MODULO FINANCIERO PROYECTO DE EMPRESA Solo para emprendedores y alguien más…

MODULO FINANCIEROPROYECTO DE EMPRESA

Solo para emprendedores y alguien más….

Facilitador.PeGoSa.

Universidad de Cundinamarca

LA FRASE DE HOY.

El futuro no es simplemente lo que viene después del presente, es también aquello que es diferente a éste y que se encuentra aún abierto a que se diseñe y construya.

Miklos y Tello


OBJETIVO PARA EL EMPRENDEDOR.

Conocer las herramientas básicas para desarrollar habilidades y destrezas en la elaboración del estudio económico- financiero de su proyecto empresarial y de redactarlo en términos de la presentación de plan de negocios.


OBJETIVO DEL MODULO.

Formular una serie de estimaciones creíbles y comprensibles que reflejen las proyecciones de resultados financieros de una nueva empresa. Si estas estimaciones se desarrollan de forma

ordenada y se sustentan con argumentos claros, se convertirán en la referencia más

relevante para evaluar la atractividad de un negocio.


MODULO FINANCIERO

OBJETIVO: 1.INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS 2. TOTAL INVERSIÓN INICIAL. 3. PRESUPUESTO DE VENTAS A 3 AÑOS. 4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL A 3 AÑOS. 5. PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO A TRES

AÑOS. 6. FUENTES Y USOS (FLUJO DE CAJA). 7. FLUJO DE CAJA NETO DEL PROYECTO 8. BALANCE GENERAL ( AÑO CERO, 1, 2 Y 3 AÑOS). 9. PUNTO DE EQUILIBRIO (GRÁFICA) 10. ANÁLISIS DE RIESGO 10.1. VPN 10.2. TIR 10.3. ROI 11. INDICADORES LAS 3 EEE-


EL ESTUDIO FINANCIERO PERMITE:…..

1

• LOS FONDOS NECESARIOS PARA DESARROLLAR EL PROYECTO DE EMPRESA.

2• BUSQUEDA Y OBTENCIÓN DE CAPITAL.

3

• DETERMINAR LA ESTRUCTURA FINANCIERA.

4• VALORAR LA RENTABILIDAD DE LA

INICIATIVA EMPRESARIAL.


INVERSI ON FI J A O CAPI TAL FI J O

ACTIVOS

TANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES

DIFERIDOS O AMORTIZABLES

1. GASTOS EN PATENTES. 2. USO DE MARCAS. 3. DISEÑÓS. 4. NOMBRES COMERCIALES. 5. LICENCIAS. 6. INVESTIGACION Y

DESARROLLO. 7. ESTUDIS DE FACTIBILIDAD. 8. GASTOS DE

ORGANIZACIÓN. 9. GASTOS DE INSTALACIÓN. 10. GASTOS DE PUESTA EN

MARCHA. 11. ENTRENAMIENTO Y

CAPACITACION.

NO DEPRECIABLES

DEPRECIABLES

TERRENOS


ESTRUCTURA Y COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS EMPRESARIALES

LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS.

LOS COSTOS Y GASTOS VARIABLES.

ECUACION: CT=CF + CVx

CT: COSTO TOTAL ANUAL.CF: COSTO FIJO.CV: COSTO VARIABLE.X: UNIDADES PRODUCIDAS


ANÁLISIS PUNTO DE EQUILIBRIO.ES EL NIVEL DE PRODUCCIÓN O VOLUMEN DE ACTIVIDAD, EN EL CUAL LOS INGRESOS OBTENIDOS SON IGUALES A LOS COSTOS TOTALES.


PUNTO DE EQUILIBRIO


ESTADO DE PROYECCIONES FINANCIERAS

¿ Cuánto dinero tiene la empresa?¿ Qué activos tiene la empresa

actualmente o necesitaría en un futuro?

Cuanto dinero necesitaría la empresa para comenzar a funcionar o para expandirse?

¿Cuánto será el aporte del empresario

( en efectivo o en activos ) ?


PREGUNTESE…..

• ¿Qué tipo de créditos necesitaría ?, ¿ Que plazo de pago seria el más

conveniente para la empresa? ¿ Cuales son la proyecciones de

venta año a año? ¿Cuales son las proyecciones

financieras? Tiene créditos u otros tipos de

deudas vigentes?


PREGUNTESE…

¿ Cual ha sido la estrategia de financiación de la empresa?

Cual es la política de ventas ( Plazos, descuentos) ?


CAPITAL DE LA EMPRESA

RECURSOS OBTENIDOS

Descripción Valor Vida útil 3

Carro $ 20.000.000 5 Años

Computador $ 3.000.000 5 Años

Maquinaria $ 30.000.000 20 Años

TOTAL $ 53.000.000

Recursos Obtenidos de la empresa


RECURSOS PROPIOS

Descripción Tipo de Aporte Valor ( depende del Aporte )

Donaciones 10 Has. De terreno

1.000.000/ha

Aportes Efectivo 5.000.000

TOTAL $ 15.000.000


RECURSOS EXTERNOS.

Créditos Existentes de la EmpresaDescripción

Tasa de Interés Anual

Valor Duración del préstamo

Año del préstamo

Porcentaje del crédito pagado

Crédito para compra de maquinaria

XX % $ 20.000.000

5 Años 2000 20%( $ 4.000.000)


Créditos requeridos de la empresa

DESCRIPCION DINERO QUE NECESITA LA EMPRESA

VIDA UTIL

Crédito requerido para compra de bodega

$ 10.000.000 20 años

Préstamo requerido para compra de nueva maquinaria

$ 15.000.000 10 Años

TOTAL $ 25.000.000


OTROS RECURSOS

Descripción Tipo de aporte Valor ( depende del tipo de aporte)

Valor total por recurso

Asesorías 10 Horas/Mes 100.000/hora 1.000.000

Consultores 5 Horas/Mes 50.000/hora 250.000

TOTAL $ 1.250.000


Recursos Obtenidos ( El valor total de los activos de la empresa)

$ 53.000.000

Recursos propios ( Total de aportes mas donaciones)

$ 15.000.000

Recursos externos : Créditos existentes Créditos Requeridos

$ 20.000.000

Otros recursos

CAPITAL DE LA EMPRESA


VENTAS VENTAS PARA EL PRIMER AÑO

AZAFRAN ( Kg/mes)

1150

2150

3150

4150

5150

6150

7150

8150

9150

10150

11150

12150

1800

Aceite, ajonjoli(Lt/ mes)

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

Prontoalivio ( Lt/mes)

200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

PRODUCTO MESES VEN

TAS AÑO

VENTAS DE CADA PRODUCTO PARA EL PRIMER AÑO


PROYECCIONES DE VENTAS

PRODUCTO DEL 1º AL 2º AÑO

DEL 2º AL 3º AÑO

DEL 3º AL 4º AÑO

DEL 4º AL 5º AÑO

Azafrán( Kg/mes)

30% 20% 10% 10%

Aceite Ajonjolí ( Lt/mes)

25% 10% 10% 10%

Prontoalivio( Lt/mes)

25% 10% 10% 10%


CONDICIONES DE VENTA

Producto Precio de venta /u

Contado

30 Días

60Días

90Días

120Días

150Días

Azafrán ( Kg) 12.500 50% 50%

Aceite Ajonjolí ( Lt)

15.000 50% 50%

Prontoalivio ( Lt)

6.000 50% 50%


GASTOS ADMINISTRATIVOS.

TIPO DE GASTO GASTO MENSUAL

Personal administrativo 10.253.000

Arriendo de instalación administrativas 1.500.000

Servicios públicos administrativos 2.500.000

Cafetería y aseo 2.000.000

Papelería 2.000.000

Mantenimiento administrativo 1.250.000

Capacitación de personal administrativo 300.000

Asesoría Administrativa 1.500.000

Asesoría contable 1.500.000

Gastos de Representación 0

Póliza de garantía 0

Depreciación de activos fijos de administración 2.500.000

Transporte 1.350.000

Vigilancia 2.850.000

TOTAL 28.503.000


GASTOS DE VENTAS

Tipo de Gastos Porcentaje sobre las ventas

Presupuesto para publicidad 10%

Depreciación Vehículo de distribución

$ 8.000.000

Comisiones por venta 5%

Otros ( Fletes de venta, gastos, etc.)


COSTOS

COSTOS FIJOS DIRECTOS DE OPERACIÓN ( mes)

MANO DE OBRA FIJA ( En el salario incluya prestaciones)

CONCEPTO VALOR MENSUAL

Arriendo planta 1.100.000

Depreciación activos fijos de producción 3.000.000

Mantenimiento planta 550.000

TOTAL 4.650.000

Tipo empleado

Salario mes basico

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingeniero (1) 2.549.679 1 1 1 1 1

Supervisor (2)

1.796.0002 2 2 2 2

Operarios (14)

510.00014 16 18 20 22

TOTAL 13.287.679


Materias Primas

Materias Primas

Cantidad (mes)

Costo Unitario

Contado 30 Días

60 Días 90 Días

Azafrán Fresco

350 Kg 4.000 100%

Ajonjolí 1000 Kg 3.500 100%

Prontoalivio 2000 kg 1.600 100%

Forma de pago en %

COSTOS VARIABLES


ESTADOS FINANCIEROS

Balance General

Estado de ganancias y perdidas

Flujo de caja.


Activos corrientes

Activos fijos

Otros activos

Pasivos

Capital social

Utilidades Retenidas

Utilidades del periodo

BALANCE GENERAL


ACTIVOS PASIVOS

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Caja $ 41.000

Cuentas por pagar $ 10.100

Inversiones temporales $ 100.200

Documentos por pagar $ 2.000

Documentos por cobrar $ 8.000

Salarios acumulados por pagar $ 4900

Intereses acumulados por cobrar $ 100

Impuesto sobre la renta por pagar $ 3.000

Cuentas por cobrar $ 22.600

Dividendo por pagar $ 1.000

Invenmtario-Mercancia $ 15.400

Renta recibida por anticipado $ 1.000

Seguro pagado por anticipado* $ 1.200

TOTAL $ 22.000

Propaganda pagada por anticipado $ 1.300

Pasivos a largo plazo :

Útiles de oficina $ 400

Hipoteca por pagar $ 12.000

TOTAL $ 100.200 Prestamos por pagar $ 50.000

EMPRESA XXXXBALANCE GENERALDICIEMBRE 31-2002

( miles de $)


Activos fijos **: TOTAL $ 62.000

Terreno $ 42.000

Edificio $ 90.000

Depreciación Acumulado edificio $ - 18.000

PATRIMONIO

Equipos $ 9.000

Capital Social $ 50.000

Depreciación acumulada equipos $ - 4.200

Reserva legal acumulada $ 30.500

TOTAL $ 118.800 Utilidades retenidas $ 32.000

Otros activos : Utilidades del ejercicio $ 57.500

Inversiones a largo plazo $ 20.000

TOTAL $ 170.000

Terreno ( no usado en el negocio) $ 15.000

TOTAL $ 35.000

TOTAL ACTIVOS $ 254.000

TOTAL PASIVOS Y PATRIMOMNIO $ 254.000


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ( G&P)EMPRESA XXXX

BALANCE GENERALDICIEMBRE

( Año)

Ingresos ( Ventas netas) – costos ( Incluyendo el costo de ventas ) = Utilidad Bruta

Utilidad bruta –gastos de operación ( gastos de venta y gastos administrativos ) = Utilidad Operacional

Utilidad operacional + otros ingresos – otros gastos = Utilidad Neta antes de intereses e impuestos

Utilidad neta antes de intereses e impuestos – gastos financieros ( Intereses ) = Utilidad Neta antes de impuestos

Utilidad neta antes de impuestos – impuestos N= Utilidad Neta Final


EMPRESA XXXX ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Estado de resultados 1 2 3 4 5Ventas Brutas 531.000.000 696.937.500 808.683.750 934.029.731 1.078.804.340Devoluciones y rebajas

en ventasventas netas 520.380.000 682.998.750 792.510.075 915.349.137 1.057.228.253Costos de produccion 29.160.000 30.909.600 32.764.176 34.730.026,6 36.813.828,15materia prima, mano de obra 254.180.148 309.774.760 344.595.085 380.448.334 419.809.861,2Depreciacion 2.500.000 270.000 2.916.000 3.149.280 3.401.222,4otros costos 2.000.000 2.160.000 2.332.800 2.519.424 2.720.977,92total costo produccion 287.840.148 345.544.360 382.608.061 420.847.065 462.745.889,7Utilidad Bruta 232.539.852 337.454.390 409.902.014 494.502.072 594.482.363gasto de ventas 11.626.992,6 16.872.719,5 20.495.100,7 24.725.103,6 29.724.118,15gastos administracion 210.036.000 226.832.880 244.985.990 264.584.870 285.751.659,2Total Gastos 221.662.993 243.711.600 265.481.091 289.309.973 315.475.777,4Utilidad Operaria 10.876.859 93.742.791 144.420.923 205.192.099 279.006.586otros ingresos 16.000.000 0 0 0 0interesesTotal otros ingresos 16.000.000 0 0 0 0Utilidad antes de Impuestos 26.876.859 93.742.791 144.420.923 205.192.099 279.006.586Impuestos ( 35%) 9.406.900,79 32.809.976,7 50.547.323,1 71.817.234,5 97.652.305Utilidad Neta Final 17.469.959 60.932.814 93.873.600 133.374.864 181.354.281

10.620.000 13.938.750 16.173.675 18.680.595 21.576.087


FLUJO DE FONDOS

FLUJO DE FONDOS DIRECTO:

FUENTES Y USOS.

Ingresos en efectivo

Gastos en efectivo


ANÀLISIS DE RIESGO

Tipo de Riesgos Riesgos Estrategias

Riesgos económicos Recesión económica en el área donde se ubica el mercado objetivo.

Diversificar los segmentos del mercado objetivo

Riesgos sociales Dificultades de concertación con comunidades locales

Sensibilización y capacitación a las comunidades

Riesgos Ambientales

Contaminación de la materia prima pero con productos no ecológicos. Dificultad de control de practicas de manejo de proveedores.

Monitorear los procesos de transporte.Sensibilizar y capacitar a los proveedores

Riesgos de mercado Fallas en los pronósticos de las ventas futuras.


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EXTENSIÓN CHIA.

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