Upload
hoangdung
View
219
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
"MIVEX" d.o.o.
Čačak Dragiše Mišovića br. 148
OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.
46/2006)
• Pun naziv društva: DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU ZA TRGOVINU, TRANSPORT I USLUGE MIVEX DOO ČAČAK
ČAČAK, DRAGIŠE MIŠOVIĆA 148 • Skraćeni naziv: »MIVEX" DOO ČAČAK • Sedište preduzeća: Čačak • Matični broj: 17123629 • PIB: 100898155 • Direktor: Ivan Čvorović • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:
• Ivan Čvorović, • Sandra Čvorović
• Razvrstano: • U 2007. godini: malo; • U 2008. godini: srednje.
• Broj zaposlenih:
• U 2008. godini: 42; • U 2007. godini: 38.
• Vrsta svojine: privatno • Osnovna delatnost: 51340 – trgovina na veliko alkoholnim i drugim pićima. • Tekući računi:
• 170-3321-42 • 205-6130-31
• Telefon: (+381) 32 310-180; Fax: (+381) 32-372-243 • E - mail: [email protected]
SADRŽAJ
Strana
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 1
BILANS STANJA ..................................................................................................................... 3
BILANS USPEHA .................................................................................................................... 5
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 7
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................... 9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 10
MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]
PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke
DIREKTORU I OSNIVAČIMA "Mivex" d.o.o. Čačak
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "Mivex" d.o.o. Čačak (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Nastavak - Strana 2
2
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Nije vršena revizija, niti podnošen izveštaj o reviziji finansijskih izveštaja za 2007. godinu, iz razloga što je Društvo bilo razvrstano u mala pravna lica. Podaci iz finansijskih izveštaja za 2007. godinu predstavljaju početna stanja na dan 01.01.2008. godine i kao takvi imaju uticaj na rezultat poslovanja za 2008. godinu. Mišljenje Po našem mišljenju, osim za moguće efekte eventualnih korekcija po osnovu iznetog u predhodnom pasusu, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 04.08.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić
"Mivex" d.o.o.Čačak
BILANS STANJA
na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 90,325 67,150I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 194 194IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)
2 74,720 54,181
1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 74,720 54,1812. Investicione nekretnine 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 3 15,411 12,775
1. Učešće u kapitalu 3 15,411 12,7752. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 87,941 74,565I. ZALIHE 4 23,460 24,935II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)
64,481 49,630
1. Potraživanja 5 61,163 46,7952. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 6 134 3. Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 1,471 2,7205. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
8 1,713 115
V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA G. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 178,266 141,715D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA Đ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 178,266 141,715E. VANBILANSNA AKTIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 3
"Mivex" d.o.o.Čačak
BILANS STANJA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj
napomene uz fin.
izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 54,470 33,120I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 7,611 7,611II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE 9 1 1IV. REVALORIZACIONE REZERVE 9 23,461 V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
9 6,478
VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 29,875 25,508VIII. GUBITAK IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)
121,378 108,595
I. DUGOROČNA REZERVISANJA 10 87 II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 11 33,444 5,2391. Dugoročni krediti 11 33,295 5,2392. Ostale dugoročne obaveze 11 149 III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 87,847 103,3561. Kratkoročne finansijske obaveze 12 13,365 33,0732. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja 13 71,063 68,8054. Ostale kratkoročne obaveze 14 2,071 1,4605. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
15 1,348
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 16 18V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 17 2,418 G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 178,266 141,715D. VANBILANSNA PASIVA
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 4
"Mivex" d.o.o.Čačak
BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 18 490,093 477,6171. Prihodi od prodaje 18 488,206 477,5802. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi 18 1,887 37II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 19 485,580 474,8081. Nabavna vrednost prodate robe 19 402,471 414,1482. Troškovi materijala 19 21,983 16,4243. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
19 21,268 15,637
4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 19 6,510 4,7985. Ostali poslovni rashodi 19 33,348 23,801III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 4,513 2,809IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) V. FINANSIJSKI PRIHODI 20 960 1,289VI. FINANSIJSKI RASHODI 21 7,503 890VII. OSTALI PRIHODI 22 9,801 10,250VIII. OSTALI RASHODI 23 3,323 3,977IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)
4,448 9,481
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)
XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)
4,448 9,481
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 5
"Mivex" d.o.o.Čačak
BILANS USPEHA (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Broj napomene
uz fin. izveštaje
Iznos
Tekuća godina
Prethodna godina
G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 270 2652. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda 189 D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 4,367 9,216E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
4,367 9,216
I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 6
"Mivex" d.o.o.Čačak
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 580,788 495,159 1. Prodaja i primljeni avansi 578,633 495,105 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 288 18 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 1,867 36 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 577,742 493,147 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 546,434 467,730 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 19,197 14,176 3. Plaćene kamate 6,798 8,029 4. Porez na dobit 422 432 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 4,891 2,780 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 3,046 2,012 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 3,537 2,897 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava
3,537 2,897
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 13,009 37,595 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 9,113 12,775 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.
3,896 24,820
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 9,472 34,698
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 7
"Mivex" d.o.o.Čačak
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 8
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)
hiljada dinara
P O Z I C I J A Iznos Tekuća
godina Prethodna
godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 6,890 29,418 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 6,890 29,418 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)
3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 6,890 29,418 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 591,215 527,474D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 590,751 530,742Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 464 E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 3,268Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
2,720 4,805
Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
579 1,270
I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
2,292 87
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)
1,471 2,720
"Mivex" d.o.o.Čačak
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine hiljada dinara
OPIS Osnovni
kapital Rezerve Revaloriza
cione rezerve
Neraalizovani gubici po osnovu
hartija od vrednosti
Neraspore đeni
dobitak
Ukupno
Stanje na dan: 01.01.2007. godine
1,065 1 16,292 17,358
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine
1,065 1 16,292 17,358
Ukupna povećanja u prethodnoj godini
6,546 9,216 15,762
Stanje na dan: 31.12.2007. godine
7,611 1 25,508 33,120
Korigovano početno stanje
7,611 1 25,508 33,120
Ukupna povećanja u tekućoj godini
26,068 6,478 4,367 23,957
Ukupna smanjenja u tekućoj godini
2,607 2,607
Stanje na dan: 31.12.2008. godine
7,611 1 23,461 6,478 29,875 54,470
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 9
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE
Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.
2. NEMATERIJALNA ULAGANJA Hiljada dinara
Koncesije, patenti,
licence i slična prava Ukupno
Nabavna bruto vrednost na početku godine 194 194Nabavna bruto vrednost na kraju godine 194 194 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 194 194 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 194 194 Početna nematerijalna ulaganja vrednovana su po nabavnoj vrednosti (paragraf 74 MSR 38 - Nematerijalna ulaganja).
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 10
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA
Hiljada dinara
Građevinski objekti
Postrojenja i oprema
Ukupno
Nabavna vrednost na početku godine
25,701 37,161 62,862
Povećanje: 72 14,549 14,621Nabavka, aktiviranje i prenos 72 824 896Revalorizacija odnosno procena u toku godine
13,725 13,725
Smanjenje: 129 129Rashod u toku godine 129 129Nabavna vrednost na kraju godine 25,773 51,581 77,354
Kumulirana ispravka na početku godine
643 8,038 8,681
Povećanje: 644 5,779 6,423Amortizacija 644 5,779 6,423Smanjenje: 12,470 12,470Revalorizacija odnosno procena u toku godine
12,341 12,341
Po osnovu rashodovanja 129 129Stanje na kraju godine 1,287 1,347 2,634
Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 24,486 50,234 74,720
Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 25,058 29,123 54,181 Sredstva se amortizuju proporcionalom metodom. Amortizacija je ispravno obračunata i stavljena na rashode. Na poslovnoj zgradi, br.zg.1 površine 1869 m², izgrađenoj na kp.br. 4458/103 KO Čačak u vlasništvu Čvorović Dejana sa 1/8, Čvorović Ivana sa 1/8 dela oboje iz Čačka i “Mivex” d.o.o. Čačak sa 6/8 dela, prema listu nepokretnosti br. 8792 KO Čačak Službe za katastar nepokretnosti Čačak od 26.06.2007. godine uspostavljena je izvršna vansudska hipoteka prvog reda zasnovana u korist Fonda za razvoj Republike Srbije, Beograd Knez Mihailova br. 14 na osnovu ugovora o investicionom kreditu br. 11086 kao izvršne isprave.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 11
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
U toku 2008. godine, Društvo je nabavilo sledeća osnovna sredstva:
Hiljada dinara
Novonabavljena sredstva Nabavna vrednost
Metalna ograda u hali 72Putničko vozilo Renault Megane 568Računar – server 102Fiskalni štampač 73Računar 81Ukupno: 896 U toku 2008. godine su rashodovana sledeća sredstva: Računar Samsung (inv.br.7) i Računar Samsung (inv.br.8). Navedena oprema je bila u potpunosti otpisana.
4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Hiljada dinara Učešće u kapitalu ostalih povezanih
pravnih lica
Učešće u kapitalu drugih pravnih
lica i dugoročne hartije od vred. raspoložive za
prodaju
Ukupno
1. Bruto vrednost na početku godine
12,775 12,775
2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana:
9,113 9,113
3. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine po osnovu prodaje:
6,477 6,477
4. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2-3)
12,775 2,636 15,411
Neto vrednost 31.12.2008. godine 12,775 2,636 15,411Neto vrednost 31.12.2007. godine 12,775 12,775 Učešće u kapitalu
Hiljada dinaraIme pravnog lica u čijem
kapitalu je učešće Datum
plasiranja učešća
Valuta Bruto iznos Ispravka vrednosti
Neto iznos
"Autoservis" doo Čačak 12,775 12,775a) Učešće u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica 12,775"AIK banka" AD Niš 8,872 6,478 2,394"Udruženje distributera pića" doo Beograd
01.12.2008. EUR 242 242
Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 2,636
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 12
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
5. ZALIHE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1-1.2) 756 127 1.1. Nabavna vrednost 1,972 1,216 1.2. Ispravka vrednosti (otpis) 1,216 1,0892. Roba (2.1-2.2-2.3) 19,589 24,262 2.1. Bruto vrednost robe 20,093 24,661 2.2. Ukalkulisani PDV 333 259 2.3. Ukalkulisana razlika u ceni 171 140I Zalihe - neto (1+2) 20,345 24,389
II Dati avansi - neto 3,115 546
UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 23,460 24,935 Starosna struktura avansa
Hiljada dinara
Starost datih avansa u danima Do 365 dana Ukupno
Dati avansi, neto 3,115 3,115
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 13
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA
Hiljada dinara
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Potraž. iz specifičnih
poslova
Druga potraživanja
Potraživanja - ukupno
Bruto potraživanje na početku godine
47,193 1,525 1,550 50,268
Bruto potraživanje na kraju godine
55,681 1,007 7,390 64,078
Ispravka vrednosti na početku godine
3,473 3,473
Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa
631 631
Povećanje ispravke vrednosti u toku godine
73 73
Ispravka vrednosti na kraju godine
2,915 2,915
NETO STANJE 31.12.2008. godine 52,766 1,007 7,390 61,16331.12.2007. godine 43,720 1,525 1,550 46,795 Potraživanja su usaglašena sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Potraživanja iz specifičnih poslova se odnose na potraživanje od a.d. “Autoservis“ Čačak u iznosu od 6.605 hiljada dinara i d.o.o. „Santa group“ Čačak u iznosu od 785 hiljada dinara.
Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365 dana starosti
Potraživanja starija od
godinu dana
Ukupno (2+3)
1 2 3 4 Potraživanja od kupaca u zemlji (bruto) 55,681 55,681Ispravka vrednosti 2,915 2,915Neto potraživanja 52,766 52,766
Potraživanja od kupaca iz inostranstva (bruto)
1,007 1,007
Ispravka vrednosti Neto potraživanja 1,007 1,007
Potraživanja iz specifičnih poslova (bruto)
7,390 7,390
Ispravka vrednosti Neto potraživanja 7,390 7,390
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 14
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
7. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 134
8. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dinarski poslovni račun 1,361 2,6442. Devizni poslovni račun 35 763. Izdvojena novčana sredstva u dinarima 75 UKUPNO (1 do 3) 1,471 2,720
9. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
1. Porez na dodatu vrednost 1152. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 1,713 UKUPNO (1+2) 1,713 115 Ostala aktivna vremenska razgraničenja se odnose na kursne razlike po kreditima.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 15
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
10. KAPITAL
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Udeli DOO 7,611 7,611I. Svega osnovni kapital (1) 7,611 7,611
2. Rezerve 1 1II. Svega rezerve (2) 1 1
III. Revalorizacione rezerve 23,461
IV. Neralizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
6,478
3. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 25,508 16,2934. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 4,367 9,215V. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 29,875 25,508
KAPITAL (I+II+III+IV+V) 54,470 33,120 Osnivački ulog u iznosu od 7.611 hiljada dinara se odnosi na osnivače, kao što sledi:
Ime osnivača JMBG Ulog u hiljadama dinara Udeo u %
Ivan Čvorović 0406976783715 2.283,5 30 Dejan Čvorović 3011971783713 2.283,5 30 Sandra Čvorović 30059757888728 1.522 20 Tamara Čvorović 2307976715301 1.522 20
Promene kapitala u toku tekuće godine: a) Revalorizacione rezerve
Hiljada dinara Stanje na početku godine Povećanje u toku godine po osnovu pozitivnog efekta nekretnina, postrojenja i opreme
23,461
Stanje 31.12. tekuće godine 23,461
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 16
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
b) Nerealizovani dobici i gubici po osnovu hartija od vrednosti
Hiljada dinara Stanje nerealizovanih gubitaka po osnovu hartija od vrednosti na početku godine Povećanje nerealizovanih gubitaka po osnovu hartija od vrednosti u toku godine
6,478
Stanje 31.12. tekuće godine 6,478 c) Nerasporedjeni dobitak
Hiljada dinara Stanje na početku godine 25,508Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine 4,367Stanje 31.12. tekuće godine 29,875
11. DUGOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Dugoročni krediti 33,295 5,2392. Ostale dugoročne obaveze 149 DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 33,444 5,239
Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze sa valutnom klauzulom vrednovane po srednjem kursu Narodne Banke Srbije u skladu sa ugovorima o kreditu.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 17
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
Dugoročni krediti u zemlji Kreditor Rok otplate Početak
otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Strana
valuta Iznos
u stranoj valuti
Iznos na dan bilansa hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
"Volks banka" a.d. Beograd
27.05.2009. 27.05.2007. zaloga 3 mesečni LIBOR+5.5%
CHF 28,518 1,694
"Fond za razvoj Republike Srbije"
30.09.2013. 31.12.2008. hipoteka 3% RSD 16,339
"Čačanska banka" a.d. Čačak
15.07.2013. 15.10.2008. zaloga 3 mesečni EURIBOR+4.5%
EUR 36,812 3,262
"Lamax" 30.12.2010. 12,000Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 33,295 Ostale dugoročne obaveze Kreditor Rok otplate Početak
otplate Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta
u kojoj
je kredit uzet
Iznos u
stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7 8
"Fond za razvoj Republike Srbije"
30.09.2013. 31.12.2008. hipoteka 3% RSD 122
"Čačanska banka" a.d. Čačak
15.07.2013. 15.10.2008. zaloga 3 mesečni EURIBOR+4.5%
EUR 310 27
Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 149
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 18
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
12. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Kratkoročne finansijske obaveze 13,365 33,073UKUPNO 13,365 33,073 Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Kratkoročne finansijske obaveze sa valutnom klauzulom su vrednovane po srednjem kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa.
Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa
Valuta u
kojoj je
kredit uzet
Iznos u stranoj valuti
Iznos hiljada dinara
1 2 3 4 5 6 7
"Čačanska banka" a.d. Čačak
18.06.2009. menice 10.00% USD 212,474 13,365
Kratkoročni krediti u zemlji 13,365
13. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 4,020 4,6372. Dobavljači u zemlji 67,043 64,0123. Dobavljači u inostranstvu 156OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 71,063 68,805 Obaveze su usaglašene sa poveriociocima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Analitičke evidencije usklađene su sa odgovarajućim računima glavne knjige.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 19
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 671 5982. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
230 217
3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
183 151
4. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo
987 494
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 4) 2,071 1,460
15. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 1,348 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST
1,348
16. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK
Hiljada dinara
31. decembra
2008. 31. decembra
2007.
Obaveze po osnovu poreza na dobitak 18
17. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
Hiljada dinara
31. decembra 2008.
31. decembra 2007.
Odložene poreske obaveze po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu
2,418
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 20
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
18. POSLOVNI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 431,051 441,197I. Prihodi od prodaje robe 431,051 441,1972. Prihodi od prod. proiz. i usl. ostalim povez. prav. licima
57,155 36,383
II Prih. od prodaje proizvoda i usluga 57,155 36,383A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 488,206 477,580d) Ostali prihodi
3. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 1,887 37C. OSTALI PRIHODI (3) 1,887 37POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 490,093 477,617
Poslovni prihodi su vrednovani u skladu sa MRS 18 – Prihodi.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 21
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
19. POSLOVNI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Nabavna vrednost prodate robe 402,471 414,148I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 402,471 414,1482. Troškovi materijala za izradu 254 1553. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 1,418 1,4334. Troškovi goriva i energije 20,311 14,836II. Troškovi materijala (2 do 4) 21,983 16,4245. Troškovi zarada i naknada (bruto) 11,380 9,0546. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca
2,047 1,624
7. Ostali lični rashodi i naknade 7,841 4,959III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 7)
21,268 15,637
8. Troškovi amortizacije 6,423 4,7989. Troškovi rezervisanja 87 IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja 6,510 4,79810. Troškovi transportnih usluga 11,717 8,23111. Troškovi usluga na održavanju 4,783 5,43812. Troškovi zakupnina 1,504 18413. Troškovi reklame i propagande 186 19314. Troškovi ostalih usluga 235 195a) Troškovi proizvodnih usluga (10 do 14) 18,425 14,24115. Troškovi neproizvodnih usluga 10,207 5,18516. Troškovi reprezentacije 1,052 93417. Troškovi premije osiguranja 1,650 1,47418. Troškovi platnog prometa 796 67919. Troškovi poreza 519 49220. Ostali nematerijalni troškovi 699 796b) Nematerijalni troškovi (15 do 20) 14,923 9,560V Ostali poslovni rashodi (a+b) 33,348 23,801POSLOVNI RASHODI (I do V) 485,580 474,808POSLOVNI DOBITAK 4,513 2,809
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 22
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
20. FINANSIJSKI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Prihodi od kamata 288 182. Pozitivne kursne razlike 580 1,2713. Ostali finansijski prihodi 92 FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 3) 960 1,289
21. FINANSIJSKI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Rashodi kamata 6,918 8032. Negativne kursne razlike 579 873. Ostali finansijski rashodi 6 FINANSIJSKI RASHODI (1 do 3) 7,503 890
22. OSTALI PRIHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
654
2. Viškovi 512 1643. Naplaćena otpisana potraživanja 631 2004. Ostali nepomenuti prihodi 8,658 9,232OSTALI PRIHODI (1 do 4) 9,801 10,250 Ostali nepomenuti prihodi se odnose na prihode po osnovu naknadno odobrenog rabata.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 23
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
23. OSTALI RASHODI
Hiljada dinara
01.01-31.12. 2008.
01.01-31.12. 2007.
1. Manjkovi 1,294 2512. Ostali nepomenuti rashodi 1,956 2,7103. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
73 1,016
OSTALI RASHODI (1 do 3) 3,323 3,977
24. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE Društvo je u toku 2008. godine povelo nekoliko sudskih sporova u ukupnom iznosu od 109 hiljada dinara. Deo potraživanja je naplaćen, tako da iznos utuženih potraživanja od kupaca iznosi 73 hiljade dinara.
25. FINANSIJSKA STABILNOST
Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna
godina 1. Stalna imovina 90,325 67,1502. Zalihe i dati avansi 23,460 24,935I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 113,785 92,0854. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije
54,470 33,120
5. Dugoročna rezervisanja 87 6. Dugoročne obaveze 33,444 5,239II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 88,001 38,359
Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.29 2.40 Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 25,784 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti, mada je pokazatelj finansijske stabiljnosti značajno poboljšan u odnosu na predhodnu godinu.
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 24
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Mivex" d.o.o. Čačak
NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 25 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 25
26. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATA
Hiljada dinara Tekuća godina Prethodna
godina 1. Poslovni prihodi 490,093 477,6172. Varijabilni rashodi 449,968 449,6353. Marža pokrića (1-2) 40,125 27,9824. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 35,612 25,1735. Neto finansijski rashodi 6,543 (399)6. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) (2,030) 3,2087. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.0819 0.05868. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7
514,888 422,861
9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8
54,756
10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100
11.46%
11. Iznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8>1
24,795
12. Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (11/1) x 100
5.06%
Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je veći od ostvarenog poslovnog prihoda za 5.06%.