informes no se encontraban en la carpeta principal del contrato. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa y fiscal de la observación y se convierte en hallazgo No 3

26

ALORÍA GENERAL


En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 3 (Administrativa y Fiscal) $14.400.000 Condición: La Alcaldía Municipal de Sabanalarga y la Fundación Atlántico Solidario, incumplió lo establecido en el Articulo 4 de la cláusula segunda del Convenio de Asociación N° 47 de 2016. Para el “Fortalecimiento de Escuelas deportivas del Municipio” al no aportar los informes de gestión en la ejecución del contrato con los entrenadores. Criterio: Ley 610 de 2000 Causa: Falta de Control y vigilancia en la ejecución del Convenio Efecto: Posible detrimento. Para el desarrollo de su misión la entidad realiza convenio de aportes a entidades privadas a través de convenios de apoyo, suscritos con las distintas ligas existentes en el departamento del Atlántico, para el 2015 celebró convenios en un total de 212 por valor total $2,503.806.904 para el 2016 fueron suscritos 226 convenios por valor de $3.124.751. 450. Con relación a los recursos que maneja la entidad, auditada el mayor valor de estos, los recibió a través de la figura de los convenios para 2015 celebró 26 con COLDEPORTES y Otras entidades por valor de $ 633.937.400. Para el 2016 celebró 22 convenios por valor de $ $1.541.334,322. De la revisión de ellos, se estableció que los recursos fueron invertidos en el cumplimiento de su Objeto. De igual forma se confirmó que en los programas que no fueron ejecutados los recursos en su totalidad estos fueran reintegrados a Coldeportes.

27

ALORÍA GENERAL


Convenios de Apoyo a las Diferentes Ligas.

CONVENIOS 2015.

N° TIPO DE LIGA CONTRATISTA OBJETO VALOR OBSERVACIONES 100-2015 Tenis de Mesa Eduardo Peña

Daza Apoyo a la liga $3.400.00 En la revisión no aparecen los

documentos de afiliación a salud, requisitos de idoneidad, Informes de las actividades ejecutadas y firmas de los deportistas participantes.

131- 2015 Liga de ciegos Fernando Martes

$17.840.000 El Contratista no aporto afiliación a salud, y documentos de idoneidad. Y dejaron de ejecutar $11.840.000.

121-2015 Liga de Tenis Elisabeth Margarita Arena de Ducan

$6.000.000

122-2015 Liga Tenis de Mesa

Apoyo a la participación a eventos deportivos preparatorios a juegos nacionales 2015

$4.000.000 Faltan firmas de estudios previos, acta de liquidación del convenio

011-2015 Liga de Karate Coinca ingeniería S.A

Mejoramiento infraestructura física de la sede de la liga

$121.961.371 No se porta acta de liquidación del contrato

041-2015 Liga parálisis cerebral

Blanca Ramos Paes

Participación en el campeonato nacional de futbol 7 en la ciudad de Cali

$11.370.000 En la carpeta del convenio no se reportan informes a supervisor de las actividades realizadas objeto del convenio

042-2015 Liga de Judo Juan Carlos Aguilar Otero

Apoyo a la partición en el campeonato nacional de juegos en la categoría elite.

$3.580.000 No se evidencia actas de inicio y acta de liquidación del convenio.

A través de visita de auditoría se identificó, que la auditada en la celebración y ejecución de los Convenios, cumple con los requisitos de Ley en las diferentes etapas Contractuales, a excepción en lo atinente a la falta de soportes de ejecución, que deben aportar las ligas al momento de legalizar los convenios de Apoyo y de Asistencia técnicas para su respectivos pagos, así mismo estas, no reportan listado y firma de los beneficiarios de los diferentes programas financiados a través de los convenios, solo se reportan fotografías lo cual permite determinar una falta de control de parte de la entidad.

2.2. Control Fiscal Interno.

De acuerdo con los resultados de la “Encuesta”, se estableció, que el grado de implementación y efectividad de los controles asociados a las actividades del proceso contable del Instituto Departamental De Recreación Y Deportes Del Atlántico - Indeportes Atlántico se implementó en 79.7 en un nivel con deficiencias, con base en el siguiente resultado:

28

ALORÍA GENERAL


TABLA 1-7 CONTROL FISCAL INTERNO

VARIABLES A EVALUAR Calificación

Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Evaluación de controles (Primera Calificación del CFI) 80,8 0,30 24,2

Efectividad de los controles (Segunda Calificación del CFI)

79,2 0,70 55,5

TOTAL 1,00 79,7

Elaboró: Equipo Auditor

El resultado del ejercicio auditor se refleja en la elaboración de los informes donde se dejan anotados cada una de las inconsistencias detectadas por el equipo auditor, a los cuales se le debe realizar un seguimiento a través de los planes de mejoramientos que deben suscribir con las dependencias o procesos para subsanarlas en busca de un mejoramiento continuo. Evaluación del Talento Humano.

Elemento Acuerdos, Compromisos o Protocolos éticos: No se evidencio la existencia de un código donde están plasmados los acuerdos, valor y principios éticos de la Entidad como también el acto administrativo que adopta este documento con los principios y valores de la entidad.

Manual de Funciones y competencias laborales: en “Indeportes Atlántico” se evidencio la existencia de un manual de funciones y competencia laboral

Plan Institucional de Formación y Capacitación: No se evidencio un Plan de Formación y Capacitación formulado de acuerdo a las necesidades de los Servidores Públicos incumpliendo el Decreto 1567 de Agosto 5/1998 por el cual se crean el sistema nacional de capacitación y el sistema de estímulos para los empleados del Estado y la Resolución 440 de Noviembre /2008 Por la cual se reglamenta el Plan Institucional de Capacitación y Formación de los empleados del Departamento Administrativo de la Función Pública.

Programa de Inducción y re inducción: No se evidencio un Programa de Inducción o re inducción establecido, en el cual se especifica los temas y el procedimiento de inducción para empleados nuevos o re inducción en el caso de cambios organizacionales, técnicos y/o normativos.

Programa de Bienestar: No se tiene establecido un Programa de bienestar social de conformidad con los artículos 70 y 75 del Decreto 1227 de 2004.

Plan de Incentivos: No cuenta con un de plan de incentivos adoptado por medio de un acto administrativo que permita mejorar la calidad de vida laboral, la protección y servicios sociales, además que establezca el reconocimiento del desempeño de los servidores públicos y los equipos de trabajo

Sistema de Evaluación del Desempeño: Se deben tomar acciones para dar cumplimiento a las exigencias de la norma.

29

ALORÍA GENERAL


Planes y Programas: Se evidenciaron los siguientes productos la Misión, Visión y Objetivos Institucionales adoptados y divulgados, Documentos que soporten la revisión sobre necesidades de los usuarios, legales y de presupuesto, Planes operativos con cronogramas y responsables, Fichas de indicadores para medir el avance en la planeación, Procesos de seguimiento y evaluación

Estructura Organizacional: La Entidad cuenta con una Estructura Organizacional (Organigrama) que muestra la integración y articulación de los cargos, sus relaciones y los niveles de responsabilidad y autoridad, permitiendo dirigir y ejecutar los procesos y actividades de conformidad con su función administrativa.

Indicadores de Gestión: la Entidad no tiene diseñadas Fichas de indicadores donde se registren y hagan seguimiento a la gestión como tampoco unos cuadros de control para seguimiento a los indicadores clave de los procesos, incumpliendo con estos productos.

Políticas de Operación: La entidad cuenta con Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás actividades que demuestren la socialización y difusión de las Políticas de Operación de la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades entre otros.) Acto administrativo a través del cual se adopta el Manual de Operaciones de la entidad (Manual de procedimientos.- Manual de Calidad) como documento de consulta.

Auditoría Interna: Se tiene definido un procedimiento de auditorías internas basado en evidencia documental que permite ejercer control sobre los recursos objeto de auditorías.

Información Y Comunicación: La Entidad cuenta con Mecanismos para recepción, registro y atención de sugerencias, recomendaciones, peticiones, quejas o reclamos por parte de la ciudadanía, Mecanismos de consulta para la obtención de información requerida para la gestión de la entidad, Publicación en página web de la información relacionada con la planeación institucional, Publicación en página web de los formularios oficiales relacionados con trámites de los ciudadanos, Lineamientos de planeación establecidos para llevar a cabo el proceso de rendición de cuentas, Actas u otros documentos que soporten la realización de procesos de rendición de cuentas. Publicación en página web de los resultados de la última rendición de cuentas realizada, Actas u otros documentos que evidencien la realización de otro tipo de contacto con la ciudadanía (diferente a la rendición de cuentas).

30

ALORÍA GENERAL


Observación N° 4 Administrativa. Condición: Indeportess atlántico no tiene diseñadas fichas de indicadores donde se registren y hagan seguimiento a la gestión, como tampoco cuadros de control para el seguimiento a los indicadores clave de los procesos. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento indicador de gestión en la nueva estructura MECI. Efecto: Escaso control en la Gestión de la Entidad Observación N° 5 Administrativa. Condición: Indeportess atlántico, no aplico herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento, de las diferentes dependencias y las acciones asignadas, situación que no permite hacerle seguimiento a los hallazgos u observaciones resultado de las auditorias. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento planes de mejoramiento en la nueva estructura MECI. Efecto: No se realiza un seguimiento eficiente y una evaluación adecuada a los hallazgos de las auditorías internas lo que no permite tener un mejoramiento continuo en la gestión de cada uno de las dependencias o procesos. RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 4 y 5 Nos acogemos a las observaciones N° 4 y 5, en su oportunidad la entidad elaborara un plan de mejoramiento tendiente a subsanar las deficiencias en este ítem. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa de la observación 4 y 5 y se convierte en hallazgo No 4 y 5 HALLAZGO N° 4 Administrativo. Condición: Indeportes atlántico no tiene diseñadas fichas de indicadores donde se registren y hagan seguimiento a la gestión, como tampoco cuadros de control para el seguimiento a los indicadores clave de los procesos. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento indicador de gestión en la nueva estructura MECI. Efecto: Escaso control en la Gestión de la Entidad

31

ALORÍA GENERAL


HALLAZGO N° 5 Administrativo. Condición: Indeportes atlántico, no aplico herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento, de las diferentes dependencias y las acciones asignadas, situación que no permite hacerle seguimiento a los hallazgos u observaciones resultado de las auditorias. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento planes de mejoramiento en la nueva estructura MECI. Efecto: No se realiza un seguimiento eficiente y una evaluación adecuada a los hallazgos de las auditorías internas lo que no permite tener un mejoramiento continuo en la gestión de cada uno de las dependencias o procesos.

2.3. Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos

Corresponde a las actividades desarrolladas durante la vigencia 2015 y 2016 para dar cumplimiento a los proyectos de inversión incluidos en el Plan de Desarrollo Atlántico Líder “. Para el cuatrienio 2016 – 2019, al Plan de Acción de Indeportes y a los Planes Nacionales trazados por COLDEPORTES. En el Departamento del Atlántico, el deporte y la recreación se centran en cuatro aspectos fundamentales: el sector educativo, el deporte de rendimiento, la actividad física y la infraestructura deportiva. En relación con el sector educativo, el departamento participa anualmente en los juegos intercolegiados nacionales “Supérate” liderados por COLDEPORTES, el cual va dirigido a niños, niñas, adolescentes y jóvenes escolarizados. Este programa cuenta con financiación del 70% a través de COLDEPORTES y el 30% restante lo cofinancia INDEPORTES Atlántico. Artículo 30° Programa atlántico líder en deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre con enfoque étnico diferencial. El departamento del Atlántico busca promover el acceso de la población al conocimiento y la práctica del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre, para la formación integral de la persona; el fomento, desarrollo y práctica de estas actividades contribuyen a desarrollar las potencialidades de los atlanticenses desde las perspectivas lúdica y competitiva, para la realización

y mejoramiento de la calidad de vida individual y social. Artículo 31° Objetivo 1. Adultos, jóvenes y niños acceden a la práctica del deporte y la recreación en escenarios en óptimas condiciones:

INDICADORES DE RESULTADO LÍNEA BASE 2015 META 2019 Porcentaje de escenarios deportivos habilitados o disponible para 48% 89%

32

ALORÍA GENERAL


uso

PRODUCTOS LÍNEA BASE 2015 META 2019

Escenarios deportivos y recreativos construidos y/o mejorados con accesibilidad a personas con discapacidad

6 37

PRODUCTOS LÍNEA BASE 2015 META 2019

Censo de escenarios Deportivos y recreativos del Departamento realizado

0 1

Artículo 32° Objetivo 2. Mejorar la posición en la tabla general de medallerías en los juegos Nacionales

INDICADORES DE RESULTADO LÍNEA BASE

2015 META 2019

Puesto ocupado en la tabla de medallerías de los Juegos Nacionales 14 8

PRODUCTOS LÍNEA BASE

2015 META 2019

Censo de escenarios Deportivos y recreativos del Departamento realizado 1000 mll 32.000 mll

Entrenadores deportivos capacitados 80 100

Entrenadores deportivos contratados 80 90

Deportistas apoyados 80 120

Deportistas con dotación de implementos 80 120

Ligas deportivas apoyadas que participan en eventos nacionales 32 32

Organismos Municipales de deporte constituidos y afiliados a ligas departamentales 0 22

TRES PROGRAMAS ESTRATÉGICOS. El desarrollo del Plan de Inversiones del Instituto se enmarcó en tres programas a saber:

PLAN DE ACCION "ATLÁNTICO LÍDER"

INDEPORTES Nota: Las celdas en blanco indican que la meta no fue programada para la vigencia

Corte: diciembre 16

Programas Metas del Plan de Desarrollo Línea de

Base Metas de la vigencia

Resultado de la

vigencia

Avance de la meta en la

vigencia

Resultado del Cuatrienio

Avance de la meta en el cuatrienio

ESTADO AÑO 2015

ESTADO DEL

CUATRIENIO

ATLÁNTICO LÍDER en la Transformación de la

Familia, desde la Primera Infancia, Niñez, Adolescencia, Juventud

y Adulto Mayor con Enfoque Étnico

Diferencial

Implementar 11 procesos formativos municipales en los Centros de Desarrollo Infantil

0 3 1 33% 1 9% EXCELENTE INSUFICIENT

E

Ocupar el 8° puesto en la tabla de medallerías de los Juegos intercolegiados Supérate

15 8 6 100% 6 25% EXCELENTE MINIMO

Lograr la participación de 18000 estudiantes en los Juegos Intercolegiales


Lograr que 43000 niños, niñas y jóvenes accedan a programas deportivos y recreativos


Lograr que 8000 personas de la población de la tercera edad accedan a programas deportivos y recreativos


Atender con procesos deportivos al 100% de los niños que asisten a los CDI

0% 100% 21% 21% 21% 5% EXCELENTE INSUFICIENT

E

Capacitar 110 profesores de educación física 50 29 100 100% 100 91% EXCELENTE EXCELENTE

33

ALORÍA GENERAL


Asistir técnicamente 80 deportistas 40 20 106 100% 106 25% EXCELENTE MINIMO

Lograr que 8000 estudiantes de las edades comprendidas entre 6 -11 años participen en los juegos intercolegiales


Lograr que 10000 estudiantes de las edades comprendidas entre 12-17 años participen en los juegos intercolegiales


Lograr que 10000 niños y niñas de las edades comprendidas entre 6 -11 años participen en actividades físicas


Lograr que 14000 niños y niñas de las edades comprendidas entre 12-17 años participen en actividades físicas


Lograr que 19000 jóvenes de las edades comprendidas entre 18-28 años participen en actividades físicas


Dotar 15 municipios con implementos para la recreación de la tercera edad


Vincular a 23 alcaldías municipales o secretarías de salud a programas de la tercera edad


Capacitar a 500 líderes recreativos para programas de tercera edad


ATLÁNTICO LÍDER En Garantía De Los Derechos De Las

Personas Con Discapacidad Con

Enfoque Étnico Diferencial

Lograr que 5000 personas de la población con discapacidad accedan a programas deportivos y recreativos


Apoyar 52 eventos deportivos de población discapacitada


Asistir técnicamente a 300 deportistas discapacitados 0 75 250 100% 250 83% EXCELENTE EXCELENTE

Apoyar a 50 deportistas discapacitados 20 12 71 100% 71 25% EXCELENTE MINIMO

Dotar 5 ligas con implementos para deportistas discapacitados


ATLÁNTICO LÍDER en Deporte, la Recreación y El Aprovechamiento del Tiempo Libre con

Enfoque Étnico Diferencial

Lograr que el 89% de los escenarios deportivos se encuentren habilitados o disponibles para uso

48% 50% 48% 0% 48% 0% NO INICIADA NO INICIADA

Ocupar el 8° puesto en la tabla de medallería de los Juegos Nacionales

14 0 0% NO PROGRAMADA NO INICIADA

Construir y/o mejorar 37 escenarios deportivos y recreativos con accesibilidad a personas con discapacidad

6 5 3 60% 3 8% EXCELENTE INSUFICIENT

E

Realizar el censo de escenarios deportivos y recreativos del Departamento

0 1 1 100% 1 100% EXCELENTE EXCELENTE

Incrementar la inversión en el deporte competitivo de 1.000 millones a 32.000 millones de pesos

1000 mll 8000 mll 25% NO PROGRAMADA MINIMO

Capacitar 100 entrenadores deportivos 80 20 60 100% 60 60% EXCELENTE ACEPTABLE

Contratar 90 entrenadores deportivos 80 25 9 36% 9 10% EXCELENTE

INSUFICIENTE

Apoyar a 120 deportistas 80 30 60 100% 60 50% EXCELENTE ACEPTABLE

Apoyar a 120 deportistas con dotación de implementos

80 30 100 100% 100 83% EXCELENTE EXCELENTE

Apoyar a 32 ligas deportivas en la participación en eventos nacionales


Lograr la constitución de 22 organismos municipales de deporte y su afiliación a las ligas departamentales


De acuerdo al plan de acción de la entidad las metas programadas en cada uno de los eventos, se puede observar el cumplimiento en cada uno de los programas y subprogramas a desarrollar para el cumplimiento del cometido estatal. En cuanto al programa Atlántico Líder en la Transformación de la Familia, desde la Primera Infancia, Niñez, Adolescencia, Juventud y Adulto Mayor con Enfoque Étnico Diferencial para el 2016 se programaron 16 metas de las cuales 13 se alcanzaron, con un 100% de cumplimiento, una con el 97% y 2 con un 21% y 33% respectivamente, lo que indica que el nivel de cumplimiento para esta meta de acuerdo a los niveles, fue excelente, incluso sobrepasando los limites esperados en cada uno de ellos en la vigencia.

34

ALORÍA GENERAL


Para la vigencia 2015, el instituto Departamental de Deporte y Recreación Del Atlántico, recibió 22 proyectos de inversión en la metodología MGA, los cuales fueron evaluados desde la Institución Departamental, para la respectiva revisión y concepto de viabilidad técnica. Los proyectos en mención fueron viabilizados en aspectos técnicos, sociales y económicamente en la línea de Escuelas de Formación Deportiva, implementación deportiva y Juegos Departamentales, la cual fue definida previamente por Coldeportes Nacional. La fuente de financiación de estos proyectos son los recursos que se recibieron por concepto de Telefonía Móvil en el año 2015, los cuales se dispusieron para ser ejecutados en la vigencia 2016. Para el programas Atlántico Líder En Garantía De Los Derechos De Las Personas Con Discapacidad Con Enfoque Étnico Diferencial, se programaron cinco metas de las cuales todas se cumplieron con un 100% sobrepasando en cada una de ellas los porcentajes establecidos para ellas. Para el cumplimiento de las metas de los anteriores programas la entidad celebro contratos de apoyo, asistencia técnica y apoyo a deportistas con las diferentes ligas que se encuentran registrados debidamente y con su personería jurídica al día. Estos contratos y convenios han sido evaluados por la auditoria determinando su pertinencia y cumplimientos de objetivos en el componente de legalidad. El programa Atlántico Líder en Deporte, la Recreación y El Aprovechamiento del Tiempo Libre con Enfoque Étnico Diferencial, se programaron 11 metas, este programa si presenta deficiencias en la ejecución de las metas propuestas hubo 2 metas que no fueron programadas y una no fue iniciada, sobre esta meta es claro resaltar que demanda gran cantidad de recursos como es la lograr que el 89% de los escenarios deportivos se encuentren habilitados o disponibles para uso, meta que debe apuntar a un mejoramiento dado que aún no ha sido iniciada. La meta de Incrementar la inversión en el deporte competitivo de 1.000 millones a 32.000 millones de pesos no fue programada para la vigencia y solo lleva un porcentaje del 25% por lo que su validez para esta vigencia fue del 0%. Construcción, Mejoramiento y Mantenimiento de la Infraestructura Física Deportiva y Recreativa.

35

ALORÍA GENERAL


Dentro de este componente se encuentra la meta de “Lograr que el 89% de los escenarios deportivos se encuentren habilitados o disponibles para uso “representado por el ítem 25990 tanto para la vigencia 2015 “Construcción y/o Mejoramiento y/o mantenimiento de espacios deportivos y recreativos en los municipios y corregimientos del Departamento del Atlántico” y para la vigencia 2016 el ítem 25990 “Juegos Centroamericanos y del Caribe “. A través de Indeportes Atlántico para la vigencia 2015, se ejecutaron contratos para el cumplimiento de esta meta, por lo cual se elaboraron contratos de obra con la entidad CONINCA INGENIERIA SAS.

PLAN DE INVERSIONES GOBERNACION

Capítulo Año 2015

Artículo Detalle Presupuesto

2015

2.11.13.11.19 SECTOR RECREACION Y DEPORTE 6.633.333.333

2.11.13.11.19.11 Programa Actividad Física, Deporte y Recreación para todos 6.633.333.333

2.11.13.11.19.11.11 Subprograma Infraestructura física deportiva y recreativa 6.633.333.333

25990 Construcción y/o Mejoramiento y/o mantenimiento de espacios deportivos y recreativos en los municipios y corregimientos del Departamento del Atlántico

6.533.333.333

26000 Estudios de Preinversión para los proyectos del sector Deporte y Recreación

99.999.000

26002 Mejoramiento y/o Adecuación del Parque Muvdi, municipio de Soledad, Departamento del Atlántico

1.000

Capítulo Año 2015

Artículo Detalle Presupuesto

2016

2.01.03.01.09 SECTOR RECREACION Y DEPORTE 8.997.167.856

2.01.03.01.09.01 Programa Actividad Física, Deporte y Recreación para todos 8.997.167.856

2.01.03.01.09.01.01 Subprograma Inclusión social con equidad 1.200.000.000

25990 Juegos Centroamericanos y del Caribe 1.200.000.000

2.01.03.01.09.01.02 Subprograma Infraestructura física deportiva y recreativa 7.797.167.856

26002 Construcción y/o Mejoramiento y/o mantenimiento de espacios deportivos y recreativos en los municipios y corregimientos del Departamento del Atlántico

5.797.167.856

26004 Mantenimiento del Parque Muvdi, municipio de Soledad, Departamento del Atlántico

1.000.000.000

26006 Manteamiento de los parques del Departamento del Atlántico 1.000.000.000

MEJORAMIENTO DE LA INSFRSESTRUCUTRA FISICA VIGENCIA 2015

ILUNMINACION Y ADCUACION DE BAÑOS Y DOGOUT DEL ESTADIO DE SOFTBOL DEL MUNICIPIO DE REPELON

CONINCA INGENIERIA SAS 142.596.322

CONTRUCCION Y CERRAMIENTO DE LA CANCHA DE FUTBOL DE MUNICIPIO DE CAMPO DE LA CRUZ


MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA CANCHA MULTIPLE DE MUNICIPIO DE MANATI


MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA CANCHA MINIFTBOL MUNICIPIO SANTA ELENA - BARANOA


MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA SEDE DE LA LIGA DE KARATE DEL DISTRITO DE B/QUILLA


TOTAL 418.718.147

36

ALORÍA GENERAL


Estos contratos se celebraron en el desarrollo de la ejecución del plan de inversiones de Indeportes Atlántico, a través de la gobernación del atlántico ejecuto contratos de obras para el mejoramiento de las canchas deportivas de algunos municipios del atlántico, con lo cual se busca favorecer a la población de estos municipios por un total de $ 418.718.147. Observación N° 6 (Administrativa) Condición: La auditada no posee, herramientas de medición de su gestión, que le permitan analizar las causas del incumplimiento, de las metas u objetivo del proceso o su eficiencia, eficacia y efectividad. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento indicador de gestión en la nueva estructura MECI. Efecto: Escaso control en la Gestión de la Entidad. RESPUESTA A LA OBSERVACION: Nos acogemos a la observación, en su oportunidad la entidad elaborara un plan de mejoramiento tendiente a subsanar las deficiencias en este ítem. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa de la observación 6 y se convierte en hallazgo No 6. HALLAZGO N° 6 (Administrativo). Condición: La auditada no posee, herramientas de medición de su gestión, que le permitan analizar las causas del incumplimiento, de las metas u objetivo del proceso o su eficiencia, eficacia y efectividad. Criterio: Decreto 943 de 2014. Causa: Incumplimiento del elemento indicador de gestión en la nueva estructura MECI. Efecto: Escaso control en la Gestión de la Entidad.

2.4. Rendición de la Cuenta.

Al realizar la verificación de la forma, método, término y el análisis de la información reportada por el Instituto Departamental de Deportes y Recreación del Atlántico, de las cuentas anuales 2015 y 2016, en relación con el cumplimiento de lo establecido en la Resolución Reglamentaria de 2014 de la Contraloría General del Departamento del Atlántico, que prescribe los Métodos

37

ALORÍA GENERAL


y Procedimientos para la rendición de la cuenta y presentación de informes, se pudo establecer que el Instituto cumplió con los formularios y documentos electrónicos establecidos por la Contraloría Departamental del Atlántico para tal fin.

TABLA 1-2

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación Puntaje Atribuido

Oportunidad en la rendición de la cuenta 83,7 0,10 8,4

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y anexos) 82,7 0,30 24,8

Calidad (veracidad) 82,7 0,60 49,6

SUB TOTAL CUMPLIMIENTO EN RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA 1,00 82,8

2.5 Legalidad.

Como resultado de la auditoría adelantada, la Legalidad obtuvo un puntaje de 64,2 Obedeciendo a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

TABLA 1 - 3

LEGALIDAD


Financiera 79,5 0,40 31,8

De Gestión 54,0 0,60 32,4

CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1,00 64,2

3. CONTROL FINANCIERO.

3.1. Evaluación Estados Contables.

La auditoría regular realizada por la Contraloría General del Departamento del Atlántico, a los Estados Contables producidos por la administración del Instituto de Deportes del Atlántico, con fecha de corte a 31 de diciembre de 2015, y 2016, se llevó a cabo con el fin de emitir un informe que contenga un dictamen u opinión sobre la razonabilidad en la presentación y contenido de los mismos.

Constatar la legalidad de los libros principales de contabilidad denominados Diario y Mayor, los cuales son indispensables para la validación de la actividad de contabilización de las operaciones financiera, económica, social y ambiental, se estableció que la entidad cuenta con ellos y fueron mostrados a la comisión. Como resultado de la auditoría adelantada, a los estados contables se obtuvo un puntaje de inconsistencias del 90% Obedeciendo a la calificación resultante

38

ALORÍA GENERAL


del análisis a los estados financieros. Se Emite Una Opinión Eficiente; con base en el siguiente resultado. La opinión fue Sin Salvedades, debido a la evaluación de las siguientes variables:

TABLA 3-1

ESTADOS CONTABLES

VARIABLES A EVALUAR Puntaje Atribuido

Total inconsistencias $ (millones) 5639000,0

Indice de inconsistencias (%) 0,4%

CALIFICACIÒN ESTADOS CONTABLES 100,0

Calificación

Sin salvedad o limpia

Sin salvedad o limpia

<=2%

Con salvedad

>2%<=10%

Adversa o negativa

>10%

Abstención -

Política Contable: para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de sus estados contables, El instituto de Deportes Del Atlántico Indeportes, está aplicando a nivel de documento fuente el Marco Conceptual de la Contabilidad Pública y el Catálogo General de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por dicho ente en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes.

Sotfware Contable y Financiero en el Proceso Contable.

Los estados financieros mostrados a la comisión se presentan en forma homogénea, al revisar las cifras de los estados financieros se nota la congruencia al informar y reportar información a los diferentes usuarios de la información, esta información es generada a través del software contable SIIGO.

3.1.2 Activos.

INSTITUTO DE DEPORTES DEL ANTLANTICO - INDEPORTES

BALANCE COMPARATIVO 2016-2015

CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO

FINAL 2015 DIF VARIAC

1 ACTIVOS 1.391.707 1.359.878 31.829 2%

1.1 EFECTIVO 820.335 1.203.432 -383.097 -47%

1.1.05 CAJA 0 0 0

1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 820.335 1.203.432 -383.097 -47%

1.4 DEUDORES 507.941 90.331 417.610 82%

1.4.07 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 45.103 45.103 100%

1.4.13 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 459.502 33.500 426.002 93%

1.4.20 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 0 56.831 -56.831 0

1.4.24 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 3.336 0 3.336 100%

1.6 PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO 50.639 54.809 -4.170 -8%

1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 12.300 12.300 100%

39

ALORÍA GENERAL


1.6.50 REDES. LÍNEAS Y CABLES 27.600 27.600 0 0%

1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 10 10 0 0%

1.6.65 MUEBLES. ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 70.623 70.623 0 0%

1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 78.338 78.338 0 0%

1.6.85 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -148.222 -131.752 -16.470 11%

1.9 OTROS ACTIVOS 12.792 11.306 1.486 12%

1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.327 4.462 -135 -3%

1.9.10 CARGOS DIFERIDOS 8.465 6.844 1.621 19%

Los Activos Totales del Instituto Departamental de Recreación y Deportes del Atlántico, presenta un saldo al cierre del periodo contable del año 2016 una cifra por un valor de $ 1.391.707 miles. Los cuales se clasifican en Activo Corriente y Activo No Corriente. Activo Corriente para la vigencia 2015 trae revelado un saldo de $ 1.293.763 miles. Este está conformado por la Sub-Cuenta 1110 Bancos y corporaciones con un saldo de $ 1.203.431 miles, En cuentas corrientes Bancarias $ 1.194.110 miles y en cuentas de Ahorros $ 9.320 miles. Activo No Corriente para la vigencia 2015: Lo conforman la propiedad planta y equipo con un saldo de $ 54.809 miles y Otros Activos con saldo de $ 11.306. Conformado este último por las sub-cuentas 1905 gastos pagados por anticipado con saldo de $ 4.362 miles y la sub- Cuenta 1910 Cargos Diferidos con saldo de $ 6.844. Miles Activo Corriente para la vigencia 2016: Este trae revelado un saldo de $ 1.328.276 miles. Los saldos de Balance al cierre del periodo Contable del año 2016 del grupo Activo Corriente es de $ 1.328.276 Este está conformado por la Sub-Cuenta 1110 Bancos y corporaciones con un saldo de $ 820.335 miles, En cuentas corrientes Bancarias $ 820.092 miles y en cuentas de Ahorros $ 242 miles. Activo No Corriente para la vigencia 2016: Lo conforman la propiedad planta y equipo con un saldo de $ 50.639 miles y Otros Activos con saldo de $ 12.971, conformado este último por las sub-cuentas 1905 gastos pagados por anticipado con saldo de $ 4.326 miles y la sub- Cuenta 1910 Cargos Diferidos con saldo de $ 8.464 Miles

3.1.2.1 Rubro Disponible - Efectivo En Bancos.



CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


1 ACTIVOS 1.391.707 1.359.878 31.829 2%

1.1 EFECTIVO 820.335 1.203.432 -383.097 -47%

1.1.05 CAJA 0 0 0

1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 820.335 1.203.432 -383.097 -47%

40

ALORÍA GENERAL


A continuación, se relacionan las cuentas bancarias con las que la entidad presenta los estados financieros de la vigencia 2016 asi:

RELACIÓN DE CUENTAS ENTIDADES FINANCIERAS 2016

BANCO / CORPORACIÓN CÓDIGO

CONTABLE CUENTA N°

DESTINACIÓN DE LA CUENTA

INGRESOS SALDO LIBRO

SALDO EXTRACT

SALDO LIBRO

TESORERÍA

BANCO AV VILLAS (Cta. Cte. Principal) 11100532 80417954-7 FONDOS COM 587.783 1.293 1.293 1.293

BANCO AV VILLAS (Cta. Cte. TEL MOVIL) 11100533 804-20660-5 FONDOS COM 11 11 11

BANCO AV VILLAS APOSTILLA IMPLEM. 11100535 730-00861-2 FONDOS COM 19.576 10 10 10

BANCO AV VILLAS - Pisc Vta Serv 11100565 730-01098-0 FONDOS COM 73.062 3.929 3.929 3.929

BANCO AV VILLAS CV 050 Sec Educ Gob. 11100570 730-01149-1 FONDOS COM 4.907 0 0 0

AV VILLAS CTA CTE 283-8 CV-302 DPTE COLDEP 11100571 730-012838 FONDOS COM 116.025 2.194 2.194 2.194

AV VILLAS CTA CTE 282-0 CV-293 R/CION COLDEP 11100572 730-012820 FONDOS COM 119.300 6.175 6.175 6.175

AV VILLAS CTA CTE 1332-3 COLD SUPÉRATE 2016 11100573 730-01332-3 FONDOS COM 204.480 149 149 149

BANCO DE OCCIDENTE 746-2 11100539 800-57746-2 FONDOS COM 5.140.496 121.285 152.573 121.285

BANCO DE OCCIDENTE 927-8 T. MOVIL 11100540 800-57927-8 FONDOS COM 346 37.965 37.965 37.965

BANCO DE OCCIDENTE 883-3 30% Cigar 11100543 800-57883-3 FONDOS COM 550.833 596 596 596

BANCO DE OCCIDENTE TEL MÓVIL 2016 11100545 800-95431-5 FONDOS COM 832.191 634.977 634.977 634.977

BANCO DAVIVIENDA APOSTI INFREST. 11100544 0272-6999-8905 FONDOS COM 0 1.935 1.935 1.935

BANCO DAVIVIENDA CTA GRAL 11100545 0272-6999-8855 FONDOS COM 328.972 7.601 7.601 7.601

BANCO AV VILLAS-918-2 11100605 804-17918-2 FONDOS COM 767.082 5 5 5

AV VILLAS CV067 SEC EDUC 11100606 730-01099-8 FONDOS COM 823.526 93 93 93

DAVIVIENDA VTA SERV PISCINA OLIM 11100629 0272-0006-5103 FONDOS COM 64.379 145 145 145

DAVIVIENDA CV139 SEC EDUC 11100558 0241-6999-8424 FONDOS COM 1.122.750 1.973 1.973 1.973

BANCO DE BOGOTA CV 256 Supérate 2016 11100558 125-23929-3 FONDOS COM 214.895 0 0 0

TOTALES 10.970.603 820.336 851.624 820.336

El total del saldo contable de las cuentas por la vigencia 2016, y las mostradas en los listados de cuentas bancarias no se presentan diferencias, presentando todas las cuentas sus conciliaciones bancarias, existiendo congruencia en cada una de ellas, sin perjuicio del manejo dado por la entidad al giro de los recursos para el pago de los bienes y servicios adquiridos por la entidad el saldo contable, no presenta diferencias por justificar. Para la vigencia 2015, se presentan las siguientes cuentas bancarias:

RELACIÓN DE CUENTAS ENTIDADES FINANCIERAS 2016

Cuenta BANCO / CORPORACIÓN Saldo

1110 05 32 32-BANCO AV VILLAS CORRIENTE 500.864

1110 06 05 BANCO AV VILLAS -AHORR 6.009.609

1110 05 33 BANCO AV VILLAS -CTE TEL. MOV 11.169

1110 05 35 BANCO AV VILLAS APOST. IMPLEM 2.502.220

1110 05 64 BANCO AV VILLAS CV 172 Atlánt/Acta 6.032.960

1110 05 65 BANCO AV VILLAS - Pisc Vta Serví 6.095.535

1110 05 66 BANCO AV VILLAS CV 273 Supérate 2.703.955

1110 05 68 BANCO AV VILLAS CV 327 Dep Soc Con 28.497.383

1110 05 69 BANCO AV VILLAS CV 326 Camp y Adulto> 2.977.126

1110 05 70 BANCO AV VILLAS CV 050 Sec Educa Gob. 675.179

1110 05 39 BCO OCCIDENTE -CUENTA CTE 24.208.901

1110 05 43 BCO OCCIDENTE -30% MUNICIPIOS 115.607

1110 05 40 BCO OCCIDENTE -TELEFONIA MOVIL 963.285.107

1110 05 44 DAVIVIENDA- 50% APOSTILLA-INFRAE 155.433.022

1110 05 45 DAVIVIENDA CORRIENTE 1.071.954

41

ALORÍA GENERAL


1110 06 29 DAVIVIENDA VTA SERV PISCINA OLIM 3.311.363

Saldo Cuenta 1.203.431.954

Existen cuentas inactivas en diferentes entidades bancarias que se recomienda deben ser cerradas, para un mejor manejo de los saldos del efectivo, en el 2014 y 2015, situación que dificulta el manejo del efectivo, dado el número de cuentas a revisar.

3.1.2.3 Deudores



CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


1.4 DEUDORES 507.941 90.331 417.610 82%

1.4.07 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 45.103 45.103 100%

1.4.13 TRANSFERENCIAS POR COBRAR 459.502 33.500 426.002 93%

1.4.20 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 0 56.831 -56.831 0

1.4.24 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 3.336 0 3.336 100%

La Auditada al cierre del periodo contable del año 2016, presento en el Balance General un saldo en la cuenta 14 un valor de $ 507.941 miles, de la cual la Sub-cuenta 1407 denominada prestación de servicios trae un valor de $ 45.103. Miles y 1413 denominada Transferencias por cobrar, trae un saldo de $ 419.502 miles con una diferencia con respecto al periodo anterior por valor de $ 426.002, lo que indica que esta cuenta aumento en un porcentaje del 93% del recaudo con respecto a la vigencia anterior. Las cuentas pendientes por cobrar se presentan como trasferencias de las siguientes entidades, saldo por cobrar de la gobernación del atlántico por valor de $ 438.502 miles, de los cuales corresponden al impuesto del cigarrillo la suma de $ 123.052 miles, convenio de destinación específica N° 139 Secretaria de Educación $ 315.450. Otros deudores 3.336, municipal Alcaldía de Juan de Acosta contrato 001 del 2010- construcción de las graderías de la cancha San José Tomas Arteta 21.000 Miles. Se evidencia deuda por cobrar correspondiente a 21.000.000 de pesos adeudados por el Municipio de Juan de Acosta, es una deuda que viene de la ejecución de un convenio administrativo en la que el municipio se comprometía realizar aportes para su ejecución el cual, hasta la fecha aún no se ha realizado. Este proceso se encuentra en la oficina jurídica para lo pertinente. Igualmente se encuentra valor a reembolsar del convenio 008 del 2013 que a fecha del 2015 y 2016 aun no se ha rembolsado, correspondiente al 50% de anticipo entregado al Municipio de Luruaco de dicho convenio por valor de $ 5.277.860, más los intereses causado, suma que no fue ejecutada según los parámetros del convenio.

42

ALORÍA GENERAL


Se evidencia que según acta de supervisión del contrato interadministrativo No 008 del 2015, por parte de Indeportes, se encontró que el municipio de Polonuevo celebro convenio No 008 para aunar esfuerzos técnicos económicos y administrativos para participar en los juegos departamentales 2015, zona Rio, en donde el municipio contrato monitores para cubrir el entrenamiento del trabajo deportivo en las disciplinas de futbol, futbol de salón y voleibol de los juegos departamentales 2015 , comprobando que las 2 últimas disciplinas no se desarrollaron, por lo que únicamente se autorizó el pago del monitor de futbol que equivale a $1.600.000, El instituto a través de la supervisión no autorizo cambio de actividades, ni cantidades de implementación deportiva por lo que no se aceptaron capacitadores en esas áreas deportivas, así como no se evidenciaron por parte de Indeportes los soportes contables de la implementación entradas y salidas de almacén y soportes de entrega de implementos. Observación N° 7 (Administrativa y Fiscal) $ 5.277.860 CONDICION Indeportess no ha recibido reembolso por valor de $ 5.277.860 de parte del municipio de Luruaco, suma recibida como anticipo al convenio N° 008 del 2013 que no se fue ejecutado. Criterio: Ley 610 del 2000 Causa: Incumplimiento del deber constitucional y legal. Efecto: Detrimento fiscal por no ejecutar los recursos RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 7 Indeportes en su revisión que hace a los convenios y contratos celebrados con las distintas entidades en cumplimiento del objetivo estatal y con el ánimo de dar cabal cumplimiento a los procesos desarrollados internamente, hizo la supervisión al contrato interadministrativo No 008 de fecha 7 de febrero de 2013, según acta de requerimiento abril 14 del 2016 y que a fecha 2016, aún no se ha rembolsado el pago del anticipo correspondiente al 50% entregado al Municipio de Luruaco, valor de $ 5.277.860, pagado según comprobante de egresos No 20322 de fecha octubre 2 del 2013 más los intereses causados hasta la fecha en que se haga efectivo el pago suma que no fue ejecutada. Debido a que el Municipio no ejecuto dicho convenio, por lo cual Indeportes atlántico solicito su devolución. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa y fiscal del la observación N° 7 y se convierte en hallazgo No 7.

43

ALORÍA GENERAL


En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 7 (Administrativa y Fiscal) $ 5.277.860 CONDICION Indeportes no ha recibido reembolso por valor de $ 5.277.860 de parte del municipio de Luruaco, suma recibida como anticipo al convenio N° 008 del 2013 que no se fue ejecutado. Criterio: Ley 610 del 2000 Causa: Incumplimiento del deber constitucional y legal. Efecto: Detrimento fiscal por no ejecutar los recursos Observación N° 8 (Administrativa y Fiscal) 3.336.076. CONDICION. Indeportess no ha recibido reembolso por valor de $ 3.336.076 de parte del municipio de Polonuevo, suma recibida como anticipo al convenio N° 008 del 2015 que no fue ejecutado en su totalidad. Criterio: Ley 610 del 2000 Causa: Incumplimiento del deber constitucional y legal. Efecto: Detrimento fiscal por no ejecutar los recursos RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 8 Indeportes en su revisión que hace a los convenios y contratos celebrados con las distintas entidades en cumplimiento del objetivo estatal y con el ánimo de dar cabal cumplimiento a los procesos desarrollados internamente, hizo la supervisión al contrato interadministrativo No 008 del 2015, para aunar esfuerzos técnicos económicos y administrativos para participar en los juegos departamentales 2015, zona Rio, y se encontró que el municipio de Polonuevo según acta de monitoreo de fecha junio 18 del 2015 realizada por Indeportes dejo constancia que: El municipio de Polonuevo contrato monitores para cubrir el entrenamiento del trabajo deportivo en las disciplinas de futbol, futbol de salón y voleibol de los juegos departamentales 2015 , comprobando que las 2 últimas disciplinas no se desarrollaron, por lo que únicamente se autorizó el pago del monitor de futbol que equivale a $1.600.000, El instituto a través de la supervisión no autorizo cambio de actividades, ni cantidades de implementación deportiva por lo que no se aceptaron capacitadores en esas áreas deportivas, así como no se evidenciaron por parte nuestra, los soportes contables de la implementación entradas y salidas de almacén y soportes de entrega de implementos. EL pago

44

ALORÍA GENERAL


se realizó mediante comprobante de egreso N° 25447 de fecha agosto 25 del 2015, CDP N° 428 de junio 11 del 2015 y Se dejó constancia de lo anterior en el acta de supervisión. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa y fiscal del la observación 8 y se convierte en hallazgo No 8. En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 8 (Administrativa y Fiscal) 3.336.076. CONDICION. Indeportess no ha recibido reembolso por valor de $ 3.336.076 de parte del municipio de Polonuevo, suma recibida como anticipo al convenio N° 008 del 2015 que no fue ejecutado en su totalidad. Criterio: Ley 610 del 2000 Causa: Incumplimiento del deber constitucional y legal. Efecto: Detrimento fiscal por no ejecutar los recursos

3.1.2.4 Propiedad Planta Y Equipo- Grupo (16).



CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


1.6 PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO 50.639 54.809 -4.170 -8%

1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 12.300 12.300 100%

1.6.50 REDES. LÍNEAS Y CABLES 27.600 27.600 0 0%

1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 10 10 0 0%

1.6.65 MUEBLES. ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 70.623 70.623 0 0%

1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 78.338 78.338 0 0%

1.6.85 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) -148.222 -131.752 -16.470 11%

1.9 OTROS ACTIVOS 12.792 11.306 1.486 12%

1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.327 4.462 -135 -3%

1.9.10 CARGOS DIFERIDOS 8.465 6.844 1.621 19%

La propiedad planta y Equipo Se pudo determinar que al cierre de la vigencia 2016, existe un levantamiento de inventario físico individualizado de activos fijos plantilladas en un inventario formal, pero no se encuentra actualizado a valores y costos reales, los valores fueron conciliados con los registros contables, en los rubros del 1635 al 1685. Se observa la depreciación de los bienes de forma general, pero no de manera individualizada, activo por activo, indicando su valor depreciado, se observa en la planilla que algunos bienes ya han cumplido su vida útil y por el tiempo se encuentran totalmente depreciados.

45

ALORÍA GENERAL


OBSERVACION N° 9 (Administrativa) Condición: Al cierre de la vigencia 2016, las planillas que soportan los inventarios físicos individualizado de bienes muebles del instituto no se encuentran valorizados a costos reales, la depreciación se presenta de forma general y no activo por activo. Criterio: Resolución 354 del 2007 y 358 del 2008, ley 734 del 2002 Causa: Falta de Gestión de la administración. Efecto: Estados financieros que no brindan confiabilidad. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa del la observación 9 y se convierte en hallazgo No 9. En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 9 (Administrativo) Condición: Al cierre de la vigencia 2016, las planillas que soportan los inventarios físicos individualizado de bienes muebles del instituto no se encuentran valorizados a costos reales, la depreciación se presenta de forma general y no activo por activo. Criterio: Resolución 354 del 2007 y 358 del 2008, ley 734 del 2002 Causa: Falta de Gestión de la administración. Efecto: Estados financieros que no brindan confiabilidad.

3.1.3 Pasivos. INSTITUTO DE DEPORTES DEL ANTLANTICO - INDEPORTES


CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


2 PASIVOS 1.209.817 901.377 308.440 34%

2.4 CUENTAS POR PAGAR 810.562 804.910 5.652 1%

2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 324.352 8.387 315.965 3767%

2.4.03 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 434.005 762.640 -328.635 -43%

2.4.25 ACREEDORES 13.005 6 12.999 216650%

2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 7.462 0 7.462

2.4.40 IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 0 0 0

2.4.53 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 0 33.877 -33.877 -100%

2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES 26.802 26.802

2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4.936 4.936

2.5 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 83.805 96.467 -12.662 -13%

2.5.05 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 83.805 96.467 -12.662 -13%

2.7 PASIVOS ESTIMADOS 0 0 0

2.7.15 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 0 0 0

2.9 OTROS PASIVOS 315.450 0 315.450

2.9.05 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 0 0

46

ALORÍA GENERAL


2.9.15 CRÉDITOS DIFERIDOS 315.450 315.450

El grupo de Pasivos Totales presenta un saldo al cierre del periodo contable del año 2016 una cifra por un valor de $ 1.209.817 miles. Y para la vigencia 2015 $ 901.377 miles con una diferencia de $ 308.440, Los cuales se clasifican en Pasivos Corriente y Pasivos No Corriente El Pasivo Corriente trae un saldo al cierre del periodo contable del año 2015 por valor de $ 901.375 miles, conformado por cuentas por pagar con una participación de $804.909 miles. De este grupo participan las Sub-cuentas 2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales $8.386 miles; La sub-Cuenta 2403 denominada Transferencias, Cerró con un saldo de $ 762.640 miles. La Cuenta 25 Obligaciones Laborales y de Seguridad Socia con un saldo de $96.466 miles que corresponde a salarios. Para la vigencia 2016 El Pasivo Corriente trae un saldo al cierre del periodo contable del año 2016 por valor de $ 891.365 miles, conformado por cuentas por pagar con una participación de $810.560 miles. De este grupo participan las Sub-cuentas 2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales $321.531 miles; La sub-Cuenta 2403 denominada Transferencias, Cerró con un saldo de $ 434.005 miles. La Cuenta 25 Obligaciones Laborales y de Seguridad Socia con un saldo de $ 83.805 miles que corresponde a salarios. Y la cuenta 2915 transferencias condicionadas por valor de $ 315.450 miles.

3.1.3.1 Cuentas Por Pagar – Grupo 24.



CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


2.4 CUENTAS POR PAGAR 810.562 804.910 5.652 1%

2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 324.352 8.387 315.965 3767%

2.4.03 TRANSFERENCIAS POR PAGAR 434.005 762.640 -328.635 -43%

2.4.25 ACREEDORES 13.005 6 12.999 216650%

2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 7.462 0 7.462

2.4.40 IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR 0 0 0

2.4.53 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 0 33.877 -33.877 -100%

2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES 26.802 26.802

2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 4.936 4.936

Del total de cuentas por pagar a nivel contable, se pudo observar el saldo por valor de la cuenta No 2403 por los valores respectivos de 2015 $ 434.005 miles y para el 2016 y 762.640 miles.

Presento una disminución del 1% con respecto al año 2015 está conformado por las contrataciones pendientes de pago a monitores y entrenadores, financiados con recursos de convenios interadministrativos firmados en la

47

ALORÍA GENERAL


vigencia y cuyos saldos no fueron recaudados al cierre del año fiscal.y otros

conceptos como prestaciones sociales, recursos recibidos en administración,

créditos diferidos

DETALLE DE CUENTAS POR PAGAR

DETALLE RESOL, 016 2017 BALANCE DIFERENCIA

2015 2016 2016

2401 8.386.794,00 324.351.865,00 324.351.865 -

2401 01 -

GOBERNACION DEL ATLANTICO- Tránsito 96.000 96.000 - 96.000

INSTITUTO DE TRANSITO ATCO 65.794 65.794 - 65.794

LIGA DE PARÁLISIS CEREBRAL RP# 1236 3.100.000 -

LIGA DEPORTIVA DE SORDOS RP# 1233 2.000.000 -

tOTAL 5.261.794 161.794 - 161.794

2401 02 -

IMD MALAMBO -RP #1765 3.125.000 -

EDUARDO ISRAEL MOVILLA VASQUEZ 4.500.000,00 4.500.000 -

YOVANNY ANTONIO SANJUAN CASTIL 1.450.000,00 1.450.000 -

JHON JAIRO MEDINA CASTRO 1.450.000,00 1.450.000 -

NELSON RAFAEL MORALES RUDAS 3.600.000,00 3.600.000 -

ALVARO RAFAEL AGUILAR BOLAÑO 4.000.000,00 4.000.000 -

YOMAIRA MARIA JIMENEZ POTES 1.450.000,00 1.450.000 -

CARMEN EMPERATRIZ FRIERI DI MA 3.000.000,00 3.000.000 -

GUIOMAR ARLET PERALTA MARQUEZ 3.000.000,00 3.000.000 -

GIOVANNA PATRICIA DELA ROSA BO 1.450.000,00 1.450.000 -

GABRIEL ANTONIO PONTON TORRES 2.400.000,00 2.400.000 -

MAURICIO RAFAEL BLANCO DE LEON 3.000.000,00 3.000.000 -

DEWIGT ALEXANDER VILORIA AREVA 1.450.000,00 1.450.000 -

CARLOS JAVIER CONTRERAS RUBIO 3.000.000,00 3.000.000 -

LIGA DE ATLETISMO DEL ATLANTIC 35.000.000,00 35.000.000 -

FUNDACION HORIZONTES DE PROSPE 31.440.071,00 31.440.071 -

FUNDACIÓN CENTRO DE ESTUDIOS I 15.000.000,00 15.000.000 -

LIGA DE BEISBOL DEL ATLANTICO 70.000.000,00 70.000.000 -

LIGA DE SOFTBALL DEL ATLANTICO 10.300.000,00 10.300.000 -

FUNDACION DE DESARROLLO SOCIAL 90.000.000,00 90.000.000 -

CLUB DEPORTIVO CONTIGO ATLANTI 25.000.000,00 25.000.000 -

CLUB PROMOTOR CON LIMITACIONES 5.500.000,00 5.500.000 -

ANDRES FELIPE ARIAS JIMENEZ 2.400.000,00 2.400.000 -

ANDERSON JESUS ORTIZ JIMENEZ 1.450.000,00 1.450.000 -

DIEGO RAUL CAÑATE CORREA 4.350.000,00 4.350.000 -

TOTAL 3.125.000 324.190.071 324.190.071 -

-

2403 762.640.110 434.005.146 434.005.146 -

2403 15 01 -

COLDEPORTES- Saldo acuerdo Otrosi #4 371.510.969,00 308.974.839,00 308.974.839 -

Transferencias 30% Cig 2008 22.750.018,60 3.791.648,60 3.791.649 -

394.260.987,60 312.766.487,60 312.766.488 -

2403 15 02

-

BARRANQUILLA *2DO SEM 2011 121.238.660 121.238.658,00 90.415.796 30.822.862

-

2403 15 04 -

DIST. B/QUILLA - Saldo 50% Cv T. Móvil 151.787.000,00 -

IMRD DE CAMPO DE LA CRUZ - Saldo 50% Cv T. Móvil 7.010.950,00 -

MUNICIPIO DE POLONUEVO - Saldo 50% Cv T. Móvil 4.936.076,00 -

IMD DE PALMAR DE VARELA - Saldo 50% Cv T. Móvil 8.327.013,00 -

IMD DE MALAMBO - Saldo 50% Cv T. Móvil 14.473.351,00 -

IMRD DE SABANAGRANDE - Saldo 50% Cv T. Móvil 6.859.706,00 -

MUNICIPIO DE SABANALARGA - Saldo 50% Cv T. Móvil 14.554.903,00 -

MUNICIPIO DE SANTO TOMAS - Saldo 50% Cv T. Móvil 7.240.000,00 -

MUNICIPIO DE GALAPA - Saldo 50% Cv T. Móvil 11.458.582,00 -

MUNICIPIO DE POLONUEVO - Saldo 50% Cv T. Móvil 7.099.450,00 -

MUNICIPIO DE JUAN DE ACOSTA - Saldo 50% Cv T. Móvil 4.018.181,00 -

IMD DE MALAMBO - Saldo 50% Cv T. Móvil 9.375.250,00 -

TOTAL 247.140.462,00 -

-

2425 Acreedores

13.005.000,00 13.005.000 -

-

2453 33.876.725,00 -

2453 01 -

RESURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION -

COLDEP CV 172 ATLANTICO EN MOVIMIENTO 1.900.000,00 -

COLDEPORTES CV 273 SUPÉRATE 2015 1.819.100,00 -

COLDEPORTES CV 327 DEPORTE SOC COMUNITARIO 28.053.201,00 -

48

ALORÍA GENERAL


COLDEPORTES CV 326 CAMPAMENTO Y NVO COMIENZO 2.104.424,00 -

TOTAL 33.876.725,00 -

-

2460 Créditos Judiciales 26.801.678,00 26.801.678 -

2460 03 -

PENSIONES PORVENIR S.A. 12.037.678,00 12.037.678 -

D.A.D COLDEPORTES 14.764.000,00 14.764.000 -

26.801.678,00 26.801.678 -

2490

-

2490 13 -

GOBERNACION DEL ATLÁNTICO (Dev T Móvil Polo nuevo) 4.936.076,00 4.936.076 -

-

2505 salarios y prestaciones sociales - 83.805.000 - 83.805.000

-

2915 -

Créditos Diferidos 0 315.450.000 - 315.450.000

-

En el rubro de cuentas por pagar que se presenta en la entidad podemos identificar lo siguiente: Las cuentas por pagar de las vigencias auditadas fueron constituidas mediante resoluciones No 016 del 13 de enero del 2017 para la vigencia 2016 y la resolución No 006 del 8 de enero del 2016 por la vigencia 2015.

Forma parte de este ítem (cuenta 24031502) la deuda con el distrito de Barranquilla por valor de $121.238.660 cuya financiación se debe realizar con recursos propios. Esta transferencia no se efectuó en su oportunidad debido a que los recursos fueron embargados por sentencia judicial. No obstante, a lo anterior la obligación del instituto es la de proveer nuevamente los recursos para el giro respectivo Se pueden observar las diferencias que generan los saldos de las cuentas de la tabla anterior entre la relación y el saldo de contabilidad y la de la relación en donde no se incluyeron los saldos por pagar por salarios cuenta 2505 por valor de $ 83.805 miles y la cuenta 2915 Créditos diferidos por valor de $ 315.450 miles como las diferencias más significativas.

3.1.3.2 Obligación Laboral y De Seguridad Social.

INSTITUTO DE DEPORTES DEL ANTLANTICO - INDEPORTES BALANCE COMPARATIVO 2016-2015

CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


2.5 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL 83.805 96.467 -12.662 -13%

2.5.05 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 83.805 96.467 -12.662 -13%

2.7 PASIVOS ESTIMADOS 0 0 0

2.7.15 PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES 0 0 0

2.9 OTROS PASIVOS 315.450 0 315.450

2.9.05 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS 0 0 0

2.9.15 CRÉDITOS DIFERIDOS 315.450 315.450

Obligaciones Laborales: presento una disminución del 13% y está conformada básicamente por las vacaciones y primas de vacaciones causadas

49

ALORÍA GENERAL


en la vigencia al igual que las cesantías pendientes de giro a los fondos correspondientes al cierre del periodo

INSTITUTO DE DEPORTES DEL ATLANTICO - INDEPORTES BALANCE COMPARATIVO 2016-2015

CODIGO NOMBRE SALDO

FINAL 2016 SALDO


3 PATRIMONIO 181.890 458.501 -276.611 -152%

3.2 PATRIMONIO INSTITUCIONAL 181.890 458.501 -276.611 -152%

3.2.08 CAPITAL FISCAL 402.948 576.195 -173.247 -43%

3.2.30 RESULTADOS DEL EJERCICIO -204.590 -98.485 -106.105 52%

3.2.70 PROVISIONES. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (DB) -16.468 -19.209 2.741 -17%

Se revela una cifra al cierre del periodo contable del año 2014 por la cuantía de $ 576.198.103.85. La Sub-Cuenta 3208 denominada Capital Fiscal presenta saldo de $697.879.152.69. Resultado de Ejercicios anteriores revelada en la sub-Cuenta 3225 presenta una cifra de $1.020.827.053.41. Resultado del presente ejercicio trae saldo de $ 271.752.387.13.

3.1.4 Estado de la Actividad Económica y social Los estados financieros, también denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado. El Instituto Departamental de Recreación y Deportes del Atlántico, “INDEPORTES ATLANTICO” presenta los siguientes saldos en cada grupo en el que se erige la estructura del balance general y sus estados conexos así:

3.1.4.1 Ingresos.

En el estado de la actividad económica y social de la vigencia 2015 - 2016, el rubro de ingresos se observa la cuenta, ingresos tributarios de la vigencia 2015 por valor de $ 7.651.772 miles mientras que para la vigencia 2016 el saldo de la cuenta fue por valor de $6.333.396 con una diferencia por valor de $ 1.318.376, miles. Representando en los recaudos por transferencias en cumplimiento de su cometido estatal al igual que otros ingresos por conceptos financieros, extraordinarios y ajustes de ejercicios anteriores.

ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO 2015-2014 CODIGO NOMBRE SALDO FINAL 2016 SALDO FINAL 2015 DIF VARIAC

4 INGRESOS 7.816.261 6.402.943 1.413.318 22%

4.4 TRANSFERENCIAS 7.651.772 6.333.396 1.318.376 21%

4.4.28 OTRAS TRANSFERENCIAS 7.651.772 6.333.396 1.318.376 21%

4.8 OTROS INGRESOS 164.489 69.547 94.942 137%

50

ALORÍA GENERAL


4.8.05 FINANCIEROS 43 25 18 72%

4.8.08 OTROS INGRESOS ORDINARIOS 45 16 29 181%

4.8.10 EXTRAORDINARIOS 157.723 148.054 9.669 7%

4.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 6.678 -78.548 85.226 1276%

Transferencias: las transferencias $7.651.772 miles, están representadas de

la siguiente forma:

CONCEPTO 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION %

CIGARRILLO 1.912.925 1.690.859.153 222.065.847 13% IVA VINOS 2.339.297.654 1.755.651.127 583.646.527 33% T. MOVIL 832.190.572 916.905.378 -84.714.806 -9% TASA APOSTILLA 85.380.000 174.980.000 -89.600.000 -51% DEPARTAMENTAL 1.942.550.000 1.795.000.000 147.550.000 8% NACIONAL 539.428.518 0 539.428.518 100%

TOTAL 7.651.771.744 6.333.395.658 1.318.376.086 21%

Cigarrillos: El ingreso por este concepto aumento en un 13% con respecto a la vigencia anterior. Iva de Vinos y Aperitivos: El recaudo aumento en un 33% con respecto a la vigencia anterior. Telefonía Móvil: el recaudo disminuyo 9% con respecto a la vigencia anterior. Tasa Apostilla de Documentos: el recaudo disminuyo un 51% con respecto a la vigencia anterior.

Los ingresos departamentales correspondieron a los convenios interadministrativos firmados con el departamento del atlántico los -cuales estuvieron encaminados al fortalecimiento de los programas: Deportista Apoyado, la Asistencia Técnica a los entrenadores, preparación y participación de deportistas en eventos nacionales. Este ítem alimento en un 8% con respecto a la vigencia anterior. Los ingresos nacionales en la gráfica no presentan referencia de comparación debido a la vigencia 2015 no formaron parte de los ingresos contables, solamente en la parte presupuestal, en aplicación a la directriz de Coldeportes donde se indicó que los recursos se recibían en administración y no formaban parte de los ingresos del instituto los cuales ascendieron a $701.510.459 presentando una disminución del 23% en la vigencia 2016 con convenios con valor de $539.428.518 Otros ingresos: los otros ingresos por valor de $164.489 Miles están conformados por:

51

ALORÍA GENERAL


Los ingresos financieros por rendimiento sobre depósitos, entre los ingresos extraordinarios lo más significativo estuvo representados por las recuperaciones y los aprovechamientos.

Las recuperaciones correspondieron a devoluciones que realizaron algunas ligas deportivas por la no ejecución del 100% de los convenios firmados mayores valores provisionados, devolución de las GMF 4X100 y reintegro de incapacidades.

Los aprovechamientos hacen referencia a los ingresos por venta de servicios y alquiler de carriles de la Piscina Olímpica, la cual esta temporalmente en comodato con la Gobernación del Atlántico mientras se surten los trámites legales para ser entrega al Distrito de Barranquilla.

3.1.4.2 Gastos.

INSTITUTO DE DEPORTES DEL ATLANTICO - INDEPORTES ESTADO DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA Y SOCIAL COMPARATIVO 2015-2014

CODIGO NOMBRE SALDO FINAL 2016 SALDO FINAL 2015 DIF VARIAC

5 GASTOS 8.020.851 6.501.428 1.519.423 23%

5.1 DE ADMINISTRACIÓN 1.581.716 1.411.552 170.164 12%

5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.211.178 1.070.830 140.348 13%

5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 114.805 106.687 8.118 8%

5.1.04 APORTES SOBRE LA NÓMINA 23.208 21.803 1.405 6%

5.1.11 GENERALES 210.369 198.755 11.614 6%

5.1.20 IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y TASAS 22.156 13.477 8.679 64%

5.4 TRANSFERENCIAS 1.365.903 1.152.935 212.968 18%

5.4.23 OTRAS TRANSFERENCIAS 1.365.903 1.152.935 212.968 18%

5.5 GASTO PÚBLICO SOCIAL 4.769.315 3.831.525 937.790 24%

5.5.05 RECREACIÓN Y DEPORTE 4.769.315 3.831.525 937.790 24%

5.8 OTROS GASTOS 303.917 105.416 198.501 188%

5.8.02 COMISIONES 10.710 9.091 1.619 18%

5.8.08 OTROS GASTOS ORDINARIOS 94.094 51.825 42.269 82%

5.8.10 EXTRAORDINARIOS 44.500 -44.500 -100%

5.8.15 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES 199.113 0 199.113 #¡DIV/0!

5.9 CIERRE DE INGRESOS. GASTOS Y COSTOS -204.590 -98.485 -106.105 108%

5.9.05 CIERRE DE INGRESOS. GASTOS Y COSTOS -204.590 -98.485 -106.105 108%

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0

8.3 DEUDORAS DE CONTROL 241.843 241.843 0 0%

8.3.15 ACTIVOS RETIRADOS 241.843 241.843 0 0%

8.9 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -241.843 -241.843 0 0%

8.9.15 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -241.843 -241.843 0 0%

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0 #¡DIV/0!

9.3 ACREEDORAS DE CONTROL 654.698 154.237 500.461 324%

9.3.55 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 0 132.606 -132.606 -100%

9.3.90 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 654.698 21.631 633.067 2927%

9.9 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -654.698 -154.237 -500.461 324%

9.9.15 ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) -654.698 -154.237 -500.461 324%

Los ajustes de vigencia anterior: correspondieron a débitos realizados por concepto de reintegro de recursos no ejecutados por los municipios por concepto de convenios finalizados con recursos de telefonía móvil.

52

ALORÍA GENERAL


El instituto presento gastos por valor de $8.020.851 distribuidos de la siguiente forma: Valores en pesos

CONCEPTO VALOR %2016 %2015 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.581.719.067 20% 22% TRANSFERENCIA 30% MUNICIPIO 536.988.900 7% 8% TRNS. PROY. INVER. T. MOVIL 828.913.750 10% 10% GASTOS PUBLICO SOCIAL 4.769.311.826 59% 59% GASTOS BANCARIOS 10.710.411 0.1% 0.140% GASTOS ORDINARIOS 94.094.221 1% 1% GASTOS EXTRAORDINARIOS 199.112.471 2% 0.684% TOTAL 8.020.850.646 100% 100%

Los gastos de administración están conformados por los sueldos incluyendo las provisiones, seguridad social, parafiscales, y los gastos generales para el funcionamiento del instituto; durante la presente vigencia constituyeron el 20% del total de los gastos frente a un 22% de la vigencia anterior.

Las transferencias de los municipios y la inversión social constituyeron el 76% del total de los gastos frente a un 77% de la vigencia anterior; la cual están conformadas por:

Las transferencias del 30% para municipios, que corresponden a las causaciones realizadas en la vigencia 2016 conforme a las declaraciones presentadas por las tabaqueras. Las transferencias para la ejecución de proyectos de inversión conformadas por los pagos realizados a los municipios en la ejecución de los recursos de telefonía móvil.

El gasto social constituye todos los pagos realizados en ejecución del presupuesto de inversión del instituto en desarrollo del objeto social.

3.1.4.3 Cuentas De Orden

Deudoras: En las cuentas de orden deudoras encontramos los bienes muebles del instituto que están totalmente depreciados y en uso de las oficinas. Se observa que este inventario debe ser verificado físicamente para su valuación y de ser necesario trasladarlos al activo para seguir siendo depreciados.

Acreedoras: Las cuentas de orden acreedoras están conformadas por los compromisos presupuestales a 31 de diciembre, que en cumplimiento de la norma contable no pueden ser registradas en el pasivo por no haberse

53

ALORÍA GENERAL


cumplido su objeto o no haber recibido el bien o servicio tal fue el caso de algunos convenios financiados con recursos de Telefonía Móvil.

3.1.4.4 Comprobantes De Egresos.

Como soporte de los pagos y/o desembolsos efectuados se genera el comprobante de egreso que es el documento encargado de mantener el registro de la realización de los gastos de la entidad. Este documento es obligatorio y antes de la elaboración de un comprobante de egreso y el cheque, el tesorero o quien haga sus veces, se debe asegurar que los bienes o servicios adquiridos cuentan con la aceptación de los ordenadores de gastos o sus delegados y con los debidos soportes ya que de no ser así, no es procedente realizar dicho pago, con el fin de surtir todos los controles respectivos de acuerdo con el manual de procesos y procedimientos, Y para su legalización ,estos deben contar con las respectivas firmas de aprobación antes de proceder a su entrega transferencia al beneficiario final. Se evidencian en los comprobantes de egresos una serie de inconsistencias dentro de los cuales mencionamos.

Algunos carecen de firmas de aprobación por las personas encargadas de ordenar el giro de los gastos.

En los comprobantes de egreso por pago en contratos de suministro faltan recibidos a satisfacción.

Se pudo evidenciar que para el pago en algunos egresos no se anexaron o exigieron los soportes de pago de estampillas, de salud, pensión y ARP.

Algunos comprobantes de egresos carecen de los soportes de legalización.

Algunos comprobantes de egresos fueron contabilizados directamente a gastos, sin que de ellos fuera verificado el cumplimiento y entrega de los soportes por los bienes y servicios recurrente la administración en cometer estos errores al soportar el giro de los recursos. RELACION DE EGRESOS.

FECHA CE CONTRATO OBJETO BENEFICIARIO VALOR OBSERVACION

4/03/2015 2387

1 CONVENIO N°015/15

RECURSOS DE PESAS DEL ATLANTICO PARA PARTICIPAR EN EL CAMPEONATO NACIONAL DE LA CATEGORIA SUB 17 EN PALMIRA VALLE

LIGA DE LEVANTAMIENTO DE PESES DEL ATLANTICO

$ 8.600.000

NO SE OBSERVA EL INFORME TECNICO CON LA FIRMA DE LOS DEPORTISTAS LA CARPETA CONSTA DE 47 FOLIOS NO SE OBSERVA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS NI PAGO A SEGURIDAD SOCIAL

25/02/2015

23832

CONVENIO012/15

APOYO PARA PARA PARTICIPAR EN EL CAMPEONATO NACIONAL JREN LA CIUDAD DE NEIVA

LIGA DE LUCHA DEL ATLANTICO

$ 6.000.000

NO SE OBSERVA EL INFORME TECNICO CON LA FIRMA DE LOS DEPORTISTAS LA CARPETA CONSTA DE 47FOLIOS NO SE OBSERVA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS

18/02/2017

23737

convenio 008/15

APOYO PARA PARTICIPAREN LOS JUEGOS DEPORTIVOS EN LA CIUDAD DE CALI

LIGA DE KARATE DO DEL ATLANTICO

$ 8.500.000

NO SE OBSERVAN LOS ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS

1/10/2015 2578

2 CONVENIO 013-15

APOYO DE RECURSOS TECNNICOS A A DEPORTISTAS LIGA DE ATLETISMO DEL ATLANTICO

5.500.000 NO SE OBSERVA UN LISTADO DE LOS DEPORTISTAS PARTICIPANTES,

1/10/2015 2578

1 CONVENIO001-15

APOYO DE RECURSOS TECNNICOS A A DEPORTISTAS

LIGA DE DISCAPACITADOS FISICOS DEL ATLANTICO

12.300.000 NO SE OBSERVA UN LISTADO DE LOS DEPORTISTAS PARTICIPANTES, NI SE OBSERVA UN INFORME DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS

54

ALORÍA GENERAL


10/04/2015

24182

CONVENIO48-15

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS,ECONOMICOS ,ADMINISTRATIVOSY HUMANOS DE APOYO PARA EL DESARROLLO DE ESCUELAS DE BOXEO EN EL DPTO DEL ATLANTICO

CLUB DEPORTIVO DE BOXEO CUADRILATERO

20.000.000 NO SE OBSERVA EL ACTA DE LIQUIDACION DEL CONVENIO

30/07/2015

25044

CONVENIO00095 DE 2015

ANUAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS, TECNICOS YFINANCIEROS EEL DESARROLLO DE PROYECTOS DE APOYO A DEPORTISTAS CONFINANCIARNTRE EL DPTO DEL ATLANTICO E INDEPORTES PAR

MARIA FERNANDA HERAZO GONZALEZ

25.000.000 NO SE OBSERBA EL ACTA DE INICIOY LIQUIDACION DEL CONVENIO

27/07/2015

25025

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 016-15

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS ,ECONOMICOS ,ADMINISTRATIVA Y HUMANO DE APOYO PARA LA REALIZACION DE LA FASE ZONAL DPTAL QUE SE REALIZARA EN EL MUNICIPIO DE PTO COLOMBIA

JMD DE PTO COLOMBIA

5.029.200 NO SE OBSERVA EL INFORME FINANCIER DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS,

26/11/2015

26214

CONVENIO 024+15

ANUAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DPAL DE RECREACION Y DEPORTES Y LA LIGA DE SORDOS DEL ATLANTICO PARA PARTICIPACION DE DEPORTISTAS EN LOS IV JUEGOS PARANACIONALES EN LA CIUAD DE IBAGUE

LIGA DEPORTIVA DE SORDOS DEL ATLANTICO

47.000.000 NO DE OBSERVA CERTIFICADO DEL SUPERVISOR DEL CONTRATO

26/11/2015

26213

CONVENIO 023-15

AUNAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS, TECNICOS YFINANCIEROS ENTRE EL INSTITUO DPTAL DE RECREACION Y DEPORTES Y LA LIGA DE LIMITADTOS MENTALES DEL ATLANTICOPARA PARTICIPACION AS DE DEPORTISTASEN LOS JUEGOS PARANACIONALES A CELEBRARSE EN IBAGUE Y QUIBDO

LIGA DE LIMITADOS MENTALES DEL ATLANTICO

35.500.000 NO SE OBSERVA LA CERTIFICACION DEL SUPERVISOR DEL CONVENIO

26/11/2015

26212

CONVENIO 022.15

ANUAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIERO ENTRE EL INSTITUTO DPTAL DE DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DE PORTIVA DE CIEGOS DEL ATLANTICO

LIGA DE CIEGOS DEL ATLANTICO

31.000.000 NO SE OBSERVA UN INFOME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS

24/11/2015

26202

CONTRATODE PRESTACION DE SERVICIO121 DE 2015

APOYO LOGISTICO PARA LA ORGANIZACIÓN Y REALIZACION DE LA FASE FINAL DPTAL EN LA DISCIPLINA DE VOLEIBOLDE LOS JUEGOS SUPERATE INTERCOLEGIALES 2015

LIGA DE VOLEIBOL DEL ATLANTICO

10.436.446 NO SE OBSERVA EL ACTA DE INICIO DEL CONTRATO

6/05/2015 2436

7 CONVENIO068-15

ANUAR ESFUERZOS PARA EL DESARROLLO DEL ROYECTODENOMINADO PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DEL DPTO DEL ATLCO EN LOS PRIMEROS JUEGOS DEL CARIBE COLOMBIANO

LIGA DE ATLETISMO DEL ATLANTICO

10.443.160 NO SE OBSERVA EL ACTA DE INICIO DEL CONTRATO

21/07/2017

24966

convenio interadministrativo 013 -15

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS,ECONOMICOS ,ADMINISTRATIVOS Y HUMANOS DE APOYO PARA LA REALIZACION DE LA FASE ZONAL DPTAL ZONA SUR DE LOS JUEGOS SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2015 EN EL MUNICIPIO DE CAMPO DE LA CRUZ

IMRD CAMPO DE CRUZ

5.785.800 no dse observa el informe financiero de ejecucion de los recursos

20/10/2015

25921

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIO 122DE 2015

APYO LOGISTITICO PARA LA ORGANIZACIÓN Y REALIZACION DE LA FASE FINAL DPTAL EN LA DISCIPLINA DE BALONCESTO DE LOS JUEGOS SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2015

LIGA DE BALONCESTO DEL ATLANTICO

9.377.795 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS NI ACTA DE LIQUIDACION DEL CONTRATO

16/10/2015

25910

CONVENIO 001-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DE JUDO DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE QUIBDO

LIGA DE TAEKWONDO DEL ATLANTICO

6.210.000 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS NI ACTA DE LIQUIDACION DEL CONVENIO

22/10/2015

25933

CONVENIO016-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DE BOLOS DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

LIGA DE BOLO DEL ATLANTICO

10.263.470 NO SE EVEDENCIA INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS

30/10/2015

25955

CONVENIO023-15

AUNAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DE LIMITADOS MENTALES DE DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO


35.500.000 NO SE EVEDENCIA INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS, NI ESTUDIOS PREVIOS

30/10/2015

25954

convenio 022-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DEPORTIVA DE CIEGOS DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS

LIGA DEPORTIVA DE CIEGOS DEL ATLANTICO

31.000.000 NO SE OBSRVA ESTUDIOS PREVIOS

55

ALORÍA GENERAL


LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

30/10/2015

25953

CONVENIO 021-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGADEDISCAPACITADOS FISICOS DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO


27.750.000 NO SE OBSERVA ETUDIOS PREVIOS

30.10-15 2595

2

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA PARALISIS CEREBRAL DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

LIGA DE PARALISIS CEREBRAL

29.000.000 NO SE OBSERVA ESTTUDIOS PREVIOS

4/11/2015 2598

6 CONVENIO 026-15

LIGA DE SOFTBALL DEL ATLCO

13.822.000 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS

4/11/2015 2598

5 CONVENIO 025-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y CLYB DEPORTIVOS AMIGOS DEL DEPORTE DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

CLUB DEPORTIVO AMIGOS DEL DEPORTE


6/11/2015 2601

2 CONVENIO 024-15

AAUNAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DE SORDOS DEL ATLANTICO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO EN LOS IV JUEGOS PARANACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015

LIGA DE SORDOS DEL ATLANTICO


15/10/2015

25904

CONVENIO008-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DEBILLAR DEL ATLANTIGO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

LIGA DE BILLAR DEL ATLANTICO

6.128.000 NO SE OBSERVA LOS ESTUDIOS PREVIOS

25/05/2015

24511

CONVENIO 096 -15

RECURSOS COMO APOYO A SU PARTICIPACION II CAMPEONATO NACIONAL DE FUTBOL SALA Y BALONCESTO QUE SE REALIZARA EN LA CIUDAD DE IBAGUE


20.000.000 NO SE OBSERVA ACTA DE INICIO,Y LIQUIDACION DEL CONVENIO, NO SE EVIDENCIA EL INFORME DE EJECUCION DE LOS RECURSOS NI EL INFORME TECNICO

13/05/2015

24460

CONVENIO 069-15

ANUAR ISTAS ESFUERZOS PARA EL DESARROLLO DEL ESFUERZO DENOMINADO PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DEL DPTO DEL ATLCO EN LOS PRIMEROS JUEGOS DEL CARIBE COLOMBIANO QUE SE REALIZARA EN LA CIUDAD DE CARTAGENA Y LA ISLA DE SANANDRES

CARIBEAN ISLA ND SAS

14.188.343 NO SE OBSERVAN LOS ESTUDIOS PREVIOS, N ACTA DE INICIO

12/05/2015

24456

CONVENIO 080-15

RECURSOS COMO APOYO A LA REALIZACION DE LOS II JUEGOS CLASIFICATORIOS A LOS PARANACIONALES QUE SE REALIZARA EN LA CIUDAD DE BARRANQUILLA

LIGA DEPORTIVA DE SORDOS DEL ATLANTICO

27.000.000 NO SE OBSERVA UN ACTA DE INICIO, NO HAY UN INFORME FEINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS GASTOS

8/05/2015 2442

7

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO 026-15

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS ECONOMICOS , ADMINISTRATIVOS Y HUMANOS DE APOYO A LA PARTICPACION DE LOS DEPORTISTAS DE JUAN DE ACOSTA EN EL PROGRAMA JUEGOS DDPTALES DEL ATLCO

MUNICIPIO DE JUAN DE ACOSTA


9/07/2015 2493

6 CONVENIO129-15

RECURSOS COMO APOYO A LA PARTICPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SUS REGSTROS EN EVENTOS DEPORTIVOS PREPARATORIOS A LOS JV JUEGOS PARANACIONALES 2015


16.160.000 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS.ACTA DE INICIO NI INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE GASTOS

16/09/2015

25598

CONVENIO 119-15

RECURSOS COMO APOYO A DEPORTISTAS DE SU REGISTRO EN EVENTOS DEPORTIVOS PREPARATORIOS A JUEGOS NACONALES 2015

LIGA DE HOCKEY Y PATINAJE DEL ATLANTICO

6.250.000 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS.ACTA DE INICIO NI INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE GASTOS

15/09/2015

25597

CONVENIO 010-15

ANUAR ESFURZOS ADMINISTRATIVOS,TECNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO Y LA LIGA DEBILLAR DEL ATLANTIGO PARA LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO A LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES CARLOS LLERAS RESTREPO 2015 QUE SE REALIZARA EN LAS CIUDADES DE IBAGUE Y QUIBDO

LIGA DE TENIS DEL ATLANTICO


14/09/2015

25585

CONVENIOINTERADMINISTRATIVO 016 -15

APOYOPARA LA REALIZACION DE LA FASE ZONALDPTAL ZONA MAR DE LOS JUEGOS SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2015

JUNTA MUNICIPAL DE PTO COLOMBIA

5.029.200 NO SE OBSRVA ESTUDIOS PREVIOS

56

ALORÍA GENERAL


14/09/2015

25583

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIO112-15

PRESTACION DE SERVICIOS PARA EL JUZGAMIENTO EN LA DISCIPLINA DE VOLEIBOLEN EL DESARROLLO DE LA FASE ZONAL DPTAL Y FINAL DPTAL DE LOS JUEGOS SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2015


4.760.000 NO SE OBSERVAN ESTDIOS PREVIOS, NO TIENE EL ACTA DE INICIO NO SE OBSERVA ACTA LIQUIDACION DEL CONTRATO

26/08/2015

25456

CONVENIO 135-15

ENTREGA DE RECURSOS COMO APOYO A LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS A EVENTOS DEPORTVOS DE LOS JUEGOS NACIONALES 2015



18/03/2016

26835

CONTRATO DEOBRA CIVIL O0000003-15

MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTURA FISICA DE LA CANCHA MULTIPLEDEL MUICIPIO DE MANATI

CONINCA INGENIERIA S.A.S

4.140.760 NO SE OBSERVAN LOS ESTUDIOS PREVIO EL INFORME FINAL DE INTERVENTORIA NO ESTA FIRMADO POR EL INTERVENTOR DEL CONTRATO

18/03/2016

26836

CONTRATO DE OBRA CIVIL 004-15

MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTURA FISICA DE LA CANCHA DE MINIFUTBOL DEL MUICIPIO DE BARANOA


57.313.230 NO SE OBSERVAN LOS ESTUDIOS PREVIO EL INFORME FINAL DE INTERVENTORIA NO ESTA FIRMADO POR EL INTERVENTOR DEL CONTRATO

18/03/2016

26837

CONTRATO DE OBRA CIVIL 0005 -15

MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURABFISICA DE LA SEDE DE LA LIGA DE KARATE DO


1.432.718 NO SE OBSERVAN ESTUDIOS PREVIOS

1/04/2016 2690

9

PAGO ESTIMULOS DEPORTISTAS CONVENCIONALES Y NO CONVENCIONALES POR SUS LOGROS OBTENIDOS EN LOS XX JUEGOS DEPORTIVOS NACIONALES

ESTIMULOS A MEDALLISTAS

41.333.333 NO SE OBSERVA RESOLUCION N°48 DE MARZO 28-16

29/07/2016

27511

CONVENIO 085-16

APOYO PARA LA REALIZACION DEL TORNEO INTERMEDIOS AREALIZARSE EN LA CIUDAD DE BARRANQUILLA DEL 1-30-DE JULIO DE 2016

CLUB DEPORTIVO EL POLO

8.000.000 NO SE OBSERVA UN INFORME DE EJECUCION DE LOS RECURSOS

1/08/2016 2751

2 CONVENIO 003 E 2016

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS,ECONOMICOS Y,ADMINISTRATIVOS Y HUMANOS PARA DESARROLLAR EL PROGRAMA SUPERATE INTERCOLEGIADO EN LA FASE MUNICIPAL ,FASE ZONAL DPTAL

FUNDACION HORIZONTE DE PROSPERIDAD SOCIAL

40.000.000 NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS, NO SE OBSERVA INFORME DE EJECUCION DE RECURSOS

5/08/2016 2755

8 CONVENIO098-16

ENTREGA DE RECURSOS COMO APOYO A LOS DEPORTISTAS KARALAITH OROZCO GIRON Y MAIRA OSPINO MONTERO INTEGRANTES TITULARES DE LA SELECCIÓN JUVENIL SUB MAYOR Y MAYORES QUE VIENEN PARTICIPANDO EN LOS CAMPEONATOS NACIONALES


3.000.000

NO SE OBSERVA ESTUDIOS PREVIOS , NO SE OBSERVA INFORME DE EJECUCION DE LOS RECURSOS, NO SE EVIDENCIA EL INFORME TECNICO CON LA FRMA DE LOS DEPORTISTAS

8/06/2016 2723

9

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIO 052-16

APOYO LOGISTICO PARA REALIZACION Y PROMOCION DEL PROGRAMA DE ACTIVIDAD FISICA POR TU SALUD MUEVETE COMPA EN EL DPTO DEL ATLANTICO

ASOCIACION DE ENTRENADORES DE ACTIVIDAD FISICA SISTEMATICA DEL ATLANTICO AFISA

18.200.000 NO SE OBSERVAN ESTUDIOS PREVIOS , NI ACTA DE LIQUIDACION DEL CONTRATO

7/07/2016 2736

8 CONTRATO 103-16

APOYO LOGISTICO PARA LA REALIZACION Y PROMOCION DEL PROGRAMA DE ACTIVIDAD FISICA "POR TU SALUD MUEVETE COMPA EN EL DPTO DEL ATLCO


19.300.000 NO SE OBSERVA LOS ESTTUDIOS PREVIOS ,ACTA DE INICIO ,ACTA LIQUIDACION DEL CONTRATO, NO SE OBSERVA EL PAGO DE SALUD Y PENSION

7/07/2016 2736

2

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICOS 106-16

APOYO LOGISTICO PARA REALIZACION DEL EVENTO DE EXALTACION A LOS DEPORTISTAS Y EPOSICION DE LA GESTION DE RESULTADOSDEPORTIVOS DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE 2016

FUNDACION HORIZONTE DE PROSPERIDAD SOCIAL

11.000.000 NO SE OBSERVA LOS ESTTUDIOS PREVIOS ,ACTA DE INICIO ,ACTA LIQUIDACION DEL CONTRATO, NO SE OBSERVA EL PAGO DE SALUD Y PENSION

5/07/2016 2735

9

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIO 056-16

APOYO LOGISTICO PARA LA PROMOCION Y PROCES0DE INSCRIPCIONES DEL PROGRAMA SUPERATE INTERCOLEGIADOS 2016EN LOS 22 MUNICIPIOS DEL DPTO DEL ATLCO


24.000.000 NO SE OBSERVA LOS ESTUDIOS PREVIOS , ACTA DE INICIO, ACTA DE LIQUIDACION ,INFORME DETALLADA DELAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS Y CUMPLIDAS

4/04/2016 2692

2 CONVENIO 029-16

RECURSOS COMO APOYOPARA LA REALIZACION DEL EVENTO AMETUR DE BOXEO EN EL MUNICIPIO DE PALMAR

CLUB DEPORTIVO LA PLAYA

5.000.000

NO SE OBSERVA LOS ESTTUDIOS PREVIOS ,ACTA DE INICIO ,ACTA LIQUIDACION DEL CONTRATO, NOSE OBSERVA INFORME FINANCIERO DE EJECASTOSUCION DE LOS G

11/04/2016

26944

ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTACION E IMPRESORAS

MARIA CRISTINA VIVAS PASTOR

12.300.000

NO SE OBSERVA CERTIFICADO DE EXISTENCIA Y REPRESENTACION LEGAL,NO SE OBSERVAN LAS PROPUESTASNO SE OBSERVAN LOS ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS, NO SE OBSERVAN ESTUDIOS PREVIOS

29/12/2016

28437

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS 194-2016

APOYO LOGISTICO PARA LA ORGANIZACIÓN,PROMOCION Y DIFUSION DE UN EVENTO DE BOXEO A REALIZARSE EN LA CIUDAD DE BARRANQUILLA

FUNDACION DEL DEPORTE LA CULTURA Y EL DESARROLLO SOSTENIBLE

28.000.000

LA ORDEN DE PAGO 1926 DEL 28 DICIEMBRE DE 2016 NO ESTA FIRMADA POR EL ORDENADOR DEL GASTO , EL CERTIFICADO DE CONFORMIDAD NO ESTA FIRMADO POR EL DIRECTOR

57

ALORÍA GENERAL


27/12/2016

28406

convenio 177-16

CAPACITACION EN LEGISLACION DEPORTIVA,ADMINISTRACION DEPORTIVA Y CONTRATACION PUBLICA

CLUB DEPORTIVO DE BOXEO PROBOX DEL CARIBE

30.070.000 NO SE OBSERVAESTUDIOS PREVIOS, NO SE OBSRVA INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS GASTOSACTA DE INICIO

26/12/2016

28362

CONVENIO141-16

ENTREGA DE RECURSOS COMO APOYO A PREPARACION DE DEPORTISTAS ,PARTICIPCION Y REALIZACION DE EVENTOS DPTALES ,NACIONALESE INTERNACIONALESESTABLECIDOS EN EL PLA DE ACCION DE LA LIGA 2016

LIGA DEESGRIMA DEL ATLANTICO

35.000.000

NO SE OBSERVA UN INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS ,NI EL INFORME TECNICO ACOMPAÑADO CON LA FIRMA DE LOS DEPORTISTAS, TECNICOS Y DELEGADOS QUE ASISTIERON.

2/12/2016 2823

5 CONVENIO163-16

APOYO PARA LA REALIZACION DEL PROYECTO" JORNADAS RECREADEPORTIVAS "EN LOS MUNICIPIOS DE SUAN ,MANATI,LURUACO Y REPELON

CLUB DEPORTIVO DE FUTBOL PTO COLOMBIA ABIERTA

17.300.000 NO SE OBSERVA LOS ESTUDIOS PREVIOS, NO SE OBSERVA UN ACTA DE NICIO

1/12/2016 2822

2 CONVENIO 158-16

ENTREGA DE RECURSOS COMO APOYO PAR LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO EN EL II OPEN NACIONAL


21.000.000 NO SE OBSERVA LOS ESTUDIOS PREVIOS, NO SE OBSERVA VA INFORME FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LOS RECURSOS

01.12-16 2822

1 CONVENIO 157-16

ENTREGA DE RECURSOS COMO APOYO PAR LA PARTICIPACION DE LOS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO EN EL CAMPEONATO NACIONAL DE BOLA RAPIDA CATEGORIA MAYORES MASCULINOS

LIGA DE SOFTBALL DEL ATLCO


1/12/2016 2821

7 CONVENIO008-16

ANUAR ESFUERZOS TECNICOS,ECONOMICOS ADMINISTRATIVOS Y HUMANOS PARA DESARROLLAR EL PROYECTO ,FOMENTAR EL DEPORTE SOCIAL COMUNITARIO EN EL MUNICIPIO DE SOLEDAD

CORPORACION CARIBEÑA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL JUAN JOSE NIETO


17/11/2016

28162

CONVENIO 152-16

RECURSO COMO APOYO PARA LA PARTICIPACION DE SUS DEPORTISTAS DE SU REGISTRO EN EL CAMPEONATO NACIONAL PARAOLIMPICO CATEGORIA MAYORES Y JUVENILES

LIGA DEPORTIVA DE CIEGOS DEL ATLANTICO


Observación N° 10 (Administrativa) Condición: Los comprobantes de egresos N° 23871 23832 23737 25782 25781 24182 25044 25025

26214 26213 26212 26202 24367 24966 25921 25910

25933 25955 25954 25953 25952 25986 25985 26012

25904 24511 24460 24456 24427 24936 25598 25597

25585 25583 25456 26835 26836 26837 26909 27511

27512 27558 27239 27368 27362 27359 26922 26944

28437 28406 28362 28235 28222 28221 28217 28162

Se expidieron sin cumplir con la totalidad de los requisitos exigidos para el pago de los bienes y servicios adquiridos por la entidad para el desarrollo de su misión. Criterio: Resolución 354 del 2007, resol, 358 del 2008.CGN Causa: Inconsistencia en la legalización, adquisición de los bienes y servicios de la entidad, posible ilegalidad en los desembolsos. Efecto: Información administrativa y financiera inadecuada p Observación administrativa (A). RESPUESTA A LA OBSERVACION No 10 Nos acogemos a la observación, en su oportunidad la entidad elaborara un plan de mejoramiento tendiente a subsanar las deficiencias en este ítem.

58

ALORÍA GENERAL


Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa del la observación N° 10 y se convierte en hallazgo N° 10. En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 10 (Administrativo) Condición: Los comprobantes de egresos N° 23871 23832 23737 25782 25781 24182 25044 25025

26214 26213 26212 26202 24367 24966 25921 25910

25933 25955 25954 25953 25952 25986 25985 26012

25904 24511 24460 24456 24427 24936 25598 25597

25585 25583 25456 26835 26836 26837 26909 27511

27512 27558 27239 27368 27362 27359 26922 26944

28437 28406 28362 28235 28222 28221 28217 28162

Se expidieron sin cumplir con la totalidad de los requisitos exigidos para el pago de los bienes y servicios adquiridos por la entidad para el desarrollo de su misión. Criterio: Resolución 354 del 2007, resol, 358 del 2008.CGN Causa: Inconsistencia en la legalización, adquisición de los bienes y servicios de la entidad, posible ilegalidad en los desembolsos. Efecto: Información administrativa y financiera inadecuada p Observación administrativa (A).

3.1.4.5 Caja Menor.

Fecha No del comp.

Concepto Factura Beneficiario Orden pago

Valor

07-04-16 27013-16 Reembolso de Caja

menor Imputación

Presupuestal Enrique Vengoechea

González 434 3.000.000


menor Imputación


González 912 3.000.000


menor Imputación


González 088 2.000.000

25-08-16 27623 Pago 2/7 del contrato

de ops como capacitador

Imputación Presupuestal

Anderson Jesús Ortiz Jiménez

1153 1.450.000

A analizar la caja Menor de Indeportes Atlántico de la vigencia fiscal comprendida entre el 1° de enero al 31 de diciembre del 2016. Se revisaron los comprobantes de egresos No 27013, 27396, ,26802 y 27623. Estos se ejecutaron de acuerdo a los procedimientos establecidos en la resolución 00000004 de enero 8 del 2016, mediante el cual se reglamentó la caja menor

59

ALORÍA GENERAL


de Indeportes Atlántico y que mediante decreto 0001303 de diciembre 16 del 2015 por medio del cual se determina el presupuesto y gasto e inversiones del departamento del atlántico para la vigencia fiscal 2016. Se establecieron unos rubros para el funcionamiento de las cajas menores. La constitución en la vigencia fiscal del 2016 en Indeportes Atlántico para la caja menor es por la suma de 2.000.000, los recursos serán administrado por el director de Indeportes Atlántico y su rembolso se hará una vez agotado por lo menos el 70% de la misma, a fin de mantener el monto total del monto fijo de la caja menor, para efectos de la legalización y el rembolso los funcionarios responsables del manejo de las caja menores deberán verificar los requisitos que allí se establecieron. La comisión de auditoría determinó que una vez revisados los documentos de caja menor que estos se encontraban debidamente organizados tal como lo expresa la citada resolución.

3.1.4.6 Pólizas.

PÓLIZA N° 3001212 VIGENCIA

INTERÉS ASEGURADO Y/O RIESGO ASEGURADO

DESDE 18 DE ABRIL DE 2016 HASTA 18 DE ABRIL DE 2017

TOMADOR DEPENDENCIA CARGO COBERTURA DE MANEJO OFICIAL

ENRIQUE VENGOECHEA GONZALEZ DIRECCION DIRECTOR DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIÓN

ASEGURADO ENTIDAD ASEGURADORA FALLOS CON RESPONSABLIDAD FISCAL

INDEPORTES ATLANTICO PREVISORA SEGUROS PERSONAL TEMPORAL

TIPO DE AMPARO VALOR ASEGURADO PERSONAL DE FIRMA ESPECIALIZADA

SEGURO MANEJO POLIZA GLOBLAL SECTOR OFICIAL

PERSONAL NO IDENTIFICADO

EMPLEADOS Y TRABAJADORES DE CONTRATISTA Y SUBCON

$ 280.000.000,00 CAJA MENOR

PÓLIZA N° 1000072 VIGENCIA INCENDIO Y/O RAYO

DESDE 18 DE ABRIL DE 2016 HASTA 18 DE ABRIL DE 2017

AMIT Y HMACC

TOMADOR DEPENDENCIA CARGO COBERTURA INCENDIO MULTIRIESGO

ENRIQUE VENGOECHEA GONZALEZ DIRECCION DIRECTOR MAQUINARIA Y EQUIPOS

ASEGURADO ENTIDAD ASEGURADORA EDIFICIO INDEPORTES ATLANTICO MAPFRE COLOMBIA

TIPO DE AMPARO VALOR ASEGURADO

SEGURO PREVIALCALDIAS POLIZA MULTIRIESGO

$ 1.974.113.888

Para el aseguramiento de los bienes Patrimoniales del Instituto Departamental de Recreación y Deportes Del Atlántico, mediante proceso de contratación de mínima cuantía N° 003 de 2015, procedió a la adquisición de las GARANTIAS de aseguramiento Patrimoniales de que trata el Articulo 107 de la Ley 42 de 1993, y de manejo de bienes del estado. El anterior proceso fue aprobado mediante acta de aprobación de pólizas adiada el 20 de abril de 2016, seguros que fueron adquiridos a través de la Compañía de Seguros LA PREVISORA

60

ALORÍA GENERAL


identificada con el NIT N° 860-002400-2, expidiendo las POLIZAS N° 3001212, de Multi riesgo que asegura cobertura de manejo oficial, delitos contra la administración pública, fallos con responsabilidad fiscal, caja menor, empleados y trabajadores contratistas y subcontratistas. Su amparo va desde el 18 de abril del 2016 al 16 de abril del 2017. Póliza N°1000072 que asegura INCENDIO, sustracción de bienes, terremoto, rotura corriente débil, equipos móviles, equipos eléctricos y electrónicos, su amparo va desde el 18 de abril de 2016 hasta el 18 de abril de 2017.Se aprobaron las POLIZAS del Programa de Seguros del Instituto Departamental de Recreación y Deportes, adquiridas a través de la Compañía Aseguradora MAPFRE Colombia, POLIZA N° 1008215000087 cuyo amparo es El Manejo Global de Entidades Estatales, su amparo va desde el 19 de abril de 2015 hasta el 19 de abril de 2016 POLIZA N° 1008215000090 cuyo amparo es TODO RIESGO PYME , su amparo va desde el 20 de abril de 2015 hasta el 20 de abril de 2016.

3.1.5. Gestión Presupuestal de ingresos y Gastos.

TABLA 3- 2

GESTIÓN PRESUPUESTAL


Evaluación presupuestal 85,7

TOTAL GESTION PRESUPUESTAL 85,7

Con deficiencias

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

3.1.5.1 Legalidad del Presupuesto. Para el cumplimiento de sus fines, INDEPORTES ATLANTICO cuenta con los siguientes ingresos corrientes, tributarios y no tributarios: El impuesto a los cigarrillos nacionales y extranjeros a que se refiere el artículo 21 de la ley 30 de 1971 y el artículo 79 de la ley 14 de 1983, y la 1289 de 2009. El impuesto a la Telefonía Móvil Ley 788 del 2002. El impuesto al Vino y Aperitivos. Un porcentaje de la tasa de Apostilla, de acuerdo al plan financiero y el marco fiscal de mediano plazo para las vigencias auditadas. Se autorizó el presupuesto de Rentas, Gastos e Inversiones como sigue: Ingresos 2015 y 2016 Presupuesto Inicial De Ingresos 2015…….……………$ 5.425.666 Miles Presupuesto Ejecutado……………..…………………..$ 8.334.341 Miles Por Recaudar …………………………………..………...$ 400.446 Miles

61

ALORÍA GENERAL


El presupuesto inicial de ingresos de Indeportes Atlántico, aprobado para la vigencia 2015 ascendió a la suma de $ 5.425.666 miles; se adicionaron recursos del Balance y otras modificaciones de 2015 por valor de $ 3.309.121 miles, para un total de presupuesto definitivo de $ 8.734.787 , se evidencia que, las adiciones al presupuesto inicialmente aprobado se adiciono un porcentaje del 61% con respecto del Presupuesto inicialmente aprobado, cuyo detalle se relaciona a continuación.

EJECUCUION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2015. Miles

PRES. M O D I F I C A C I O N

E S PRESUPUEST

O

RECAUDOS

SALDO POR RECAUDAR

D E S C R I P C I Ó N INICIAL

% ADICIONES

61% REDUC DEFINITIVO 6 = 4 – 5

1 2 3 4 = 1 + 2 - 3 5 PESOS 6A % 5/4

1. RECURSOS DE LA NACIÓN 1 701.510 701.511 701.510 1 100%

2. RECURSOS DEL DEPAR. MUNICIPIO 5.418.160 1.355.048 6.773.208 6.399.977 373.231 94%

4. OTROS RECURSOS (DISCRIMINAR) 7.504 1.252.563 1.260.067 1.232.854 27.213 98%

Venta y comerci/ación de eventos dpvos 2 154.000 134.266

Recursos de capital 7.502 1.098.563 1.098.588

TOTAL INGRESOS 5.425.666 3.309.121 - 8.734.787 8.334.341 400.446 95%

Presupuesto Inicial De Ingresos 2016……….…….….……$ 4.410.882 Miles Presupuesto Ejecutado……………………………..….……..$ 8.513.095 Por Recaudar ………………………………….…………….....$ 947.314

El presupuesto inicial de ingresos de Indeportes Atlántico, aprobado para la vigencia 2016 ascendió a la suma de $ 4.410.882 miles; se adicionaron recursos del Balance y otras modificaciones de 2015 por valor de $5.050.027 miles, para un total de apropiaciones definitivas de $9.460.409, se evidencia que, las adiciones al presupuesto inicialmente aprobado se adiciono un porcentaje del 114% con respecto del Presupuesto inicialmente aprobado, cuyo detalle se relaciona a continuación.

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 2016. Miles

PRESP

M O D I F I C A C I O N E S PRESU

REC.

SALDO POR RECAUDAR

D E S C R I P C I Ó N

INICIAL ADIC REDUC DEFIN 6 = 4 - 5

1 2 3 4 = 1 + 2 - 3 5 PESOS 6A PORC 5/4

1. RECURSOS DE LA NACIÓN 1 540.303

540.304 494.325 45.979 91%

2. RECURSOS DEL DEPARTA O MUNICIPIO 4.410.875 4.171.660 500 8.582.035 7.728.524 853.511 90%

4. OTROS RECURSOS (DISCRIMINAR) 5 338.064

338.069 290.246 47.823 86%

Venta y comercialización de eventos dpvos 2 182.250

134.432 Recursos de capital 3 155.814

155.814 TOTAL, INGRESOS 4.410.882 5.050.027 500 9.460.409 8.513.095 947.314 90%

Análisis Comparativo: El estimado inicial de los ingresos para la anualidad 2016, $ 4.410.882 miles tuvo un decrecimiento absoluto de $ (1.014.784 miles) equivalente a un valor relativo del -23% con relación al inicialmente aprobado

62

ALORÍA GENERAL


para el año anterior (2015); Sus adiciones comparada con las del año anterior equivalen a la cifra del 34% de la cifra adicionada para 2016 es decir, de $ 3.309.121miles en el 2015, pasó a $5.050.027 miles en 2016, observándose un crecimiento absoluto de $1.740.906 en el 2016, El crecimiento porcentual de las adiciones denota una escasa planeación en la elaboración del presupuesto. El presupuesto definitivo para la vigencia 2016 fue por valor de $ 9.460.409 miles el cual tuvo un crecimiento por valor de $ 725.622 miles equivalente a un porcentaje de crecimiento del 8% con relación al ejecutado en la vigencia 2015. El recaudo de los recursos de la vigencia 2016 que fue por valor de $ 8.513.095 miles presento un crecimiento por valor de $ 178.754 miles, equivalente a un porcentaje de 2% del presupuesto recaudado de la vigencia 2015. El promedio de recaudo 2016 acumulado es de un 90%, lo que indica un promedio mensual de 7.5 %. Se determina que el promedio mensual de recaudo es de un 7.5 % mensual. Se concluye que el manejo de ejecución de ingresos y gastos cumple con los parámetros establecidos por las normatividades presupuestales y la programación del PAC. Análisis De Las Adiciones De Ingresos Y Gastos

Las adiciones presupuestales por concepto de convenios interadministrativos suscritos con el Departamento Administrativo del Deporte Coldeportes, se efectuaron para desarrollar los programas: Supérate, Hábitos y Estilos de Vida Saludable, Campamentos Juveniles, Adulto Mayor y Deporte Social Comunitario. Las adiciones presupuestales por concepto de convenios interadministrativos con el Departamento del Atlántico a través de la Secretaría del Interior, se efectuaron para Fortalecer la Convivencia Pacífica Mediante Actividades Deportivas Encaminadas al Desarrollo humano y a inclusión social comunitaria.

63

ALORÍA GENERAL


Las adiciones presupuestales por concepto de: Cigarrillos, Telefonía Móvil, IVA de Vinos y Apostilla de Documentos; correspondieron a mayores valores recaudados por parte del Departamento del Atlántico. La participación porcentual de cada uno de los componentes del presupuesto de ingresos fue el siguiente:

CONCEPTO 2016 2015 DIFERENCIA VARIACION

%

CIGARRILLO 1.912.925 1.690.859.153 222.065.847 13%

IVA VINOS 2.339.297.654 1.755.651.127 583.646.527 33%

T. MOVIL 832.190.572 916.905.378 -84.714.806 -9%

TASA APOSTILLA 85.380.000 174.980.000 -89.600.000 -51%

DEPARTAMENTAL 1.942.550.000 1.795.000.000 147.550.000 8%

NACIONAL 539.428.518 0 539.428.518 100%

TOTAL 7.651.771.744 6.333.395.658 1.318.376.086 21%

Comportamiento de los Ingresos. 2015.

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO - INDEPORTES INFORME MENSUAL DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2015

DESCRIPC. ARTICULO APROPIADO

TOTAL ADICIONES

TOTAL P. DEF.

PERIODO GRE-EFECTIVO

ACU

INGRESO NO

AFORADO

POR RECAUDAR

% EJE % part

TOTAL PRESUPUESTO DEL PERIODO 5.425.666.153 3.309.121.381 8.734.787.534 8.334.341.204 (4.021.055) 404.467.385 95% 100%

INSTITUTO DEPARTAMENTAL DE RECREACION 5.425.666.153 3.309.121.381 8.734.787.534 8.334.341.204 404.467.385 95% 100%

INGRESOS CORRIENTES 4.418.161.153 705.924.162 5.124.085.315 4.731.118.858 396.987.512 92% 57%

TRIBUTARIOS 3.878.427.441 551.924.162 4.430.351.603 4.434.372.658 (4.021.055) 0 100% 53%

Imp al Cigarrillo y Tabaco Elaborado Nacional y Extranj 1.576.048.497 185.677.656 1.761.726.153 1.761.816.153 (90.000) 0 100% 21%

Impuesto de Telefonía Movil Ley 788/2002 833.513.072 83.392.306 916.905.378 916.905.378 0 100% 11%

Impoventa del Consumo Vino-Aperitivo Ley 788/2002 1.468.865.872 282.854.200 1.751.720.072 1.755.651.127 (3.931.055) 0 100% 21%

NO TRIBUTARIOS 539.733.712 154.000.000 693.733.712 296.746.200 396.987.512 43% 4%

Venta de Servicios 1.000 154.000.000 154.001.000 134.266.200 19.734.800 87% 2%

Comercialización de Eventos Deportivos 1.000 0 1.000 0 1.000 0% 0%

Tasa de Apostilla de Documentos 539.731.712 0 539.731.712 162.480.000 377.251.712 30% 2%

RECURSOS DE CAPITAL 7.502.000 1.098.562.660 1.106.064.660 1.098.587.787 7.476.873 99% 13%

Rendimientos Financieros 7.500.000 0 7.500.000 25.127 7.474.873 0% 0%

Recursos del Balance 1.000 1.098.562.660 1.098.563.660 1.098.562.660 1.000 100% 13%

Donaciones 1.000 0 1.000 0 1.000 0% 0%

OTROS INGRESOS 1.000.003.000 1.504.634.559 2.504.637.559 2.504.634.559 3.000 100% 30%

64

ALORÍA GENERAL


Nacional 1.000 701.510.459 701.511.459 701.510.459 1.000 100% 8%

Departamental 1.000.001.000 803.124.100 1.803.125.100 1.803.124.100 1.000 100% 22%

Los ingresos totales para la vigencia fiscal 2015, fueron estimados inicialmente en la suma de $ 5.425.666, se adicionaron en el curso de la anualidad respectiva, la suma de $ 3.309.121; Se realizaron reducciones por valor de $ 0. Pesos, culminando la vigencia fiscal con un estimado definitivo por un monto de $ 8.734.787, de los cuales, se ejecutaron $8.334.341; Equivalentes al 95% del total estimado para la vigencia fiscal. Su clasificación es como sigue: Ingresos Tributarios: El comportamiento porcentual de recaudo de los ingresos tributarios cumplió satisfactoriamente las metas presupuestadas ya que su ejecución fue del 100% Así: El Estimado Inicial fue por $3.878.427.441 , Sus adiciones en el periodo fue por la suma de $551.924.162 Para un estimado definitivo en la anualidad 2015 de $4.434.372.658; de los cuales se recaudaron $ 4.434.372.658 Su participación en el total recaudado del estimado de las rentas del Instituto Departamental de Recreación y Deporte del Atlántico fue por el % 53% Ingresos No tributarios: El rubro más significativo de este concepto es la Apostilla, del cual se estimo en el presupuesto inicial una suma de $539.731.712, se adicionaron la suma de $0, finalizando la anualidad con un estimado por este concepto en la suma de $ 539.731.712; Los recaudos por este concepto fue la suma de $ 162.480.000 equivalente al 30%% del valor estimado en la vigencia fiscal. Su participación en el total recaudado del estimado de las rentas del Instituto Departamental de Deporte y Recreación del Atlántico fue del 4% Otros Ingresos.

Por concepto de Otros Ingresos, estimó inicialmente la suma de $ 1.000.003.000 pesos, Se adicionaron en el curso de la vigencia fiscal $1.504.634.559, se efectuaron reducciones por un valor de $0 , finalizando el periodo con un monto de $2.504.634.559 , Se recudo en el periodo contable un total de $ 2.504.634.559, participando en un 30%

Del Orden Nacional: Se adicionaron recursos por valor de $701.080.067, producto de los convenios firmados con el Departamento Administrativo del Deporte – Coldeportes, se recaudaron $ 480.921.087, quedando en rezago Presupuestal por recaudar la suma de $220.158.980.

65

ALORÍA GENERAL


Del Orden Departamental. Se adicionaron recursos por valor de $701.510.459, producto de los convenios firmados con el Departamento del Atlántico, se redujo la suma de $0 quedando finalmente un Presupuesto definitivo estimado en la suma de $ 701.510.459 , de estos se recaudaron la suma de $ 701.510.459 quedando en rezago Presupuestal por recaudar la suma de $ 0 pesos. Teniendo en cuenta el desarrollo de la ejecución del presupuesto de ingresos de Indeportes Atlántico durante las vigencia 2015,y 2016 se puede concluir que se cumplieron satisfactoriamente las metas de recaudo al encontrarse en un porcentaje del 95% del valor estimado. Comportamiento de los Ingresos. 2016.

DESCRIPC. ARTICULO APROPIADO ADICIONES

REDUCCION FINAL

P. DEF. PERIODO

GRE-EFECTIVO ACU

POR RECAUDAR % EJE % part

TOTAL PRESUPUESTO DEL PERIODO 4.410.882.322 5.050.026.585 500.000 9.460.408.907 8.513.095.193 947.313.714 90% 100%

INST DEPART RECREACION Y DEPORTES DEL ATLANTICO 4.410.882.322 5.050.026.585 500.000 9.460.408.907 8.513.095.193 947.313.714 90% 100%

INGRESOS CORRIENTES 4.410.876.322 2.095.410.142 - 6.506.286.464 5.920.405.920 585.880.544 91% 70%

TRIBUTARIOS 4.061.388.466 1.902.582.886 - 5.963.971.352 5.677.517.040 286.454.312 95% 67%

Impuesto al Cigarrillo-Tabaco Elaborado Nacional y Extranjero 1.604.044.079 360.000.000 - 1.964.044.079 1.789.873.000 174.171.079 91% 21%

Impuesto de Telefonia Movil Ley 788/2002 944.412.539 716.155.814 - 1.660.568.353 1.548.346.386 112.221.967 93% 18%

Impoventa del Consumo de Vino y Aperitivo Ley 788/2002 1.512.931.848 826.427.072 - 2.339.358.920 2.339.297.654 61.266 100% 27%

NO TRIBUTARIOS 349.487.856 192.827.256 - 542.315.112 242.888.880 299.426.232 45% 3%

Venta de Servicios 1.000 182.250.000 - 182.251.000 134.431.624 47.819.376 74% 2%

Comercializacion de Eventos Deportivos 1.000 - - 1.000 - 1.000 0% 0%

Tasa de Apostilla de Documentos 349.485.856 10.577.256 - 360.063.112 108.457.256 251.605.856 30% 1%

RECURSOS DE CAPITAL 3.000 155.813.943 - 155.816.943 155.813.943 3.000 100% 2%

Rendimientos Financieros 1.000 - - 1.000 - 1.000 0% 0%

Recursos del Balance 1.000 155.813.943 - 155.814.943 155.813.943 1.000 100% 2%

Donaciones 1.000 - - 1.000 - 1.000 0% 0%

OTROS INGRESOS 3.000 2.798.802.500 500.000 2.798.305.500 2.436.875.330 361.430.170 87% 29%

Nacional 1.000 540.302.500 - 540.303.500 494.325.330 45.978.170 91% 6%

Departamental 1.000 2.258.500.000 500.000 2.258.001.000 1.942.550.000 315.451.000 86% 23%

Municipal 1.000 - - 1.000 - 1.000 0% 0%

Ingresos Tributarios: Para la vigencia 2016 los ingresos totales, fueron estimados inicialmente en la suma de $ 4.410.882 miles, se adicionaron en el curso de la anualidad respectiva, la suma de $ 5.050.027 miles; Se realizaron reducciones por valor de $ 500 Millones de pesos, culminando la vigencia fiscal con un estimado definitivo por un monto de $ 8.734.787 miles, de los cuales, se ejecutaron $ 8.513.095 miles; Equivalentes al 90% del total estimado para la vigencia fiscal. Su clasificación es como sigue:

66

ALORÍA GENERAL


El comportamiento porcentual de recaudo de los ingresos tributarios cumplió satisfactoriamente las metas presupuestadas ya que su ejecución fue del 95% Así: El Estimado Inicial fue por $ 4.061.388.466 Sus adiciones en el periodo fue por la suma de $ 1.902.582.886 Para un estimado definitivo en la anualidad 2013 de $ 3.672.935.427; de los cuales se recaudaron $ 3.133.059.481. Su participación en el total recaudado del estimado de las rentas del Instituto Departamental de Recreación y Deporte del Atlántico fue por el 67% Ingresos No tributarios: El rubro más significativo de este concepto es la Apostilla, del cual se estimó en el presupuesto inicial una suma de $ 349.485.856, se adicionaron la suma de $ 10.577.256, finalizando la anualidad con un estimado por este concepto en la suma de $ 360.063.112; Los recaudos por este concepto fue la suma de $ 108.457.256 equivalente al 30% del valor estimado en la vigencia fiscal. Su participación en el total recaudado del estimado de las rentas del Instituto Departamental de Deporte y Recreación del Atlántico fue del 1%. Otros Ingresos.

Por concepto de Otros Ingresos, estimó inicialmente la suma de $3 mil pesos, Se adicionaron en el curso de la vigencia fiscal $2.798.802.500, se efectuaron reducciones por un valor de $ 500.Millones de pesos, finalizando el periodo con un monto de $2.258.001.000, Se recudo en el periodo contable un total de $ 2.436.875.330 y quedaron pendientes por recaudar la suma de $361.430.170 Del Orden Nacional:

Se adicionaron recursos por valor de $ 540.302.500, producto de los convenios firmados con el Departamento Administrativo del Deporte – Coldeportes, se recaudaron $ 494.325.330, quedando en rezago Presupuestal por recaudar la suma de $ 45.978.170.

Del Orden Departamental. Se adicionaron recursos por valor de $ 2.258.500.000, producto de los convenios firmados con el Departamento del Atlántico, se redujo en la suma de $500 Millones de pesos, quedando finalmente un Presupuesto definitivo estimado en la suma de $2.258.001.000, de estos se recaudaron la suma de $ 1.942.550.000 quedando en rezago Presupuestal por recaudar la suma de $315.451.000. Observación N° 11 (Administrativa)

67

ALORÍA GENERAL


Condición: Las adiciones al presupuesto inicialmente aprobado vigencia 2016 se realizaron en un porcentaje del 114% y para la vigencia 2015 del 61% con respecto del Presupuesto inicialmente aprobado, evidenciando falta de planeación. Criterio: Decreto 111 de 1996 Articulo 18, Causa: Ausencia de un efectivo plan financiero para la elaboración del Presupuesto de Ingresos, Gastos e inversiones del ente. Efecto: Se estarían realizando ejecuciones de Ingresos sin la respectiva planeación con base en un efectivo plan financiero. RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 11 Nos acogemos a la observación, en su oportunidad la entidad elaborara un plan de mejoramiento tendiente a subsanar las deficiencias en este ítem. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa del la observación 11 y se convierte en hallazgo No 11. En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 11 (Administrativo) Condición: Las adiciones al presupuesto inicialmente aprobado vigencia 2016 se realizaron en un porcentaje del 114% y para la vigencia 2015 del 61% con respecto del Presupuesto inicialmente aprobado, evidenciando falta de planeación. Criterio: Decreto 111 de 1996 Articulo 18, Causa: Ausencia de un efectivo plan financiero para la elaboración del Presupuesto de Ingresos, Gastos e inversiones del ente. Efecto: Se estarían realizando ejecuciones de Ingresos sin la respectiva planeación con base en un efectivo plan financiero. Observación N° 12 (Administrativa) Condición: La auditada no aplica su manual de funciones y procedimientos ya que los Certificados de Disponibilidad Presupuestal C.D.P y los Certificados de registros Presupuestal C.D.R.P, son expedidos por la Contadora de la entidad. Y no por el jefe de presupuesto. Criterio: Principios que rigen la función administrativa, los enunciados en el artículo 209 de la Constitución Política, Decreto 111 de 1996.

68

ALORÍA GENERAL


Causa: Desconocimiento del Manual de Funciones de la entidad por parte de los funcionarios del Instituto de Recreación y Deportes del Atlántico. Efecto: Duplicidad de funciones al interior del Instituto Departamental de Recreación y Deportes del Atlántico y pérdida de tiempo. RESPUESTA A LA OBSERVACION N° 12 Nos acogemos a la observación, en su oportunidad la entidad elaborara un plan de mejoramiento tendiente a subsanar las deficiencias en este ítem. Conclusión del Equipo Auditor: Se confirma la observación administrativa del la observación 12 y se convierte en hallazgo No 12. En lo atinente a lo manifestado por el Auditado en sus descargos, el equipo auditor manifiesta, de no recibo lo manifestado por el auditado, ya que con ello no logra desvirtúa la Observación. HALLAZGO N° 12 (Administrativo) Condición: La auditada no aplica su manual de funciones y procedimientos ya que los Certificados de Disponibilidad Presupuestal C.D.P y los Certificados de registros Presupuestal C.D.R.P, son expedidos por la Contadora de la entidad. Y no por el jefe de presupuesto. Criterio: Principios que rigen la función administrativa, los enunciados en el artículo 209 de la Constitución Política, Decreto 111 de 1996. Causa: Desconocimiento del Manual de Funciones de la entidad por parte de los funcionarios del Instituto de Recreación y Deportes del Atlántico. Efecto: Duplicidad de funciones al interior del Instituto Departamental de Recreación y Deportes del Atlántico y pérdida de tiempo Gastos 2015 PRESUPUESTO FINAL DE EGRESOS 2015 …..…….……..$ 8.734.787 PRESUPUESTO EJECUTADO………………………………. $ 7.575.968 DISPONIBLE……………………………………………………..$ 1.158.819

INFORME EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

DESCRIPC. ARTICULO INICIAL ADICION P. DEF. CDP ACUM DISPONIBLE CDP GP ACUM X PAGAR % EJE

TOTAL PRESUPUESTO DEL PERIODO 5.425.666.153 3.309.121.381 8.734.787.534 7.575.968.824 1.158.818.710 7.109.449.716 466.519.108 87%

PRESUPUESTO DE GASTOS 5.425.666.153 3.309.121.381 8.734.787.534 7.575.968.824 1.158.818.710 7.109.449.716 466.519.108 87%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.445.305.118 357.892.917 1.796.378.035 1.698.451.914 97.926.121 1.652.704.422 45.747.492 95%

GASTO DE PERSONAL 671.771.000 123.000.000 793.646.500 773.506.904 20.139.596 773.506.904 0 97%

SERVICIOS PERSONAL ASOCIADO A LA NOMINA 597.770.000 0 539.772.000 520.613.663 19.158.337 520.613.663 0 96%

SERVICIOS DE PERSONAL INDIRECTOS 38.001.000 123.000.000 214.576.500 213.646.671 929.829 213.646.671 0 100%

CONTRIB A LA NOMINA DEL SECTOR PRIVADO 36.000.000 0 39.298.000 39.246.570 51.430 39.246.570 0 100%

GASTOS GENERALES 445.947.318 234.892.917 653.644.735 580.818.013 72.826.722 578.718.013 2.100.000 89%

ADQUISICION DE BIENES DE CONSUMO 31.500.000 0 17.705.000 15.278.996 2.426.004 15.278.996 0 86%

ADQUISICION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25.001.000 0 3.951.000 3.000.000 951.000 3.000.000 0 76%

ADQUISCION DE SERVICIOS 247.000.000 102.388.861 424.913.361 400.798.898 24.114.463 398.698.898 2.100.000 94%

IMPUESTOS TASAS Y MULTAS 20.000.000 0 0 0 0 0 0

OTROS GASTOS GENERALES 122.446.318 132.504.056 207.075.374 161.740.119 45.335.255 161.740.119 0 78%

TRANSFERENCIAS 327.586.800 0 349.086.800 344.126.997 4.959.803 300.479.505 43.647.492 99%

69

ALORÍA GENERAL


TRANSF A EMPRESAS NO FINANCIERAS NACIONALES 195.586.800 0 195.586.800 195.586.800 0 195.586.800 0 100%

ENTIDADES PUBLICAS DEL ORDEN TERRITORIAL 14.000.000 0 14.000.000 11.482.730 2.517.270 11.482.730 0 82%

TRANSFERENCIAS DE CESANTIAS 40.000.000 0 49.900.000 47.813.865 2.086.135 4.166.373 43.647.492 96%

TRANSFERENCIAS DE PREVENCION Y SEGURIDAD SOCIAL 78.000.000 0 89.600.000 89.243.602 356.398 89.243.602 0 100%

GASTOS DE INVERSION 3.980.361.035 2.951.228.464 6.938.409.499 5.877.516.910 1.060.892.589 5.456.745.294 420.771.616 85%

JUEGOS DEPARTAMENTALES 45.983.698 0 38.183.698 6.250.000 31.933.698 3.125.000 3.125.000 16%

APOYO SECTOR EDUCATIVO 108.000.000 281.510.459 359.610.459 346.191.359 13.419.100 346.191.359 0 96%

APOYO ACTIVIDADES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS 107.000.000 428.549.200 521.249.200 482.460.918 38.788.282 482.460.918 0 93%

APOYO DEPORTE COMPETITIVO 1.867.391.853 580.025.255 2.409.772.076 2.266.761.302 143.010.774 2.266.761.302 0 94%

PROGRA Y PROYECTOS LEY 1289 - 2009 (30% CIGARRILLO) 472.814.549 55.703.300 528.517.849 528.517.849 0 528.517.849 0 100%

APOYO SECTOR NO CONVENCIONAL 473.383.903 549.950.000 1.044.423.935 1.012.880.729 31.543.206 982.830.728 30.050.001 97%

CONST MEJORAM INFES. DEPORTIVA Y RECREATIVA 83.351.307 506.121.742 589.473.049 445.391.026 144.082.023 304.934.873 140.456.153 76%

APOYO A INSTITUTOS MUNICIPALES DE DEPORTES 750.161.765 532.368.508 1.282.530.273 624.416.977 658.113.296 377.276.515 247.140.462 49%

ASISTENCIA MEDICA INTEGRAL 72.272.960 17.000.000 164.647.960 164.646.750 1.210 164.646.750 0 100%

VIGENCIA EXPIRADA INVERSION 1.000 0 1.000 0 1.000 0 0 0%

El presupuesto de gastos e inversiones disponible para la vigencia 2015 fue de $ 8.734.787.534 de los cuales se ejecutaron $ 7.575.968.824 equivalente al 87% del disponible definitivo, quedando libre de afectación la suma de $ 1.158.818.710 que corresponde al 13% del mismo. De las obligaciones contraídas se realizaron pagos por valor de $ 7.109.449.716 equivalente al 93% del total de estas, quedando pendiente el 7% por valor de $ 466.519.108, que constituyes las reservas presupuestales y cuentas por pagar a corte 31/12/2015. El presupuesto de gastos de Inversión se ejecutó en las siguientes proporciones de acuerdo al sector del gasto conforme a la tabla anterior.

Análisis al presupuesto de Egresos vigencia 2015

DESCRIPC. ARTICULO INICIAL ADICION P. DEF. CDP ACUM

DISPONIBLE CDP

GP ACUM X PAGAR % EJE

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.445.305.118 357.892.917 1.796.378.035 1.698.451.914 97.926.121 1.652.704.422 45.747.492 95%

TRANSFERENCIAS 327.586.800 0 349.086.800 344.126.997 4.959.803 300.479.505 43.647.492 99%

GASTOS DE INVERSION 3.980.361.035 2.951.228.464 6.938.409.499 5.877.516.910 1.060.892.589 5.456.745.294 420.771.616 85%

El presupuesto de inversión fue ejecutado en un 85%, esto, estos recursos ascienden a la suma de $3.980.361.035 a corte 31/12/2015. Como lo muestra la tabla siguiente, desarrollando actividades como juegos departamentales convencionales se invirtieron 6.250.000 apoyo al sector educativo, $ 346.191.359, apoyo a actividades deportivas y recreativas $482.460.918 apoyo al deporte competitivo $ 2.266.761.302, apoyo al sector no convencional $ 1.012.880.729, construcción mejoramiento y mantenimiento a la infraestructura física deportiva y recreativa $445.391.026 apoyo a institutos municipales de deportes $ 624.416.977, asistencia médica integral $164.647.960.

DESCRIPC. ARTICULO APROPIADO ADICION P. DEF. CDP ACUM, . GP ACUM X PAGAR % EJE

GASTOS DE INVERSION 3.980.361.035 2.951.228.464 6.938.409.499 5.877.516.910 5.456.745.294 420.771.616 85%

JUEGOS DEPARTAMENTALES 45.983.698 - 38.183.698 6.250.000 3.125.000 3.125.000 16%

Juegos Departamentales Convencionales 45.981.698 - 38.181.698 6.250.000 3.125.000 3.125.000 16%

Juegos Departamentales no Convencionales 2.000 - 2.000 - - - 0%

APOYO SECTOR EDUCATIVO 108.000.000 281.510.459 359.610.459 346.191.359 346.191.359 - 96%

Juegos Intercolegiados 70.000.000 281.510.459 351.510.459 346.191.359 346.191.359 - 98%

Juegos Universitarios 7.000.000 - 500.000 - - - 0%

Juegos Intermunicipales Docentes 20.000.000 - 7.600.000 - - - 0%

Centros de Iniciac y Formacion Deportivas 11.000.000 - - - - -

APOYO ACTIVIDADES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS 107.000.000 428.549.200 521.249.200 482.460.918 482.460.918 - 93%

Apoyo Actividades Adulto Mayor 15.000.000 23.400.000 38.400.000 27.323.386 27.323.386 - 71%

Actividades Recreodeportivas 40.000.000 352.200.000 392.200.000 389.500.000 389.500.000 - 99%

Capacitacion y Desarrollo Institucional 20.000.000 11.000.000 16.700.000 16.700.000 16.700.000 - 100%

Organizacionn dia del Ni±o 5.000.000 - 5.000.000 - - - 0%

Campamentos Juveniles 15.000.000 41.949.200 56.949.200 41.949.000 41.949.000 - 74%

70

ALORÍA GENERAL


Juegos Naci Deportivos y Recreativos Comunales 2.000.000 - 2.000.000 - - - 0%

Apoyo Actividad Fisica y Deportes 10.000.000 - 10.000.000 6.988.532 6.988.532 - 70%

APOYO DEPORTE COMPETITIVO 1.867.391.853 580.025.255 2.409.772.076 2.266.761.302 2.266.761.302 - 94%

Asistencia Tecnica a Ligas Deportivas 398.391.853 114.674.100 540.165.953 529.350.000 529.350.000 - 98%

Deportista Apoyado Talentos Convencioles 173.000.000 40.000.000 228.697.000 228.696.859 228.696.859 - 100%

Adquisicion Implementos Deportivos 146.000.000 24.784.032 95.800.000 94.878.026 94.878.026 - 99%

Apoyo a Eventos Deportivos 349.000.000 220.167.123 554.290.123 427.161.947 427.161.947 - 77%

Preparaci¾n y Participaci¾n a Juegos Nacionales 2015 801.000.000 180.400.000 990.819.000 986.674.470 986.674.470 - 100%

PROG Y PROYECTOS LEY 1289 - 2009 (30% CIGARRILLO) 472.814.549 55.703.300 528.517.849 528.517.849 528.517.849 - 100%

Transferencia 30% Cigarrillos - Ley 1289 de 2009 472.814.549 55.703.300 528.517.849 528.517.849 528.517.849 - 100%

APOYO SECTOR NO CONVENCIONAL 473.383.903 549.950.000 1.044.423.935 1.012.880.729 982.830.728 30.050.001 97%

Apoyo a Eventos Deportivos Sector no Convencional 65.000.000 - 93.984.032 93.984.032 93.984.032 - 100%

Asistencia Tecnica a Ligas no Convencionales 126.000.000 85.450.000 232.500.000 230.250.000 230.250.000 - 99%

Actividad Fisica y Recreacion Sector No Convencional 10.000.000 85.000.000 93.525.000 86.396.800 56.946.799 29.450.001 92%

Deportista Apoyado y Talentos no Convencionales 40.000.000 29.500.000 72.500.000 72.500.000 72.500.000 - 100%

Implementos Deportivos Sector no Convencional 32.383.903 - 32.383.903 11.600.000 11.000.000 600.000 36%

Preparaci¾n y Participaci¾n a Juegos Nles no Conven 2015 200.000.000 350.000.000 519.531.000 518.149.897 518.149.897 - 100%

CONS MEJORA Y MANT A LA INFRA FISICA DEPORTIVA Y RECREATIVA 83.351.307 506.121.742 589.473.049 445.391.026 304.934.873 140.456.153 76%

Construccion Mejoram e Infraest Depva 83.351.307 454.121.742 537.473.049 445.391.026 304.934.873 140.456.153 83%

Mantenimiento Pisicna - 52.000.000 52.000.000 - - - 0%

APOYO A INSTITUTOS MUNICIPALES DE DEPORTES 750.161.765 532.368.508 1.282.530.273 624.416.977 377.276.515 247.140.462 49%

Convenios Telefonía Movil 750.161.765 532.368.508 1.282.530.273 624.416.977 377.276.515 247.140.462 49%

ASISTENCIA MEDICA INTEGRAL 72.272.960 17.000.000 164.647.960 164.646.750 164.646.750 - 100%

Asistencia Medica Profesional y Dotacion 72.272.960 17.000.000 164.647.960 164.646.750 164.646.750 - 100%

De las apropiaciones definitivas $ 6.938.409.499,00 del presupuesto por gastos de inversión se ejecutaron la suma de $ 5.877.516.910,00 quedando unos cdp disponibles por valor de 1.060.892.589,00, los pagos efectuados de la vigencia fueron por valor de $ 5.456.745.294,00 quedando unas cuentas por pagar y las reservas de apropiación por $ 420.771.616,00 las cuales quedaron financiadas en un 100% financiadas. En la ejecución del presupuesto de gastos se manejaron adecuadamente las políticas de compromisos y pagos, cumpliendo así los lineamientos de racionalización del gasto. Gastos 2016 PRESUPUESTO FINAL DE EGRESOS 2016……..……$ 9.460.409.370 PRESUPUESTO EJECUTADO…………………… …… $ 8.835.445.370 DISPONIBLE……………………………………………….. $ 1.122.799.475

INFORME MENSUAL DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Periodo Fiscal: 2016

DESCRIPC. ARTICULO INICIAL ADIC REDUC P. FINAL CDP GPAGADOS C X PAGAR % Eje

TOTAL PRESUPUESTO DEL PERIODO 4.410.882.322 5.050.026.585 500.000 9.460.408.907 8.835.445.370 7.712.645.895 1.122.799.475 93%

PRESUPUESTO DE GASTOS 4.410.882.322 5.050.026.585 500.000 9.460.408.907 8.835.445.370 7.712.645.895 1.122.799.475 93%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.461.369.800 570.982.362 - 2.024.352.162 1.882.365.103 1.717.625.162 164.739.941 93%

GASTO DE PERSONAL 689.081.000 227.252.000 - 905.886.000 863.523.810 860.087.250 3.436.560 95%

SERVICIOS DE PERSONAL INDIRECTOS 40.001.000 188.250.000 - 226.483.000 224.603.000 224.603.000 - 99%

CONTRIB INHERENTES A LA NOMINA 39.000.000 2.890.000 - 41.890.000 41.771.070 38.334.510 3.436.560 100%

GASTOS GENERALES 437.702.000 337.061.891 - 767.210.891 699.998.231 684.998.231 15.000.000 91%

ADQUISICION DE BIENES DE CONSUMO 31.700.000 - - 24.700.000 16.317.490 16.317.490 - 66%

ADQUISICION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 25.001.000 - - 17.001.000 12.300.000 12.300.000 - 72%

ADQUISCION DE SERVICIOS 238.000.000 207.992.572 - 507.360.572 476.399.360 461.399.360 15.000.000 94%

OTROS GASTOS GENERALES 123.001.000 129.069.319 - 218.149.319 194.981.381 194.981.381 - 89%

TRANSFERENCIAS 334.586.800 6.668.471 - 351.255.271 318.843.062 172.539.681 146.303.381 91%

TRANSFA EMPRESAS NO FINANC. NACIONALES 195.586.800 - - 195.586.800 171.910.296 81.494.500 90.415.796 88%

TRANSF ENTIDADES PUBLICAS DEL ORDEN TERT 14.800.000 - - 14.800.000 14.720.480 14.720.480 - 99%

TRANSFERENCIAS DE CESANTIAS 41.000.000 - - 51.000.000 50.229.172 1.155.774 49.073.398 98%

TRANSF PREVENCION Y SEGURIDAD SOCIAL 83.200.000 6.668.471 - 89.868.471 81.983.114 75.168.927 6.814.187 91%

GASTOS DE INVERSION 2.949.512.522 4.479.044.223 500.000 7.436.056.745 6.953.080.267 5.995.020.733 958.059.534 94%

JUEGOS DEPARTAMENTALES 45.983.698 - - 983.698 - - - 0%

APOYO SECTOR EDUCATIVO 108.000.000 523.302.500 - 662.302.500 626.202.353 604.746.782 21.455.571 95%

APOYO ACTIVIDADES DEP Y RECREATIVAS 107.000.000 507.000.000 - 632.000.000 619.286.018 592.251.518 27.034.500 98%

APOYO DEPORTE COMPETITIVO 927.244.198 1.877.616.062 400.000 2.782.564.260 2.704.274.790 2.484.074.790 220.200.000 97%

PROGRAMAS Y PROYECTOS LEY 1289 - 2009 (30% CIGARRILLO) 481.213.224 229.238.658 - 710.451.882 536.988.900 536.988.900 - 76%

APOYO SECTOR NO CONVENCIONAL 263.384.403 382.600.000 100.000 711.780.403 678.249.400 672.749.400 5.500.000 95%

CONS,TRUCION MEJOR Y MANT/O A LA INFRAEST FISICA DEPORTIVA Y RECREATIVA

94.441.304 182.131.189 - 276.572.493 161.471.524 161.471.524 - 58%

APOYO A INSTITUTOS MUNICIPALES DE DEPORTES 849.971.735 724.155.814 - 1.574.127.549 1.541.334.322 892.464.859 648.869.463 98%

71

ALORÍA GENERAL


ASISTENCIA MEDICA INTEGRAL 72.272.960 53.000.000 - 85.272.960 85.272.960 50.272.960 35.000.000 100%

VIGENCIA EXPIRADA INVERSION 1.000 - - 1.000 - - - 0%

El presupuesto de gastos e inversiones disponible para la vigencia 2016 fue de $ 9.460.408.907 de los cuales se ejecutaron $ 8.835.445.370 equivalente al 93% del disponible definitivo, quedando libre de afectación la suma de $ 624.963.537,00 que corresponde al 7% del mismo. De las obligaciones contraídas se realizaron pagos por valor de $ 7.712.645.895 equivalente al 87% del total de estas, quedando pendiente el 13% por valor de $ 1.122.799.475, que constituyes las reservas presupuestales y cuentas por pagar a corte 31/12/2016. El presupuesto de gastos de inversión se ejecutó en las siguientes proporciones de acuerdo al sector del gasto conforme se observa en la tabla siguiente. Análisis al presupuesto de Egresos vigencia 2016

INFORME MENSUAL DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Periodo Fiscal: 2016

DESCRIPC. ARTICULO INICIAL ADIC REDUC P. FINAL CDP GPAGADOS C X PAGAR % Eje

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.461.369.800 570.982.362 - 2.024.352.162 1.882.365.103 1.717.625.162 164.739.941 93%

TRANSFERENCIAS 334.586.800 6.668.471 - 351.255.271 318.843.062 172.539.681 146.303.381 91%

GASTOS DE INVERSION 2.949.512.522 4.479.044.223 500.000 7.436.056.745 6.953.080.267 5.995.020.733 958.059.534 94%

El presupuesto de inversión fue ejecutado en un 93 %, esto, estos recursos ascienden a la suma de $6.953.080.267,00 a 31/12/2016. Como lo muestra la tabla siguiente, desarrollando actividades como juegos departamentales convencionales se invirtieron $0, apoyo al sector educativo, $ 626.202.353 , apoyo a actividades deportivas y recreativas $ 619.286.018, apoyo al deporte competitivo $2.704.274.790, apoyo al sector no convencional $ 1.044.423.935,00, construcción mejoramiento y mantenimiento a la infraestructura física deportiva y recreativa $161.471.524 apoyo a institutos municipales de deportes $1.541.334.322, asistencia médica integral $ 85.272.960.

DESCRIPC. ARTICULO INICIAL ADICIONES REDUC TR. SALIDA FINAL CDP G P AC,,O X PAGAR % Eje

GASTOS DE INVERSION 2.949.512.522 4.479.044.223 500.000 291.600.000 7.436.056.745 6.953.080.267 5.995.020.733 958.059.534 94%

JUEGOS DEPARTAMENTALES 45.983.698 0 0 45.000.000 983.698 0 0 0 0%

Juegos Departamentales Convencionales 45.981.698 0 0 45.000.000 981.698 0 0 0 0%

Juegos Departamentales no Convencionales 2.000 0 0 0 2.000 0 0 0 0%

APOYO SECTOR EDUCATIVO 108.000.000 523.302.500 0 0 662.302.500 626.202.353 604.746.782 21.455.571 95%

Juegos Intercolegiados 70.000.000 489.802.500 0 0 590.802.500 585.702.353 564.246.782 21.455.571 99%

Juegos Universitarios 7.000.000 0 0 0 7.000.000 7.000.000 7.000.000 0 100%

Juegos Intermunicipales Docentes 20.000.000 0 0 0 20.000.000 0 0 0 0%

Apoyo Actividad Fisica y Deportes 0 33.500.000 0 0 33.500.000 33.500.000 33.500.000 0 100%

Centros de Iniciaci¾n y Formación Deportivas 11.000.000 0 0 0 11.000.000 0 0 0 0%

APOYO ACTIVIDADES DEPORTIVAS Y RECREATIVAS 107.000.000 507.000.000 0 0 632.000.000 619.286.018 592.251.518 27.034.500 98%

Apoyo Actividades Adulto Mayor 15.000.000 13.900.000 0 0 28.900.000 26.160.000 26.160.000 0 91%

Actividades Recreo deportivas 40.000.000 161.600.000 0 0 201.600.000 200.726.018 177.691.518 23.034.500 100%

Capacitación y Desarrollo Institucional 20.000.000 183.500.000 0 0 203.500.000 202.000.000 198.000.000 4.000.000 99%

Organizaci¾n dia del Ni±o 5.000.000 0 0 0 5.000.000 0 0 0 0%

Campamentos Juveniles 15.000.000 25.000.000 0 0 40.000.000 40.000.000 40.000.000 0 100%

Juegos Nacionales Deportivos y Recreativos Comunales 2.000.000 0 0 0 2.000.000 0 0 0 0%

Apoyo Actividad Fisica y Deportes 10.000.000 123.000.000 0 0 151.000.000 150.400.000 150.400.000 0 100%

APOYO DEPORTE COMPETITIVO 927.244.198 1.877.616.062 400.000 198.000.000 2.782.564.260 2.704.274.790 2.484.074.790 220.200.000 97%

Asistencia Tecnica a Ligas Deportivas 398.391.853 439.000.000 100.000 161.900.000 675.391.853 659.987.040 635.087.040 24.900.000 98%

Deportista Apoyado Talentos Convencioles 186.352.307 332.500.000 200.000 16.600.000 502.052.307 502.052.307 502.052.307 0 100%

Adquisición Implementos Deportivos 82.499.038 177.802.220 0 19.500.000 240.801.258 179.417.601 134.117.601 45.300.000 75%

Apoyo a Eventos Deportivos 260.000.000 928.313.842 100.000 0 1.364.317.842 1.362.817.842 1.212.817.842 150.000.000 100%

Prep y Participación Juegos Nacionales 2016 1.000 0 0 0 1.000 0 0 0 0%

PROGRAMAS Y PROYECTOS LEY 1289 - 2009 (30% CIGARRILLO) 481.213.224 229.238.658 0 0 710.451.882 536.988.900 536.988.900 0 76%

Transferencia 30% Cigarrillos - Ley 1289 de 2009 481.213.224 229.238.658 0 0 710.451.882 536.988.900 536.988.900 0 76%

APOYO SECTOR NO CONVENCIONAL 263.384.403 382.600.000 100.000 8.600.000 711.780.403 678.249.400 672.749.400 5.500.000 95%

72

ALORÍA GENERAL


Apoyo a Eventos Deportivos Sector no Convencional 65.000.000 119.000.000 0 0 237.196.000 236.196.000 230.696.000 5.500.000 100%

Asistencia Técnica a Ligas no Convencionales 126.000.000 119.600.000 0 8.600.000 237.000.000 232.100.000 232.100.000 0 98%

Actividad Física y Recreación Sector No Convenc, 10.000.000 0 0 0 10.000.000 3.800.000 3.800.000 0 38%

Deportista Apoyado y Talentos no Convencionales 40.000.000 134.000.000 100.000 0 195.200.000 194.040.000 194.040.000 0 99%

Implementos Deportivos Sector no Convencional 22.383.403 10.000.000 0 0 32.383.403 12.113.400 12.113.400 0 37%

Preparaci¾n y Participaci¾n a Juegos Nles no Conven 2016 1.000 0 0 0 1.000 0 0 0 0%

CONST Y MANTEN A LA INFRA FISICA DEPORTIVA Y RECREATIVA 94.441.304 182.131.189 0 0 276.572.493 161.471.524 161.471.524 0 58%

Construcción Mejoras e Infraest Depva 94.441.304 149.131.189 0 0 243.572.493 147.873.374 147.873.374 0 61%

Mantenimiento Pisicna 0 33.000.000 0 0 33.000.000 13.598.150 13.598.150 0 41%

APOYO A INSTITUTOS MUNICIPALES DE DEPORTES 849.971.735 724.155.814 0 0 1.574.127.549 1.541.334.322 892.464.859 648.869.463 98%

Convenios TelefonÝa M¾vil 849.971.735 724.155.814 0 0 1.574.127.549 1.541.334.322 892.464.859 648.869.463 98%

ASISTENCIA MEDICA INTEGRAL 72.272.960 53.000.000 0 40.000.000 85.272.960 85.272.960 50.272.960 35.000.000 100%

Asistencia MÞdica Profesional y Dotaci‗n 72.272.960 53.000.000 0 40.000.000 85.272.960 85.272.960 50.272.960 35.000.000 100%

De las apropiaciones definitivas $ 7.436.056.745 del presupuesto por gastos de inversión se ejecutaron la suma de $ 6.953.080.267 quedando unos cdp disponibles por valor de 1.122.799.475, los pagos efectuados de la vigencia fueron por valor de $ 5.995.020.733 quedando unas cuentas por pagar y las reservas de apropiación por $ 958.059.534 las cuales quedaron financiadas en un 100% financiadas. Porcentaje De Participación De Los Municipios En Los Recursos Del Sgp Es importante resaltar que el Instituto Departamental de Recreación y Deporte del Atlántico, “INDEPORTES ATLANTICO” mediante Resolución N° 816 de abril de 2015, adoptó los porcentajes de Participación del S.G.P para los Municipios Del Departamento del Atlántico. Lo anterior con apego a la Ley 1289 de 2009 y el documento CONPES que establece un porcentaje del 30% del producido del Impuesto de Cigarrillos y tabaco elaborado a distribuir para los diferentes municipios que conforman el Departamento del Atlántico. Este se estimó en un valor de $ 916.905.378. Se adoptó la tabla de porcentajes que ingresarán a las arcas de cada uno de los municipios que conforman el Departamento del Atlántico, tal como lo establece el documento CONPES, que los porcentajes del 30% del Producido de los cigarrillos nacionales y tabaco elaborado, corresponden a recursos del S.G.P. El Instituto Departamental de Recreación y Deportes deberá transferir a cada Municipio en Particular, por virtud de la ley 1289 de 2009, modificatoria del Articulo 4° la ley 30 de 1971, El impuesto de que trata el artículo 2° de la presente ley será recaudado por las tesorerías de las entidades territoriales y entregado mensualmente a los Institutos Deportivos de cada una de las regiones. A su vez, los Institutos Deportivos Territoriales distribuirán el 30% de ese recaudo en los municipios de su jurisdicción, para la realización de proyectos y programas específicos correspondientes al sector deporte. Esta distribución se llevará conforme a los procedimientos establecidos en el Sistema General de Participaciones.

RECURSOS A EJECUTARSE EN EL 2015 RECURSOS A EJECUTARSE EN EL 2016

Item MUNICIPIO

REC. B/CE NO EJEC, A 2014 A ADICIONAR EN

2015

RECUROS 2015 RECURSOS 2016

VALOR % SGP VALOR % SGP VALOR

1 BARRANQUILLA $ 26.818.474 41,20% $ 377.783.909 41,43% 618.647.914,00

73

ALORÍA GENERAL


2 BARANOA $ 1.330.777 2,04% $ 18.746.269 2,00% 29.901.977,00

3 CAMPO DE LA CRUZ $ 1.032.688 1,59% $ 14.547.168 1,47% 21.884.606,00

4 CANDELARIA $ 1.243.903 1,91% $ 17.522.500 1,82% 27.153.097,00

5 GALAPA $ 1.687.812 2,59% $ 23.775.703 2,72% 40.558.779,00

6 JUAN DE ACOSTA $ 591.865 0,91% $ 8.337.425 0,84% 12.542.734,00

7 LURUACO $ 1.467.310 2,25% $ 20.669.555 2,14% 31.906.699,00

8 MALAMBO $ 2.131.877 3,28% $ 30.031.125 3,11% 46.390.647,00

9 MANATI $ 1.030.645 1,58% $ 14.518.386 1,46% 21.841.306,00

10 PALMAR DE VARELA $ 1.226.542 1,88% $ 17.277.931 1,74% 25.992.736,00

11 PIOJO $ 698.134 1,07% $ 9.834.402 1,02% 15.213.883,00

12 POLO NUEVO $ 727.069 1,12% $ 10.242.012 1,03% 15.407.974,00

13 PONEDERA $ 756.293 1,16% $ 10.653.669 1,07% 16.027.267,00

14 PUERTO COLOMBIA $ 1.132.935 1,74% $ 15.959.324 1,86% 27.820.260,00

15 REPELON $ 1.445.743 2,22% $ 20.365.757 2,25% 33.659.008,00

16 SABANAGRANDE $ 1.010.412 1,55% $ 14.233.380 1,60% 23.934.796,00

17 SABANALARGA $ 2.143.890 3,29% $ 30.200.339 3,25% 48.485.744,00

18 SANTA LUCIA $ 905.296 1,39% $ 12.752.641 1,58% 23.625.958,00

19 SANTO TOMAS $ 1.071.550 1,65% $ 15.094.611 1,64% 24.543.045,00

20 SOLEDAD $ 14.236.196 21,87% $ 200.541.082 22,39% 334.285.296,00

21 SUAN $ 1.060.197 1,63% $ 14.934.674 1,68% 25.111.207,00

22 TUBARA $ 606.283 0,93% $ 8.540.528 0,86% 12.848.280,00

23 USIACURI $ 734.238 1,13% $ 10.342.989 1,04% 15.559.883,00

65.090.128,00 916.905.378,00 100,00% 1.493.343.096,00

En la tabla anterior se observa los recursos a ejecutar en Indeportes atlántico y que serán transferidos a cada uno de los municipios que conforman el Departamento del Atlántico por la vigencia 2015. De estos recursos según el presupuesto se apropiaron la suma de $ 916.905.378, con una diferencia por valor de $ 65.090.128, cifra que venía de la vigencia 2014 adicionada como recursos del balance. Para la vigencia 2016 se apropiaron 944.412.539 se adicionaron la suma de $ 716.155.814 como recursos del balance, para un presupuesto definitivo por valor de $ 1.660.568.353 de los cuales se ejecutaron 1.548.346.386 quedando pendiente por recaudar la suma de $ 112.221.967 con una ejecución porcentual del 93% En la administración de Indeportes Atlántico se radicaron 22 proyectos de inversión en la metodología MGA, los cuales fueron remitidos a la Secretaría de Planeación Departamental, para la respectiva revisión y concepto de viabilidad técnica. Los proyectos en mención fueron viabilizados técnicos, sociales y económicamente en la línea de Formación Deportiva, la cual fue definida previamente por Coldeportes Nacional. La fuente de financiación de estos proyectos son los recursos que se recibieron por concepto de Telefonía Móvil los cuales se encontraban disponibles para ser ejecutados en la vigencia 2015 y 2016. La información de los proyectos viabilizados por parte de Indeportes y allegados a Coldeportes son los siguientes:

74

ALORÍA GENERAL


RECURSOS A EJECUTADOS CON EL IMPTO DE TELEFONIA MOVIL

Item MUNICIPIO Convenio No

Concepto VALOR

1 BARRANQUILLA 15 Apoyo al programa de formación deportiva del distrito dl Barranquilla 618.647.914,00

2 BARANOA 22 Apoyo al programa de formación deportiva del distrito dl Baaranoa 29.901.977,00

3 CAMPO DE LA CRUZ 2 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 21.884.606,00

4 CANDELARIA 1 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 27.153.097,00

5 GALAPA 20 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 40.558.779,00

6 JUAN DE ACOSTA 14 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 12.542.734,00

7 LURUACO 21 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 31.906.699,00

8 MALAMBO 6 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 46.390.647,00

9 MANATI 4 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 21.841.306,00

10 PALMAR DE VARELA 8 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 25.992.736,00

11 PIOJO 18 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 15.213.883,00

12 POLO NUEVO 19 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 15.407.974,00

13 PONEDERA 5 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 16.027.267,00

14 PUERTO COLOMBIA 7 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 27.820.260,00

15 REPELON 11 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 33.659.008,00

16 SABANAGRANDE 9 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 23.934.796,00

17 SABANALARGA 12 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 48.485.744,00

18 SANTA LUCIA 3 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 23.625.958,00

19 SANTO TOMAS 13 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 24.543.045,00

20 SOLEDAD 16 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 334.285.296,00

21 SUAN 10 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 25.111.207,00

22 TUBARA 25 Apoyo al fortalecimiento del programa de iniciación y formación deportiva 12.848.280,00

1.477.783.213,00

Estos proyectos cuentan con el concepto favorable por parte de col deportes los cuales cuentan con los lineamientos de acuerdo a la circular 04 del 4 de septiembre del 2015. Por otra parte se reviso que los proyectos para su viabilizarían para el 2017 deben contar con su legalización, a fecha de esta auditoría, quedan 3 municipio pendientes de legalización de los convenios del 2016, el municipio de Usiacuri, tiene 2 vigencias que no presenta programas para el uso de los recursos. 4. CONTROL DE RESULTADOS

4.1 Gestión Financiera.

TABLA 3- 3

GESTIÓN FINANCIERA


Evaluación Indicadores 83,3

TOTAL GESTIÓN FINANCIERA 83,3

Con deficiencias

Eficiente

Eficiente 2

Con deficiencias 1

Ineficiente 0

Para La gestión financiera del Instituto de De deportes del Atlántico Indeportes se evaluaron los indicadores como sigue:

75

ALORÍA GENERAL


Razón Corriente:

Interpretación: Para el año 2016 INDEPORTES la razón corriente fue de 1.49 es decir que por cada peso de obligación vigente la entidad contaba con 1.49 pesos para respaldarla y cancelarla a corto plazo. Revela la capacidad de la entidad para cancelar sus obligaciones corrientes, pero sin contar con la venta de sus existencias, es decir, básicamente con los saldos de efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar. Y algún otro activo de fácil liquidación que pueda haber, diferente a los inventarios.

Capital de Trabajo:

Una la entidad cuenta con un saldo positivo de $ 433.910 millones de pesos para atender las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de cometido estatal.

4.1.2 Control interno contable

Las siguientes son las debilidades y fortalezas encontradas en la evaluación del control interno contable por la contraloría general del departamento del Atlántico. Al evaluar la efectividad de las acciones mínimas de control que deben realizar los responsables de las áreas de contabilidad y financiera de las entidades con el objetivo de generar información con las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública, que forma parte del Régimen de Contabilidad Pública – RCP adoptado por la Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007, y la aplicabilidad de la resolución 357 del 2008. en una síntesis de las buenas prácticas y acciones de la actividad contable adelantadas por las entidades públicas, mostrando sus debilidades y fortalezas que a continuación se relacionan:

1. Se pudo evidenciar que se efectúan revisiones para determinar la adecuada clasificación contable, observando lo estipulado en la Resolución 357 de 2008, expedida por la Contaduría General de la Nación. 2. Se evidencio un proceso de circularización y conciliación de cuentas para determinar el saldo real de las cuentas por cobrar y pagar. 3. Existen manuales de sistemas y procedimientos contables y generales, pero de escasa aplicación dado que la concentración de funciones en un solo funcionario que hace las veces de tesorero, contador y maneja el presupuesto,

76

ALORÍA GENERAL


no brinda las garantías suficientes para que haya un debido control en la salvaguarda de los recursos. 4. Se evidencio un proceso de conciliación de la información con las diferentes aéreas que intervienen en los procesos al cierre de la vigencia, observando las prácticas que se deben tener en cuenta durante el proceso de cierre contable, Instructivo 020 de diciembre de dic 14 del 2012. 5. En el área de pasivos las cuentas por pagar que aparecen en los estados financieros se evidencian inconsistencias. 6. La ejecución del presupuesto de ingresos de la vigencia se ejecutó satisfactoriamente.

7. En la ejecución del presupuesto de gastos se manejaron adecuadamente las políticas de compromisos y pagos, cumpliendo así los lineamientos de racionalización del gasto y responsabilidad fiscal.

4.1.3 Plan de Mejoramiento No se evidencio la existencia de una Herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento, no se suscriben los mismos con las diferentes dependencias o procesos al que se le realizan auditorias de control interno. En cuanto al plan de mejoramiento presentado por indeportes por la auditoría realizada de las vigencias anteriores se pudo evidenciar la suscripción del mismo ante esta contraloría el cual no se ha cumplido en un 100%.

TABLA 1- 6 PLAN DE MEJORAMIENTO


Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 0,0 0,20 0,0

Efectividad de las acciones 0,0 0,80 0,0

CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1,00 0,0

Calificación

No Cumple

Cumple 2

Cumple Parcialmente 1

No Cumple 0

Fuente: Matriz de calificación Elaboró: Comisión de auditoría

5. OTRAS ACTUACIONES.

5.1 Atención de Denuncias. No Hubo.

../../Libia/AppData/Local/Temp/Temp1_archive%20(7).zip/AUDITORIA%20DE%20PONEDERA%202.008-2.012/2%20MATRIZ%20EGF%20CONSOLIDADA%20ALCALDIA%20DE%20%20PONEDERA%202.008%20-2.012.xls#'PLAN DE MEJORAM'!A1

77

ALORÍA GENERAL


5.2 Cuadro de Tipificación de Hallazgos.

VIGENCIA 2.015 Y 2016

TIPO DE OBSERVACION CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 12

2. DISCIPLINARIOS 1

3. PENALES 0

4. FISCALES 4 $170.236.382 Obra Pública

Prestación de Servicios

Suministros

Consultoría y Otros

Gestión Ambiental

Estados Financieros

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 17

Documents

NFORME FINAL DE AUDITORÍA MODALIDAD REGULAR … · CALSE DE CONTRATO NUMEROS DE CONTRATOS % DE Participac. Sobre el total VALOR TOTAL % DE Participac. Sobre el valor Prestación