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INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA AUDITORÍA INTERNA Y DISPOSICIONES DE
LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
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CONTENIDO
INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA AUDITORÍA INTERNA Y DISPOSICIONES DE
LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
RESUMEN EJECUTIVO
Nº de página
1. INTRODUCCION
Origen del estudio………………………………………………………………………………… 1
Objetivo……………………………………………………………………………..........................
1
Alcance del estudio………………………………………………………………………………… 1
Comunicación verbal de los resultados……………………………………………………………
1
2. RESULTADOS
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del
alcalde
municipal………….………………………………………………………………………………..
2
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del Concejo
Municipal…………………. 2
Recomendaciones pendientes de implementar por parte de la
contadora adjunta………………..... 2
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del
contralor interno……………………. 2
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del
coordinador de Planificación Urbana. 2
Recomendaciones pendientes de implementar por parte de director
administrativo…...………….. 3
Recomendaciones pendientes de implementar por parte de la
analista financiera...……………..... 3 Recomendaciones pendientes de
implementar por parte del Comité Cantonal de Deportes y
Recreación…………………………………………………………………………………………..
3
Manual de procedimientos del proceso del seguimiento de
recomendaciones de la Auditoría
Interna y disposiciones de la Contraloría General de la
República………………………………...
4
Autoevaluación de Control Interno correspondiente al año
2016………………………………... 4
Identificación de los riesgos asociados con el seguimiento de
recomendaciones y disposiciones… 5
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3. CONCLUSIONES……………………………………………………………… 5
4. RECOMENDACIONES
Al alcalde
municipal………………………………………………………………......................... 6
Al Concejo Municipal…………………………………………………………………………….. 6
A la contadora
adjunta......................................................................................................................
7
Al contralor
interno……………………………………………………………….......................... 7
Al coordinador de planificación urbana….………………………………………………………..
7
Al director administrativo………………………………………………………………………… 7
A la analista financiera……………………………………………………………………………. 8
Al Comité Cantonal de Deportes y Recreación……………………………………………………
8
5. ANEXOS
Anexo 1 Recomendaciones pendientes Alcalde
Municipal………………………........................... 9
Anexo 2 Recomendaciones pendientes Concejo
Municipal……………………….......................... 39
Anexo 3 Recomendaciones pendientes contadora
adjunta………………………………………… 48
Anexo 4 Recomendaciones pendientes contralor
interno………………………………………….. 52
Anexo 5 Recomendaciones pendientes coordinador de Planificación
Urbana…………………….. 53
Anexo 6 Recomendaciones pendientes director
administrativo…………………………………… 54
Anexo 7 Recomendaciones pendientes analista
financiera………………………………………… 57
Anexo 8 Recomendaciones pendientes Comité Cantonal de Deportes y
Recreación……………… 58
Anexo 9 Disposiciones pendientes alcalde
municipal…………………………………………….. 60
Anexo 10 Disposiciones pendientes Concejo
Municipal…………………………………………..
Anexo 11 Valoración de observaciones al borrador del
informe…………………………………..
62
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RESUMEN EJECUTIVO
La Auditoría Interna, con base en el artículo 22 de la Ley
General de Control Interno llevó a cabo un
estudio relacionado con el seguimiento a las recomendaciones de
Auditoría Interna y disposiciones de la
Contraloría General de la República, con el fin de evaluar el
grado de implementación por parte de la
Administración Activa.
Para llevar a cabo un adecuado control de esa implementación y
como cumplimiento a la normativa
vigente, el alcalde municipal nombró la comisión de seguimiento
de recomendaciones y disposiciones,
mientras que en el Concejo Municipal quien realiza esta función
es la Comisión de Gobierno y
Administración.
De los resultados obtenidos en este estudio se evidencia la
existencia de una cantidad significativa de
recomendaciones de Auditoría Interna y disposiciones de la
Contraloría General de la República que la
anterior Administración no implementó, así como algunas
correspondientes a la Administración actual
que tampoco han sido implementadas, por lo cual ya se encuentran
vencidas, lo que podría ocasionar un
debilitamiento en el sistema de control interno y con ello
impedir el logro de los objetivos
institucionales.
En otro orden de ideas, es importante mencionar que no se
encontró evidencia de la existencia de un
manual de procedimientos para la Administración y para el
Concejo Municipal, aprobado por la
autoridad respectiva, para asegurar un adecuado seguimiento de
las recomendaciones y disposiciones.
Además, no se ha contemplado en la autoevaluación de control
interno el tema del seguimiento de
recomendaciones y disposiciones, por tanto no se considera en el
plan de mejora.
Igualmente, no fue posible determinar que se identificaran
riesgos asociados con el seguimiento de
recomendaciones y disposiciones.
En conclusión, esta Auditoría Interna considera que la
Administración, debe velar por el cumplimiento
de la normativa relativa a este tema en procura del cumplimiento
de los objetivos institucionales y del
fortalecimiento del control interno municipal.
Por lo tanto, en virtud de los resultados obtenidos y de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 12 de
la Ley General de Control Interno No. 8292, esta Auditoría
Interna incorporó las recomendaciones
pertinentes para que se realicen las acciones del caso para
mejorar este proceso.
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INFORME SOBRE EL SEGUIMIENTO A LAS RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA AUDITORÍA INTERNA Y DISPOSICIONES DE LA
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA.
INTRODUCCIÓN:
Origen del estudio
1.1. El presente estudio se realizó en cumplimiento del plan
anual operativo de la Auditoría Interna para el 2017.
Objetivo
1.2. Verificar el estado de cumplimiento de las recomendaciones
emitidas por la Auditoría Interna y las disposiciones
emitidas por la Contraloría General de la República (CGR), en
los informes emitidos del 01 de enero al 31 de
diciembre del 2016.
Alcance del estudio
1.3. El estudio efectuado comprendió las recomendaciones
emitidas en los informes correspondientes al período del 01 de
enero al 31 de diciembre del 2016 emitidas por la Auditoría Interna
y la CGR de acuerdo a los datos que
este órgano Fiscalizador suministró y se amplió en el caso que
se consideró necesario.
1.4. El estudio se efectuó de conformidad con el Manual de
Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector
Público (R-DC-119-2009), las Normas Generales de Auditoría para el
Sector Público (R-DC-064-2014),
entre otras normas legales y técnicas vigentes.
Comunicación verbal de los resultados
1.5. La comunicación preliminar de los principales resultados,
conclusiones y recomendaciones producto del estudio a que alude el
presente informe, se llevó a cabo el 17 de marzo de 2017 actividad
a la que se convocó mediante
oficio AU-101-068-17.
1.6. Posteriormente, el borrador del presente informe se envió,
en versión digital, a los señores Rolando Méndez, alcalde
municipal, Bolívar Vargas, presidente Concejo Municipal y Junta
Directiva Comité Cantonal de
Deportes y Recreación, mediante oficio AU-101-075-16 del 20 de
marzo del 2017, con el propósito de que en un
plazo no mayor a cinco días hábiles, formularan y remitieran a
la Auditoría Interna las observaciones que
consideren pertinentes sobre su contenido.
1.7. Sobre el particular, la analista financiera planteó algunas
observaciones cuyo detalle se incluye en el anexo 11.
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2. RESULTADOS
De la revisión efectuada al sistema de seguimiento de
recomendaciones emitidas por la Auditoría Interna y del
oficio DFOE-SC-0095 remitido por la Contraloría General de la
República el 12 de enero del 2017, se logró
determinar que las siguientes recomendaciones y disposiciones se
encuentran pendientes, desglosadas de la
siguiente forma:
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del alcalde
municipal.
2.1. Se logró determinar que en la figura del alcalde municipal
se encuentran un total de 135 recomendaciones
pendientes de implementar, de las cuales 127 corresponden a la
administración anterior y 8 son de esta
administración, la cual inició su labor el 01 de mayo del 2016
(Ver anexo 1 de este informe).
2.2. Además, de las disposiciones de la Contraloría General de
la República, se logró precisar que se encuentran
pendientes 3 de la anterior administración. (Ver anexo 9
disposiciones) Recomendaciones pendientes de implementar por parte
del Concejo Municipal.
2.3. En la figura del Concejo Municipal existen un total de 39
recomendaciones pendientes de implementar, de las
cuales 35 son del Concejo anterior y 4 son del actual Órgano
Colegiado, el cual funge desde el 01 de mayo 2016.
(Ver anexo 2 de este informe).
2.4. Asimismo, de las disposiciones de la Contraloría General de
la República, se logró determinar que se encuentra
pendiente 1 del anterior Concejo Municipal. (Ver anexo 10
disposiciones)
Recomendaciones pendientes de implementar por parte de la
contadora adjunta.
2.5. La contadora adjunta mantiene un total de 11
recomendaciones pendientes de implementar (Ver anexo 3 de este
informe).
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del
contralor interno.
2.6. Según revisión se observó que el contralor interno registra
2 recomendaciones pendientes de implementar (Ver
anexo 4 de este informe).
Recomendación pendiente de implementar por parte del director de
Planificación Urbana y Control
Constructivo.
2.7. El sistema mencionado mostró 1 recomendación pendiente de
implementar por parte del coordinador de
Planificación Urbana y Control Constructivo (Ver anexo 5 de este
informe).
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Recomendaciones pendientes de implementar por parte del director
administrativo.
2.8. El director administrativo mantiene un total de 7
recomendaciones pendientes de implementar ( Ver anexo 6 de
este informe).
Recomendaciones pendientes de implementar por parte de la
analista financiera
2.9. Se determinó que la analista financiera presenta en el
Sistema un total de 2 recomendaciones pendientes de
implementar (Ver anexo 7 de este informe).
Recomendaciones pendientes de implementar por parte del Comité
Cantonal de Deportes y Recreación
2.10. El Sistema de Seguimiento de Recomendaciones presenta 7
recomendaciones pendientes de implementar por
parte del Comité Cantonal de Deportes y Recreación (Ver anexo 8
de este informe).
2.11. Los artículos 36 y 37 de la Ley de Control Interno indican
el proceder del jerarca y de los titulares subordinados
cuando los informes de auditoría contengan recomendaciones
dirigidos a estos y de los plazos para el
cumplimiento.
2.12. La norma 206.02 de las Normas Generales de Auditoría para
el Sector Público recalca que la administración es
responsable de implementar y dar seguimiento a las
recomendaciones de Auditoría Interna.
2.13. Asimismo, la norma 1.4 g de las Normas de Control Interno
para el Sector Público menciona la responsabilidad
del jerarca y los titulares subordinados sobre el sistema de
control interno, de brindar una atención adecuada a
las recomendaciones y disposiciones de los distintos órganos de
fiscalización emitan.
2.14. Además, en la norma 6.4 del citado cuerpo normativo
menciona que a la instancia a la que sean dirigidas debe
emprender las acciones necesarias para su cumplimiento y en el
plazo determinado por los órganos de
fiscalización.
2.15. Resulta oportuno indicar que la falta de implementación de
las recomendaciones emitidas por la Auditoría
Interna, así como de las disposiciones establecidas por la
Contraloría General de la República, podría acarrear
causales de responsabilidad tanto administrativa como civil a
los jerarcas y titulares subordinados, según sea el
caso.
2.16. En ese mismo sentido, al no implementarse y dar
seguimiento a las recomendaciones y disposiciones de una
manera oportuna y efectiva puede contribuir a un debilitamiento
de la estructura de control interno en la
institución.
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Manual de procedimientos del proceso del seguimiento de
recomendaciones de la Auditoría Interna y
disposiciones de la Contraloría General de la República.
2.17. No se encontró evidencia de la existencia de un manual de
procedimientos aprobado por el alcalde municipal,
para asegurar un adecuado seguimiento de las recomendaciones y
disposiciones en el que se establezcan los
lineamientos a seguir para llevar a cabo un adecuado seguimiento
de las recomendaciones y disposiciones de la
Contraloría General de la República.
2.18. Se consultó al alcalde municipal en oficio AU-101-049-17
sobre este tema, sin embargo, no se recibió respuesta
al respecto.
2.19. Adicionalmente, se realiza la misma consulta al presidente
del Concejo Municipal, el cual manifiesta que se
remitió a la Comisión de Gobierno y Administración, sin embargo,
no se recibió respuesta de esta Comisión
sobre el tema.
2.20. La Ley de Control Interno en el artículo 10, dispone que
serán de responsabilidad del jerarca y el titular
subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el
sistema de control interno institucional.
2.21. Además, la norma 4.2 inciso e) de las Normas Control
Interno para el Sector Público indica que las actividades
de control deben documentarse mediante su incorporación en los
manuales de procedimientos o en documentos
de naturaleza similar y que deben ser de conocimiento general y
comunicadas a los funcionarios que corresponde
aplicarlas en el desempeño de sus cargos.
2.22. La ausencia de procedimientos escritos y aprobados podría
generar que no se lleve a cabo oportunamente el
proceso del seguimiento e implementación de las recomendaciones
de Auditoría y disposiciones de la
Contraloría General de la República.
Autoevaluación de control interno correspondiente al año
2016.
2.23. No se ha contemplado en la autoevaluación de control
interno el tema del seguimiento de recomendaciones y
disposiciones, por tanto no se considera en el plan de
mejora.
2.24. Según manifestó el contralor interno, en los formularios
de la autoevaluación de control interno, no se realizan
explícitamente la pregunta sobre el tema de seguimiento de
recomendaciones y disposiciones.
2.25. En el artículo 17 de la Ley General de Control Interno, se
establece que la Administración debe llevar a cabo al
menos una vez al año la autoevaluación de control interno.
2.26. Como resultado de lo anterior, puede desencadenar un
debilitamiento del sistema de control institucional por no
incluirse el tema del seguimiento de recomendaciones y
disposiciones en la autoevaluación, y no contar con un
plan de mejora que garantice el fortalecimiento en este
tema.
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Identificación de los riesgos asociados con el seguimiento de
recomendaciones y disposiciones.
2.27. No fue posible determinar que se identificaran los riesgos
asociados con el seguimiento de recomendaciones y
disposiciones. Según mencionó el contralor interno, estos
riesgos no se encuentran en el sistema específico de
valoración del riesgo institucional (SEVRI) de manera explícita
y por lo tanto no existen acciones necesarias
para mitigar los riesgos.
2.28. La norma 3.1 de Las Normas Control Interno para el Sector
Público indica que el jerarca y los titulares
subordinados, según sus competencias, deben definir, implantar,
verificar y perfeccionar un proceso permanente
y participativo de valoración del riesgo institucional, como
componente funcional del sistema de control interno
(SCI). Las autoridades indicadas deben constituirse en parte
activa del proceso que al efecto se instaure.
2.29. Además, en la norma 3.2 del citado cuerpo normativo, se
indica que el jerarca y los titulares subordinados, según
sus competencias, deben establecer y poner en funcionamiento un
sistema específico de valoración del riesgo
institucional (SEVRI). El SEVRI debe presentar las
características e incluir los componentes y las actividades
que define la normativa específica aplicable. Asimismo, debe
someterse a las verificaciones y revisiones que
correspondan a fin de corroborar su efectividad continua y
promover su perfeccionamiento.
2.30. Como resultado, puede acaecer un debilitamiento del
sistema de control institucional por no identificarse los
riesgos asociados con el seguimiento de recomendaciones y
disposiciones.
3. Conclusiones
3.1. La implementación de las recomendaciones emitidas por la
Auditoría Interna y las disposiciones de la
Contraloría General de la República, no se ha llevado a cabo de
conformidad con lo establecido por la normativa
vigente, de ahí que la cantidad de recomendaciones que se
encuentran vencidas es bastante significativo, lo que
se acrecienta la probabilidad de un debilitamiento la estructura
de control interno institucional.
3.2. La ausencia de normativa interna que regule este proceso,
es un factor que afecta su oportuna implementación.
3.3. Es necesario considerar este tema en la autoevaluación de
control interno e identificar los riesgos que conllevan
el incumplimiento de estas para la institución, para que se le
dé un adecuado seguimiento a su adopción.
3.4. El objetivo que la Auditoría Interna pretende alcanzar con
los estudios que se ejecutan y las recomendaciones
que se emiten en éstos, es coadyuvar en el logro de los
objetivos institucionales mediante el fortalecimiento del
control interno en la Municipalidad. Este objetivo se logra si
se da una participación activa en su adopción por
parte de los entes auditados, de ahí la importancia de que la
Administración acoja cada una de estas
recomendaciones y proceda con su implementación.
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4. Recomendaciones
Al alcalde municipal
4.1. Implementar las recomendaciones correspondientes a esta
Administración que se encontraban vencidas. La acreditación del
cumplimiento de esta recomendación, se hará mediante la remisión de
un oficio a la Auditoría
Interna, a más tardar el 30 de abril del 2017, que se indique
que ya fueron implementadas y las acciones llevadas
a cabo para su cumplimiento. Ver párrafos del 2.1 al 2.2 de este
informe.
4.2. Establecer un cronograma que contenga las acciones a
realizar, los plazos y responsables de su cumplimiento, en el caso
de las recomendaciones de la Auditoría y disposiciones de la
Contraloría General de la República que
la Administración anterior dejó sin implementar. La acreditación
del cumplimiento de esta recomendación, se
hará mediante la remisión de un oficio a la Auditoría Interna, a
más tardar el 30 de abril del 2017, en el que se
consigne la existencia de este cronograma. Ver párrafos del 2.1
al 2.2 de este informe.
4.3. Emitir un manual de procedimientos en el que se establezcan
los lineamientos, plazos y responsables de llevar a cabo el proceso
de seguimiento e implementación de recomendaciones de la Auditoría
Interna y disposiciones
del Órgano Contralor, y divulgarlo a los funcionarios
involucrados en el proceso. La acreditación del
cumplimiento de esta recomendación, se hará mediante la remisión
de un oficio a la Auditoría Interna, a más
tardar el 30 de agosto del 2017, que dicho manual fue elaborado
y que se encuentra debidamente aprobado y
divulgado a los funcionarios involucrados en el proceso. Ver
párrafos del 2.17 al 2.22 de este informe.
Al Concejo Municipal
4.4. Implementar las recomendaciones correspondientes a este
Concejo Municipal que se encuentran vencidas. La acreditación del
cumplimiento de esta recomendación, se hará mediante la remisión a
esta Auditoría Interna del
acuerdo tomado por este Órgano Colegiado en el que indique que
ya fueron implementadas así como las
acciones llevadas a cabo para su cumplimiento, a más tardar el
30 de abril del 2017. Ver párrafos del 2.3 al 2.4
de este informe.
4.5. Establecer un cronograma que contenga las acciones a
realizar, los plazos y responsables de su cumplimiento, de las
recomendaciones y disposiciones pendientes del anterior Concejo. La
acreditación del cumplimiento de
esta recomendación, se hará mediante la remisión a esta
Auditoría Interna de dicho cronograma, a más tardar el
30 de abril del 2017. Ver párrafos del 2.3 al 2.4 de este
informe.
4.6. Emitir un manual de procedimientos en el que se establezcan
los lineamientos, plazos y responsables de llevar a cabo el proceso
de seguimiento e implementación de recomendaciones de la Auditoría
Interna y disposiciones
del Órgano Contralor, y divulgarlo a los funcionarios
involucrados en el proceso. La acreditación del
cumplimiento de esta recomendación, se hará mediante la remisión
del acuerdo tomado por este Órgano en el
que indique que dicho manual fue elaborado y que se encuentra
debidamente aprobado y divulgado a los
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funcionarios involucrados en el proceso , a más tardar el 30 de
agosto del 2017. Ver párrafos del 2.17 al 2.22 de
este informe.
A la contadora adjunta
4.7. Implementar las recomendaciones que se encuentran vencidas.
La acreditación del cumplimiento de esta recomendación, se hará
mediante la remisión de un oficio a la Auditoría Interna, a más
tardar el 30 de abril del
2017, en el que se consignen que ya fueron implementadas y las
acciones realizadas para su adopción. Ver
párrafo del 2.5 de este informe.
Al contralor interno
4.8. Llevar a cabo la implementación de las recomendaciones
pendientes. La acreditación del cumplimiento de esta recomendación,
se realizará mediante la remisión de un oficio a la Auditoría
Interna, a más tardar el 30 de abril
del 2017, en el cual se consigne su implementación, además de
las acciones realizadas para su cumplimiento.
Ver párrafo 2.6 de este informe.
4.9. Incluir el tema del seguimiento de recomendaciones de la
Auditoría Interna y disposiciones de la Contraloría en la
autoevaluación de control interno. La acreditación del cumplimiento
de esta recomendación, se hará mediante
la remisión de un oficio a la Auditoría Interna, a más tardar el
30 de abril del 2017, en el que se consignen las
acciones realizadas para llevar a cabo la incorporación de este
tema en dicha autoevaluación. Ver párrafos del
2.23 al 2.26 de este informe.
4.10. Establecer los riesgos asociados al tema de seguimiento de
recomendaciones de la Auditoría Interna y disposiciones de la
Contraloría e incorporarlos en el Sistema de Evaluación y
Valoración de Riesgos
Institucional. La acreditación del cumplimiento de esta
recomendación, se hará mediante la remisión de un
oficio a la Auditoría Interna, a más tardar el 30 de abril del
2017, que se consignen los riesgos establecidos en el
SEVRI de la Municipalidad. Ver párrafos del 2.27 al 2.30 de este
informe.
Al coordinador de planificación urbana
4.11. Proceder con la implementación de la recomendación que se
encuentra vencida. La acreditación del cumplimiento de esta
recomendación, se llevará a cabo mediante la remisión de un oficio
a la Auditoría Interna,
a más tardar el 30 de abril del 2017, en el cual se consigne que
fue implementada y las acciones realizadas su
adopción. Ver párrafos del 2.7 de este informe.
Al director administrativo
4.12. Implementar las recomendaciones que se encuentran
vencidas. La acreditación del cumplimiento de esta recomendación,
se hará mediante la remisión de un oficio a la Auditoría Interna, a
más tardar el 30 de abril del
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2017, que consigne su implementación y las acciones llevadas a
cabo para su cumplimiento. Ver párrafos del 2.8
de este informe.
A la analista financiera
4.13. Llevar a cabo la implementación de las recomendaciones
vencidas. La acreditación del cumplimiento de esta recomendación,
se realizará mediante la remisión de un oficio a la Auditoría
Interna, a más tardar el 30 de abril
del 2017, en el que se consigne su adopción así como las
acciones llevadas a cabo para su cumplimiento. Ver
párrafo 2.9 de este informe.
Al Comité Cantonal de Deportes y Recreación
4.14. Proceder con la implementación de las recomendaciones que
se encuentran vencidas. La acreditación del cumplimiento de esta
recomendación, se hará mediante la remisión de un oficio a la
Auditoría Interna, a más
tardar el 30 de abril del 2017, en el que se consigne que fueron
implementadas y las acciones realizadas para su
cumplimiento. Ver párrafo 2.11 al 2.16 de este informe.
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ANEXO 1 MUNICIPALIDAD DE VÁZQUEZ DE CORONADO
AUDITORÍA INTERNA RECOMENDACIONES PENDIENTES ANTERIOR
ADMINISTRACIÓN, ALCALDE
MUNICIPAL
1 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el seguimiento a las recomendaciones emitidas
por esta Auditoría AI-029-03-08
Tomar las medidas necesarias para que se ejerza un control
permanente sobre el registro de la propiedad sobre todo el
valor fiscal. No es consecuente que aparezca propiedad con
valor de un colón midiendo aproximadamente 9.706.40
decímetros cuadrados (consultado al registro).
2 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el seguimiento a las recomendaciones emitidas
por esta Auditoría AI-029-03-08
Tomar las medidas necesarias para dotar al Departamento de
Proveeduría Municipal de un manual de procedimientos.
3 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la fijación de tarifas de los servicios
brindados
por la Municipalidad AI-004-2012.
Tomar las acciones necesarias para la revisión,
actualización
y aprobación del manual de procedimientos elaborado por la
Analista Financiera para llevar a cabo el proceso de cálculo
y
aplicación de las tarifas por servicios municipales, así
como
su divulgación.
4 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la fijación de tarifas de los servicios
brindados
por la Municipalidad AI-004-2012.
Coordinar con la Unidad correspondiente la revisión de la
correcta aplicación de las variables que intervienen en el
proceso de cobro por servicios municipales, en los registros
de la base de datos Contribuyentes del Sistema Municipal.
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5 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la fijación de tarifas de los servicios
brindados
por la Municipalidad AI-004-2012.
Comunicar a esta Auditoría Interna las acciones, los plazos
y
responsables de la implementación de las recomendaciones
indicadas en los puntos 4.1 a), b) y c) de este informe.
6 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos del estudio de las
ejecuciones presupuestarias correspondientes al período 2010
AI -004-2011.
Coordinar con el área de Informática y la Dirección
Financiera la elaboración de un sistema que facilite la
inclusión automática de la información que da origen a los
informes presupuestarios de acuerdo con los requerimientos y
posibilidades económicas de la Institución, de tal forma que
se fortalezca el sistema de control interno (ver aparte 2.1
de
este informe en el que indica Inclusión de datos en el
Sistema
del IFAM, donde se genera el Informe de Ejecución
Presupuestaria).
7 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos del estudio de las
ejecuciones presupuestarias correspondientes al período 2010
AI -004-2011.
Establecer un cronograma de los proyectos que se van a
ejecutar, de acuerdo con el PAO, así como los responsables
de su ejecución y del cumplimiento del mismo (ver punto 2.4
de este informe en el que indica falta de planificación en
la
asignación de recursos en el presupuesto municipal y en la
ejecución de proyectos), en un plazo de un mes a partir de
recibido este informe.
8 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos del estudio de las
ejecuciones presupuestarias correspondientes al período 2010
AI -004-2011.
Verificar si el Despacho del Alcalde recibió alguna
corrección del acuerdo No. 2010-202-013 del 8 de marzo del
2010 (ver punto 2.3 de este informe en el que indica
Diferencia entre la información de Presupuesto
Extraordinario y la información que refleja el Informe de
Ejecución Presupuestaria) y, en caso contrario, solicitar al
Concejo Municipal su corrección.
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11
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Central telefónica: 2292-6161 Ext: 118 Fax: 2229-4578
AUDITORÍA INTERNA Correo: [email protected]
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9 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre algunos aspectos relacionados con la gestión
de cobro judicial AI-006-2011.
Diseñar un plan de acción para fortalecer la gestión de
cobro
de los tributos municipales, en el que se incluyan como
mínimo, las actividades específicas a realizar, los
funcionarios responsables de su ejecución, el plazo máximo
para su cumplimiento, los recursos necesarios y el
seguimiento que va a realizar esa Administración.
10 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con el cumplimiento del bloque de
legalidad del Pao-Presupuesto del 2010 AI-07-2011.
Coordinar con el contralor interno la actualización del
manual para la operación y mantenimiento del sistema de
control interno de la Municipalidad de Vázquez de Coronado,
el cual incluya los procedimientos para la elaboración del
Plan Anual Operativo, así como los responsables que
intervienen en cada fase del proceso.
11 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión del recurso humano en
reclutamiento, selección, inducción y contratación de
personal. AI-08-2011.
Establecer tiempos de respuesta para cada uno de los
procesos que conlleva la contratación de personal, tanto
para
el área de Recursos Humanos, como para la unidad que
requiere la contratación del recurso humano.
12 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión del recurso humano en
reclutamiento, selección, inducción y contratación de
personal. AI-08-2011.
Comunicar a esta Auditoría Interna las acciones que se
realicen para la implementación de las recomendaciones en
este informe.
13 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el manejo de inversiones realizadas en la
Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-009-2011
Tomar las acciones necesarias para que la normativa y
manuales relacionados con las inversiones cumplan con el
principio de legalidad.
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14 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el manejo de inversiones realizadas en la
Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-009-2011
Tomar las acciones necesarias para revisar y actualizar el
manual actual, y que satisfaga las diferentes necesidades de
los interesados.
15 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el manejo de inversiones realizadas en la
Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-009-2011
Tomar las acciones necesarias para que los funcionarios de
la
Institución brinden la información solicitada de manera
eficiente y oportuna de acuerdo a lo establecido en el
artículo
33 de la Ley General de Control Interno.
16 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el manejo de inversiones realizadas en la
Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-009-2011
Comunicar a esta Auditoría Interna los plazos, responsables
y
actividades programadas para cumplir con lo establecido.
17 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Implementar un plan de acción en un plazo de 20 días a
partir
de recibido este informe, en el que se establezcan las
medidas
de control, los responsables y las fechas en que se van a
corregir, a fin de que los expedientes cuenten con todos los
documentos que respalden todos los procesos de contratación
directa.
18 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Realizar las mejoras necesarias del sistema de presupuesto
que corresponda a Proveeduría.
19 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con los procedimientos para la gestión
de la seguridad ciudadana local AI 014-2011
Remitir a este Auditoría Interna la aprobación del manual de
procedimientos correspondiente a la Policía Municipal, de no
estar aprobado, coordinar con el encargado o encargada de la
Policía Municipal la aprobación del mismo.
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20 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con los procedimientos para la gestión
de la seguridad ciudadana local AI 014-2011
Llevar a cabo las acciones necesarias a fin de incorporar en
el
manual de procedimientos existente los formularios
utilizados por la Policía Municipal en las diferentes
actividades que ejecutan en el ejercicio de sus funciones,
previo a su aprobación por parte del Alcalde Municipal.
21 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con los procedimientos para la gestión
de la seguridad ciudadana local AI 014-2011
Comunicar a esta Auditoría Interna las acciones que se
realizan para la implementación de las recomendaciones en
este informe.
22 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el cumplimiento del artículo 28 de la Ley
contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la
Función Pública AI-006-2012.
Tomar las acciones necesarias para el cumplimiento del
artículo 28 de la Ley Contra la Corrupción y el
Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública, por parte del
Departamento de Talento Humano.
23 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la ejecución y liquidación presupuestaria de
la
Asociación Cultural de Coronado AI-008-2012.
Establecer los mecanismos necesarios para la asignación, el
giro, el seguimiento y el control del uso de los fondos que
se
conceden a sujetos privados, con fundamento a lo establecido
en el ordenamiento jurídico aplicable.
24 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con los procedimientos para la atención
de quejas y denuncias atendidos por parte de la contraloría
de
servicios de la Municipalidad AI-015-2011.
Tomar las acciones necesarias para que el Reglamento de la
Contraloría de Servicios, así como el Manual de
Procedimientos respectivo sean revisados, aprobados y
divulgados.
25 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
Informe relacionado con los procedimientos para la atención
de quejas y denuncias atendidos por parte de la contraloría
de
servicios de la Municipalidad AI-015-2011.
Coordinar con la Administración para la aplicación de
estándares de calidad en los servicios institucionales.
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DICIEMBRE DEL 2014
26 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe relacionado con los procedimientos para la atención
de quejas y denuncias atendidos por parte de la contraloría
de
servicios de la Municipalidad AI-015-2011.
Valorar la posibilidad de realizar las gestiones que
correspondan para determinar la conveniencia de dotar de
más recurso humano a la Contraloría de Servicios, con el fin
de garantizar la continuidad y la calidad en el servicio que
brinda.
27 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Evaluar la posibilidad de incorporar recursos económicos
para el desarrollo de un programa de reciclaje que a futuro
permita disminuir los costos operativos por la disminución
del tonelaje de basura trasladada a los botaderos.
28 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Comunicar a esta Auditoría Interna las acciones y los plazos
establecidos para la implementación de las recomendaciones
en este informe en un plazo de diez días a partir de
recibido.
29 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Tomar las acciones necesarias para la aprobación del manual
de procedimientos de Tecnologías de información municipal,
así como su divulgación.
30 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Llevar a cabo las acciones necesarias a fin de implementar
en
la Institución, las Normas Técnicas para la Gestión y el
Control de las T.I, las cuales debieron ser implementadas
desde el 31 de julio del 2009, según las disposiciones de la
Contraloría General de la República en el documento R-CO-
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26-2007.
31 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Coordinar con las diferentes jefaturas de la Institución la
implementación de un plan de mantenimiento y sustitución
de equipo de cómputo que garantice que los nuevos equipos
que adquiera la Municipalidad a futuro reúnan las
características adecuadas según el criterio de un
profesional
en el tema, y de esta manera evitar el uso indebido de
recursos económicos.
32 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Coordinar con la unidad de Proveeduría un procedimiento
que garantice que todas las compras de hardware y software
que se lleven a cabo en la Institución, así como las
reparaciones de equipo dañado, cuenten con un diagnóstico o
recomendación por parte de la unidad de Tecnologías de
Información para su ejecución.
33 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Llevar a cabo una actualización del estudio efectuado por la
Unidad de Informática sobre las licencias que requiere este
Municipio para cumplir con el ordenamiento legal sobre el
tema y evaluar, conjuntamente con la Administración, la
adquisición de dichas licencias o la adopción de software
gratuito en las computadoras que así lo requieran.
34 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la fijación de tarifas de los servicios
brindados
por la Municipalidad AI-004-2012.
Tomar las acciones necesarias para que se cuente con un
reglamento o instrumento en el cual se incorporen los
lineamientos necesarios para el adecuado control de la
gestión, cálculo y aplicación de las tarifas cobradas a los
contribuyentes por los servicios que brinda este Municipio.
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35 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la fijación de tarifas de los servicios
brindados
por la Municipalidad AI-004-2012.
Tomar las acciones necesarias para que se cuente con un
reglamento o instrumento en el cual se incorporen los
lineamientos necesarios para el adecuado control de la
gestión, cálculo y aplicación de las tarifas cobradas a los
contribuyentes por los servicios que brinda este Municipio.
36 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
Coordinar con la Unidad Técnica de Gestión Vial, la
elaboración de los Planes Anuales y Quinquenales de
Desarrollo y Conservación Vial, conforme lo establece el
Reglamento a la Ley 8114 e incorporar los recursos
provenientes de otras fuentes de financiamiento.
37 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.113 Completar y mantener actualizados los expedientes de
los proyectos ejecutados con recursos de la Ley 8114
conforme lo establece el Reglamento sobre el manejo,
normalización y responsabilidad para la inversión pública en
la red vial cantonal.
38 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.114 Coordinar con la Unidad Técnica de Gestión Vial la
actualización y corrección del inventario de activos
asignados
a esta unidad y a la unidad de Caminos y Calles.
39 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.115 Coordinar con la Unidad de Proveeduría el
establecimiento de controles adecuados que aseguren el
cumplimiento de la normativa vigente en materia de
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Central telefónica: 2292-6161 Ext: 118 Fax: 2229-4578
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AI 001/2017
17 de marzo, 2017
contratación administrativa.
40 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.117 Coordinar con los encargados de la ejecución de
proyectos de obra pública, la adecuada planificación de los
proyectos que se van a ejecutar en el Cantón, conforme lo
indica la normativa vigente.
41 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación del cumplimiento de la
normativa vigente referente a la presentación de los
informes
finales de gestión AI-007-2012.
Tomar las acciones necesarias para el cumplimiento del
artículo 8 de las directrices por parte del Departamento de
Talento Humano.
42 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación del cumplimiento de la
normativa vigente referente a la presentación de los
informes
finales de gestión AI-007-2012.
Tomar las acciones necesarias para el cumplimiento de los
artículos 4, 9 y 10 de las directrices por parte de la
administración activa.
43 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión de la Plataforma de Servicios AI-
004-2013.
Asignar los recursos necesarios para la publicación de los
manuales de la plataforma de servicios.
44 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el seguimiento a las recomendaciones emitidas
por esta Auditoría AI-029-03-08
Realizar lo correspondiente para que el cobro de patentes
municipales se ajuste a lo dispuesto en la Ley 7777 y su
Reglamento.
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45 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Prescripción de Tributos AI-031-05-08
Disponer lo que corresponda, a fin de que la unidad de Cobro
cuente con un manual de procedimientos debidamente
actualizado y aprobado para el desarrollo de los procesos y
actividades que se realizan en el Departamento de Cobro
Administrativo. Además que se efectúe la divulgación
oportuna la revisión y actualización periódica del mismo.
46 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Patentes de licores AI-035-06-08
Tomar las medidas necesarias para dotar a la unidad de
Patentes de un manual de procedimientos.
47 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Patentes de licores AI-035-06-08
Disponer de registros y documentos confiables, actualizados
y completos que sirvan como herramienta para la toma de
decisiones en cuanto a patentes de licores.
48 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Ley 8114 AI-036-07-08
Confeccionar, para conocimiento de la Junta Vial y del
Concejo Municipal, un desglose detallado de los proyectos
incluidos como metas globales en el PAO-Presupuesto
Ordinario para el 2009, clasificados en mantenimiento
rutinario, mantenimiento periódico, mejoramiento,
rehabilitación o reconstrucción, en cumplimiento de lo
dispuesto en el Reglamento al artículo 5 de la Ley 8114,
debidamente vinculados con el plan quinquenal; y establecer
por escrito una metodología para la formulación de los
proyectos de obra pública en la red vial cantonal de los
futuros planes y presupuestos ordinarios y extraordinarios
de
los períodos presupuestarios subsiguientes.
49 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Ley 8114 AI-036-07-08
Instaurar el programa de aseguramiento efectivo de la
calidad
de las obras, a efecto de dar cumplimiento en el artículo
14,
inciso u), del Reglamento al artículo 5 de la Ley 8114, el
cual
garantice el uso eficiente de la inversión pública en la red
vial
cantonal, que permita evaluar la calidad de las obras
realizadas con respecto a lo diseñado.
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50 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Ley 8114 AI-036-07-08
Coordinar la elaboración de los planes anuales y
quinquenales de conservación y desarrollo vial, así como de
los programas de aseguramiento de la calidad y de
mantenimiento rutinario y periódico de las obras viales
existentes.
51 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Partidas específicas AI 037-10-08
Tomar las acciones correspondientes para incorporar en el
sistema de control interno las medidas que se procedan a
corregir las debilidades comentadas en los incisos 2.8, 2.9
y
2.11, de este informe y comunicarlas a la Auditoría Interna.
El inciso 2.8, se refiere a algunas debilidades observadas
en
el proceso de compra de materiales de los proyectos
ejecutados. El inciso 2.9, menciona que los recursos
sobrantes de los proyectos ejecutados no se han utilizado y
al
respecto la Ley de Control de Partidas Específicas con cargo
al Presupuesto Nacional establece el tratamiento que se debe
dar a estos saldos. En el inciso 2.11, señala una obra que,
según criterio de la Administración, se encuentra terminada,
sin embargo, no se concluyó conforme a lo esperado en el
planteamiento del proyecto, por lo que se genera
inconformidad por parte de la representante del Concejo de
Distrito.
52 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Partidas específicas AI 037-10-08
Disponer lo correspondiente a fin de que la Administración
cuente con un manual de procedimientos debidamente
actualizado y aprobado que incluya los aspectos relevantes
de
la ejecución de proyectos financiados con recursos de
partidas específicas, y la definición de los responsables de
cada proceso.
53 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Partidas específicas AI 037-10-08
Conformar los expedientes de los proyectos, conforme lo
estipulado en el Complemento 1 del Manual sobre Normas
Técnicas de Control Interno para la Contraloría General de
la
República y las Entidades y Órganos sujetos a su
Fiscalización Relativas al Control de Obras Públicas, así
como un registro que incluya la información necesaria para
identificar cada uno de los proyectos. Al respecto, se puede
ver el punto 2.7 de este informe (que trata sobre la
carencia
de expedientes de proyectos por parte de la administración y
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17 de marzo, 2017
de los Concejos de Distrito).
54 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Partidas específicas AI 037-10-08
Ejercer control y brindar informes sobre el avance físico y
la
conclusión satisfactoria de la obra, así como definir las
expectativas técnicas para cada proyecto. Ver puntos 2.5 y
2.6 de este informe. El inciso 2.5, menciona la ausencia de
planeación y programación de los proyectos aprobados con
recursos de partidas específicas y el 2.6 la carencia de un
sistema de control de proyectos que garantice la adecuada
ejecución de las obras presupuestadas y supervisión.
55 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre revisión de vehículos municipales AI-045-
2009
Tomar las acciones que correspondan para que se incorporen
en el sistema de control interno las medidas que procedan
para que se corrijan las debilidades comentadas en los
incisos
2.6, 2.7, 2.8, 2.9 y 2.15 de este informe y comunicarlas a
la
Auditoría Interna. El inciso 2.6 se refiere a la falta de
controles adecuados para el monitoreo del consumo de
combustible de cada vehículo municipal; el inciso 2.7 trata
sobre el almacenamiento inadecuado del combustible; el
punto 2.8 menciona la falta de control sobre los
funcionarios
autorizados para conducir vehículo municipal; el inciso 2.9,
destaca algunas inconsistencias entre el manual de puestos y
la condición actual de funcionarios autorizados para el
manejo de vehículos municipales y el 2.15, señala que el
reporte de inventario de herramientas se encuentra
desactualizado
56 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Control de acuerdos AI-048-2009
Realizar las correcciones necesarias en el programa de
control de acuerdos para mejorar los niveles de acceso, así
como la integridad y la confiabilidad de la información que
en él se registra.
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57 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Sistemas de información AI-050-2009
Establecer un manual de procedimientos por escrito que
incorpore, entre otros, la definición de accesos y niveles
de
privilegio de los funcionarios municipales y divulgarlo a
todos los funcionarios municipales.
58 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Sistemas de información AI-050-2009
Depurar los accesos de los funcionarios municipales a los
sistemas de la institución de manera que tengan acceso sólo
a
las personas debidamente autorizadas para ello y que laboran
en la Institución.
59 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Sistemas de información AI-050-2009
Tomar las acciones correspondientes para que la Institución
cuente con el plan de implementación de las Normas
Técnicas para la Gestión y el Control de las Tecnologías de
Información. El plan deberá ser debidamente aprobado y
comunicado. Asimismo, deberán tomarse las acciones
correspondientes para que tales normas se implementen
según lo establecido en dicha normativa.
60 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Sistemas de información AI-050-2009
Establecer, promulgar y mantener actualizadas las políticas
y
procedimientos internos sobre tecnologías de información
relacionadas con control interno, minimización de riesgos,
derechos de propiedad intelectual en el desarrollo del
software, directrices relacionadas con el Manual de Normas
Técnicas para la Gestión y el control de las Tecnologías de
Información, entre otras.
61 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Evaluación del sistema específico valoración de riesgo (
SEVRI) AI-053-2009
Disponer lo que corresponda, a fin de que la Municipalidad
cuente con los demás componentes del SEVRI establecidos
en el punto 3.1. de las directrices generales para el
establecimiento y funcionamiento del sistema específico de
valoración de riesgos institucional (SEVRI).
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62 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Evaluación del sistema específico valoración de riesgo (
SEVRI) AI-053-2009
Tomar las medidas necesarias para que se cumpla con lo
establecido en el marco orientador y que aún se encuentra
pendiente de elaborar.
63 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Partidas específicas AI-054-2009
Definir por escrito a los responsables de la ejecución de
los
proyectos asignados con recursos de partidas específicas.
64 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado acerca de algunos
aspectos
relacionados con el proyecto “instalación cancha sintética y
pista atlética” estadio el labrador AI-001/2010.
Coordinar las acciones necesarias para dar cumplimiento al
cronograma establecido según recomendación anterior (ver
punto 2.2, del informe en el que se indica debilidades en la
ejecución del proyecto).
65 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado acerca de algunos
aspectos
relacionados con el proyecto “instalación cancha sintética y
pista atlética” estadio el labrador AI-001/2010.
Llevar a cabo las gestiones necesarias ante el Colegio
Federado de Ingenieros y Arquitectos con el fin de poner a
derecho la presentación de los planos ante esta institución
(ver punto 2.2 del informe, debilidades en la ejecución del
proyecto).
66 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado acerca de algunos
aspectos
relacionados con el proyecto “instalación cancha sintética y
pista atlética” estadio el labrador AI-001/2010.
Llevar a cabo las acciones necesarias para que este proyecto
cuente con un expediente de proyecto que reúna toda la
información financiera, técnica y de seguimiento dado a la
obra desde el inicio hasta su conclusión (ver punto 2.3 del
informe, Deficiencias en el sistema de información y
documentación).
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67 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado acerca de algunos
aspectos
relacionados con el proyecto “instalación cancha sintética y
pista atlética” estadio el labrador AI-001/2010.
Establecer los controles necesarios para dar un debido
seguimiento a los vencimientos de las garantías de
cumplimiento (ver punto 2.4, debilidades en el manejo de los
expedientes de contratación del informe)
68 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado acerca de algunos
aspectos
relacionados con el proyecto “instalación cancha sintética y
pista atlética” estadio el labrador AI-001/2010.
Establecer un sistema de control de donaciones que permita
conocer en detalle los aportes de la comunidad y otras
instituciones para el desarrollo de proyectos de bien social
(ver punto 2.5 de este informe, Control de donaciones).
69 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe AI-002/2010 Atención Denuncia Ciudadana.
Realizar las acciones necesarias para dar cabal cumplimiento
a las recomendaciones emitidas en el informe número AI-
045/2009 emitido por esta Auditoría Interna relacionado con
los vehículos municipales, en un plazo de un mes contado a
partir de la recepción del presente informe. (Ver punto 2.4.
de
dicho informe en el que indica ausencia de un plan de
mantenimiento de vehículos municipales).
70 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el estudio realizado a la cuenta aportes en
especie para servicios y proyectos comunitarios AI-007/2010
Realizar las acciones pertinentes para que se corrijan las
debilidades comentadas en los puntos 2.2. Ausencia de un
expediente que recopile toda la información de la ayuda
otorgada o subvención, 2.3 Ausencia de participación en el
proceso de estudio por parte de la oficina de la mujer y la
dirección financiera y 2.5 Falta de un seguimiento de la
subvención otorgada de este informe.
71 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los procedimientos de contratación
administrativa realizados en la Institución AI-008/2010.
Dar cumplimiento a lo establecido en las recomendaciones de
los informes para que la Proveeduría cuente con un manual
de procedimientos debidamente aprobado y que establezca
las relaciones de coordinación y la definición de
responsabilidades de las unidades y funcionarios que
intervienen en los procesos de contratación administrativa,
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agregados a la normativa legal y técnica vigente (ver punto
2.1 sobre Debilidades en la ejecución del proceso de
contratación y 2.7 Manual de procedimientos desactualizado
y sin aprobación de dicho informe).
72 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los procedimientos de contratación
administrativa realizados en la Institución AI-008/2010.
Comunicar a esta Auditoría Interna, dentro de los próximos
quince días hábiles, las medidas adoptadas para cumplir con
las recomendaciones giradas a la Alcaldía en este informe,
así como un cronograma que indique las acciones a realizar
para la implementación de las recomendaciones, los
responsables de su ejecución y el plazo para su
cumplimiento.
73 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre arqueos efectuados a las Cajas Recaudadoras,
Caja Chica y Timbres AI-010/2010
Revisar el Reglamento para el funcionamiento de Cajas
Recaudadoras, especialmente en lo que se refiere a los
riesgos asociados con el fondo de caja, monto establecido
para traslado de remesas a Tesorería sobre todo en época de
cierre trimestral (ver punto 2.2 de este informe: Monto de
timbres bajo custodia de Tesorería superior al autorizado).
74 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procedimientos para la
valoración de las propiedades sujetas al impuesto sobre
bienes inmuebles AI-013-2010.
Establecer un procedimiento para verificar que la
información suministrada en la declaración de bienes
inmuebles en el caso de omisos o dudosos, sea correcta (ver
punto 2.1 que indica que verificación de la información de
la
declaración de bienes inmuebles en los casos que exista duda
sobre el monto declarado del informe).
75 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procedimientos para la
valoración de las propiedades sujetas al impuesto sobre
bienes inmuebles AI-013-2010.
Llevar a cabo las gestiones necesarias con el fin de que se
publique el acuerdo del Concejo Municipal, en el cual se
aprueba la adhesión a dicho manual.
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76 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión del recurso humano en
reclutamiento, selección, inducción y contratación de
personal. AI-08-2011.
Coordinar con la unidad de Gestión de Talento Humano la
elaboración de un manual que tenga como guía el Manual
Genérico de Reclutamiento y Selección de Recursos
Humanos Municipales y que incluya los procedimientos para
el reclutamiento, selección, inducción y contratación de
funcionarios nuevos y ascensos internos, así como los
responsables y los plazos para su ejecución.
77 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión del recurso humano en
reclutamiento, selección, inducción y contratación de
personal. AI-08-2011.
Establecer controles que aseguren la adecuada aplicación de
la normativa vigente tanto en el proceso de reclutamiento,
selección, inducción y contratación, así como en la
conformación del expediente de la contratación.
78 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión del recurso humano en
reclutamiento, selección, inducción y contratación de
personal. AI-08-2011.
Coordinar con la Unidad de Informática la incorporación de
estos datos y de otros que considere necesarios la Unidad de
Gestión de Talento Humano, a la base de datos de recursos
humanos.
79 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Se informe en el momento oportuno al encargado del rol de
borrar líneas y procedimientos, cuando sea necesario, del
sistema SIAC.
80 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Establecer las acciones necesarias para que el Departamento
de Proveeduría cuente con los criterios necesarios para la
aplicación del artículo 65 del Reglamento a la Ley de
Contratación Administrativa.
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81 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Remitir a esta Auditoría Interna las acciones que se
llevaron
a cabo para cumplir con lo recomendado en el informe AI-
008-2010.
82 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre el proceso de adquisición de bienes y
servicios
de la Municipalidad de Vázquez de Coronado AI-10-2011.
Establecer las acciones pertinentes para que la
documentación o información solicitada por la Auditoría
Interna se brinde de manera oportuna, cumpliendo así con lo
establecido en el artículo 33 de la Ley General de Control
Interno.
83 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Llevar a cabo una adecuada planificación de las necesidades
reales de la Unidad de Obras y Servicios, especialmente en
lo
que se refiere a la sustitución de los vehículos
recolectores
que requieran sustitución a más corto plazo.
84 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Coordinar con la unidad de Gestión de Talento Humano la
actualización del manual de Puestos en lo que refiere al
tipo
de licencia que se requiere para el manejo de vehículos
recolectores.
85 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Evaluar la conveniencia de mejorar los recursos
presupuestarios a fin de que esta Unidad dote de implementos
y equipo adecuado a los funcionarios municipales que llevan
a cabo la labor de recolección de desechos sólidos.
86 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la evaluación de los procesos en relación con
la recolección y disposición de desechos sólidos AI-016-2011
Llevar a cabo las acciones necesarias para la implementación
de las funciones que, según indica la Ley para la Gestión
Integral de Residuos Sólidos son competencia de las
municipalidades, que aún se encuentran pendientes de
adoptar.
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87 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Estudio relacionado con la adquisición de hardware y
software del período 2011 AI-002-2012
Comunicar a esta Auditoría Interna las acciones, los plazos
y
responsables que se realicen para la implementación de las
recomendaciones indicadas en los puntos en este informe.
88 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
Coordinar con los funcionarios a cargo de la elaboración del
PAO y del Presupuesto Municipal, la aplicación de las
directrices emitidas por la Contraloría General de la
República en la elaboración de dichos documentosCoordinar
con el Secretario de la Junta Vial Cantonal el registro de
las
firmas que hace falta en las actas respectivas.
89 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.116 Coordinar con los responsables de la ejecución de
proyectos de obra pública la elaboración de los expedientes
con la documentación correspondiente a su estudio inicial,
contratación y/o compra de materiales, supervisión de la
obra, bitácora de la obra, independientemente de si se trata
de
un proyecto pequeño o grande.
90 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre los resultados obtenidos de la evaluación
realizada a la gestión de recursos provenientes de la ley
8114
y 7755 y al desarrollo de obra pública en el Cantón AI-005-
2012.
2.118 Coordinar con la unidad ejecutora de proyectos de obra
pública, la implementación de un programa de seguimiento y
supervisión de los proyectos de obra pública y su
documentación en los respectivos expedientes.
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91 INFORME SOBRE EL
SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES
EMITIDAS POR LA
AUDITORÍA INTERNA
DEL 1 AL 31 DE
DICIEMBRE DEL 2014
Informe sobre la gestión de la Plataform
