money.uamoney.ua/report2015.doc · Web viewЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ»Фінансова звітність

за рік, що закінчився 31 грудня 2015 року

з аудиторським висновком

м. Дніпропетровськ

1

ЗМІСТ

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ...................................................................................3

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН ПІДПРИЄМСТВА (БАЛАНС) СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ ....................................................................................................................5

ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ) ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ .....................................................................................7

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ ....................................................................................8

ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ (ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ) ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ ....................................................................9

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ, СКЛАДЕНОЇ ВІДПОВІДНО ДО МІЖНАРОДНИХ СТАНДАРТІВ ФІНАНСОВОЇ ЗВТІНОСТІ .............................................10

2

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРАЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ«ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ»

СТАНОМ НА 31.12.2015 Р.

Адресат - Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових

послуг України;- Власники та керівництво ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ

«ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ»

Основні відомості про товариство

Повне найменування: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ».Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України: 34734957.Місцезнаходження: 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, вул. Ливарна, будинок 11, офіс 23.Дата державної реєстрації: 21.11.2006р.

Ми провели аудит фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ», що додається, яка включає звіт про фінансовий стан компанії на 31 грудня 2015р. і звіт про сукупні прибутки та збитки, звіт про зміни у власному капіталі та звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних

3

стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використання облікових політик, прийнятності облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

Висловлення думки

На нашу думку, фінансова звітність відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ» на 31 грудня 2015р., її фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.

ТОВ «ДНІПРОВСЬКА АУДИТОРСЬКА ГРУПА»Скрябін М.М.49101, м. Дніпропетровськ, вул. Свердлова, буд. 30/32, к. 4604.03.2016р.

4

КОДИДата (рік, місяць, число) 2016 01 01

Підприємство _Товариство з обмеженою відповідальністю "Центр Інтернет Платежів" за ЄДРПОУ 34734957Територія _ДНІПРОПЕТРОВСЬКА, Жовтневий р-н____________________________ за КОАТУУ 1210136900Організаційно-правова форма господарювання _Товариство з обмеженою відповідальністю за КОПФГ 240Вид економічної діяльності _інші види грошового посередництва____________________ за КВЕД 64.19Середня кількість працівників1 __4____________________________________________________________Адреса, телефон __вулиця Ливарна, буд. 11, оф. 23, м. ДНІПРОПЕТРОВСЬК, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА обл., 49000_7962997Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака

Баланс (Звіт про фінансовий стан)на 31 грудня 2015 р.

Форма № 1 Код за ДКУД 1801001

АКТИВ Код рядка

На 01.01.2015

На 31.12.2015 Примітки

1 2 3 4 5

I. Необоротні активи Нематеріальні активи 1000 - -

первісна вартість 1001 - -

накопичена амортизація 1002 - -

Незавершені капітальні інвестиції 1005 - -

Основні засоби 1010 - -

первісна вартість 1011 - -

знос 1012 - -

Інвестиційна нерухомість 1015 - -

Довгострокові біологічні активи 1020 - -

Довгострокові фінансові інвестиції:які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 - -

інші фінансові інвестиції 1035 - -

Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 - -

Відстрочені податкові активи 1045 5 5 3.7, 8.5

Інші необоротні активи 1090 - -

Усього за розділом I 1095 5 5

II. Оборотні активи Запаси 1100 - -

Поточні біологічні активи 1110 - -

Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 3 3 3.2, 7.1

Дебіторська заборгованість за розрахунками:за виданими авансами 1130 - -

з бюджетом 1135 - -

у тому числі з податку на прибуток 1136 - -

Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 7759 8153 3.2, 7.1

Поточні фінансові інвестиції 1160 - -

Гроші та їх еквіваленти 1165 1372 197 3.1, 7.2

Готівка 1166 - -

Рахунки в банках 1167 1372 197 3.1, 7.2

Витрати майбутніх періодів 1170 - -

Інші оборотні активи 1190 - -

Усього за розділом II 1195 9134 8353

III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200 - -

Баланс 1300 9139 8358

5

ПАСИВ Кодрядка

На 01.01.2015

На 31.12.2015 Примітки

1 2 3 4 5

I. Власний капітал Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 5100 5100 7.3

Капітал у дооцінках 1405 - -

Додатковий капітал 1410 - -

Резервний капітал 1415 15 23 7.4

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 439 606

Неоплачений капітал 1425 ( - ) ( - )

Вилучений капітал 1430 ( - ) ( - )

Усього за розділом I 1495 5554 5729

II. Довгострокові зобов’язання і забезпеченняВідстрочені податкові зобов’язання 1500 - -

Довгострокові кредити банків 1510 - -

Інші довгострокові зобов’язання 1515 - -

Довгострокові забезпечення 1520 - - 3.5, 7.6

Цільове фінансування 1525 - -

Усього за розділом II 1595 - -

IІІ. Поточні зобов’язання і забезпеченняКороткострокові кредити банків 1600 - -

Поточна кредиторська заборгованість за:довгостроковими зобов’язаннями 1610 - -

товари, роботи, послуги 1615 1009 95 3.3, 7.5

розрахунками з бюджетом 1620 38 38 3.3, 7.5

у тому числі з податку на прибуток 1621 38 38 3.3, 7.5

розрахунками зі страхування 1625 1 - 3.3, 7.5

розрахунками з оплати праці 1630 2 - 3.3, 7.5

Поточні забезпечення 1660 26 31 3.5, 7.6

Доходи майбутніх періодів 1665 - -

Інші поточні зобов’язання 1690 2509 2465 3.3, 7.5

Усього за розділом IІІ 1695 3585 2629

ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700

Баланс 1900 9139 8358

Керівник _______________ Ч еркашина Наталія Миколаївна

Головний бухгалтер _______________ Директор ПП „Аудиторська фірма „АМК-Сервіс” Шульман М.К. дог. №3-БО від 18.02.2013

6


Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Центр Інтернет Платежів"__________________________________________

за ЄДРПОУ 34734957

(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)за 2015 р.


І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття Код рядка За 2015 р. За 2014 р. Примітки

1 2 3 4 5

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 2547 2503 3.8, 8.1

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 ( 311 ) ( 1437 ) 3.9, 8.2

Валовий: прибуток 2090 2236 1066

збиток 2095 ( - ) ( - )

Інші операційні доходи 2120 4 - 3.8, 8.3

Адміністративні витрати 2130 ( 2027 ) ( 849 ) 3.6, 3.9, 8.4

Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток 2190 214 217

збиток 2195 ( - ) ( - )

Інші витрати 2270 ( - ) ( 4 ) 3.9, 8.3

Фінансовий результат до оподаткування:прибуток 2290 213 213

збиток 2295 ( - ) ( - )

Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 ( 38 ) ( 54 ) 3.7, 8.5

Чистий фінансовий результат: прибуток 2350 175 159

збиток 2355 ( - ) ( - )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття Код рядка За 2015 р. За 2014 р. Примітки

1 2 3 4 5

Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 - -

Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 - -

Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 175 159

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

7

Назва статті Код рядка За 2015 р. За 2014 р. Примітки

1 2 3 4 5

Витрати на оплату праці 2505 81 66

Відрахування на соціальні заходи 2510 26 24

Інші операційні витрати 2520 2231 2196

Разом 2550 2338 2286

Керівник _______________ Черкашина Наталія Миколаївна






Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)за 2015 р.


Стаття Код За 2015 р. За 2014 р. Примітки

1 2 3 4 5

І. Рух коштів у результаті операційної діяльностіНадходження від:Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 88 66Інші надходження 3095 226774 166365 9.1

Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 (2832) (64)

Праці 3105 (65) (55)Відрахувань на соціальні заходи 3110 (31) (26)

Зобов’язань з податків і зборів 3115 (47) (45)Витрачання на оплату зобов’язань з податку на прибуток 3116 (38) (38)Витрачання на оплату зобов’язань з інших податків і зборів 3118 (9) (7)Інші витрачання 3190 (225062) (165305) 9.2

Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -1175 936

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 - -

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 - -Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -1175 936Залишок коштів на початок року 3405 1372 436Залишок коштів на кінець року 3415 197 1372

Керівник _______________ Ч еркашина Наталія Миколаївна 8






Звіт про власний капітал за 2015 р.


Стаття Код рядка

Зареєстро-ваний

(пайовий)капітал

Капітал у

дооцін-ках

Додатко-вий

капітал

Резер-вний

капітал

Нерозпо-ділений

прибуток (непокритий збиток)

Неопла-чений

капітал

Вилу-чений

капіталВсього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Залишок на 01.01.2014 р. 4000 5100 - - 7 220 - - 5327

Коригування 4005 - - - - 68 - - 68Скоригований залишок на 01.01.2014 р.

4095 5100 - - 7 288 - - 5395

Чистий прибуток за 2014р. 4100 - - - - 159 - - 159

Інший сукупний дохід за 2014 р. 4110 - - - - - - - -

Розподіл прибутку:Відрахування до резервного капіталу

4210 - - - 8 (8) - - -

Разом змін у капіталі

4295 - - - 8 151 - - 159

Залишок на 31.12.2014 р. 4000 5100 - - 15 439 - - 5554

Коригування 4005 - - - - - - - -Скоригований залишок на 01.01.2015 р.

4095 5100 - - 15 439 - - 5554

Чистий прибуток за 2015 р. 4100 - - - - 175 - - 175

Інший сукупний дохід за 2015р. 4110 - - - - - - - -

9

Стаття Код рядка

Зареєстро-ваний

(пайовий)капітал

Капітал у

дооцін-ках

Додатко-вий

капітал

Резер-вний

капітал

Нерозпо-ділений

прибуток (непокритий збиток)

Неопла-чений

капітал

Вилу-чений

капіталВсього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10Розподіл прибутку:Відрахування до резервного капіталу

4210 - - - 8 (8) - - -

Разом змін у капіталі 4295 - - - 8 167 - - 175

Залишокна 31.12.2015 р. 4300 5100 - - 23 606 - - 5729

Керівник _______________ Черкашина Наталія МиколаївнаГоловний бухгалтер _______________ Директор ПП „Аудиторська фірма „АМК-Сервіс”

Шульман М.К. дог. №3-БО від 18.02.2013

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТIза рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року

(в тисячах гривень згiдно МСФЗ)

1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ

а) повна назва – Товариство з обмеженою відповідальністю "Центр Інтернет Платежів" (далi Товариство);

б) код за ЄДРПОУ - 34734957;

в) місцезнаходження Товариства – 49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпропетровськ, Жовтневий район, ВУЛИЦЯ ЛИВАРНА, будинок 11, офіс 23;

г) дата державної реєстрації - 21.11.2006р.;

ґ) Згідно з Довідкою АА № 693147 з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, виданою 24.10.2012 р. Головним управлінням статистики України у Дніпропетровській області основними видами діяльності за КВЕД є:

64.19 Інші види грошового посередництва;

64.92 Інші види кредитування;

64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.

66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах

66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення.

Дані види діяльності відповідають установчим документам. За звітний період Товариство проводило надання фінансових послуг за договорами послуг з переказу коштів.

д) чисельність штатних працівників на 31 грудня 2015 року – 1; кількість працівників - 4;

е) Товариство має наступні види ліцензій та свідоцтв на здійснення дiяльностi:

10

- ліцензія на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків, видана Національним банком України, №20 від 17.10.2014 р.

- Свідоцтво про реєстрацію фінансової установи, видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України розпорядженням комісії від 31.07.2007р. № 7740, реєстраційний номер: 13102022, серія та номер свідоцтва: ФК № 156 від 31.07.2007 р., код фінансової установи – 13.

2. ОСНОВА СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

2.1. Твердження про відповідність

Фінансову звітність Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ» за 2015 календарний рік складено відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), включаючи всі прийняті та чинні у звітному періоді Міжнародні стандарти фінансової звітності, міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та повністю відповідають ім.

Відповідно до п.10 МСБО 1 «Подання фінансових звітів» фінансова звітність Товариства складається з наступних компонентів:

Звіт про фінансовий стан на кінець року; Звіт про сукупний дохід за період; Звіт про зміни у власному капіталі за період; Звіт про рух грошових коштів за період; Примітки до фінансової звітності, включаючи опис суттєвих облікових політик.

Під час формування статей фінансової звітності за МСФЗ показники відображено у типових формах, затверджених національними положеннями бухгалтерського обліку.

Фінансова звітність була затверджена до випуску директором Товариства «23» лютого 2016р.

Події після звітної дати проаналізовані по дату затвердження включно.

2.2. Основа складання фінансової звітності

Фiнансова звiтнiсть складена на основi принципу iсторичної собiвартостi з використанням принципу нарахування та представлена в валютi Гривня. Обрана облiкова полiтика за кожним МСФЗ, котрий допускає вибiр облiкової полiтики, розкривається у вiдповiдних роздiлах Примiток до фiнансової звiтностi.

Товариство здійснює бухгалтерський облік та складає фінансову звітність відповідно до вимог законодавства в області бухгалтерського обліку та оподаткування, а також на основі галузевої практики. Фінансова звітність за МСФЗ, що додається, підготовлена на основі первинних даних бухгалтерського обліку.

Концептуальною основою фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2015 р., є облікові полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ. Концептуальна основа передбачає, що фiнансова звiтнiсть надає iнформацiю про фiнансовий стан, фiнансовi результати дiяльностi та грошовi потоки Товариства.

2.3. Використання оцiнок i припущень

Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва оцiнок i припущень, якi впливають на вiдображення в звiтностi сум активiв i зобов'язань, та на розкриття iнформацiї про потенцiйнi активи i зобов'язання на дату складання звiту про фiнансовий стан. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд поточних оцiнок. Цi оцiнки перiодично переглядаються, i у разi необхiдностi проведення коригувань, такi змiни вiдображаються у складi фiнансових результатiв за перiод, коли про них стає вiдомо.

2.4. Функцiональна валюта та валюта подання

Валюта звiту гривня, одиниця вимiру – тисячi гривень. Функцiональна валюта звiтностi за МСФЗ - гривня України.Операцiї в iнших валютах, анiж гривня, розглядаються як операцiї в iноземних валютах.

2.5. Припущення про функцiонування Товариства в найближчому майбутньому

Фінансова звітність Товариства підготовлена на основі припущення, що вона функціонуватиме невизначено довго в майбутньому. Це припущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання зобов'язань в ході звичайної дiяльностi.

11

Керівництво вважає, що ним вживаються всі необхідні заходи для підтримки стійкості і розвитку бізнесу Товариства в сучасних умовах, що склалися в бізнесі та економіці.

Тому фінансова звітність не містить будь-яких коригувань відображених сум активів, які були б необхідні, якби Товариство було неспроможним продовжувати свою діяльність в майбутньому, i якби воно реалізовувало свої активи не в ході звичайної діяльності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені.

3. СУТТЄВІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ

Положення облікової політики, описані нижче, застосовувалися послідовно в усіх звітних періодах, наведених в цій фінансовій звітності. Ця фінансова звітність включає всі господарські операції, які стосуються Товариства.

3.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти включають грошові кошти на поточних рахунках Товариства у банках.

3.2. Фiнансовi активи Визнання

Товариство визнає фінансові активи та фінансові зобов'язання у своєму балансі лише якщо воно стає стороною контрактних зобов'язань на інструменти. Фінансові активи та зобов'язання визнаються на дату здійснення операції.

Згідно з МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», фінансові активи класифікуються на чотири категорії:

- фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток;- позики та дебіторська заборгованість; - інвестиції, що утримуються до погашення; і - фінансові активи, що є в наявності для продажу.

Класифікація короткострокових та довгострокових фінансових активів (зобов’язань) здійснюється на основі терміну їх погашення. Фінансові активи та зобов’язання з терміном погашення до 12 місяців відносяться до оборотних, терміном погашення понад 12 місяців після звітної дати – до довгострокових активів (зобов’язань).

Товариство класифікує фінансові активи безпосередньо після первісного визнання і, якщо це дозволено або прийнятно, переглядає встановлену класифікацію в кінці кожного фінансового року.

На дату звітності Товариство не має фінансових активів, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, інвестицій, утримуваних до погашення або фінансових активів, наявних для продажу.

Позики та дебіторська заборгованість

Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, й включає комісійні, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки.

При первісному визнанні видані позики обліковуються за справедливою вартістю виданих коштів, яка визначається з використанням ринкових відсоткових ставок на подібні інструменти, якщо вони істотно відрізняються від відсоткової ставки за виданою позикою. Надалі позики оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. Різниця між справедливою вартістю виданих коштів та сумою погашення позики відображається як відсотки до отримання протягом терміну, на який видано позику. Амортизована вартість розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних із здійсненням операції, і будь-якого дисконту або премії при погашенні.

12

Зменшення корисності фiнансових активiв

На кожну дату складання фiнансової звiтностi Товариство перевіряє фінансові активи або групи фінансових активів з метою виявлення об’єктивних ознак зменшення їх корисності. Якщо такі ознаки існують, проводиться оцінка суми очікуваного відшкодування активу. Збиток від зменшення корисності визнається тоді, коли балансова вартість активу або його одиниці, що генерує грошові кошти, перевищує суму очікуваного відшкодування.

По дебiторськiй заборгованостi створюється резерв пiд знецінення в тому випадку, якщо існує об'єктивне свiдоцтво (наприклад, достовiрнiсть неплатоспроможностi або інших важливих фiнансових ускладнень дебiтора) того, що Товариство не отримає всі суми, які належать їй згідно умовам постачання. Балансова вартiсть дебіторської заборгованості зменшується за допомогою використання рахунку резерву. Знецiненi заборгованості припиняють визнаватися, якщо вони вважаються безнадійними.

Резерв на дебiторську заборгованiсть нараховується шляхом аналiзу платоспроможностi окремих дебіторів.

3.3. Фінансові зобов’язання

Товариство визнає фінансове зобов’язання у звіті про фінансовий стан лише у випадку, якщо стає стороною договору щодо цього фінансового інструмента. При первісному визнанні фінансові зобов’язання оцінюються за справедливою вартістю, яка, як правило, дорівнює ціні угоди, тобто, справедливій вартості виплаченої або отриманої винагороди.

При первісному визнанні фінансові активи поділяються на такі категорії:

• фінансові зобов'язання за справедливою вартістю з відображенням її змін у прибутку або збитку;

• інші фінансові зобов'язання

Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням змін у прибутку або збитку, - це фінансові зобов'язання, призначені для торгівлі, за винятком тих випадків, коли такі зобов'язання пов'язані з постачанням некотируваних пайових інструментів.

При первісному визнанні Товариство має право віднести до цієї категорії будь-яке фінансове зобов'язання, за винятком пайових інструментів, які не мають котирування на активному ринку і справедлива вартість яких не може бути достовірно оцінена. В подальшому це зобов'язання не може бути включено в іншу категорію.

Фінансові зобов'язання, не віднесені до фінансових зобов'язань, що відображаються за справедливою вартістю з відображенням її змін у прибутку або збитку, відносяться до інших фінансових зобов'язань. До інших фінансових зобов'язань відносяться, зокрема, торговельна та інша кредиторська заборгованість і заборгованість по кредитах і позиках.

Після первісного визнання фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю з відображенням змін у прибутку або збитку, оцінюються за справедливою вартістю, зміни в якій відображаються за рахунками прибутків і збитків у звіті про прибутки і збитки. Інші фінансові зобов'язання оцінюються за амортизованою вартістю.

Товариство припиняє визнання фінансового зобов'язання (або частини фінансового зобов'язання) лише якщо воно погашено, тобто, коли передбачене договором зобов'язання виконано, анульовано або строк його дії закінчився. Різниця між балансовою вартістю фінансового зобов'язання (або частини фінансового зобов'язання), погашеного або переданого іншій стороні, і сумою погашення, включаючи будь-які передані негрошові активи або прийняті зобов'язання, відноситься на рахунок прибутків і збитків. Раніше визнані компоненти іншого сукупного доходу, що відносяться до даного фінансовим зобов'язанням, також включаються у фінансовий результат і відображаються в доходах і витратах поточного періоду.

Заборгованiсть, термiн погашення якої бiльше одного року вiд дати складання рiчної фінансової звітності або операцiйного циклу, вiдноситься до складу довгострокової заборгованостi. Короткострокова кредиторська заборгованiсть включає: торгову та iншу кредиторську заборгованiсть, виплати працiвникам i зобов'язання перед бюджетом, включаючи податок на прибуток.

13

3.4. Дивiденди і проценти

Дивідендні доходи визнаються в момент встановлення права на отримання виплати (якщо ймовірність отримання Товариством економічної вигоди висока та величина доходів може бути достовірно оцінена).

Процентні доходи за фінансовими активами визнаються, якщо ймовірність отримання товариством економічної вигоди висока і величина доходів може бути достовірно оцінена. Процентні доходи розраховуються виходячи з балансової вартості фінансового активу (без урахування відсотків) і ефективної ставки відсотка, яка розраховується таким чином, щоб забезпечити дисконтування очікуваних майбутніх грошових надходжень протягом очікуваного терміну до погашення фінансового активу до його балансової вартості на момент визнання.

Власники Товариства відповідно до закону та статуту мають право на отримання частки нерозподіленого прибутку у вигляді дивідендів. Рiшення про виплату дивiдендiв приймається на загальних зборах Товариства.

3.5. Забезпечення та умовнi зобов'язання

Забезпечення, як зобов'язання з невизначеним часом або сумою визнаються Товариством коли є поточне зобов'язання, що виникло в результатi минулої подiї, для погашення якого, ймовiрно, буде потрiбно вибуття ресурсiв, що втiлюють в собi економiчнi вигоди, i можна здiйснити достовiрну оцiнку даного зобов'язання.

Забезпечення визнається в тому випадку, якщо в результаті якоїсь події в минулому у Товариства виникло правове або конструктивне зобов’язання, величину якого можна надійно оцінити, і існує висока ймовірність того, що буде потрібен відтік економічних вигод для врегулювання даного зобов’язання. Сума, визнана в якості резерву, являє собою найбільш точну оцінку виплат, необхідних для погашення зобов’язання на звітну дату, беручи до уваги ризики і невизначеність, пов’язані із зобов’язанням.

У випадках, коли сума забезпечення оцiнюється з використанням потокiв грошових коштiв, якi, як очiкується, будуть необхiднi для погашення поточних зобов'язань, його балансова вартiсть є поточною вартiстю таких потокiв грошових коштiв.

У випадках, коли можна очiкувати, що одна або всi економiчнi вигоди, необхiднi для вiдновлення суми забезпечення, будуть вiдшкодованi третьою стороною, дебiторська заборгованiсть визнається як актив, якщо iснує фактична впевненiсть в тому, що таке вiдшкодування буде отримано, i сума дебiторської заборгованостi може бути достовiрно оцiнена.

3.6. Витрати на персонал

Зобов'язання з пенсійного забезпечення та інших виплат

Товариство бере участь у державній пенсійній програмі, згідно з якою роботодавець повинен здійснювати внески, розраховані як відсоткова частка від загальної суми заробітної плати. Ці витрати у звіті про сукупний дохід відображаються у періоді, в якому нараховується заробітна плата.

Короткострокові та інші довгострокові виплати працівникам

Товариство визнає зобов'язання за винагородами, що належать працівникам у частині заробітної плати, відпустки, оплати тимчасової втрати працездатності в тому періоді, коли надана відповідна послуга, в сумі винагороди, яку Товариство планує виплатити, без урахування ефекту дисконтування.

3.7. Податок на прибуток

Витрати з податку на прибуток включають в себе податок на прибуток поточного періоду та відкладений податок. Поточний та відкладений податок на прибуток відображається в складі прибутків та збитків за період за виключенням тієї їх частини, яка відноситься до операцій, що визнаються безпосередньо у складі власного капіталу чи в складі іншого сукупного прибутку.

Сума поточного податку визначається прибутком за рік, що підлягає оподаткуванню відповідно до податкового законодавства. Оподатковуваний прибуток відрізняється від прибутку до оподаткування у звіті про фінансові результати (звіту про сукупний дохід) за рахунок податкових різниць та всіх коригувань по сплаті податку на прибуток за минулі роки. Сума поточного податку на прибуток розраховується за ставками, затвердженими законодавством на звітну дату.

14

Відстрочений податок розраховується за методом зобов’язань шляхом визначення тимчасових різниць між податковою базою активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю для мети фінансової звітності. Відстрочене податкове зобов’язання визнається для всіх тимчасових різниць, що підлягають оподаткуванню, крім тих, які виникають внаслідок:

• первісного визнання гудвілу;

• первісного визнання активів та зобов’язань внаслідок угоди, яка не є об’єднанням компаній та не впливає ні на бухгалтерський, ні на оподатковуваний прибуток

• інвестицій в дочірні підприємства, коли Товариство може контролювати строки реалізації цих тимчасових різниць та існує імовірність того, що ці тимчасові різниці не будуть реалізовані у найближчому майбутньому.

Збиток, отриманий у попередніх звітних періодах, та використаний для зменшення суми податку на прибуток за поточний період, визнається як відстрочений податковий актив.

Відстрочений податковий актив визнається тільки тією мірою, якою існує ймовірність отримання оподатковуваного прибутку, проти якого можуть бути зараховані відповідні тимчасові різниці, крім випадків первісного визнання активу або зобов'язання в операції, яка: не є об'єднанням компаній та на момент здійснення операції не впливає ні на бухгалтерський, ні на оподатковуваний прибуток (податковий збиток).

Відстрочені податкові активи та зобов’язання оцінюються за ставками оподаткування, які передбачається використовувати в період реалізації активу чи погашення зобов’язання, на основі ставок оподаткування та податкового законодавства, що діють або превалюють до кінця звітного періоду.

Оцінка відстрочених податкових активів та зобов’язань відображає податкові наслідки, які можуть виникнути у зв’язку з тим, яким чином Товариство має намір відшкодувати або погасити балансову вартість своїх активів та зобов’язань на звітну дату.

Балансова сума відстроченого податкового активу аналізується на кожну звітну дату. Товариство зменшує балансову величину відстроченого податкового активу якщо більше не існує імовірність того, що буде отриманий достатній оподатковуваний прибуток, що дозволяє реалізувати вигоду від частини або всієї суми цього відстроченого податкового активу. Відстрочені податкові активи і зобов'язання класифікуються як необоротні відстрочені податкові активи і довгострокові відстрочені податкові зобов'язання, відповідно.

Відстрочені податкові активи і зобов'язання не дисконтуються.

3.8. Визнання доходів

Дохід від надання послуг визнається, коли існує впевненість в тому, що економічні вигоди, які витікають з проведеної операції, будуть отримані Товариством, i об'єм доходу може бути достовірно визначений. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої винагороди, за вирахуванням повернень. При агентських вiдносинах валове збiльшення економiчних вигiд включає суми, що збираються вiд iменi принципала, якi не ведуть до збiльшення капiталу Товариства. Суми, зiбранi вiд iменi принципала, не є виручкою. При цьому виручкою є сума комiсiйних винагород.

Доходи, за винятком вiдповiдних податків, визнаються в перiодi, коли покупцеві були надані послуги.

Доходи від реалізації активів визнаються, коли передані iстотнi ризики i винагороди, пов’язані з таким активом.

3.9. Витрати

Собiвартiсть реалiзованих послуг вiдображається одночасно з визнанням вiдповiдного доходу. До собівартості реалізованих послут Товариство відносить лише витрати на оплату еквайрингових послуг банківських установ, безпосередньо пов’язаних з наданням послуг з переказу коштів.

Iншi витрати визнаються за методом нарахування i враховуються в перiодi їх визнання та поділяються на адміністративні витрати та інші операційні витрати.

3.10. Операцiї з пов'язаними особами

15

З метою фінансової звітності пов’язаними особами вважаються особи, одна з яких має можливість контролювати або здійснювати суттєвий вплив на операційні та фінансові рішення іншої сторони. До таких осіб Товариство відносить власників, кінцевих вигодонабувачів та керівний управлінський персонал.Визнання Товариством пов'язаної особи здiйснюється на звiтну дату.

Товариство приймає полiтику спiвпрацi iз пов'язаними особами без спецiального цiноутворення. Операцiї з пов'язаними особами проводяться виключно за принципом «справедливої вартостi» на пiдставi договорiв з урахуванням iнтересiв обох сторiн.

3.11. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості

Відповідно МСФЗ (IAS) 13 Товариство використовує наступну ієрархію для визначення джерел справедливої вартості активів і зобов’язань та розкриття інформації про неї в розрізі видів оцінки:

• Рівень 1: ціни на активних ринках по ідентичним активам та зобов'язанням (без будь-яких коригувань);

• Рівень 2: інші методи, усі вихідні дані які значно впливають на справедливу вартість, спостерігаються на ринку, або безпосередньо, або опосередковано, і

• Рівень 3: методи, в яких використовуються вихідні дані, що роблять істотний вплив на справедливу вартість, які не ґрунтуються на спостережувані ринкової інформації (неспостережені вихідні дані).

При розрахунку справедливої вартості фінансових інструментів Товариство використовує низьку оцінку методів та робить припущення, що базуються на ринкових умовах на кожну дату балансу. Для визначення справедливої вартості довгострокових боргових інструментів використовуються ринкові котирування для подібних інструментів або дисконтована вартість очікуваних грошових потоків. Для всіх інших інструментів використовується дисконтована вартість очікуваних грошових потоків.

Товариство немає фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю.

Для фінансових активів та зобов’язань строком до одного року Товариство вважає, що їх справедлива вартість приблизно дорівнює фактичній вартості за вирахуванням коригування на кредитний ризик.

Протягом 2015 та 2014 років переходів між Рівнем 1, Рівнем 2 і Рівнем 3 ієрархії джерел справедливої вартості не здійснювалися.

3.12. Подiї пiсля дати балансу

Подiї, якi вiдбулися пiсля дати балансу i до дати затвердження фiнансових звiтiв до випуску i, якi надають додаткову iнформацiю щодо фiнансової звiтностi Товариства, вiдображаються у фiнансовiй звiтностi. Подiї, якi вiдбулися пiсля дати балансу i, якi не впливають на фiнансову звiтнiсть Товариства на цю дату, розкриваються в примiтках до фiнансової звiтностi, якщо такi подiї iстотнi. Подій, що відбулися після дати балансу та могли вплинути на фінансовий результат звітного періоду, не було.

4. ЗМІНІ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ І ПРИНЦИПАХ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ

Облікові політики, застосовані під час складання цієї фінансової звітності, відповідають обліковим політикам, застосованим та розкритим у фінансовій звітності за МСФЗ за попередній 2014 рік, за виключенням застосування нових стандартів та тлумачень, які набули чинності з 1 січня 2015р.

Застосування наступних нових стандартів та тлумачень не мало значного впливу на фінансовий стан або результати діяльності Товариства:

МСФЗ, які обов’язкові для застосування вперше за рік, що закінчився 31.12.2015

Назва Дата набрання чинності

Поправки до МСБО 19 (Поправки, що роз'яснюють вимоги до того, яким чином внески працівників або третіх осіб, пов'язаних з послугами, мають бути віднесені на період надання послуг)

1 Липня 2014

16

Щорічні вдосконалення 2010-2012 1 Липня 2014

Щорічні вдосконалення 2011-2013 1 Липня 2014

5. КЛЮЧОВІ БУХГАЛТЕРСЬКІ ОЦІНКИ І ПРОФЕСІЙНІ СУДЖЕННЯ В ЗАСТОСУВАННІ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

При підготовці фінансової звітності керівництво Товариства робить оцінки та припущення у зв’язку з відображенням активів та зобов'язань, визначенням доходів та витрат звітного періоду, розкриттям умовних активів та зобов'язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок.

Найбільш значущими оціненими даними та суттєвими припущеннями, використаними керівництвом Товариства при складанні цієї фінансової звітності є: оцінка активів та зобов’язань по відстроченому податку на прибуток (примітка 8.5);

6. СТАНДАРТИ, ЯКІ БУЛИ ВИПУЩЕНІ, АЛЕ ЩЕ НЕ ВСТУПИЛИ В СИЛУ, ЯКІ НЕ ЗАСТОСОВУВАЛИСЯ ТОВАРИСТВОМ В ДАНОМУ ПЕРІОДІ

Стандарти, які були випущені, але ще не вступили в силу, які не застосовувалися Товариством в даному періоді

Назва Дата набрання чинності

МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації" (розкриття додаткової інформації у зв’язку з прийняттям МСФЗ 9)

Одночасно із застосуванням МСФЗ 9

МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" 1 Січня 2018МСФЗ 14 "Рахунки відстрочених тарифних регулювань" 1 Січня 2016МСФЗ 15 "Виручка за договорами з клієнтами" 1 Січня 2018МСФЗ 16 "Оренда" 1 Січня 2019Поправки до МСФЗ 10 "Консолідована фінансова звітність" і МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства" (щодо обліку втрати контролю над дочірнім підприємством, яке не є окремим бізнесом)

1 Січня 2016

Поправки до МСФЗ 11 "Спільна діяльність" (що роз'яснюють порядок обліку придбання частки участі у спільній операції у випадках, коли діяльність є окремим бізнесом)

1 Січня 2016

Поправки до МСБО 16 і МСБО 38 (що роз'яснюють допустимі способи амортизації)

1 Січня 2016

Поправки до МСБО 16 і МСБО 41 (що роз'яснюють порядок обліку плодових культур)

1 Січня 2016

Поправки до МСБО 27 (щодо методу дольової участі в окремій фінансовій звітності)

1 Січня 2016

Щорічні вдосконалення 2012-2014 МСФО 4, МСФО 7 , МСБУ 19, МСБУ 34 1 Січня 2016Поправки до МСФЗ 10, МСФО 12 і МСБО 28 1 Січня 2016Поправки до МСБО 1 "Подання фінансової звітності" (Ініціатива у сфері розкриття інформації)

1 Січня 2016

Поправка до МСБО 12 1 Січня 2017

17

Керівництво Товариства знаходиться у процесі оцінки імовірного впливу застосування цих стандартів та поправок на фінансову звітність у найближчому майбутньому.

ПОЯСНЕННЯ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

7. БАЛАНС (ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН)

7.1. Дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість Товариства станом на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року складалася з наступних складових:

на 01.01.2015, тис. грн на 31.12.2015, тис. грнДебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 3 3Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 7759 8153Разом 7762 8156

Інша поточна дебіторська заборгованість відображає суму коштів, які не належать Товариству та включають в себе заборгованості платіжних систем, клієнтів та банків за операціями з переказу коштів..

Відсотки на торгівельну дебіторську заборгованість не нараховуються.

Сумнівних боргів підприємство не має, тому резерв не нараховувався.

7.2. Грошові кошти та еквіваленти

Грошові кошти Товариства станом на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року складалися виключно з грошових коштах на рахунках в банках, готівкових коштів Товариство не має:

на 01.01.2015, тис. грн на 31.12.2015, тис. грнГрошові кошти на поточних рахунках а банках - гривня 1372 197

На один з поточних рахунків Товариства у попередньому звітному періоді було накладено арешт (залишок коштів на 01.01.15 р. складав 264 тис. грн..). Так як обмежень у використані цих коштів не має, і вони були повністю використані у поточній діяльності Товариства в січні-лютому 2015 р., грошові кошти на цьому рахунку відображені у складі коштів на рахунках у банках Балансу. На дату 31.12.2015 немає грошових коштів, недоступних чи обмежених у використанні Товариством.

7.3. Випущений капітал

Станом на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року випущений та зареєстрований статутний капітал поділений мiж двома учасниками. Частки розподіляються наступним чином:

Частка у відсоткахУчасники: на 01.01.2015 на 31.12.2015Фізична особа 50,00% 50,00%Фізична особа 50,00% 50,00%

Учасники мають право отримувати дивіденди, які оголошено, i мають право розподілу чистого прибутку на Загальних зборах засновників. Протягом звітного періоду, який закінчився 31 грудня 2015 року, Товариство не оголошувала дивідендів.

7.4. Резервний капітал

Згідно концептуальній основі фінансової звітності: «Інколи статут або інший закон вимагає створення резервів у вигляді додаткового заходу захисту суб’єкта господарювання та його кредиторів від впливу збитків. Можуть створюватися й інші резерви, якщо національний закон з оподаткування передбачає звільнення від податкових зобов’язань або зменшення їх при переведенні коштів у такі резерви. Існування та розмір цих правових, статутних та податкових резервів є інформацією, яка може бути доречною для потреб користувачів при прийнятті ними рішень. Переведення коштів у такі резерви є скоріше асигнуванням нерозподіленого прибутку, ніж витратами.»

18

Статутом Товариства передбачено щорічне спрямування частини прибутку на формування резервного капіталу, призначенням якого є забезпечення покриття збитків. Згiдно протоколу зборів засновників Товариства з обмеженою відповідальністю «ЦЕНТР ІНТЕРНЕТ ПЛАТЕЖІВ» № 7 від 30 квітня 2015 року прийнято рішення збільшити резервний капітал на 8 тис. грн. по операціях за 2014-й рік відповідно до розміру отриманого прибутку за 2014-й рік. Розподіл прибутку за результатами 2015 року проводиметься у 2016 році.

7.5. Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість Товариства на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року складалась виключно з поточної кредиторської заборгованості за отримані послуги (1009 тис. грн. та 95 тис. грн. відповідно), поточної заборгованості за розрахунками з бюджетом, яка включала в себе заборгованість зі сплати поточного податку на прибуток (38 тис. грн. та 38 тис. грн. відповідно), поточної заборгованості зі страхування (єдиний соціальний внесок) та оплати праці (відповідно 1 тис. грн. та 2 тис. грн. станом на 01.01.15 р.).

Інші поточні зобов’язання станом на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року складалисьз заборгованості перед клієнтами за прийнятими платежами на їх користь. (2509 тис. грн. та 2465 тис. грн. відповідно).

7.6. Забезпечення

Поточні забезпечення Товариства на 01 січня 2015 року та на 31 грудня 2015 року складалися з формування резервів під відпустки працівникам Товариства.

Нарахування резерву під відпустки на 01.01.2015 р.Кількість днів невикористаних відпусток на 01.01.2015 294Середньоденна заробітна плата, розрахована станом на 01.01.2015 року, грн 64,99Ставка нарахування на фонд заробітної плати (єдиний соціальний внесок) 36,80%Резерв від відпустки разом з нарахуванням на фонд заробітної плати, тис. грн 26

Нарахування резерву під відпустки на 31.12.2015 р.Кількість днів невикористаних відпусток на 31.12.2015 379Середньоденна заробітна плата, розрахована станом на 31.12.2015 року, грн 67,01Ставка нарахування на фонд заробітної плати (єдиний соціальний внесок) 22%Резерв від відпустки разом з нарахуванням на фонд заробітної плати, тис. грн 31

У фінансовій звітності Товариства за 2014 рік формування забезпечень на виплату відпусток працівників було відображено в статті Балансу 1521 «Довгострокові забезпечення витрат персоналу», у звітності за 2015 рік внаслідок пере класифікації забезпечення на виплату відпусток відображаються в статті 1660 Балансу «Поточні забезпечення»

8. ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ (ЗВІТ ПРО СУКУПНИЙ ДОХІД)

8.1. Чистий дохід

Чистий дохід Товариства вiд реалізації включає в себе виключно виручку від надання послуг з переказу коштів (комісійну винагороду), визначеної за тарифами відповідно до договорів. За 2015 рік вона становила 2547 тис. грн.

8.2. Собівартість реалізації

Собівартість реалізованих послуг включає в себе плату банкам-посередникам та платіжним системам за переказ коштів та склала відповідно за 2015 рік 311 тис. грн.

8.3 Інші доходи та витрати

Інші операційні доходи Товариства за 2015 рік склали 4 тис. грн.. та включають в себе доходи від списання безнадійної кредиторської заборгованості закінченим терміном позовної давності.

19

Інші витрати Товариства за 2014 рік склали 4 тис. грн. та включають в себе перераховані помилково платежі, неповернуті підприємству.

8.4. Адміністративні витрати

Адмiнiстративнi витрати Товариства протягом звітного періоду, який закінчився 31 грудня 2015 року та на 31 грудня 2014 року, відповідно, склали, тис. грн.:

2015 2014Аудиторські послуги та послуги з ведення бухгалтерського обліку 60 49Відрахування на соціальні заходи 26 24Витрати на оплату праці 81 66Витрати на відрядження 2 0Консультаційні, інформаційні та інші послуги 1840 700Послуги банку 18 10Разом 2027 849

8.5. Податок на прибуток

Компонентами витрат з податку на прибуток Товариства протягом звітного періоду, який закінчився 31 грудня 2015 року та на 31 грудня 2014 року, відповідно, були:

тис. грн..

2015 2014Поточний податок на прибуток 38 38Відстрочені податкові активи на 31.12.14 та 31.12.15 рр. відповідно 5 5Витрати з податку на прибуток 38 54

Для розрахунку використовувались ставки податку на 2015 рік та 2014 р. у розмірі 18%.

Тимчасові різниці, що виникли між даними цієї фінансової звітності та даними податкового обліку, призвели до виникнення наступних відстрочених податкових активів:

тис. грн..Баланс Звіт про фінансові результати

31.12.2015 31.12.2014 2015 2014Поточні забезпечення 26 26Відстрочені податкові активи 5 5

Звірка між витратами з податку на прибуток та бухгалтерським прибутком, помноженим на ставку податку 18% за звітні роки, наведена далі:

2015 2014Прибуток до оподаткування 213 213Податок на прибуток 18% 38 38Збільшення внаслідок зміни відстрочених податкових активів 16Податок на прибуток 38 54

Невизнаних відстрочених податкових активів у 2014 - 2015 рр. Товариство не мало.

9. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВІХ КОШТІВ

9.1 До складу рядка 3095 «Інші надходження» увійшли:тис. грн..

2015 2014Надходження платежів, які підлягають перерахуванню клієнтам в межах діяльності з переказу грошових коштів 226773 166364

Повернуті помилково перераховані платежі 1 1Разом: 226774 166365

9.2 До складу рядка 3190 «Інші витрачання» увійшли:тис. грн..

2015 2014Перерахування платежів клієнтам в межах діяльності з переказу грошових коштів 225061 165301

20

Помилково перераховані платежі 1 4Разом: 225062 165305

10. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО ПОВ’ЯЗАНИХ СТОРIН

З метою фінансової звітності пов’язаними особами вважаються особи, одна з яких має можливість контролювати або здійснювати суттєвий вплив на операційні та фінансові рішення іншої сторони. В 2015 - 2014 рр. Товариство не здійснювала операції з пов'язаними сторонами. Дебіторської та кредиторської заборгованості з пов’язаними сторонами на кінець року не має. Кінцевими вигодонабувачами (бенефіціарними власниками) Товариства є громадяни України: Черкашин В.Ю. та Грошова С.В.

Винагорода провідному управлінському персоналуДля мети цієї фінансової звітності до провідного управлінського персоналу віднесено: директор, заступник директора з фінансових питань, заступник директора з комерційних питань. Компенсації старшому керівному персоналу – виключно заробітна плата. Інших компенсацій і виплат не передбачено. Протягом 2015 – 2014 рр. управлінському персоналу нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Поточні виплати провідному управлінському персоналу, включаючи заробітну плату з урахуванням податку на доходи фізичних осіб, військового збору та утримань з єдиного соціального внеску, склали 65 тис. грн. та 66 тис. грн. у 2015 та 2014 роках відповідно.

11. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОГО ПЕРІОДУ

Відповідно до засад, визначених МСБО 10 щодо подій після звітного періоду, події що потребують коригування активів та зобов'язань підприємства відсутні.

12. УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ І ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ

Управління капіталом

Товариство здійснює управління капіталом для забезпечення продовження своєї діяльності у найближчому майбутньому та, одночасно, з метою забезпечення відповідності його розміру нормативним вимогам встановленим для даного типу компаній.

Управління фінансовими ризиками

Фінансовій діяльності притаманний ризик, яким управляють за допомогою постійного процесу виявлення, оцінки та контролю ризиків, з урахуванням лімітів ризику та інших засобів контролю. Процес управління ризиками є вирішальним для постійної прибутковості Товариства. Товариство наражається на фінансові ризики (ризик ліквідності та ринковий ризик) та нефінансові ризики (юридичний, операційний та інші ризики). Головною метою управління фінансовими ризиками є визначення лімітів ризику та подальше забезпечення дотримання встановлених лімітів. Управління операційним ризиком має забезпечувати належне функціонування внутрішньої політики та процедур Компанії в цілях мінімізації даних ризиків.Ринковий (ціновий) ризик - це ймовірність невідповідності характеристик економічного стану об'єкта значенням, очікуваним особами, що приймають рішення під дією ринкових факторів. Ринкові ризики пов'язані з невизначеністю коливань ринкової кон'юнктури - ціновими та курсовими ризиками, процентним ризиком, ліквідністю і т.п. - і чутливістю до цих коливань несучих ризики об'єктів (наприклад, активів). При визначенні лімітів за основу береться максимально допустимий одноразовий розмір втрат, який не спричинить за собою порушення нормального функціонування діяльності Товариства. Розмір можливих втрат по конкретному активу, схильному до впливу ринкового ризику, може бути визначений як на підставі «історичного» аналізу, так і шляхом експертних оцінок. Ризик ліквідності полягає в тому, що Товариство не зможе оплатити всі зобов’язання при настанні терміну їх погашення. Товариство здійснює ретельне управління і контроль ліквідністю. Товариство використовує процедури детального бюджетування і прогнозування руху грошових коштів, щоб упевнитися в наявності ресурсів, необхідних для своєчасної оплати своїх зобов’язань.Операційний ризик: Товариство визначає операційний ризик як ризик збитку внаслідок помилок, порушень, шкоди, що спричинені недосконалими або невдалими внутрішніми процесами, системами або зовнішніми подіями. Товариством здійснюється постійний моніторинг операційних подій на

21

місцевому ринку та забезпечує вчасне реагування на них. Важливим елементом системи управління операційним ризиком Товариства є заходи з обмеження (контролю) операційних ризиків.Юридичні ризики: в процесі звичайної діяльності Товариство не залучена в судові розгляди і до неї не висуваються інші претензії.Механізми та інструменти обмеження ризиків включають, головним чином, превентивні заходи в рамках системи внутрішнього контролю Товариства.

13. УМОВНІ АКТИВИ І ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Політико-економічна ситуація в УкраїніПолітико-економічна ситуація в Україні характеризується як глибока криза. Стабілізація економічної ситуації в Україні значною мірою залежатиме від ефективності фіскальних та інших заходів, що будуть здійснюватися урядом України. У той же час не існує чіткого уявлення того, яких заходів вживатиме уряд України для подолання кризи. У зв'язку з відсутністю чіткого плану заходів уряду по виходу з кризи неможливо достовірно оцінити ефект впливу поточної економічної ситуації на фінансовий стан Товариства. В результаті виникає невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Товариства та здатність Товариства обслуговувати і платити за своїми боргами в міру настання термінів їх погашення. Дана фінансова звітність не включає жодних коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про такі коригування буде повідомлено, якщо вони стануть відомі та зможуть бути оцінені.Керівництво Товариства вважає, що вживає належних заходів для підтримання економічної стабільності підприємства в сучасних умовах.

Податкове законодавствоПодаткове законодавство України постійно змінюється. Внаслідок нечітких формулювань ряду положень законодавчих і нормативних актів з оподаткування мають місце випадки неоднозначного тлумачення при їх застосуванні податковими органами. Штрафні санкції за недотримання податкового законодавства, які можуть нараховуватися податковими органами за результатами перевірок, можуть бути суттєвими по відношенню до суми виявлених порушень. Термін позовної давнини у податкових відносинах складає 3 роки. У звітному періоді не було перевірок дотримання Товариством податкового законодавства.В цілому керівництво Товариства вважає, що Товариство сплатила або нарахувала всі визначені законом податки. Можливі зобов’язання у зв’язку з різним тлумаченням податкового законодавства, не нараховуються та не визнаються у фінансовій звітності.

Директор

ТОВ «Центр Інтернет Платежів» Черкашина Н.М.

22

Documents

money.uamoney.ua/report2015.doc · Web viewЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ (ЗА ПРЯМИМ МЕТОДОМ) ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ