Upload
others
View
3
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
MARMARA CAPİTAL
PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
07 MAYIS – 30 EYLÜL 2015
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
VE DİPNOTLAR
İstanbul, Ekim 2015
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
07 MAYIS – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU ..................................................................................................... 1
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................ 2
NAKİT AKIŞ TABLOSU.................................................................................................................. 3
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................................... 4
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ............................................................................ 5-14
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
1
Cari Dönem
Notlar 30 Eylül 2015
VARLIKLAR Dönen Varlıklar
2.371.884
Nakit ve Nakit Benzerleri 18 1.818.353
Finansal Yatırımlar 4 513.000
Diğer Alacaklar 6 179
Peşin Ödenmiş Giderler 7 26.345
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 8 14.007
Diğer Dönen Varlıklar -
Duran Varlıklar
11.861
Maddi Duran Varlıklar 9 11.861
Diğer Duran Varlıklar -
TOPLAM VARLIKLAR 2.383.745
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
24.895
Ticari Borçlar 5 1.000
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3-5 1.000
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 -
Diğer Borçlar 6 23.895
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3-6 10.842
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 13.053
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -
Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
Özkaynaklar 2.358.850
Ödenmiş Sermaye 10 2.500.000
Net Dönem Karı/Zararı
-141.150
TOPLAM KAYNAKLAR 2.383.745
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
2
Cari Dönem Cari Dönem
Notlar 07.05. - 30.09.2015 01.07. - 30.09.2015
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat 11 - -
Satışların Maliyeti (-) 11 - -
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar - -
BRÜT KAR
- -
Genel Yönetim Giderleri (-) 12 (260.670) (149.705)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 26.139 26.139
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - -
ESAS FAALİYET KARI /ZARARI
(234.531) (123.566)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
- -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
- -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYE KARI /ZARARI
(234.531) (123.566)
Finansman Gelirleri 14 93.381 65.793
Finansman Giderleri (-) - -
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI
/ZARARI (141.150) (57.773)
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri
- -
Dönem vergi gelir/gideri
- -
Ertelenmiş vergi gelir/gideri - -
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /ZARARI (141.150) (57.773)
DÖNEM KARI /ZARARI (141.150) (57.773)
Pay Başına Kazanç /Kayıp
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp 15 (0,056) (0,023)
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
- -
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
- -
DİĞER KAPSAMLI GELİR - -
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (141.150) (57.773)
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
3
Cari Dönem
Notlar 07.05 - 30.09.20154
A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
(275.592)
Dönem Karı/Zararı
(141.150)
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
(118.806)
- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 714
- Faiz Gelir ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14 (93.381)
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler (26.139)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
(1.629)
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
(179)
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
1.000
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 23.895
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
(26.345)
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
(261.585)
Vergi Ödemeleri 8 (14.007)
B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT
AKIŞLARI (406.055)
Finansal Yatırımlardaki Artış (486.861)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların
Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (12.575)
Alınan Faiz ve Vade Farkları 14 93.381
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.500.000
Kuruluş Sermayesi 10 2.500.000
Ödenen Faizler
D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ 1.818.353
E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ -
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 1.818.353
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR
DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
4
Ödenmiş Net Dönem
CARİ DÖNEM Notlar Sermaye Karı/Zararı Özkaynaklar
07 Mayıs 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) - -
Kuruluş sermayesi 10 2.500.000
2.500.000
Toplam Kapsamlı Gelir
- -141.150 -141.150
30 Eylül 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 2.500.000 -141.150 2.358.850
İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
5
NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Marmara Capital Portföy Yönetimi A.Ş. (Şirket), Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine
uygun olarak sermaye piyasasına ilişkin faaliyetlerde bulunmak amacıyla 973743 sicil numarası ile İstanbul
Ticaret Sicili’ne 07.05.2015 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.
Şirket daha sonra portföy yöneticiliği yetki belgesini almak ve portföy yönetimi faaliyetlerinde bulunmak
üzere Sermaye Piyasası Kurulu’na (Kurul) başvuruda bulunmuş olup Kurul’un 26.06.2015 tarih ve
PYŞ/PY.29/281 sayılı yetki belgesi ile faaliyetlerine başlamıştır.
Şirketin ana faaliyet konusu SPK ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kollektif yatırım kuruluşlarının
kurulması ve yönetilmesi ile bireysel portföy yöneticiliği faaliyeti yapılmasıdır.
Şirket, Sardis Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucusu ve yöneticisi olduğu 1 adet menkul kıymet yatırım
fonu’nu devir almak amacıyla Kurul’a başvuruda bulunmuş olup işbu rapor tarihi itibariyle devir süreci
Kurul nezdinde devam etmektedir. Şirketin, dönem içerisinde herhangi bir faaliyeti de bulunmamaktadır.
Şirkette, bilanço tarihi itibariyle 3 çalışan personeli bulunmaktadır.
Şirketin merkez adresi: Konaklar Mah. Akçam Cad. No:13 K:1 D:1 34330 4.Levent /Beşiktaş-
İSTANBUL’dur.
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları
(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında (“UFRS”)
meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan
formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara
Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma
değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen, finansal
varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta
bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin
tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat
ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
6
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Kullanılan Para Birimi
30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolar Türk Lirası “TL” cinsinden hazırlanmıştır.
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket 2015 yılında kurulduğundan finansal tablolar karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir.
İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme / Mahsup
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı
gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler
itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem
ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki
tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal
iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun
olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari
dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,
ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde değişikliği
olmamıştır.
2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması
TMS’ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde
yürürlükte olan tüm TMS’ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS’lerin farklı
düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan standart,
değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
7
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Gelir ve giderlerin tanınması
Şirket, hizmet hasılatını, sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, işlemin raporlama
dönemi sonu itibariyle tamamlanma düzeyini dikkate alınarak finansal tablolara yansıtır. Hasılat, ancak
işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda finansal tablolara
yansıtılır. Hasılat ile ilgili oluşan maliyetler güvenilir olarak ölçüldüğü durumlarda finansal tablolara alınır.
Şirket dönem içerisinde hasılat elde etmemiştir. Faiz gelirleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, vadeli mevduat faizlerinden oluşmaktadır.
Finansal araçlar
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay
veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin
kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için
yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket’in, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr,
diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden
indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan
farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
8
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr
elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme
ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından
(işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in aracılık faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
İlişkili Taraflar
Bir kuruluş veya kişi, diğer bir kuruluşu kontrol edebiliyor veya finansal ve operasyonel kararlarında
önemli bir etki yaratabiliyor ise söz konusu taraflar ilişkili kuruluş olarak nitelendirilir. Finansal tablolarda,
bu tanımlamaya göre; şirketin ortakları, aile bireyleri, yakınları ve yöneticileri ile bu kişilerin ortaklık payı
bulunan diğer şirketler ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. (Not:3)
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
9
NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Peşin Ödenmiş Giderler
İlişkili taraf Yapılan işlem 30.09.2015
Şahıs Ortaklar
Ofis kira
4.000
Şahıs Ortaklar
Araç kira
2.750
Toplam 6.750
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili taraf Yapılan işlem 30.09.2015
İnfo Yatırım İç denetim hizmeti 1.000
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili taraf Yapılan işlem 30.09.2015
Şahıs Ortaklar Masraf karşılığı borçlar 10.842
Dönem içinde, ilişkili taraflar ile yapılan işlemler
İlişkili Taraf Yapılan işlem 07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015
Şahıs Ortaklar
Ofis kiralama gideri 19.200 12.000
Şahıs Ortaklar
Araç kiralama gideri 5.500 5.500
Toplam 24.700 17.500
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dönemde Üst Düzey Yöneticilere sağladığı ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı 26.375 TL’dir.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
10
NOT 4 – FİNANSAL YATIRIMLAR
30.09.2015
Nominal Tutar Makul Değer
Doğan Gazetecilik 150.000 303.000
Hürriyet Gazetecilik 350.000 210.000
Toplam 500.000 513.000
NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Borçlar
30.09.2015
Satıcılar (Not:3) 1.000
NOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
30.09.2015
Verilen depozito ve teminatlar 179
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
30.09.2015
Ödenecek giderler
97
Ödenecek vergiler
12.956
İlişkili taraflara borçlar (Not:3)
10.842
Toplam 23.895
NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
30.09.2015
Verilen avanslar (Not:3) 7.925
Gelecek aylara ait giderler
18.420
Toplam 26.345
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
11
NOT 8 – CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR
30.09.2015
Peşin ödenen vergiler 14.007
Peşin ödenen vergiler, vadeli mevduat faiz gelirleri üzerinden kesilen stopajlardan oluşmaktadır.
NOT 9 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Şirket, dönem içinde 12.575 TL’lik demirbaş alımı yapmış ve bunun üzerinden 714 TL amortisman
ayrılmıştır.
NOT 10 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş 2.500.000 TL’dir. Sermaye, her biri 1 TL tutarında 2.500.000 adet paya
bölünmüştür. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 TL’dir.
Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
30.09.2015
Pay Tutarı Pay Oranı %
Haydar Acun
1.775.000 71,00
H.Lunden Holding Aktiebolag
475.000 19,00
White Red IVS
250.000 10,00
Toplam 2.500.000 100,00
NOT 11 – HASILAT
Şirket, dönem içinde herhangi bir hasılat geliri elde etmemiştir.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
12
NOT 12 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015
Personel giderleri
50.536 36.511
Faaliyet belgesi gideri
53.100 53.100
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
33.195 18.517
Amortisman giderleri
714 714
MKK giderleri
12.702 1.180
Lisans harçları
36.229 -
Kira giderleri
24.000 15.000
Kuruluş giderleri
12.225 6.080
Diğer
37.969 18.603
Genel Yönetim Giderleri 260.670 149.705
NOT 13 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER
Esas faaliyetlerden diğer gelirler, 26.139 TL’lik hisse senedi değerleme farklarından oluşmaktadır.
NOT 14 – FİNANMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
Finansman Gelirleri
07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015
Faiz gelirleri
93.381 65.793
Toplam 93.381 65.793
Faiz gelirleri vadeli mevduat faizlerinden oluşmaktadır.
NOT 15 - PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP
Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, net dönem zararının, dönem boyunca piyasada
bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015
Dönembaşı
2.500.000 2.500.000
Dönem sonu
2.500.000 2.500.000
Ağırlıklı ortalama adedi 2.500.000 2.500.000
Net dönem zararı - 141.150 - 57.773
Pay başına kayıp - 0,056 - 0,023
Hisse başına kazanç hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
13
NOT 16 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite Risk Yönetimi
Likidite riski, nakit olarak yada diğer bir finansal varlığın teslimi suretiyle ödenen finansal borçlarla ilgili
yükümlülüklerin yerine getirilmesinde zorlanma riskidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi
puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi,
likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Kur Riski Yönetimi
Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak
değişmesinden doğan risktir.
Şirketin işlemleri genel olarak TL üzerinden gerçekleştirilmekte, kur değişiklerinden doğan döviz kuru
riskine maruz kalmamaktadır.
Fiyat Riski Yönetimi
Şirket, faaliyette bulunduğu sektör itibariyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
NOT 17- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirket, Sardis Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucusu ve yöneticisi olduğu Sardis Menkul Değerler A.Ş. A tipi
Hisse Senedi Fonu’nu (Hisse Yoğun Fon) SPK iznine müteakip 9 Ekim 2015 tarihinde devir almıştır. Bu
tarihten itibaren fon’un ismi “Marmara Capital Portföy Hisse Senedi Fonu (Hisse Yoğun Fon)” olmuştur.
NOT 18 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir
biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet
alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit
akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve
çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin
gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve
bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir.
MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)
14
NOT 18 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir.
30.09.2015
Bankalar
Vadesiz TL hesaplar
547
Vadeli TL hesaplar
1.817.807
Toplam 1.818.353
Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir.