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Neu ab 01.01.2009:Die Abgeltungsteuer.
Die richtige Vorbereitungspart bares Geld!
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Fazit: Aggressive Aufbereitung des Themas “Abgeltungsteuer“ durch die Banken gefährdet Ihre Bestände.
Der Wettbewerb ist aggressiv.Abgeltungsteuer.
Ab
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Einführung zum 01. Januar 2009
einheitlicher niedriger Steuersatz von 25 % für alle Einkünfte
aus Kapitalvermögen
erstmalig auch Besteuerung langfristiger Kursgewinne
und Wertzuwächse
Die wichtigsten Fakten.
Abgeltungsteuer.
Ab
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Altes versus neues Recht.
• Sparerfreibetrag von 801 EUR pro Person (inkl. Werbungskostenpauschale von 51 EUR)
Heute:
• Zinserträge einkommen- steuerpflichtig
• kurzfristige Kursgewinne (< 12 Monate) steuerfrei, aber nur bis zur Freigrenze von 512 EUR pro Person
• langfristige Kursgewinne (> 12 Monate) steuerfrei
• Sparerpauschbetrag von 801 EUR pro Person
• Zinserträge abgeltung- steuerpflichtig (max. 25 %)
• Kursgewinne grundsätzlich abgeltungsteuerpflichtig (max. 25 %)
• Ausnahme: langfristige Kurs- gewinne (> 12 Monate) steuerfrei, sofern Kauf vor 31.12.2008 (Bestandsschutz)
Morgen:
Abgeltungsteuer.
Ab
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• Abgeltungsteuer von 25 % zzgl. SolZ (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer (8 bis 9 %, je nach Bundesland und Konfession)
• Sparerpauschbetrag deckt sowohl ordentliche Erträge (Zinsen, Dividenden) als auch Kursgewinne ab.
Details I.
Abgeltungsteuer.
• Bestandsschutz bzgl. der Steuerfreiheit langfristiger Kursgewinne, sofern Wertpapiere vor dem 01.01.2009 erworben wurden, erstreckt sich auf Zertifikate nur insoweit, als diese vor dem 15.03.2007 gekauft wurden.
Ab
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• Die Umsetzung der Abgeltungsteuer wird vermutlich noch viele praktische Fragen aufwerfen. Um deshalb Nachteile, wie z.B. die Doppel-Besteuerung von Erträgen, dem Finanzamt nachweisen und damit vermeiden zu können, empfiehlt es sich, vom Kauf- zeitpunkt an alle Unterlagen zu dem jeweiligen Wertpapier aufzubewahren.
Details II.
• Riester-Fondssparpläne von der Abgeltungsteuer nicht betroffen
• Bei Fondssparplänen gilt der Bestandsschutz für Kursgewinne nur für Anteile, die vor dem 01.01.2009 erworben wurden.
Abgeltungsteuer.
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10.000 EUR
Auswirkung der Kursgewinnbesteuerung.
AktienfondsDeutschland
Gewinn:99.359 EUR
10.000 Euro
Gewinn:74.519 Euro
Wertzuwachs in denletzten 30 Jahren:Ø 8,3% p.a.
Quelle: BVI
10.000 EUR
10.000 EUR
Abgeltung-steuer:24.840 EUR
Gewinn:74.519 EUR
Kauf in 2008 Kauf ab 2009
Abgeltungsteuer.
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Entwicklung ausgewählter Aktienmärkte.
Sind Sie im “richtigen“ Markt investiert
MDAX
EURO-STOXX 50
DOW JONES
Nikkei 225
DAX 30
Abgeltungsteuer.
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Realisierte Kursgewinne – der kleine Unterschied
Aktien-fonds
Aktien-fonds
Kundendepot
Aktien-fonds
Aktien-fonds
Dachfonds
löst Abgeltungsteuer aus löst KEINE Abgeltungsteuer aus
Abgeltungsteuer.
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Kernfonds.
HANSArenta
HANSAzins HANSAinternational
HANSAimmobilia
HANSAdynamic
HANSAcentro
HANSAaccura
HANSAbalance
Abgeltungsteuer.
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Checkliste Ihrer Kapitalanlagen
Name:____________________________ Datum der Beratung:______________
Institut Anlageprodukt Betrag Anlage- Lauf- Zinssatz Anteil am zeitpunkt zeit Ges.Verm.
Summe
Analyse Erfassung sämtlicher Geld- und Kapitalanlagen.
Sparkasse Sparkonto m.ges.Kündg. € 7.000 199 b.a.w. 0,75%
Sparkasse Tagesgeldkonto € 12.000 200 tägl. 3,00%
Sparkasse Arideka (WKN 847451) € 10.000 15.05.2001 langfr.
Sparkasse Fidelity America (WKN 847451) € 5.000 15.05.2001 langfr.
€ 34.000
Frau Sumito 18.07.2008
21 %
35 %
29 %
15 %
100 %
Abgeltungsteuer.
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So viel können Anleger 2009 steuerfrei anlegen:
Erträge
von jährlich3% 4% 4,5 % 5 % 6 %
Lediger
801 Euro28.000
Euro20.025
Euro17.800
Euro16.020
Euro13.350
Euro
Verheiratete
1.602 Euro53.400
Euro42.050
Euro35.600
Euro32.040
Euro26.700
Euro
Sparerpauschbetrag.
Abgeltungsteuer.
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- Zinserträge werden geringer besteuert
Anlagen mit Fokus auf Sicherheit
- bei Immobilienfonds entfällt der Progressionsvorbehalt
Anlagen mit Fokus auf Wertzuwachs
- Stichtag 01.01.2009 in weiten Teilen bedeutungslos
- Wertzuwächse werden vollständig besteuert (Ausnahme bei Immobilienfonds)
- bei Dividenden entfällt das Halbeinkünfteverfahren
- Stichtag 01.01.2009 extrem wichtig
- steuerfreie Umschichtungen innerhalb von Fonds macht Dachfonds attraktiver
Abgeltungsteuer.Wirkung auf unterschiedliche Kapitalanlagen.