Mill Budget Priyambada

I

MILL BUDGET

PENGANTARAnggaran Kebutuhan Operasional Pabrik dan merupakan Pedoman/Acuan Pabrik dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya. Mill Budget adalah Perencanaan Anggaran Kebutuhan Operasional Pabrik Periode ke depan, terdiri dari 2 (dua) tahap, yaitu :TAHAP I

1. Labour Schedule

A. Jumlah Staff Pabrik

B. Jumlah Non Staff Pabrik

a. Processing Work

b. General Administration

c. Running Account

d. Domestic

e. Workshop

f. Dermaga.2. Labour Salary

Karyawan :

A. Bulanan

B. Harian

Upah Karyawan :

A. Upah Langsung

Gaji Pokok + Catu Beras + Jamsostek + Pensiun

B. Upah Tidak Langsung

Besar Tanggungan Istri dan Anak + Tunjangan Hari Raya + Bonus.3. Capital/Non Recurrent

Capital

Pengadaan Asset baru yang belum ada atau menggantikan Asset yang telah rusak.

Contoh :

BAMMBGN2004 RS: Rumah Staff

BAMMPBL2004 KD: Kendaraan Dinas Manager

Non Recurrent

Pengadaan barang/material baru untuk menggantikan bagian mesin yang rusak dengan biaya yang relatif besar dan bersifat bukan sebagai pekerjaan rutin maintenance pabrik.

Contoh :

BAMMMN LR: Pengecoran Lantai Loading Ramp

BAMMMN SR: Penggantian Pipa Steam.4. Vehicle Running Account

Perencanaan anggaran kebutuhan biaya untuk kendaraan, alat berat dengan memperhitungkan :

A. Kilometer/Hourmeter yang digunakan

B. Pemakaian bahan bakar

C. Biaya consumable (oli, baterai, dan lain-lain)

D. Spare Part

E. Driver Salary

F. Dan lain-lain

Running Account Kendaraan Pabrik :

Kendaraan Manager

Kendaraan Asisten Kepala

Kendaraan Pool

Truck

Bus Sekolah

Wheel Loader, dan lain-lain.TAHAP II

1. Power Supply Running Account

Perencanaan kebutuhan Listrik dan Air untuk Process, Domestik, dan lain-lain dengan memperhitungkan kapasitas yang dapat dihasilkan dan kebutuhan yang diperlukan.

2. Water Supply Running Account

Perencanaan kebutuhan Listrik dan Air untuk Process, Domestik, dan lain-lain dengan memperhitungkan kapasitas yang dapat dihasilkan dan kebutuhan yang diperlukan.3. Mill Administration Cost

Perhitungan Kebutuhan Kartu Timbang Tandan Buah segar :

Contoh :

a. Total Tandan Buah Segar Budget : 150.000 Ton

b. Kapasitas Angkut Rata-rata Truck : 7.5 Ton

Kebutuhan Kartu Timbang= a / b

= 150.000 / 7.5

= 20.000 Lembar

= 20.000 / 1.000

= 20 Box

(1 Box berisi 1.000 Kartu Timbang).4. Mill Processing Cost

Perhitungan Kebutuhan Kalsium Karbonat :

Contoh :

a. Total Tandan Buah Segar Budget : 150.000 Ton

b. Standard : 0.9 kg/1000 kg Tandan Buah segar

Kebutuhan CaCO3= a * b

= 150.000 Ton * 0.9 Kg

= 135 Ton.5. Mill Maintenance Cost

Perhitungan Kebutuhan Screw Press

Contoh :

a. Total Tandan Buah Segar Budget: 150.000 Ton

b. Standard Worm Screw: 1.000 Jam

c. Standard Press Cage: 2.000 Jam

d. Kapasitas Press: 15 T

Kebutuhan Worm Screw= a / (b * d)

= 150.000 Ton / (15 * 1.000)

= 10 Set

Kebutuhan Press Cage= 0.5 x Kebutuhan Worm Screw

= 0.5 x 10

= 5 Set

MILL BUDGET CONTROL

Pengawasan dan Pengendalian pengeluaran Anggaran Operasional Pabrik agar mengacu kepada Budget yang telah ditetapkan.

BUDGET ELEMENT

COST CENTER

Pusat penampungan biaya yang merupakan kumpulan biaya dari beberapa Internal Order.

Kode : XXXXGA

XXXX: Initial Pabrik

GA

: General Administration

XXXXGA

: Mill General Administration

XXXXPR

: Mill Processing

XXXXMN

: Mill Maintenance

XXXXSE

: Mill Selling Expenses.Internal OrderPusat penampungan biayan yang merupakan kumpulan biaya dari beberapa Cost Element/Accounts dan merupakan bagian dari Cost Center.

Kode: XXXXGA ZZZContoh :

XXXXGA KLN: Mill General Administration Klinik

XXXXGA PCP: Mill General Administration Compound

XXXXGA JPK: Mill General Administration Jasa Pihak Ketiga

Dan lain sebagainya. COST ELEMENT/ACCOUNTS

Tempat posting biaya dari biaya-biaya Operasional Pabrik dan merupakan unsur dari Internal Order.

Kode: Initial Nomor

Contoh :

9010100: Gaji Non Staff

9010200: Tunjangan Non Staff

9010400: Jamsostek

9010500: Dana Pensiun Non Staff

9010600: Lembur Non Staff

Dan lain sebagainya

COST CENTREINTERNAL ORDERCOST ELEMENTDESCRIPTION

BIAYA ADMINISTRASI

BAMMGABAMMGA - KLNKLINIK

MA - 019010100Gaji Non Staff

9010200Tunjangan Non Staff

9010400Jamsostek

9010500Dana Pensiun

9010600Lembur Non Staff

9010700Bonus, Cuti, Liburan Non Staff

9010900Pakaian dan Perlengkapan dinas

9011100Bahan Poliklinik Obat-obatan

9011200Biaya Pengobatan Non Staff di luar

9011300Bahan Poliklinik Non Obat-obatan

9100400Biaya Pengobatan Staff di luar

9110100Biaya Makan dan Minum

9141150A/B Kendaraan untuk Transport Lokal

9141200Biaya Perjalanan Lokal

9146000Biaya Pemeliharaan Bangunan dan Prasarana

9114056A/B Air M3

9114000Biaya Bahan Air

9115000Biayan Bahan Lsitrik

9115054A/B Listrik KWH

BIAYA PROCESSING

BAMMPRPROCESSING

7820200Pengolahan Boiler Consumable

7820300Pengolahan Kernel Consumable

7802500Alokasi Sewa Kendaraan dan Alat Berat

7820400Pemeliharaan Consumable Umum

7802551A/B Heq Angkut Abu Boiler

7802554A/B Heq Dorong Tandan Buah segar di LR

9010100Gaji Non Staff

9010200Tunjangan Non Staf

9010400Jamsostek

9010500Dana Pensiun

9010600Lembur Non Staff

9010700Bonus, Cuti, Liburan Non Staff

9010900Pakaian dan Perlengkapan Dinas

9110100Biaya Makan dan Minum

9114054A/B Air M3

9115054A/B Listrik KWH

9141151A/B Kendaraan Truck

BIAYA MAINTENANCE

BAMM MNMAINTENANCE

BAMMMNCMCONSUMABLE

7820400Consumable Maintenance

BAMMMNLRLOADING RAMP

7810100Pelihara Kontraktor

7821100Material Konstruksi

7820600Sparepart Internal

7820700Sparepart External

BAMMMNSRSTERILIZER





BAMMMNTHTHRESHING





BAMMMNPEPRESS





ADMINISTRATION COST

DESCRIPTIONBAMM

Rp (dalam 000,-)Rp/Kg

BUDGETACTUALVARBUDGETACTUALVAR

FFB (Ton)25.52412.86212.662

KLINIK6.09344.881(38.788)0,243,49(3,25)

COMPOUND7.77714.200(6.423)0,301,10(0,80)

PEMELIHARAAN GEDUNG KERJA5.85320.514(14.661)0,231,59(1,37)

PEMELIHARAAN GEDUNG UMUM4.9535.170(217)0,190,40(0,21)

JASA PIHAK KETIGA10.5832.3328.2510,410,180,23

PEMELIHARAAN RUMAH STAFF17.74913.1804.5690,701,02(0,33)

PEMELIHARAAN RUMAH PEKERJA10.6488.0832.5650,420,63(0,21)

COMPUTER31.32882330.5051,230,061,16

SECURITY13.98625.664(11.678)0,552,00(1,45)

STAFF PABRIK60.55263.375(2.823)2,374,93(2,55)

NON STAFF KANTOR39.1976.99332.2041,540,540,99

BIAYA UMUM DAN KANTOR18.81518.1546620,741,41(0,67)

BIAYA PENGEMBANGAN SDM4.0063.1848220,160,25(0,09)

BIAYA MESS--0--0,00

BIAYA KANTOR PC20.20033.158(12.958)0,792,58(1,79)

LABORATORIUM14.37737.604(23.226)0,562,92(2,36)

WEIGHTBRIDGE5.663-5.6630,22-0,22

GRADING7.35211.360(4.008)0,290,88(0,60)

TOTAL BY ADM UMUM + KANTOR279.133308.675(29.542)10,9424,00(13,06)

ASURANSI32.836-32.8361,29-1,29

PENYUSUTAN250.620235.47215.1489,8218,31(8,49)

TOTAL BY KNTR PUSAT283.455235.47247.98411,1118,31(7,20)

PENJUALAN315.23854.506260.73212,354,248,11

TOTAL BY PENJUALAN315.23854.506260.73212,354,248,11

PROCESSING COST

DESCRIPTIONBAMM



FFB (Ton)--025.52412,86212.662

BIAYA BAHAN KIMIA BOILER (CONS.)15.1506.9918.1600,590,540,05

BIAYA BAHAN KIMIA NUT KERNEL (CONS.)18.9649.7969.1680,740,76(0,02)

TOTAL BIAYA CONS. BOILER + PK34.11416.787173271,341,310,03

PEMELIHARAAN CONS.UMUM10.6932.2848.4090,420,180,24

A/B HEQ ANGKUT ABU BOILER1.7221.328(3.050)(0,07)0,10(0,17)

A/B HEQ DORONG TANDAN BUAH SEGAR5.6093.254(8.862)(0,22)0,25(0,47)

GAJI NON STAFF34.00733.7902171,332,63(1,29)

TUNJANGAN NON STAFF3.626(884)4.5100,14(0,07)0,21

JAMSOSTEK1.6631.637260,070,13(0,06)

DANA PENSIUN7141.842(1.128)0,030,14(0,12)

LEMBUR NON STAFF24.75528.753(3.998)0,972,24(1,27)

BONUS, CUTI, LIBURAN NON STAFF--0--0,00

PAKAIAN DAN PERLENGKAPAN DINAS384460,000,00(0,00)

PELIHARA BELI PERKAKAS/TOOLS--0--0,00

BIAYA MAKAN + MINUM5.3545.442(88)0,210,42(0,21)

A/B TRANSPORT BARANG1.893-1.8930,07-0,07

A/B AIR (M3)16.77414.2062.5680,661,10(0,45)

A/B LISTRIK (KWH)79.61540.20239.4123,123,13(0,01)

A/B KENDARAAN TRUCK--0--0,00

TOTAL BIAYA NONCONS. BOILER + PK171.801131.89839.9036,7310,25(3,52)

TOTAL BIAYA PROCESSING205.915148.68557.2308,0711,56(3,49)

MAINTENANCE COST

DESCRIPTIONBAMM



FFB (Ton)--025.52412.86212.662

CONS. MAINTENANCE17.01039.790(12.779)1,063,09(2,04)

LOADING RAMP5.8226.444(621)0,230,50(0,27)

STERILIZER1.4638.383(6.920)0,060,65(0,59)

THRESHING5.1651235.0420,200,010,19

PRESS27.6123.53424.0781,080,270,81

NUT DAN KERNEL12.87617.284(4.408)0,501,34(0,84)

CLARIFICATION22.56862.914(40.345)0,884,89(4,01)

BOILER19.097124.256(105.160)0,759,66(8,91)

STORAGE TANK1.881-1.8810,07-0,07

EFFLUENT PLANT4.9001.6093.2910,190,130,07

DESPATCH OIL1.994-1.9940,08-0,08

DESPATCH KERNEL1.674-1.6740,07-0,07

EMPTY BUNCH431-4310,02-0,02

WORKSHOP24.33644.989(20.653)0,953,50(2,54)

TOTAL BIAYA MAINTENANCE156.830309.325(152.495)6,1424,05(17,91)

PAGE 7c:\ Ir. Priyambada, MP \ Mill Budget

Documents

Mill Budget Priyambada