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Minería ¿motor de la reactivación económica?
Guillermo Rudas, EconomistaComité Académico del Foro Nacional Ambiental
9 de septiembre de 2020
Plan Nacional de Ordenamiento Minero - PNOMResolución UPME 0256 de 2014
Primer principio general de ordenamiento minero• “Un proyecto minero debe desarrollarse con altos estándares de calidad y cuando para el país (incluyendo
las regiones productoras), sus beneficios sean superiores a sus costos socioeconómicos y ambientales. Este punto es de vital importancia, dado que se está haciendo uso de un recurso público”.
Monitoreo integral del ciclo de vida de proyectos
• “La evaluación integral de proyectos, que debe acompañar la presentación del Plan de Trabajo y Obras y estudiarse conjuntamente con los documentos para el otorgamiento de la Licencia Ambiental que viabiliza la explotación minera. Dicha evaluación integral consiste en un análisis costo- beneficio del proyecto que incluya el análisis de las externalidades económicas y sociales que pueda ocasionar para la región y para el país la explotación minera”.
• “Se propone […] un Documento CONPES que trace pautas sobre cómo expedir Licencias Ambientales para minería que parta del criterio central (d)el análisis beneficio/costo de cada proyecto, en sus propios méritos”.
Minería, motor de reactivación económica porque…
• Acelera el crecimiento del PIB• IED y exportaciones
• Genera ingresos tributarios• Impuesto a la renta y otros impuestos
• Genera recursos para el desarrollo regional• Regalías y compensaciones económicas
• Genera empleo…y es ambientalmente responsable
Inversión extranjera directa (IED)Exportaciones
Genera crecimiento económico
Inversión Extranjera
Directa(IED)
Fuente: Ministerio de Minas y Energía. Informe EITI 2018
Principalmente maquinaria y quipos importados
ORO
Producción registrada por las autoridades mineras con pago de regalías(ANH-UPME)
56 58 60
63
43
36 37
53
30
35
40
45
50
55
60
65
70
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom 2013-2019
Colombia. Producción de Oro (2013-2019) (Toneladas)
Fuente. Sistema de Información Minero Colombiano (UPME SIMCO)
ORO
Producción y exportaciones
de las más grandes
empresas formales
Prod
4,4
Prod
4,3
Prod
5,4
Prod
7,6
Prod
8,3
Prod
3,6
Exp
0,0
Exp
4,0 Ex
p8,
6
Exp
8,4 Ex
p12
,7
Exp
3,5
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom 2015-2019
Gran Colombia Gold. Oro. Producción y Exportación 2015-2019 (ton)
Fuentes. Producción: Web GCG. Exportaciones: Microdatos Dane
Prod
3,7
Prod
4,0
Prod
3,6
Prod
3,3
Prod
3,3
Prod
3,2
Prod
3,5
Exp
5,4
Exp
6,0
Exp
5,5
Exp
4,4
Exp
4,1
Exp
3,7
Exp
3,6
Exp
4,8
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2013-2018
Mineros SA - Oro. Producción y Exportación2013-2019 (ton)
Fuentes. Producción: Informes EITI. Exportaciones: Microdatos Dane
En 2019, estas dos empresas exportaron el 44% de la producción total del país en ese año.
67
77
57
48
37
45
54
45
55
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Valo
r FO
B (M
illon
es U
SD)
Cant
idad
exp
orta
da (t
on)
Exportaciones de Oro (2011-2019)Cantidad (ton) y Valor (Millones de USD
Promedio Anual (2011-2014)
62 ton/año USD 2.492 millones/año Promedio Anual (2015-2019)
47 ton/año USD 1.508 millones/año
CI Goldex4° lugar: 9 % (5,5 ton/año)
CIJ Gutiérrez1er lugar: 23 % (14,3 ton/año)
CI J Gutiérrez: 1er lugar: 24 % (11,3 ton/año)
Directivo de CI GoldexEnero 2015. Capturado por lavado de activos
Agosto 2016. Libre por vencimiento de términos
Abril 2919. CTI toma posesión de CIJ GutiérrezCargos: Lavado de activos por exportar $ 2,4 billones
en oro de dudosa procedencia
Fuentes. Producción: UPME-SIMCO / Exportaciones: DANE (Dian)
Oro no registrado = US$ 1 464 MRegalías no pagadas = US$ 59 M
Prod
uc.1
18
Prod
uc.1
13 Pr
oduc
.232
Prod
uc.2
24
Prod
uc.7
2
Expo
rt.
150
Expo
rt.
126
Expo
rt.
263
Expo
rt.
184
Expo
rt.
100
3213
32
-40
27
(50)
-
50
100
150
200
250
300
2003-2005[Uribe I]
2006-2009[Uribe II]
2010-2013[Santos I]
2014-2017[Santos II]
2018-2019 [Duque]
Colombia – OroProducción y Exportaciones
(Toneladas, 2003-2019)
Total (2003-2019) [ Exportaciones - Producción ] = 64 ton
DIAN (Decretos 600/1996 y 4479/2009)
Obligada a verificar pago de regalías del Oro¿Evasión de regalías? ¿Lavado de activos?
ProducciónSegún la Autoridad Minera
con pago de regalías
ExportacionesAutorizadas por la DIAN
con pago de regalías
6,9%
Agricultura, ganadería, csp
6,0%6,2%
2,8%
Extrac petróleo y gas 4,5%
3,4%
15% Industrias manufactureras
13%
12%
1,23%Extrac carbón
1,18% 1,07%0,65% 0,52%
Extrac minerales metalíferos
0,31%0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018p 2019pr
Participación en el PIB por sectores (2005-2019)
Fuente: DANE. Producto Interno Bruto - PIB (Serie encadenada de volumen, 2015).
Impuesto a la renta
Otros impuestos
Genera ingresos tributarios
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Mile
s de
mill
ones
de
peso
s cor
rient
esExtracción Oro y Plata – Ingresos (2011-2018)
Ingresos ordinarios en Declaración de RentaValor FOB de las Exportaciones
Ing ord dec renta (mM pesos) Valor FOB export (mM pesos)
Promedio anual (2011-2018) ($ ktes 2019)
Ingresos Ordinarios Declarados: $ 1,4 bValor FOB de Exportaciones: $ 5,4 b
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Mile
s de
mill
ones
de
peso
s cor
rient
esExtracción Oro y Plata – Ingresos (2011-2018)
Ingresos ordinarios en Declaración de RentaValor FOB de las Exportaciones
Ing ord dec renta (mM pesos) Valor FOB export (mM pesos)
Promedio anual (2011-2018) ($ ktes 2019)
Ingresos Ordinarios Declarados: $ 1,4 bValor FOB de Exportaciones: $ 5,4 b
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Mile
s de
mill
ones
de
peso
s cor
rient
es
Extracción Oro y Plata - Impuesto de Renta (2011-2018)
Impuesto real en declaración de renta(*)Impuesto estimado según valor exportaciones
Impuesto neto (Real) Impuesto neto (Potencial)
Promedio anual (2011-2018) ($ constantes 2019)
Impuesto Declarado: $ 64 mMImpuesto Potencial: $ 242 mM
(*) Incluye impuesto declarado por Extracción y Comercio
0
50
100
150
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300
350
400
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Mile
s de
mill
ones
de
peso
s cor
rient
es
Extracción Oro y Plata - Impuesto de Renta (2011-2018)
Impuesto real en declaración de renta(*)Impuesto estimado según valor exportaciones
Impuesto neto (Real) Impuesto neto (Potencial)
Promedio anual (2011-2018) ($ constantes 2019)
Impuesto Declarado: $ 64 mMImpuesto Potencial: $ 242 mM
(*) Incluye impuesto declarado por Extracción y Comercio
3044
108
0
50
100
150
200
250
2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos
Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosImpuesto a la Renta ($) por mil pesos de aportes al PIB
Extracción Níquel y Metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas
3044
108
0
50
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200
250
2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos
Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosImpuesto a la Renta ($) por mil pesos de aportes al PIB
Extracción Níquel y Metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas
Devolución de IVA a las exportaciones
108
57
-124 -75
-115%
-206%
-120% -177%
-52%
-133%
-250%
-200%
-150%
-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
200%
-140
-120
-100
-80
-60
-40
-20
0
20
40
60
80
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2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Metales preciososImpuesto a la Renta vs Devoluciones de IVA
Miles de millones de pesos corrientes
Imporrenta IVA a devolución % deducciones
ImpuestosMunicipales y Departamentales(ICA, predial, vehículos, etc.)
Ley 685 de 2001 - Código de MinasARTÍCULO 231. PROHIBICIÓN. La exploración y explotación mineras, los minerales que se obtengan en boca o al borde de mina, las maquinarias, equipos y demás elementos que se necesiten para dichas actividades y para su acopio y beneficio, no podrán ser gravados con impuestos departamentales y municipales, directos o indirectos.
Mineros SA Continental GoldIngresos Operacionales (Millones $) 375,862 7,622Pagos por (Millones $) 47 - Tasa pagada (x mil de ingresos) 0.12 - Tasa Legal (x mil de ingresos) 2 a 7 2 a 7
Impuesto de Industria y Comercio ICA - 2018
Fuente: Informe EITI 2018
Regalías y compensaciones económicas
Genera recursos para el desarrollo regional
9.230
7.027
5.451
6.737
9.0358.612
7.682
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2014.2019
Regalías 2014-2019 (Miles de millones de pesos corrientes)
Oro Niquel Carbón Hidrocarburos
134 174 222 137 107 139 152106
1.18
4
1.40
2
1.31
3
1.71
7 2.27
2
1.95
3
1.64
0
7.81
0 5.37
0
3.85
0
4.79
0
6.51
0
6.37
0
5.78
3
0
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 Prom2014.2019
Regalías 2914-2019(Miles de millones de pesos corrientes)
Oro Niquel Carbón Hidrocarburos
3044
108
0
50
100
150
200
250
2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Impuesto de renta según aportes al PIB (2014-2018)Extracción níquel y metales preciosos
Industria Manufacturera / Extracción hidrocarburosPesos de Impuesto a la Renta por mil pesos de aportes al PIB
Extracción Niquel y metales preciososIndustria manufactureraExtracción Petróleo y gas
Deducciones de níquel y metales preciosos en contraste con industria manufacturera
253
-88
-42%-33%
-39%-27%
-35%
-75%
-50%
-25%
0%
25%
50%
75%
100%
125%
150%
-180-160-140-120-100
-80-60-40-20
020406080
100120140160180200220240260280300320
2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Níquel y Metales preciososRegalías vs Deducciones Impuesto Renta(Estimadas según Industria manufacturera)
Miles de millones de pesos corrientes
Regalías Ded Imporrenta (s/ Rel Ind manuf) % deducciones
Deducciones de níquel y metales preciosos en contraste con hidrocarburos
253
-265
-104% -106%
-35% -37%
-220%
-105%
-250%
-200%
-150%
-100%
-50%
0%
50%
100%
150%
-650-600-550-500-450-400-350-300-250-200-150-100
-500
50100150200250300350
2018 2017 2016 2015 2014 Prom2014-2018
Níquel y Metales preciososRegalías vs Deducciones Impuesto Renta(Estimadas según Extracción petróleo y gas)
Miles de millones de pesos corrientes
Regalías Ded Imporrenta (s/ Rel Petróleo y gas) % deducciones
Genera empleo
Aporte al PIB y a la generación de Empleo
15%13% 12%
6,9%
6,0%
6,2%
4,8%
6,5%
5,0%00%
02%
04%
06%
08%
10%
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14%
16%
18%
20%
22%
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
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2014
2015
2016
2017
2018p
2019p
r
Participación en el PIB según sector(2005-2019)
Industrias manufacturerasAgricultura, ganadería, scpExplotación de petroleo, gas, minas y canteras
Fuente: DANE. Producto Interno Bruto - PIB (Serie encadenada de volumen, 2015).
18%17% 16%
13%12% 12%
1,0% 1,0% 0,9%00%
02%
04%
06%
08%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
22%
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018p
2019p
r
Participación en EMPLEO por sector(2005-2019)
Agricultura, ganadería, scp / Total ocupados (%)Industria manufacturera / Total ocupados (%)Explotación de petróleo, gas, minas y canteras / Total ocupados (%)
Fuente: DANE. GEIH. Población ocupada según ramas de actividad.
Número de OCUPADOS por billón de pesos al PIB, según sector (2005-2019)
6.04
6
4.59
9
4.01
2
3.77
4
3.23
8
2.95
3
301
258
230
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018p 2019pr
Agricultura, ganadería, scpIndustria manufactureraExplotación de minas y canteras
Gran Colombia Gold (2017)Reporta 130 empleos
directos por tonelada de oro extraída al año
¿Empresas (y autoridades) ambientalmente
responsables?
Corantioquia y Mineros S.A.
Tasa por uso del agua y Tasa retributiva por vertimientosAutoridad encargada el cobro: Corantioquia
Empresa obligada a pagar: Mineros S.A2013 2014 Promedio anual
Valor Facturado (millones $) 231 210 220 Valor Recaudado (millones $) 41 147 94
% No pagado 82% 30% 57%Fuente: Informe EITI 2016. Diagnóstico sobre pagos ambientales del sector extractivo
Alguna preguntas finales sobre transparencia
¿Son públicos los Planes de Trabajo y
Obras que presentan las empresas a la
autoridad minera?
¿Es pública la información sobre
cantidad de mineral que reporta cada
empresa para liquidar las regalías?
¿El Ministerio de Minas ha exigido que se
reporte en el Informe EITI la cantidad de mineral que extrae
cada empresa?